第一篇：公司財務報賬流程

公司財務報賬流程

審核——制單——復核——付款（收款、結賬）

一、采購業務，經辦人員應辦理如下報賬手續：

1、需要采購的工具、輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關管理人員，經公司負責人同意簽字后由財務部做出資金安排。

2、按采購申請單采購完物品后在10內完成財務報賬手續，報賬需提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

3、辦理驗收入庫手續。所購貨物必須辦理驗收入庫手續，經辦人注意在辦理驗收入庫手續時，要求驗收人在發票上簽名。（貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產；根據公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調：辦公家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續辦理。）

4、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。

5、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。

6、提交財務報賬。

二、差旅報銷手續如下：

1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。

2、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務人員填寫。

5、提交財務審核，財務根據國家關于差旅費開支的有關規定予以補助，并填寫差旅費合計金額。經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經分管領導簽批。

6、所附單據要求有經辦人、負責人簽名。

7、提交財務報賬。

三、招待費、工作餐費報銷手續如下：

1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整（填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人），并提供招待費結算明細清單。

2、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。

4、所附單據要求有經辦人、證明人、負責人簽名。

5、提交財務報賬。

四、借款手續如下：

1、填寫“借款單”（一式三聯）。填寫內容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。

2、提交財務審批。

3、特別強調，按規定借款人應在三個月內及時結清借款，否則以挪用公款論處。

五、其他報銷事項：

1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續，要求加附“汽車費用明細表”，按規定的內容填寫完整，并由負責人簽名。汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。

2、辦公用品經費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關規定辦理報銷手續外，要求加附超市收銀小票（購物清單）。

3、支付購貨尾款，根據原付款合同，并經財務確認后，填寫“領款單”，并經負責人簽批后支付。

六、注意事項：

1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。

2、除“借款單”一式三聯可用圓珠筆復寫外，其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫（包括簽名）。

3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。

4、有涉及到經濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。

5、付款經辦人與結帳經辦人要求一致。

6、“財務報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為準。

財務部

第二篇：會計報賬流程

稅務登記的辦理

一、設立稅務登記(一)設立稅務登記的情形

依照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》、《稅務登記管理辦法》規定：企業，企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)，向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記。具體情形如下：

(1)從事生產、經營的納稅人領取工商營業執照(含臨時工商營業執照)的，應當自領取工商營業執照后申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本(納稅人領取臨時工商營業執照的，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本)；

(2)從事生產、經營的納稅人未辦理工商營業執照但經有關部門批準設立的，應當自有關部門批準設立后申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本；

(3)有獨立的生產經營權、在財務上獨立核算并定期向發包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人，應當自承包承租合同簽訂后，向其承包承租業務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本；

(4)境外企業在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，應當自項目合同或協議簽訂后，向項目所在地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本；

(5)上述以外的其他納稅人，除國家機關、個人和無固定生產、經營場所的流動性農村小商販外，均應當自納稅義務發生后，向納稅義務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本。

(二)登記時限和地點

納稅人需要在領取營業執照、批準設立或是納稅義務發生之日起30日內，按照地稅機關的規定，到所在地政府行政服務中心或主管地稅機關辦稅服務廳，辦理地方稅務登記手續。

(三)需要提供的資料

在申報辦理稅務登記時，應當根據不同情況向稅務機關如實提供不同的證件和資料。

(1)如果您是企業納稅人，您需要提供下列證件和資料：

①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件； ②組織機構代碼證書副本原件及其復印件；

③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④公司章程復印件；

⑤有權機關出具的驗資報告或評估報告原件及其復印件；

⑥法定代表人(負責人)居民身份證、護照及其他證明身份的合法證件原件及其復印件；

⑦稅務機關要求提供的其他證件資料。

需要您注意的是：如果您是企業跨縣(市)設立的分支機構，在辦理稅務登記時，您還須提供總機構的稅務登記證正本復印件；如果您是改組改制企業，還須提供有關改組改制的批文原件及其復印件。

(2)如果您是個體工商戶，您需要提供下列證件和資料： ①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件；

②業主身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復印件； ③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④稅務機關要求提供的其他證件資料。

(3)如果您是個人合伙企業，您需要提供下列證件和資料： ①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件； ②組織機構代碼證書副本原件及其復印件；

③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④負責人居民身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復印件； ⑤稅務機關要求提供的其他證件資料。(四)設立稅務登記的程序 1.提出設立登記申請

納稅人應當在規定的時限內，持有關證件、資料，向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記。

2．填寫稅務登記表

納稅人在申報辦理稅務登記時，應如實填寫《稅務登記表》，稅務登記表分為三種類型，分別適用于單位納稅人、個體工商戶和臨時登記納稅人。稅務登記表主要內容包括：

(1)單位名稱、法定代表人或者業主姓名及其居民身份證、護照或者其他合法證件的

第三篇：報賬流程

臨淄區太公小學報賬流程

（討論稿）

一、現金報賬流程

（一）發票取得，必須為正規發票，蓋有收款單位發票專用章，收據不作為報銷憑證。學校全稱為：臨淄區太公小學。

1、機打發票：必須在發票上列明消費的具體項目，不可只寫大類。如購買A4紙，發票必須標明A4紙、數量、單價、金額，不可只開辦公用品。如果沒注意開了辦公用品，則必須附明細，并在明細單加蓋收款單位財務章。

2、定額發票：發票上必須有收款單位發票專用章，且必須附明細，明細單必加蓋收款單位財務章。

3、車票：乘車所用票根即可。

（二）報銷

1、車票報銷：帶車票到財務處填寫差旅費報銷單，簽字后填寫報賬明細即可。

2、除車票以外票據報銷：攜帶發票到財務處蓋方章，本人在經手人處簽字、找分管校長（李洪濤校長）、校長（路棟校長）簽字后帶回財務處交財務并填寫報賬明細。

（三）報賬

1、超過一千元的支出使用現金支票，支票會在報賬的當天交到經手人手中，支票有效期為7天，收到支票后請及時交給收款單位，因非學校因素而造成的損失，學校不予處理。

2、報銷現金的支出會在報銷當天打入經手人齊商銀行績效卡內，到時會通知到人，請經手人及時查詢到賬情況。

注：

1、除差旅費和會議費外，超過一千元的支出不支持現金報賬，請與收款單位協商先開出發票，學校到核算中心申請現金支票后再支付。若必須當天付款請聯系財務。

2、現金支票只能開給公司，不支持收款人為個人。

3、如遇會計年底（陽歷1月1日-12月31日為一個會計）必須將當年發票當年報銷，若有12月份支出未能開出發票，務必于下年1月報銷完上年發票，逾期不再進行報銷。

二、直接支付報賬流程

超過三千元的支出可采用直接支付。

需要收款單位先開出發票，后蓋方章、簽字。流程同上。發票簽字完畢后將收款單位的開戶銀行、賬號以及開戶名一同交到財務處。學校會直接將價款打到收款單位賬戶。支付申請提交后會通知經手人，可通知收款單位在2-3個工作日后查看是否到賬。

注：直接支付只可支付給公司，不支持打到個人賬戶。

三、公務卡報賬

日后實行公務卡時，強制消費目錄中提及的支出將不再進行現金報賬，一律刷卡。取得發票后，蓋方章，簽字，發票交到財務處，學校會將報銷費用直接打到公務卡上。

注：當月消費必須在下月25號前還款，否則影響持卡人信用，所以請持卡人在刷卡后及時取得發票并及時交到財務處進行還款，如因個人問題而產生費用或信用受損，學校不承擔責任。

第四篇：公司財務流程

保定市巨達家電股份合作公司財務管理制度
為了適應公司飛速發展的需要，維護正常的經營秩序，使我公司的財務管 理日臻完善，各項規章制度更加健全，使財務人員能夠明確自己的責任，工作中 有法可依、有章可循，規范嚴謹的開展各項工作，發揮財務在公司經營管理和提 高經濟效益中的作用，特定本財務制度，公司各部門和職員辦理財會事務，必須 遵守本規定。本制度共分三部分，分別為財務工作崗位職責、財務日常管理細則、財務 工作流程。

第一部分財務工作崗位職責 第一部分財務工作崗位職責

一、財務主管負責組織本公司的下列工作： 財務主管負責組織本公司的下列工作： 負責組織本公司的下列工作(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關 部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；(四)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各 項經濟活動及其經濟效益；(五)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確 無誤；(六)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現 問題，積累證據；(七)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為；(八)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施；(九)承辦公司領導交辦的其他工作。

二、會計的主要工作職責是： 會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規定記帳、復帳、報帳，做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經理或主管交付的其他工作。

三、出納的主要工作職責是： 出納的主要工作職責是： 作職責是(一)認真執行現金管理制度。(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不 允許白條抵現金有特殊情況必須要總經理批復。(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成總經理或主管交付的其他工作。

第二部分

財務日常工作管理細則

（一）會計自一月一日起至十二月三十一日止。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完 整，并符合會計制度的規定。

（三）財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的 原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽 字。

（四）財務主管人員應當同總經理辦公室專人定期或不定期進行清查，保證 帳簿記錄與實物、款項相符。

（五）財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關 部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或 蓋章。

（六）財務工作人員對本公司實行會計監督：財務工作人員對不真實、不合 法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以 退回，要求更正、補充。

（七）財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或 主管書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事 項無權自行作出處理。

（八）財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼 管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

（九）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務 工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、財務主管監交。

第三部分財務工作流程

一、出納崗工作流程

（一）現金收付

1、收現 根據會計崗開具的收據、收銀人員收款開具的發票、派送單收款——→檢查收據的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→憑記賬聯登記現金流水賬——→將記賬聯傳相應崗位簽收 制證 注：

1、原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款需開具收據的，核實收據 上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

2、門店收銀人員應每天 5：30 之前清點自己的現金交予出納，固定時間與收銀員對現金收取 流水明細

2、付現（1）費用報銷 審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致，是否有總經理簽字——→根據憑證 金額付款——→登記現金流水賬——→將憑證及時傳主管崗復核（2）工資及獎金發放 根據行政部門制單的工資表發放——→領取工資后要在工資表中簽字——→登記現金流水 賬——→將工資表傳至主管崗復核（3）借款 費用金額較大需申請借款的，經總理批準，先寫借條，并注明用途，歸還日期等明細，后交 予出納支款——→登記現金流水賬——→交予財務入帳，等報銷時再

再貼上費用報銷單并把剩 余的錢一起交回出納，財務從帳里沖減借條欠款。

3、現金存取及保管 安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午 3： 視庫存現金余額送 30 存銀行 注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。（2）從銀行提取大額現金以及將大額現金送存銀行時都須倆人以上隨同，注意保密，確保 資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→及時拿到財務填進賬單——→做記錄——→送 銀行——→整理從銀行拿回的回款單據——→將扣章聯交予財務——→做回款登記(2)根據售后部門所報安裝費金額、以舊換新金額、家電下鄉金額及時查收是否到賬——→ 及時做銀行流水賬——→上交主管會計崗位

2、銀付（1）支付貨款 根據 相關部門通知付款——→付款憑條及時做流水賬——→交予主管崗及時登記電腦賬（2）及時查詢各銀行流水明細，做到銀行帳與實際銀行存款相符

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額

4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

2、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

3、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

4、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

5、費用報銷均需填寫報銷憑證然后由總經理簽字才可報銷

二、會計工作流程

（一）錄入銷售單據及銷售退貨單據 審核銷售單據（商品名稱、金額、數量、單位等）——→錄入銷售單據——→保存銷售單據 ——→銷售單據存檔 審核銷售退貨單據（是否出庫若出庫是否有庫管收到條，價格及商品信息是否與當時所開銷 售單據是否一致）——→錄入銷售退貨單據——→保存銷售退貨單據——→銷售退貨單據存 檔

（二）錄入進貨單據 審核庫管開具的驗收單據與供應商開具的銷售單據是否一致——→錄入單據——→保存單 據——→單據存檔

（三）庫存 每天及時登錄進貨銷售單據，每月財務相關人員應及時與庫管對賬 注：

1、公司所有門店應及時將已出庫單據傳送至財務以保證庫存的準確，對未出庫單據店 內負責人應做好存檔出庫后報予財務部門;

2、開票人員要保證票據的準確性，以免財務人員 錄錯單據造成庫存不符;

3、所有商品不得白條出庫入庫，一切商品出庫均有開票人員開具票 據上交財務部門

4、所有進貨單據經手人應及時向

第五篇：XX公司財務報賬管理規定

XXXX公司

財務報帳管理規定

為了加強公司內部財務管理，規范財務行為，明確經濟責任，提高工作效率，根據《會計法》、財政部《內部會計控制規范》和公司的《資產、財務、會計管理基本制度》，結合實際需要，特制定本規定。

一、財務報銷憑證的要求

1、財務報銷憑證的種類：（1）當地稅務部門監制的在有效期內的工業企業、商業、服務業等行業開具的發票。

（2）當地財政部門監制在有效期內的行政事業性票據和收款收據。

（3）部門自制并經有關部門負責人或指定人員簽名（或蓋章）的各種款項發放表、現金支出單及收款收據等。

2、財務報銷原始憑證的要求：

（1）基本要求：真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚。

（2）具體要求：

A、外來憑證是單位開具的，必須蓋有填制單位的公章（指業務公章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等）；是個人的，必須有填制人員的簽名或蓋章；單位自制的，必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。

B、購買實物的憑證，經辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符。

C、經有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件，或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

D、憑證項目發生錯誤，應由開出單位重開或更正，并在更正處加蓋開出單位的公章（金額錯誤者不能更正，只能重開）。

E、因公出差在外取得的住宿發票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。

F、憑證的“品名”欄內原則上不能填寫諸如“辦公用品”、“電腦耗材”之類；“數量”欄內不能填寫“一批”，購買物品種類較多時，可按照上述方式開具，但必須附物品清單，應注明物品名稱、計量單位、數量、單價及金額，并加蓋售貨單位公章。

G、一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙套寫（本身具備復寫功能憑證除外），應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。H、嚴格執行銀行結算制度，減少現金流通量，凡超過現金結算起點的業務，一律采用銀行轉帳結算方式付款，收款單位的銀行戶名必須與發票公章一致，否則不予辦理付款手續。

二、公務借款要求

1、單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發生的各項借款。

2、工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發生的各種借款，包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調研等借款。

3、其他借款。不在上述范圍之內的其他因公借款，包括零星購物、各項周轉金等借款。

4、公務借款審批手續：各項公務借款須由部門或工作人員提出申請（填寫借款單據），經所在部門負責人審簽、由財務人員復核，經董事長或董事長授權人員簽字后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人（簽字）等。

5、以現金方式支付、額度超出1萬元以上的借款，須提前一天與財務部聯系，以便備款。

三、財務報銷程序

1、工作人員報帳時，先將票據交部門負責人審核并簽字，再經財務報帳人員審查，最后由董事長簽字后方可交出納報銷。

2、當事人要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,培訓費，書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單，與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。

3、差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知；餐費票據須注明請客事由、人數等。

四、財務收支權限

1、正常的合同采購款，由財務人員按照合同約定的時間和額度，報告董事長通過公司網上銀行支付。財務經辦人員根據網上銀行電子回單分別不同的采購公司、工程項目建立臺帳，為質保金等應付帳款的核算和單個工程項目的成本核算提供依據。

2、正常的工程款、銷售款回收，由財務經辦人員按照合同約定的時間和額度，及時清收到公司帳戶。并建立收入臺帳，做好工程質保金等應收帳款的核算。

3、日常辦公用品的購臵，由綜合管理部根據工作的需要，報經董事長同意后集中采購，集中報帳。

4、固定資產的購臵，單件2000元以下的，由總經理會商董事長后決定購臵；單件2000元以上10000元以下的經董事長同意后購臵；單件10000元以上的固定資產購臵，經股東會審議通過后實施購買。

5、培訓費、差旅費的支出由分管副總提出動議，總經理批準。按照公司《出差管理制度》規定的標準報帳。

6、外事招待費、業務公關費1000元以下的，由分管副總根據工作的真正需要決定；1000元（含1000元）以上2000元以下的，由分管副總申報，總經理決定；2000元（含2000元）以上的報經董事長同意后確定。

五、財務簽批權限

1、公司財務報帳實行董事長一支筆審批。所有財務收支票據須經董事長簽批后方能報銷、列帳。

2、因特殊情況董事長可授權相關人員代為進行財務收支票據的審簽。

六、財務部門的權限

1、未經董事長或董事長授權人士簽批的財務收支票據，財務部門有權拒絕報帳、付款。

2、對借款堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，如果請款人有尚未結清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業務，特殊情況須經董事長批準。

3、日常的費用支出一般在十天內進行報帳；借款出差人員回公司后，10天內應到財務部報帳。報帳后結欠的金額或30天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

4、財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充。

5、財務人員嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批權限辦理會計事務，對不符合規定的財務收支一律不予報銷。

七、報帳時間

1、因工作需要的公務借款不受時間限制。

2、實行月度集中報帳制。每月的25日至次月的5日為集中報帳時間。

八、附則

1、本規定解釋權歸公司資產財務管理部

2、本規定自公布之日起執行。