第一篇：公司報賬、掛賬流程

重慶騰海工貿有限公司報賬、掛賬流程

一、目 的：為保證公司正常的報銷、掛賬的運作，規范費用報銷的流程及掛賬流程，使費用報銷、往來掛賬更加系統化，報賬人熟知相關操作步驟。特制定本流程。

二、適用范圍：重慶騰海、南京騰海、合肥騰海。

三、日常費用報銷

1、日常費用：報銷人應提供真實、合法的原始憑證，發票必須注明開票日期、客戶名稱、經濟業務內容、填制人、數量、單價、金額等。填制憑據字跡清晰、書寫規范，大小寫金額要相符沒有正式發票的應與正式發票分開填寫。要求有負責人審核或同行人復核。如涉及辦公用品、日用品及食品應附清單。

1、差旅費：提供有效的發票填寫報銷單。填寫內容包括：出差時間，住宿天數，乘坐的交通工具。經分管負責人審核簽字總經理審批后交財務審核報銷。（按差旅費報銷規定執行）

2、招待費、工作餐：必須提供真實的有效發票填寫費用報銷單（如未取得發票的應做說明與有發票的分開填寫）并應將報銷單填寫完整（招待人員、經辦人、證明人），經分管負責人審核簽字總經理審批后交財務審核報銷。（按招待費報銷規定執行）

3、借款手續：填借款單一式兩聯。填寫內容包括：借款日期、借款用途、借款金額（大小寫）、借款人。經分管負責人審核簽字總經理審批后交財務審核方能借款。除采購借款外其余借款必須于當月結清借款否則將在本月工資中暫扣借款金額以至完清借款。

4、支票領用：申請人應根據合同或其它原始憑據提前一天告知財務部，填好用款申請單并注明單位名稱、開戶行、賬號付款金額及限額，由總經理簽字，如遇特殊情況總經理不在需電話請示，總經理同意后方可付款，事后總經理在支票申請單上補簽。領用支票后應于當月30日前將支票存根及相應的原始單據交由財務審核注銷。對未及時交回支票存根報賬的人員（除特殊情況）將對領用人進行考核100元直至財務核銷為止。

5、每周星期

二、星期五為報賬時間，需報賬的人員應于每周二、周五上午將報賬單交由財務審核，下午領取現金。為了便于憑證傳遞、保證原始憑證的完整，將票據按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求； 如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票。

四、財務掛賬

1、原材料采購及工具、輔料、設備配件等掛賬：每月應先由采購人員按合同與送貨單位進行對賬并根據送貨方的發票及送貨單填寫費用報銷單，經庫房人員辦理的物資入庫單或有其它相關經辦人復核以后的單據（所購物資必須寫明商家的電話）于30日前交由財務掛賬。如因未及時掛賬而造成的損失由經辦人負責。

2、模具掛賬：每月由經辦人辦理用款申請單并在申請單上注明掛賬模具車型、是預付或是驗收。預付需寫明預付金額，終驗收必須附有生產部門、質檢部確認的入庫單經總經理簽字后，報財務方能掛賬。如因手續不全而未掛賬由經辦人自行負責。

3、設備掛賬：設備到廠后由生產部按廠家提供的發票，配備相應的設備驗收單于每月30日前辦理掛賬手續。

4、汽車費掛賬：相關部門按修理廠提供由本公司修車人員簽字確定的維修單及發票填寫報銷單及用款單于每月30日前辦理掛賬手續。

5、外協廠家掛賬：相關部門根據外協廠家提供的發票及送貨單按有關合同進行對賬后辦理入庫單于每月30日前填寫報銷單及用款申請單于當月進行掛賬。

6、以上掛賬手續必須于當月30日以前交財務，逾期未交財務的不予掛賬，如因未及時掛賬而造成的損失由經辦人負責，財務部將對責任人考核100元。以此內推。

五、其它

1、每月月底物流部必須進行物資盤存工作。財務部對物資進行監盤工作。財務部于次月5日前接受物流部上月盤存報表（紙質、電子版本），并對庫存物資進行實物核對。如核對有誤查明原因后應對相關人員進行處罰。

重慶騰海工貿有限公司

2015年01月01日

第二篇：會計報賬流程

稅務登記的辦理

一、設立稅務登記(一)設立稅務登記的情形

依照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》、《稅務登記管理辦法》規定：企業，企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)，向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記。具體情形如下：

(1)從事生產、經營的納稅人領取工商營業執照(含臨時工商營業執照)的，應當自領取工商營業執照后申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本(納稅人領取臨時工商營業執照的，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本)；

(2)從事生產、經營的納稅人未辦理工商營業執照但經有關部門批準設立的，應當自有關部門批準設立后申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本；

(3)有獨立的生產經營權、在財務上獨立核算并定期向發包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人，應當自承包承租合同簽訂后，向其承包承租業務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本；

(4)境外企業在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，應當自項目合同或協議簽訂后，向項目所在地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發臨時稅務登記證及副本；

(5)上述以外的其他納稅人，除國家機關、個人和無固定生產、經營場所的流動性農村小商販外，均應當自納稅義務發生后，向納稅義務發生地稅務機關申報辦理稅務登記，稅務機關核發稅務登記證及副本。

(二)登記時限和地點

納稅人需要在領取營業執照、批準設立或是納稅義務發生之日起30日內，按照地稅機關的規定，到所在地政府行政服務中心或主管地稅機關辦稅服務廳，辦理地方稅務登記手續。

(三)需要提供的資料

在申報辦理稅務登記時，應當根據不同情況向稅務機關如實提供不同的證件和資料。

(1)如果您是企業納稅人，您需要提供下列證件和資料：

①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件； ②組織機構代碼證書副本原件及其復印件；

③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④公司章程復印件；

⑤有權機關出具的驗資報告或評估報告原件及其復印件；

⑥法定代表人(負責人)居民身份證、護照及其他證明身份的合法證件原件及其復印件；

⑦稅務機關要求提供的其他證件資料。

需要您注意的是：如果您是企業跨縣(市)設立的分支機構，在辦理稅務登記時，您還須提供總機構的稅務登記證正本復印件；如果您是改組改制企業，還須提供有關改組改制的批文原件及其復印件。

(2)如果您是個體工商戶，您需要提供下列證件和資料： ①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件；

②業主身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復印件； ③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④稅務機關要求提供的其他證件資料。

(3)如果您是個人合伙企業，您需要提供下列證件和資料： ①營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件； ②組織機構代碼證書副本原件及其復印件；

③注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件； ④負責人居民身份證、護照或其他證明身份的合法證件原件及其復印件； ⑤稅務機關要求提供的其他證件資料。(四)設立稅務登記的程序 1.提出設立登記申請

納稅人應當在規定的時限內，持有關證件、資料，向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記。

2．填寫稅務登記表

納稅人在申報辦理稅務登記時，應如實填寫《稅務登記表》，稅務登記表分為三種類型，分別適用于單位納稅人、個體工商戶和臨時登記納稅人。稅務登記表主要內容包括：

(1)單位名稱、法定代表人或者業主姓名及其居民身份證、護照或者其他合法證件的

第三篇：報賬流程

臨淄區太公小學報賬流程

（討論稿）

一、現金報賬流程

（一）發票取得，必須為正規發票，蓋有收款單位發票專用章，收據不作為報銷憑證。學校全稱為：臨淄區太公小學。

1、機打發票：必須在發票上列明消費的具體項目，不可只寫大類。如購買A4紙，發票必須標明A4紙、數量、單價、金額，不可只開辦公用品。如果沒注意開了辦公用品，則必須附明細，并在明細單加蓋收款單位財務章。

2、定額發票：發票上必須有收款單位發票專用章，且必須附明細，明細單必加蓋收款單位財務章。

3、車票：乘車所用票根即可。

（二）報銷

1、車票報銷：帶車票到財務處填寫差旅費報銷單，簽字后填寫報賬明細即可。

2、除車票以外票據報銷：攜帶發票到財務處蓋方章，本人在經手人處簽字、找分管校長（李洪濤校長）、校長（路棟校長）簽字后帶回財務處交財務并填寫報賬明細。

（三）報賬

1、超過一千元的支出使用現金支票，支票會在報賬的當天交到經手人手中，支票有效期為7天，收到支票后請及時交給收款單位，因非學校因素而造成的損失，學校不予處理。

2、報銷現金的支出會在報銷當天打入經手人齊商銀行績效卡內，到時會通知到人，請經手人及時查詢到賬情況。

注：

1、除差旅費和會議費外，超過一千元的支出不支持現金報賬，請與收款單位協商先開出發票，學校到核算中心申請現金支票后再支付。若必須當天付款請聯系財務。

2、現金支票只能開給公司，不支持收款人為個人。

3、如遇會計年底（陽歷1月1日-12月31日為一個會計）必須將當年發票當年報銷，若有12月份支出未能開出發票，務必于下年1月報銷完上年發票，逾期不再進行報銷。

二、直接支付報賬流程

超過三千元的支出可采用直接支付。

需要收款單位先開出發票，后蓋方章、簽字。流程同上。發票簽字完畢后將收款單位的開戶銀行、賬號以及開戶名一同交到財務處。學校會直接將價款打到收款單位賬戶。支付申請提交后會通知經手人，可通知收款單位在2-3個工作日后查看是否到賬。

注：直接支付只可支付給公司，不支持打到個人賬戶。

三、公務卡報賬

日后實行公務卡時，強制消費目錄中提及的支出將不再進行現金報賬，一律刷卡。取得發票后，蓋方章，簽字，發票交到財務處，學校會將報銷費用直接打到公務卡上。

注：當月消費必須在下月25號前還款，否則影響持卡人信用，所以請持卡人在刷卡后及時取得發票并及時交到財務處進行還款，如因個人問題而產生費用或信用受損，學校不承擔責任。

第四篇：公司財務報賬流程

公司財務報賬流程

審核——制單——復核——付款（收款、結賬）

一、采購業務，經辦人員應辦理如下報賬手續：

1、需要采購的工具、輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關管理人員，經公司負責人同意簽字后由財務部做出資金安排。

2、按采購申請單采購完物品后在10內完成財務報賬手續，報賬需提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

3、辦理驗收入庫手續。所購貨物必須辦理驗收入庫手續，經辦人注意在辦理驗收入庫手續時，要求驗收人在發票上簽名。（貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產；根據公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特別強調：辦公家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手續辦理。）

4、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。

5、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名。

6、提交財務報賬。

二、差旅報銷手續如下：

1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。

2、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務人員填寫。

5、提交財務審核，財務根據國家關于差旅費開支的有關規定予以補助，并填寫差旅費合計金額。經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經分管領導簽批。

6、所附單據要求有經辦人、負責人簽名。

7、提交財務報賬。

三、招待費、工作餐費報銷手續如下：

1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整（填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人），并提供招待費結算明細清單。

2、填寫“報銷結算單”。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余項目欄由財務人員填寫。

4、所附單據要求有經辦人、證明人、負責人簽名。

5、提交財務報賬。

四、借款手續如下：

1、填寫“借款單”（一式三聯）。填寫內容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。

2、提交財務審批。

3、特別強調，按規定借款人應在三個月內及時結清借款，否則以挪用公款論處。

五、其他報銷事項：

1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續，要求加附“汽車費用明細表”，按規定的內容填寫完整，并由負責人簽名。汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單”與汽車修理費用明細單。

2、辦公用品經費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關規定辦理報銷手續外，要求加附超市收銀小票（購物清單）。

3、支付購貨尾款，根據原付款合同，并經財務確認后，填寫“領款單”，并經負責人簽批后支付。

六、注意事項：

1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。

2、除“借款單”一式三聯可用圓珠筆復寫外，其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫（包括簽名）。

3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。

4、有涉及到經濟條款的合同，必須報送一份到財務部門。

5、付款經辦人與結帳經辦人要求一致。

6、“財務報帳流程”擬每年一修訂，以修訂版為準。

財務部

第五篇：0-勞務費報賬流程

報賬流程

一、準備的材料

勞務清單（寫切片子的項目、單價、金額、總金額，有對方簽名及手印）

報告（寫什么項目什么方面支出，薛老師簽字）收款人身份證復印件（收款人簽字、手印）

代開發票說明（財務室報賬要提交，說明為什么是代開發票而不是公司開的發票，自己寫的）

二、簽字

報告上薛老師簽字—學院綜合辦拿用章申請表—找文院長或書記簽字（簽在“用章申請表”、“報告”上）—回綜合辦蓋章（蓋在“用章申請表”、“報告”）

到學校簽章處（蓮華三號樓三樓）蓋“昆明理工大學”校章（蓋在“勞務清單”注意只能有“昆明理工大學”不是“昆明理工大學國土資源工程學院”那個章）

到昆明市五華區地稅局填“代開發票申請表”提交蓋有“昆明理工大學”章的勞務清單--開發票并繳稅

到財務處報賬（需要“發票”“報告”“收款人復身份證印件”“代開發票說明”）