第一篇：公司財務管理制度及流程

公司財務管理制度

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度；

2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。

二、財務工作崗位職責

（一）財務經理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

三、現金及支票管理制度

（一）現金管理

1、所有現金收支由公司出納負責；

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符；

3、零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經董事長簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經董事長批準方可借款。

6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理、董事長批準后由出納支付現金。

7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

(二)支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由總經理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續(xù)，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對

造成的后果承擔責任。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

4、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、資金審批制度

1、所有款項的支付，須經董事長批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

2、往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須董事長批準；

3、非正常經營業(yè)務調出資金須經過董事長批準；

4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批準后財務方可報支；

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

7、公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處。

8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

五、發(fā)票管理制度

(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字；

(二)不準轉借、轉讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用；

(三)發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回；

(四)填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封頂，作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣

(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫；

(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；

(七)使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理

（八）如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

六、費用報銷管理制度

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。

（四）差旅費報銷

1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款

2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷；

3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認；

4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據沖抵借款

5、出差報銷標準見行政相關規(guī)定。

（五）電話費的報銷

1.普通員工手機通訊補助見行政相關規(guī)定；

2.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。

（六）交通費的報銷標準

普通員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規(guī)定。

（七）辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

由行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程（月結另議）或是不借款先采購后報銷付款給供應商。

（八）招待費報銷

1、公司招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。

2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。

3、進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律由個人承擔

（九）教育經費及培訓費報銷

1、教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。

2、費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

（十）費用報銷單填寫及粘貼的規(guī)定

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；

3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；

7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

9、出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；

10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

11、以下情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

七、應收應付管理制度

（一）現金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。

4.原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

6.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

（二）月結收款管理

對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。

2.收到貨款的同時寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

① 有關人員進行收款業(yè)務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進行銷單手續(xù)。

② 有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

③ 如所收款項屬打折收取的，必須經得董事長簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。

3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯系的業(yè)務員，進入欠款處理流程。(三)采購付款管理

1.采購部必須根據多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。

2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給董事長（部門負責人）。

3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票； 4.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：

(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。

(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態(tài)等情況，并將調查報告提交董事長。

(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。

(4)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。

5.如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。

6.經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供應商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。7.所有手續(xù)合格后，出納付款。

8.對于頻繁業(yè)務往來或超過一定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由董事長批準后進行。

（四）其他付款管理

1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經會計、總經理、董事長簽字同意后，財務部審核發(fā)放。

2.需交納的各項稅,，按國家稅法有關規(guī)定辦理，經財務部會計審核，董事長批準后繳納。

3.因工程需要所發(fā)生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、、總經理、董事長按管理預算費用標準嚴格控制批準。

4.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理、董事長審批后才進行辦理。5.經辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內容必須與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務報銷規(guī)定時，必須更換發(fā)票，否則財務人員不予受理。6.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。

八、會計檔案管理制度

1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限

期歸還。

3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

4、會計檔案保管期限：

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

會計憑證類:(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年(2)、銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單 5年

會計帳簿類：(1)、日記帳 15年

其中：現金和銀行存款日記帳 25年(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年

(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年

會計報表類：

(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久

其他類：

(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久(2)、財務成本計劃 3年

(3)、主要財務會計文件、合同、協議 永久

第二篇：公司財務管理制度及流程(初稿)

公司財務管理制度及流程

一現金及支票管理制度

（一）現金管理

1、財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。

2、零星開支所需庫存現金限額為（）元，超額部分存入銀行。

3、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報總理批準。

4、財務從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。

5、司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經財務審核，總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收賬款，從當月工資扣還。

6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理批準后由出納支付現金。

(二)支票管理。

1、空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務保管，私章由出納保管。

2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由總經理審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續(xù)，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

4,、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

二庫房管理制度

庫管員的一般工作流程

（一）請購：

1、對于定型酒水和計劃后物資的請購，可根據會所的庫存量和每月的消耗量向采購提出請購清單。

2、對非定型及計劃外物資的請購，由使用部門根據需要提出申購單，標品名稱、規(guī)格、型號、數量并說明使用情況及簽字。庫管員根據庫存情況或有無替代品提出意見轉采購員。

（二）驗收：

1、庫管員根據采購計劃進行驗貨。

A 對酒水的驗貨：注意品名是否相符，所有貨品都需要開箱檢查，箱內酒水是否一致。B所有物資驗收，一律有入庫單一式三聯，第一聯送貨人留存，第二聯庫管留存，第三聯送交財務。

C 對入庫保管的所有物資，要辦理相應帳薄，要求電腦或手工帳薄（帳薄為必選），做入庫登記在冊手續(xù)，對采購物資入庫過程中，發(fā)現數量、質量、規(guī)格、品種等不相符現象，庫管員有權拒絕辦理入庫手續(xù)，并視其程度告之采購和相關領導。頭一個工作日的相關收貨憑據及時傳主財務處。

（三）發(fā)貨：

1、發(fā)放物資也要辦理相應的發(fā)貨手續(xù)，出庫單一式三聯，發(fā)貨人、領用人共同簽字。第一聯庫管留存，第二聯提貨人留存，第三聯交送財務。

2、發(fā)貨時貨物與出貨單帳、物相符，及時將當日發(fā)貨憑據傳到財務處。

（四）調撥：

1、庫房之間調撥貨品應填制調撥單，一式兩聯，發(fā)貨人，收貨人共同簽字。第一聯交收貨方，第二聯庫管保留，并及時入賬。

（五）保管

1、庫管對所有物資有保管之責，物資堆放整齊、美觀、按類擺放。

2、掌握物品數量、質量、衛(wèi)生、保質期等情況，落實防盜、防變質等安全措施和衛(wèi)生措施，保證庫存物資完好無損，如因工作疏忽造成物資損失，視其情況著以相應賠償或報損。

（六）盤點：

1、庫管員不定期或定期對存貨進行清查，確定實際庫存量，并與電腦或帳薄核對。

三資金審批制度

1、所有款項的支付，須經總經理批準。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

2、往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須總經理批準；

3、非正常經營業(yè)務調出資金須經過總經理批準；

4、公司管理人員的費用報銷，須經總經理批準后財務方可報支；

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

四發(fā)票管理制度

（一）對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定：

1、公司根據稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

五崗位職責

1、按照公司財務制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議。

3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

4、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

5、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

6、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

7、配合財務公司做好各種財務處理

8、監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

9、詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

10、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

六 會計檔案管理制度

1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。

3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

4、會計檔案保管期限：

會計檔案的保管期限，從會計終了后的第一天算起。

會計憑證類:

(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年

(2)、銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單 5年

會計帳簿類：

(1)、日記帳 15年

其中：現金和銀行存款日記帳 25年

(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年

(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年

會計報表類：

(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

(3)、會計報表（包括文字分析）永久

其他類：

(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久

(2)、財務成本計劃 3年

(3)、主要財務會計文件、合同、協議 永久

第三篇：物業(yè)管理服務公司財務管理制度及流程

物業(yè)管理服務公司財務管理制度及流程

（附財務內控制度、合同管理辦法及加班管理制度）

財務系統的設置按XX項目具體情況劃分核算單元，每個核算單元為一個成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心構成物業(yè)管理核算體系。

一、管理方案

財務系統的設置按XX項目具體情況劃分核算單元,每個核算單元為一個成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心構成物業(yè)管理核算體系。

二、管理原則

嚴格監(jiān)管各管理單元,主要側重于現金收支情況的監(jiān)督及費用的控制、出包合同及物資采購的監(jiān)督控制,確保各項費用能控制在預算之內。

三、財務會計制度

總體遵循《中華人民共和國會計法》、國家有關的稅收規(guī)定、物業(yè)管理有關規(guī)定、《房地產開發(fā)企業(yè)會計制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定》等法規(guī)或條例執(zhí)行。

四、財產管理制度

(1)財產管理包括財產的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。

(2)財產實行分級管理。所有財產由財務部列帳記載,其中工程、機電、設備類物資由工程部管理,及各使用部門保管;其他物資由辦公室管理,(房地產E網:)及各使用部門保管。

(3)財產物資分固定資產、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。

(4)所有固定資產和非消耗性物品按使用部門設卡登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人設卡登記。

(5)各種物資應設倉庫保管,各倉庫應分品種、規(guī)格和型號設賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向管理處主任、主管部門和財務部報送月報表。

(6)各種物品必須按規(guī)定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經批準后,由對口部門安排維修。

(7)固定資產發(fā)生損壞時,使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時,必須報告管理處主任。屬責任事故者,對當事人予以嚴肅處理。

(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時,由使用部門或使用人向有關管理部門辦理交舊領新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責任者進行賠償。

(9)固定資產或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經倉管主管部門鑒定并經總物業(yè)經理批準后廢發(fā)。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。

(10)固定資產的折舊年限按國家的規(guī)定每一固定資產預計殘值率10%,確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的,不補提折舊。

(11)各種低值易耗品在領用后,原則上一次性攤銷。但數額較大的,按使用時間攤銷。

(12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續(xù);領用各種物品,必須填寫領料單,經部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質,應立即查清原因,報告主管領導。情況嚴重的,應報告總物業(yè)經理。

(13)各部門所有的收支結算一律通過財務部辦理。

(14)庫存現金必須嚴格執(zhí)行國家關于現金管理的有關規(guī)定。當日發(fā)生的收入一律送入銀行,一般不得坐支。每日結出余額,每周填制現金收支報表,做到賬款相符。發(fā)現現金短缺或溢余,應立即向財務經理報告,并查明原因。重大事故應立即報告總物業(yè)經理。

(15)銀行存款的收支應每天結出余額并每周填制銀行存款報表。月結時,應取得銀行對賬單,填制銀行存款調節(jié)表。

(16)對外簽訂的各種合同,均應送財務部,由財務部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。

(17)銀行的結算憑證、發(fā)票、有價證券等統一由財務部管理。

五、物資管理制度

(1)物資分類:

i)固定資產:單位價值在1000元以上(含1000元),使用時間在1年以上(含1年)。

ii)低值易耗品:單位價值在100元以上-1000元以下,使用時間不足1年或超過1年的物品。

iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。

iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

(2)物資采購(工程)申請審批程序

A 所有采購須先由各所在物業(yè)管理處填寫“采購單/工程承包確認單”,由物業(yè)管理處主任簽批后報物業(yè)管理公司審批:

a)總額在500元以上、1000元以下者,采購部門須提供1-2份報價單,由物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;

b)總額在1000元至10000元以下者,采購部門須提供不少于2份的報價單;由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;

c)總額在人民幣1萬元至2萬元以下者,采購部門提供3份報價單,由所在物業(yè)管理處主任審批后報物業(yè)管理公司審批;

d)總額在人民幣2萬元至5萬元以下者,采購部門提供4份以上報價單,由所在物業(yè)管理處主任審批,報物業(yè)管理公司審批;

e)總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者,采購部門須提供5份以上的報價單,由所在物業(yè)管理處主任初審,報物業(yè)公司審批。

B.“采購單/工程承包確認單”一式五聯,分別為:-

第一聯(白色)---承包商/供應商留存

第二聯(紅色)---所在物業(yè)管理處經理留存

第三聯(綠色)---物業(yè)管理部會計處留存

第四聯(黃色)---采購人員在申請付款時作附件給會計部

第五聯(藍色)------存檔于物業(yè)管理公司

C.所有采購及工程項目對外須簽定正式合同,備合同原件或復印伯睛份給會計存檔;

D.所有采購及工程項目完成并經有關部門驗收合格后,會計部門才能予以付款。

E.對辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專人進行登記。

(3)物資的領用、使用、保管制度

a)專人使用之固定資產及及低值易耗品,由使用人辦理領用登記手續(xù),并負有保管責任;公司及部門共用物品,必須指定專人保管,保管人履行領用手續(xù)并負有保管責任。員工離職或調離必須辦理物品交接手續(xù)。

b)日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領用時必須憑有關人員的簽名的領料單辦理出庫手續(xù)。

c)各部門領用物品須填寫領料單,由部門主管及有關部門人員簽名后方可到倉庫辦理領用手續(xù)。

d)各部門領用之物品,須建立部門領用物品使用登記薄,包括領用時間、領用人、領用數量及用途。

e)倉管人員應及時將出入庫單送至財務以便入賬。財務應定期匯同倉管員對庫存物資進行盤點。并對物資的采購、消耗、使用情況匯總分析,形成分析報告。

六、成本控制

(1)嚴格按預算對各單元進行控制;

(2)嚴格按規(guī)定審查各種財產物資的申購程序及合同報價等;

(3)員工借款必須嚴格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫借款申請單,經部門主管、財務主管及管理處主任審批后,由財務部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現金外,均采用支票或匯票結算。現金借款不得超過RMB1000元,申請人必須還清舊款方可申請新的借款。

(4)有關部門費用報銷規(guī)定

a)管理處必須嚴格遵守有關審批程序,凡需購買之物品,要先填寫“采購/工程承包確認單”,由管理處管理處主任簽名,呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購。所有“采購/工程承包確認單”由各部門填寫所購物品清單交管理處出納,由出納統一填寫并編號。要求所填內容、金額必須齊全。

b)所有報銷須取得正式的發(fā)票、單據,并有經辦人的簽名(全名);

-市內交通費:外出辦事非緊急情況不得搭乘的士,特殊情況除外,但事先須征得管理處管理處主任同意。報銷時,報銷人必須在的士車票背面注明XX年XX月XX日,由XX地方到XX地方辦理XX事情,并簽名(全名)。

-辦公用品:各部門若需購買辦公用品,每月初須填寫“辦公用品申請單”交由行政文員匯總后統一申請,并按規(guī)定程序填寫“采購/工程承包確認單”經管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購買。臨時急需要的零星辦公用品必須填寫“零星物品申購單”(附后)向管理處主任申請,經同意后由行政文員臨時購買。其他人員不得隨意購買辦公用品,否則不予報銷。任何人不得擅自購買任何收據,如有需要應到物業(yè)管理部會計處領取。

-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預算,統一申請并按本規(guī)定之“一”項的要求操作。臨時急用之維修用品須填寫“零星物品申購單”向物業(yè)管理公司申請,經同意后,方可購買,并及時將該筆報銷單據傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序審批。

-通訊費用:

① 管理處管理處主任之手機費用按500元/月標準報銷,超過部分自理,如實際費用不足報銷標準,按實際發(fā)生數據實報銷。但不再報銷CALL機臺費。

② 管理處主管及以上級員工按規(guī)定每月憑據報銷CALL機臺費(數字機)。

③ 其余員工CALL機臺費一律不得報銷,特殊情況需報銷CALL機臺費者須由管理處管理處主任單獨書面申請,須詳細說明被申請報銷人員報銷該費用之必要性,經物業(yè)管理公司審批后從審批當月開始按審批標準執(zhí)行。

④ 報銷人取得通訊費報銷單據后應及時按月報銷,下列情況不予報銷:

●所取得之原始憑據之客戶名稱與報銷人不相符者,不予報銷;

●用其他月份之原始憑據代替當月憑證報銷者,或擅自修改原始憑證者,不予報銷;

⑤ 所有購買之辦公用品及維修用品報銷時須附清單于發(fā)票后,否則不予報銷。

(5)報銷程序:

●經辦人員在報銷單據背后簽名后,填寫“費用報銷單”并在“報銷人”處簽名,并將發(fā)票單據整齊粘貼于“費用報銷單”之后;出納審核“費用報銷單”所填數據與其附件發(fā)票單據的數據是否相符;所填單據內容是否符合有關財務規(guī)定;

●管理處主任簽名。

●出納須將“費用報銷單”及有關附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現金;

●出納取得按規(guī)定的審批程序審批完畢之“費用報銷單”后履行支付程序,收款人簽名,出

納加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”印章;

七、會計報表規(guī)定

(1)每月財務報告須按統一的格式上報,具體報送報表如下:

a)資產負債表;

b)收支表;

c)固定資產明細表;

d)各科目余額明細表(往來賬明細須單獨列表反映);

e)應收、已收、實收管理費明細表

f)庫存現金盤點表;

g)銀行存款余額調劑表;

h)銀行存款余額調劑表;

i)財務報告說明

(2)每月5日為報表的上報日(節(jié)假日順延),為了保證報表的準時上報,各管理處每月結帳日期統一為月末最后一日。

(3)所有報表須先報送至物業(yè)管理公司,審核后之財務報表方報送給有關部門人員。

附件一：大型物業(yè)公司財務內控制度

公司各部門所簽合同必須到行政部及財務部備案，財務部根據合同規(guī)定及相關票據進行付款準備。如果合同中途發(fā)生變更，應提前通知財務部。

一、財務支出管理

(一)費用的請領

1、現金的領用:現金借款人需填寫借款單、付款申請單或業(yè)務招待費申請單,先由本部門負責人簽字,再由財務部負責人和執(zhí)行總經理審核、簽字后,到出納處領款。現金借款人在借款前必須結清以前的借款,否則不準續(xù)借。

2、支票的領用:領用支票時需填寫借款單或付款申請單,先由本部門負責人簽字,再由財務部負責人及執(zhí)行總經理審核、簽字后,到出納處辦理支票領用登記手續(xù),手續(xù)齊備才能開具支票。

領用支票后要及時憑有效憑證報銷,每月二十日前領用的支票,必須在月底前報銷;每月二十日以后領用的支票必須在次月十日前報銷。

(二)費用的報銷

1、公司的所有開支必須事前征得執(zhí)行總經理的同意,并嚴格按照指定的標準進行開支。

2、報銷程序:填寫費用報銷單--部門經理審批--財務經理審核--執(zhí)行總經理審批--總經理審批--返回財務部--結帳。

3、擅自開支和超越領導批示限額的開支不得報銷。

4、費用開支后,當事人必須在票據上注明開支明細或事由。

5、每周二、三、四為日常費用報銷日,財務部在周二前做好現金準備。

6、領導審批報銷的時間為每周四、五下午工作時間的最后一個小時。

(三)有關費用的說明

1、費用在1000元以上者,原則上使用支票支付。

2、所有職員的出租車票原則上不準報銷(經執(zhí)行總經理批準除外),因公外出可以報銷公交車票。

3、公司的以下物品由辦公室統一購買,所發(fā)生的費用由辦公室統一報銷:

(1)書;

(2)辦公用品;

(3)日用品、百貨、飲料、食品;

(4)固定資產、低值易耗品;

(5)藥品;

(6)禮品,由于工作需要所需禮品一律由行政部統一購買,需要禮品的人員,事前把手續(xù)齊備的申請單交行政部負責人,領用時填寫領用登記表。

4、公司各部門所簽合同必須到行政部及財務部備案,財務部根據合同規(guī)定及相關票據進行付款準備。如果合同中途發(fā)生變更,應提前通知財務部。

5、財務部審查費用開支的真實性,對于虛報假報的行為公司將視情節(jié)輕重進行處分或處罰。

二、差旅費用報銷管理

(一)原則

1、出差之前必須填寫《出差申請表》,交部門經理或主管副總批準,交行政部備案,《出差申請表》作為差旅費報銷的必須文件。

2、每一位員工均須填寫差旅費報銷單,詳細說明每一項開支。

3、只有與公司公務有關的費用發(fā)生,公司才予以報銷。用于個人的娛樂消費、體育活動、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費等不在報銷之列。

4、私人旅行不能與公務出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務出差之前或之后,則私人旅行的費用必須與公務出差的費用分離。

(二)差旅標準和出差補助

1、員工在市內出差,市內交通費經行政部審查后按實報銷(不含出租車費)。

2、長途出差按以下標準報銷:(略)

● A類城市指直轄市、沿海城市,其他城市為B類城市。

● 出差補助包含了臨時延長工作時間的加班補助費用以及日常的交通費用,所以該等費用不再報銷。

● 次階人員陪同高階人員或客人出差的,其住宿標準可以按高階人員或客人標準報銷。

● 若一人以上出差到同一地方,同性別員工應同住一室。為了便于工作,公司領導不適用此款規(guī)定。

(三)餐費

●出差用餐補助為每天40元,分為:早餐10元、中餐15元、晚餐15元;

●報銷餐補時,應根據出發(fā)及返回時間合理地申請;

●若項目公司提供用餐,則不得申請用餐補助;

●若有交際應酬餐則不得報銷當日的中餐或晚餐。

(四)差旅費報銷審批程序

1、預借款:出差人員如果需要,可按出差地點和出差時間填寫“借款單”,經所在部門經理簽署意見后,按公司借款審批權限報批。

2、報銷:每一位出差員工須填寫《差旅費報銷單》,并詳細說明每一項目的費用開支。所有開支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細賬單以證明此項開支已經發(fā)生,特殊情況可酌情處理。

出差人員回公司三日之內應將需報銷單據按規(guī)定填好交到相應的部門經理處待審批、報賬、按公司規(guī)定的審批權限報批。

違反以上規(guī)定,財會人員有權拒絕報銷或要求重新辦理報批手續(xù)。

(五)票據及預領款丟失

1、所有預領款一經預領,應有專人負責保管,發(fā)生丟失由保管人負責。

如發(fā)生任何票據遺失,員工應提供適當的說明報告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據的復印件),公司可給予認可和報銷。

三、通訊費用管理

公司要求所有員工自備通訊工具。對給予通訊補貼的員工必須確保手機每天8:00-24:00間處于開機狀態(tài),司機、(來自:)部門經理和重要崗位人員工作日24小時開機,周六、周日不關機。

1、總經理、執(zhí)行總經理每月實報實銷,總經理助理每人每月最高限額600元,限額以內實報實銷,超出部分自理。

2、部門經理、部門副經理每人每月最高限額200元、限額以內實報實銷,超出部分自理。開發(fā)部經理、推廣部經理、綜合管理部經理、采購部經理每人每月最高限額300元,由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。

3、部門主管、從事特殊崗位員工、外聯工作繁忙人員和司機,經執(zhí)行總經理批準,每人每月最高限額150元,限額以內實報實銷,超出部分自理。

4、所有員工的通訊工具必須在綜合管理部登記在冊作為報銷依據,無登記在冊者均不予報銷。

附件二：物業(yè)公司合同管理條例

凡屬發(fā)生法律效力的經濟合同正本,一份應由經辦人及時送交公司綜合管理部分類編號造冊、登記、保管,另一份在綜合管理部編號后交財務保管。其他人員,如分管業(yè)務、財務的副總經理、經辦部門,則立卷保存復印件。

1、經濟合同法是調整平等主體之間經濟關系的法律規(guī)范。公司的經濟合同是公司業(yè)務經營的憑證。加強合同的管理,對于維護公司的合同利益,確保公司的經濟效益,具有重大的意義。

2、綜合管理部負責處理公司的法律事務,以及合同的管理檢查,監(jiān)督合同的執(zhí)行。擬定合同要嚴格依照國家的法律、法令、法規(guī)和政策,認真了解對方的各項基本情況,并且注意結合公司具體情況,做到文字清楚、定義準確、邏輯嚴謹、敘述規(guī)范、結構完整、內容詳盡,權利、義務關系和違約責任明確,日期、期限和數字準確無誤;

3、公司對外簽訂經濟合同,應以公司的名義進行,一律使用公司合同專用章。合同由業(yè)務部門起草,經財務部、審算部核實,由主管副總經理認可,并經法律顧問審查,由總經理或執(zhí)行總經理簽字(或蓋章),公司其他人代表公司簽訂合同,應有總經理授權才能辦理;

4、對外簽訂經濟合同程序為:先由經辦部門經理同意,業(yè)務部門起草,經財務部、審算部核實,由主管副總經理認可,并經法律顧問審查,報總經理或執(zhí)行總經理審批后蓋合同章。合同原件由綜合管理部存檔備案,經辦部門留存復印件。未經上述審批程序的,合同管理人員不予蓋章,財務不予付款;

5、在合同執(zhí)和過程中,如需中途變更或解除,由原經辦業(yè)務部門提出意見,報總經理或執(zhí)行總經理決定;

6、經濟合同履行過程中,如發(fā)現隱患或出現糾紛,經辦人或經辦部門應立即向主管領導反映,并及時采取對策,避免或減少公司的經濟損失,維護公司合法權益;

7、凡屬發(fā)生法律效力的經濟合同正本,一份應由經辦人及時送交公司綜合管理部分類編號造冊、登記、保管,另一份在綜合管理部編號后交財務保管。其他人員,如分管業(yè)務、財務的副總經理、經辦部門,則立卷保存復印件。綜合管理部立卷保存的經濟合同,應把每個項目或每筆資金的合同和全部附件原件裝訂一起存檔長期保存;

8、發(fā)生法律效力的合同(含重要的附件)從簽訂之日起至失效之日止。失效的合同(含重要的附件)從失效之日繼續(xù)封存十年;

9、合同(含重要的附件)的復印和散發(fā):公司的經濟合同除原經辦部門業(yè)務需要可復印外,其他部門、人員未經執(zhí)行總經理同意,一律不得復印和散發(fā);

10、合同的借用:合同正本、副本的原件原則上不準外借。

如有關人員確實因特殊原因需要借合同文本,須填寫“合同復印人借單”,經執(zhí)行總經理簽字批準,方可復印或定期借用,用后按期交回保管;

11、合同封存、銷毀:失效的合同由主管財務的副總經理主持封存。封存期滿的合同,造冊登記后銷毀;

12、合同遺失,特別是正本和附件原件遺失,遺失人要及時上報,并有責任繼續(xù)查找,查明原因和情況后,根據情況及時進行處理;

13、合同履行期間,如發(fā)生糾紛問題,主辦業(yè)務部門應依照合同條款和法律的規(guī)定與對方協商解決,協商不成,需要按拆訟程序或仲裁程序解決的,經總經理或執(zhí)行總經理批準、授權業(yè)務代表公司進行處理。

第四篇：公司財務流程

保定市巨達家電股份合作公司財務管理制度
為了適應公司飛速發(fā)展的需要，維護正常的經營秩序，使我公司的財務管 理日臻完善，各項規(guī)章制度更加健全，使財務人員能夠明確自己的責任，工作中 有法可依、有章可循，規(guī)范嚴謹的開展各項工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提 高經濟效益中的作用，特定本財務制度，公司各部門和職員辦理財會事務，必須 遵守本規(guī)定。本制度共分三部分，分別為財務工作崗位職責、財務日常管理細則、財務 工作流程。

第一部分財務工作崗位職責 第一部分財務工作崗位職責

一、財務主管負責組織本公司的下列工作： 財務主管負責組織本公司的下列工作： 負責組織本公司的下列工作(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關 部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；(四)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各 項經濟活動及其經濟效益；(五)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確 無誤；(六)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現 問題，積累證據；(七)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為；(八)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施；(九)承辦公司領導交辦的其他工作。

二、會計的主要工作職責是： 會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經理或主管交付的其他工作。

三、出納的主要工作職責是： 出納的主要工作職責是： 作職責是(一)認真執(zhí)行現金管理制度。(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不 允許白條抵現金有特殊情況必須要總經理批復。(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成總經理或主管交付的其他工作。

第二部分

財務日常工作管理細則

（一）會計自一月一日起至十二月三十一日止。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完 整，并符合會計制度的規(guī)定。

（三）財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的 原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽 字。

（四）財務主管人員應當同總經理辦公室專人定期或不定期進行清查，保證 帳簿記錄與實物、款項相符。

（五）財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關 部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或 蓋章。

（六）財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督：財務工作人員對不真實、不合 法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以 退回，要求更正、補充。

（七）財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或 主管書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事 項無權自行作出處理。

（八）財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼 管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

（九）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務 工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、財務主管監(jiān)交。

第三部分財務工作流程

一、出納崗工作流程

（一）現金收付

1、收現 根據會計崗開具的收據、收銀人員收款開具的發(fā)票、派送單收款——→檢查收據的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→憑記賬聯登記現金流水賬——→將記賬聯傳相應崗位簽收 制證 注：

1、原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款需開具收據的，核實收據 上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

2、門店收銀人員應每天 5：30 之前清點自己的現金交予出納，固定時間與收銀員對現金收取 流水明細

2、付現（1）費用報銷 審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致，是否有總經理簽字——→根據憑證 金額付款——→登記現金流水賬——→將憑證及時傳主管崗復核（2）工資及獎金發(fā)放 根據行政部門制單的工資表發(fā)放——→領取工資后要在工資表中簽字——→登記現金流水 賬——→將工資表傳至主管崗復核（3）借款 費用金額較大需申請借款的，經總理批準，先寫借條，并注明用途，歸還日期等明細，后交 予出納支款——→登記現金流水賬——→交予財務入帳，等報銷時再

再貼上費用報銷單并把剩 余的錢一起交回出納，財務從帳里沖減借條欠款。

3、現金存取及保管 安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午 3： 視庫存現金余額送 30 存銀行 注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。（2）從銀行提取大額現金以及將大額現金送存銀行時都須倆人以上隨同，注意保密，確保 資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→及時拿到財務填進賬單——→做記錄——→送 銀行——→整理從銀行拿回的回款單據——→將扣章聯交予財務——→做回款登記(2)根據售后部門所報安裝費金額、以舊換新金額、家電下鄉(xiāng)金額及時查收是否到賬——→ 及時做銀行流水賬——→上交主管會計崗位

2、銀付（1）支付貨款 根據 相關部門通知付款——→付款憑條及時做流水賬——→交予主管崗及時登記電腦賬（2）及時查詢各銀行流水明細，做到銀行帳與實際銀行存款相符

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額

4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

2、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

3、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

4、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

5、費用報銷均需填寫報銷憑證然后由總經理簽字才可報銷

二、會計工作流程

（一）錄入銷售單據及銷售退貨單據 審核銷售單據（商品名稱、金額、數量、單位等）——→錄入銷售單據——→保存銷售單據 ——→銷售單據存檔 審核銷售退貨單據（是否出庫若出庫是否有庫管收到條，價格及商品信息是否與當時所開銷 售單據是否一致）——→錄入銷售退貨單據——→保存銷售退貨單據——→銷售退貨單據存 檔

（二）錄入進貨單據 審核庫管開具的驗收單據與供應商開具的銷售單據是否一致——→錄入單據——→保存單 據——→單據存檔

（三）庫存 每天及時登錄進貨銷售單據，每月財務相關人員應及時與庫管對賬 注：

1、公司所有門店應及時將已出庫單據傳送至財務以保證庫存的準確，對未出庫單據店 內負責人應做好存檔出庫后報予財務部門;

2、開票人員要保證票據的準確性，以免財務人員 錄錯單據造成庫存不符;

3、所有商品不得白條出庫入庫，一切商品出庫均有開票人員開具票 據上交財務部門

4、所有進貨單據經手人應及時向

第五篇：公司財務管理制度最新范本

公司財務管理制度

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；

14、按照各工程預算進行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；

22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領導布置的其他工作。

財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范

財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費報銷單;(3)公司自制的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

附 則

本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。