第一篇：社團財務報賬規定

西南財經大學學生會

學生社團服務中心

財務報賬規定

報賬原則：不符合報賬要求的票據一律不予以報銷。超出社費余額的部分一律不予以報銷。

一、報賬時需出示社團每個活動的活動申請表復印件,否則不予以報銷；但對以下情況有相應處理方法：

1.社服專項活動如金色之秋閉幕晚會、草坪音樂節的活動申請表須補交，但允許沒有老師簽字蓋章，該申請表只作為備份處理，屆時我們將專門對此進行報賬。其他所有申請表須是老師簽字蓋章才能報賬。

2.例行活動只交一份活動申請表,須注明每次例行活動的預算，例行活動報賬也須提交申請表復印件。

二、報賬金額應以活動申請表預算為準，超過活動申請表預算的社團扣1分，超過活動申請表預算110%的部分不予報銷。預算為無的活動申請表不予以報賬。

三、收據須按照正規要求填寫，標明日期、用品名稱、金額、財務專用章（收據方章而發票橢圓章）、收款人簽字、每張收據金額不大于500元。票據需要背書，在票據背面的左上角從上至下依次寫好時間、事由、金額、經手人。

四、超市的小票不予報銷。華新超市，學生實驗超市須到華新教育廣場2樓換成正規收據并連同該小票一起才能報銷。西南財經大學學生會

學生社團服務中心

五、負責人報賬時須出示相關證件（身份證或學生證或校園卡）并在領取表上留下領取人姓名及聯系方式。

六、對報銷票據粘貼的規范要求：

1.報賬時需準備社團報賬粘貼單，為方便審批，所有報銷票據都應粘貼在統一的粘貼單（電子檔見qq群文件中）上。

2.采取一次一報制度：即每張粘貼單所粘貼的票據必須是本次活動有關的票據，不得將與本次活動無關且時間不符的票據粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。

3.為保證粘貼票據的平整，粘貼票據時，要求使用固體膠棒，并按照鱗形方式錯開粘貼牢固。

4.粘貼單上須寫有社團名稱、活動名稱、活動時間段、本次活動報賬的總金額、社團負責人以及社團工作部負責人簽名。

七、當月的活動原則上應當月報賬，過期作廢，專項報賬除外?？缭禄顒右云渑e辦活動的時間為準。詳細的報賬時間以學生社團服務中心最終的通知時間為準。

第二篇：財務報賬流程的規定

財務報銷的規定

為保證公司正常的報銷運作,規范費用報銷的流程,使費用報銷更加系統化,特制定本制度：

1、日常事務：包括低值易耗品、差旅費、招待費、辦公費、廣告費等日常報銷和預借款均先由吳耀林總經理助理審批后再由杜云飛總經理審批。

2、原材料貨款的審批由杜云飛總經理簽字付款。

3、工資支付審批流程：由統計遞交工資表，車間主任簽字確認，交吳耀林總經理助理審批，最后交由杜云飛總經理審批，財務最終發放。

4、其它特殊款項交由杜總處理審批。

5、若遇杜總出差全權由吳總負責。

河北金吉祥木業有限公司2013年7月18日

第三篇：湖南大學財務報賬規定(試行)

湖南大學財務報賬規定（試行）

為嚴肅財經紀律，加強會計監督，本著規范、高效，更好地為教學、科研服務的宗旨，根據國家有關財經法律法規，結合我校實際情況，特制定本規定。

第一條 經費審批原則及權限

按照“誰主管、誰簽字、誰負責”的原則，各級審批人應根據各自的職責、分工和所授權限，在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。

（一）“財務一支筆”原則

1、各單位應確定一名財務負責人，負責本單位經費的審批，同時可確定一名財務專管員負責本單位報賬及財務事項的辦理。

2、各單位應將財務負責人的簽字樣式及財務專管員名單以紙質形式報計劃財務處備案。若人員有變動，應及時書面報計劃財務處更改。

（二）學院重大經濟事項“黨政聯簽制”原則

學院的下列開支，除學院財務負責人審批外，還應由學院黨政負責人審批：

1、學院發放各類人員經費，金額在2000元以上的（含2000元，以下同）；

2、單張票據金額在20000元以上的開支，包括設備購臵、維修、資料采購等；

3、單張票據金額在2000元以上的接待費。

（三）預算指標控制原則

1、所有支出必須有預算安排或有確定的資金來源。沒有預算指標或超預算指標的支出，財務部門不予辦理。

2、非常規資金支付如投資、借出款、超預算付款，須根據學校會議紀要或決定以及分管校領導、分管財務校領導批示辦理。

（四）項目負責人負責制原則

1、科研經費及其他項目經費，由項目負責人負責審批。項目負責人應遵守項目經費使用規定并對其合法性、真實性負責。

2、項目經費憑項目經費卡報賬，項目負責人對該卡的安全使用負完全責任。

（五）大額資金審批原則

除有特別規定的外，學校所有經費付款凡超過20萬元的，須經過大額資金審批程序： 1、20萬元以上（含20萬元）至30萬元的，由財務部門分管科長審批； 2、30萬元以上至50萬元的，由財務部門分管處領導審批； 3、50萬元以上的，由分管財務校領導審批。第二條 付款方式及審批規定

（一）現金支付

按照國務院《現金管理暫行條例》的規定，結合我校實際情況，結算起點定為2000元。

（二）銀行轉賬支付

超過現金結算起點的，須采用轉賬結算方式。

（三）超范圍支付現金的審批

因特殊情況超范圍支付現金的，須由經辦人寫明原因，按以下權限進行審批： 1、2萬元以下（含2萬元）的，由財務部門分管科長審批； 2、2萬元以上至5萬元的，由財務部門分管處領導審批； 3、5萬元以上的，由分管財務校領導審批。第三條 主要業務報銷程序及規定

（一）借款

1、借款人必須是我校在職人員。借款按“前賬未清，后賬不借”的原則辦理。

2、借款時，應認真填寫《湖南大學借款單》，列明借款事由、金額、借款開支項目等內容，經單位財務負責人或項目負責人審批后方

可辦理。

3、個人借支現金原則上以2萬元為限。2萬元以上至5萬元的，由財務部門分管處領導審批； 5萬元以上的，由分管財務校領導審批。4、2萬元以上的預付款，原則上應取得對方單位的合法票據后憑合同原件或中標通知書辦理。

5、借款后，應及時辦理報銷手續。差旅費及其他現金形式的借款，應在業務完成后的1個月內辦理報銷手續。材料、設備等借款，應按合同約定條款按期報賬。

6、借款超過規定時間2個月未辦理報銷手續的，財務部門有權從借款人工資中扣回。

（二）人員經費

1、學校所有人員經費開支，由學校人事部門負責人審批。單位用自籌資金借支或發放人員經費，包括津貼、補貼、課時酬金、加班費等，須先報學校人事部門審批。

2、學校預算內人員經費開支，金額在5萬元以上的，需經分管校領導審批。

3、人員經費發放由學校財務部門按國家稅法規定代扣代繳個人所得稅。

4、人員經費發放原則上轉入個人銀行賬戶。

（三）公用經費

1、學校預算安排用于全校開支的專項業務經費，須嚴格按照預算執行，?？顚Ｓ?。金額在5萬元以上的，需經分管校領導審批。

2、全校范圍內的常規支付業務，如工資發放、水電費支付、預算經費下撥、社保金及稅金繳納、預算外資金上繳、利息支付、代管經費中的大額付款等，由財務部門分管處領導審批，不按大額資金審批程序審批。

（四）“985工程”、“211工程”、修購專項經費和學校學科建設經費

1、由項目負責人按照國家文件規定的開支范圍、學校批準的經費使用計劃和有關合同、協議執行負責審批。屬大額資金付款的，按大額資金審批程序審批。

2、專項資金使用計劃一經審定，必須嚴格執行，原則上不作調整。確有必要調整時，需重新論證并按規定程序審批。

（五）差旅費

1、差旅費報銷，一律按國家相關文件及《湖南大學差旅費管理辦法》（湖大財字[2007]27號）執行。

2、在校學生受導師委托出差，可參照一般工作人員出差標準報銷差旅費。

3、用學校預算經費乘坐飛機，應從嚴控制。飛機票由所在單位財務負責人或項目負責人審批。

4、國際機票應附發票一同報銷。若為電子機票，報銷時應提供登機牌。如不能提供發票的，應提供付款證明如銀行刷卡記錄等。

5、住宿費超標，除會議安排和單人出差可在其限額標準兩倍范圍內憑票報銷等特殊情況外，超過部分自理。

（六）設備購臵、材料及物資采購、圖書資料購臵

1、儀器設備購臵、材料及大宗物資采購2萬元以上、圖書文獻資料采購1萬元以上，須根據合同原件辦理付款手續。

2、單位價值符合國家規定標準的固定資產（含家具），須到學校資產管理中心辦理固定資產驗收登記手續后方可報賬。

3、單位價值雖未達到固定資產標準但使用年限在一年以上、金額合計5000元以上的大批同類物資，須經學校資產管理中心辦理驗收登記后方可報賬。

4、學院經費購買的各類圖書資料，須在學校圖書館驗收登記后方可報賬。學院分發到個人的圖書資料，報賬時須附領用人員名單。

5、下列經費購買的材料和低值易耗品，須到實驗室與設備管理處辦理驗收手續：

（1）預算安排的教學材料費；

（2）專項經費2000元以上（含2000元）的；（3）科研經費2萬元以上（含2萬元）的。

6、購臵進口設備須憑以下原始票據報賬：（1）國外發票；（2）代理手續費發票；

（3）銀行水單及銀行手續費票據，如銀行水單為復印件，則要加蓋銀行印章。

（七）維修經費

1、學校預算安排的維修經費，須經學校后勤部門負責人、財務部門分管處領導共同審批；金額在5萬元以上（含5萬元）的，需經分管校領導審批。

2、單項維修工程結算，金額在1萬元以上（含1萬元）的，須經審計部門審核后方能結算付款。

3、單項合同價在5萬元以上（含5萬元）的維修項目，不論經費來源，憑合同原件或中標通知書和施工方的發票辦理預付款。

4、單項合同價在5萬元以下，不辦理預付工程款，根據審計部門的審計結算單和發票結算付款。

5、維修工程合同中有設備購臵的，應單獨列出，并按要求辦理固定資產登記驗收手續后，憑貨物銷售發票，按合同條款結算付款。

6、維修工程中涉及房屋結構發生變化，竣工結算時，應按照國家有關規定先辦理固定資產驗收手續后方能結算付款。

（八）因公出國（境）業務

1、根據《湖南大學關于因公臨時出國（境）管理的有關規定》（湖大外字[2009]64號），短期臨時出國費用憑《湖南大學出國（境）申報單》所批準的經費來源、出國（境）行程單和相關有效票據辦理報銷手續。

2、學校預算經費開支的，須有出國任務書或邀請函；

3、科研等項目經費中開支的，須有該項經費預算；

4、臨時出國人員費用開支標準按國家有關文件規定辦理；

5、出國人員在國外的所有費用票據需單獨翻譯成中文，由所在單位財務負責人或項目負責人簽字或蓋章；

6、以外幣計價的發票，能提供銀行水單的，按水單兌換率折算；不能提供銀行水單的，按報賬當月首日中國銀行公布的外匯牌價折算成人民幣報銷。

（九）購付匯報賬業務

1、各單位因教學、科研需要用匯，應根據國家外匯管理有關文件辦理。

2、學校各類外匯支付業務，原則上需根據教育部核定的我校當年

非貿易非經營性購匯人民幣限額，通過中國銀行湖南省分行營業部辦理轉賬支付，不得取現購買。

3、用匯單位或個人需先到中國銀行長沙市湖南大學支行領取《購付匯申請表》和《境外匯款申請書》并填寫完整，交學校財務部門審核并加蓋銀行印鑒后，再填寫借款單，轉賬到中國銀行湖南省分行營業部辦理購付匯業務。

4、經辦人應妥善保管中國銀行返回的單據（水單），并及時到學校財務部門辦理報銷手續。

（十）科研經費

科研經費報賬按《湖南大學科研經費使用和管理辦法（試行）》（湖大科字[2009]10號）和《湖南大學科研經費使用和管理辦法(試行)補充規定》湖大科字[2010]17號文件執行。

1、科研協作費，應根據項目計劃書和合同、協議，由科研管理部門和財務部門分管處領導共同審批。

2、測試費在2萬元以上的，需根據項目計劃書和合同、協議辦理。

3、會議費，由項目負責人根據項目計劃書提出會議預算，憑票據實報銷。

（十一）基本建設經費

1、按照國家有關文件規定，基建資金實行計劃管理、合同管理和

預算控制的原則。凡在學?；ㄘ攧蘸怂愕墓こ添椖堪ㄕ鞯氐?，必須經教育部發展規劃司批準立項，凡涉及勘察設計、施工、設備以及大宗材料采購和工程監理等都要依法訂立合同，財務部門嚴格按合同條款支付款項。

2、工程價款支付控制原則：

（1）實行合同總額包干的項目，工程預付款或進度款支付總額控制在70%以內；

（2）按實結算的項目，工程預付款或進度款支付總額控制在50%以內；

（3）以合同包干價+設計變更結算的項目，工程預付款或進度款支付總額以合同包干價部分為基數控制在70%以內。

3、付款審批權限及程序

（1）5萬元以下（含5萬元）的付款，由基建預決算科科長、工程科科長、基建處分管處領導及基建財務科科長審批；

（2）5萬元以上至50萬元的，還需分別經財務部門分管處領導和分管校領導審批；

（3）50萬元以上的，還需分別經財務部門分管處領導、分管業務校領導、分管財務校領導審批。

4、報賬要求

（1）按工程進度支付工程預付款時，施工單位需提供由學校指定的稅務部門開具的建安發票；

（2）已完工程結算，須提供審計部門出具的工程審計單等資料；（3）單項工程結算價款超預算、超合同的，應由基建部門提供書面材料，說明超支原因及相關情況，根據超支金額大小按程序報經審批同意后方能辦理付款手續。

（4）屬于國庫集中支付的基建工程項目，嚴格按照國庫集中支付的要求和規定辦理支付手續。

（十二）生產實習費：由教務處統一分配，?？顚Ｓ?。按照集中實習和分散實習兩種形式分別管理。

1、集中實習：由各學院根據實習人數，按實習費用標準，經學院財務負責人審批簽字后到財務部門借支手續。實習結束后，憑有效票據到財務部門辦理報銷手續。

2、分散實習：由各學院根據實習人數，按照實習費用的標準提供有學生學號和姓名的名冊，由學生本人、帶隊老師、輔導員、學院財務負責人簽字蓋章后，到學校財務部門辦理發放手續，原則上統一轉入學生個人銀行賬戶。

3、帶隊老師的差旅費按照《湖南大學差旅費管理辦法》，由學院財務負責人簽字后予以報銷。

（十三）研究生經費：由研究生院統一分配，專款專用。

1、研究生業務費，公用部分由各學院按規定統一使用。

2、開支范圍：資料費、試驗材料費、差旅費、版面費、上網上機費、打印復印費、論文答辯費、聘請專家講課酬金等。

（十四）其他

1、各分管校領導對其所分管部門的經費有具體審批要求的，由校領導以書面形式下達給財務部門執行。

2、上述規定外的其他經費，按有關文件規定審批；沒有明確規定的，由學校相關部門和財務部門負責人共同審批。

3、借款和報賬為同一經濟業務，報賬金額小于或等于借款金額的，校領導及財務部門領導可只審簽一次；報賬金額大于借款金額的，應根據超過金額的大小，按審批權限報經有關部門和領導審簽。

第四條 報賬要求

（一）報銷票據的具體要求：

1、外單位開具的票據，內容應填寫齊全，并加蓋出票單位財務專用章或發票專用章?；緝热輵ǎ孩?付款單位名稱；②日期、金額（大小寫應一致）；③經濟業務內容，屬于購買實物的，要載明品名、數量、單價和金額等。

2、報銷票據不得涂改、挖補，如發現有誤，應由開出單位重開或

者更正，更正處應加蓋開出單位財務專用章或發票專用章。若大小寫有誤或涂改，須重新開具。

3、報銷票據應由經手人、單位財務負責人或項目負責人在每張發票上簽字或蓋章后方能報銷；購買實物的應增加驗收人簽字。

4、報銷票據的報銷期限：

票據原則上須當年報銷。特殊情況的，報銷期限不得超過3個。

5、下列票據，財務部門應拒絕受理：（1）假票據；

（2）套用其他單位開具的票據；

（3）漏蓋財務專用章或發票專用章的票據、或只蓋有出具單位行政公章的票據；

（4）大小寫金額不符的票據；

（5）內容有涂改且沒按規定更正的票據；

（6）發票類型與發生的經濟業務內容不符的票據（如服務業發票，內容開具辦公用品等）；

（7）超過使用期限的票據；

（8）支付違約金、滯納金和罰款的票據。

（二）下列票據報賬時需附清單：

1、辦公用品、食品單批次金額在2000元以上的；

2、書籍、復印打印資料，單批次金額在1000元以上的；

3、加工、檢測費，曬圖費，單批次金額在5000元以上的；

4、耗材或配件等，金額在2000元以上的；

5、定期結算的用車、用餐或住宿等費用。

（三）報賬原始憑證較多時，應使用《湖南大學原始憑證報賬匯總單》辦理審簽。

（四）丟失票據的報銷規定：

1、丟失原始票據的，需向出票單位取得存根聯或記賬聯復印件，并加蓋出票單位財務專用章或發票專用章，并書面說明，由所在單位領導簽字，經財務部門分管處領導審批后方可報銷；

2、丟失車票、船票或飛機票的，需有證明人和單位領導簽字，報財務部門分管處領導簽字，原則上報銷票價的50%。

第五條 本規定自印發之日起實行，原《湖南大學財務報賬規定》（湖大財字[2004]8號）廢止。在此之前，與本規定有沖突的，以本規定為準。

第六條

本規定由湖南大學計劃財務處負責解釋。

第四篇：財務報賬管理辦法

財務報帳管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理，規范財務報帳行為，根據《企業會計準則》《企業財務通則》及公司有關的財務制度規定，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所言財務報帳，指所有因發生經濟業務和經濟事項而取得的原始票據的報帳或轉帳行為。

第三條 本辦法所說的原始票據，包括來自內部的和來自外部的所有證明經濟業務和經濟事項發生的原始記錄。報賬的所有原始票據必須合法合規、真實有效。

第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 報賬審批

第五條 所有票據的報帳或轉帳均需有經辦人、經辦單位領導、公司主管領導或分公司經理、財務主管簽字（審批）方可辦理報賬手續。

第六條 對下列業務還需履行如下審批手續：

一、直接報賬的付款業務，按貨幣資金管理辦法第三十七條規定執行

二、特殊票據的審批

特殊票據主要包括出租車費、超標的訂票費、超標的住宿費和退票費（需附說明）等。

1、超標的訂票費和住宿費不予報銷；

2、出差期間的出租車費每天最多報銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報銷；報銷出租車費的當天不再補助交通補貼；

3、退票費報賬必須附說明經主管領導同意后，由總會計師審批簽字。

三、業務招待費報銷規定

1、業務招待費嚴格實行預算管理，各責任單位和責任人應嚴格按照下達的預算指標進行控制。公司辦應將業務招待費指標分解到月度，并報財務部備案。財務部每月嚴格按照月度預算指標控制，超出月度指標的招待費本月不予報銷，當月沒有用完的指標可轉入下月使用。全年招待費指標用完后，若確需招待的，需按規定辦理預算追加手續；

2、凡在公司招待所招待的費用轉賬，需填寫財務部統一印制的 《業務招待費報（轉）賬審批單》，經公司主管領導審批后，并由公司辦公室審核簽字；

3、凡公司招待所之外的所有業務招待費報銷，需辦理《業務招待費報（轉）賬審批單》經公司辦公室審核后，由總經理審批簽字。具體內容詳見公司辦《業務接待管理辦法》規定。

四、明確有項目負責人的，所屬項目的費用報賬由項目負責人審批簽字。

五、公司主要領導報賬審批。

公司主要領導包括董事長、黨委書記、總經理、監事會主席。

1、董事長（黨委書記）報賬由總經理簽字；

2、總經理報賬由黨委書記簽字；

3、監事會主席報賬由董事長簽字。

六、公司副總經理級的報賬，根據業務內容由相應的主管領導審批簽字。

七、分公司經理報賬（不論在分公司還是在公司總部報賬）由公司主管領導審批簽字。

八、董事會、監事會的費用報賬，由董事長、監事會主席審批簽字；涉及現金報賬的，按照資金審批權限辦理相應的審批手續。

九、公司對外發生的所有經濟往來業務，原則上必須簽訂書面經濟合同（協議），并提交財務部對口相關人員一份（復印件即可），一切資金收付、發票掛帳報銷及開具銷售發票，必須以書面合同（協議）為依據。

十、所有采購業務都必須辦理驗收手續，沒有驗收手續不予報帳。報帳時需附手續齊全的設備開箱驗收單、檢驗人員簽字的驗收入庫單或附檢驗簽字的合格證或其他能夠證明檢驗的文件資料等。采購人員或具體經辦人員不得兼任驗收、保管人員的職務。

十一、物資采購、外協勞務、維修等發票報賬必須經紀檢監察審計部加蓋審價專用章。

十二、對于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協議）的臨時性零星業務（業務發生額在500元以下），付款時業務單位需持發票并附業務發生的書面情況說明、經財務部領導審核同意后，方可掛賬及付款。

十三、自制固定資產交付使用或其他工程令號完工結令，需經開令部門驗收、財務部門核實費用后，填寫驗收單，方可辦理轉賬手續。有“三同時”要求的應單列安全方面費用支出。

十四、臨時性或零星等非常規轉帳業務，需有委托單位、受益單位共同認可簽字后，方可辦理轉帳手續。

十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請單》，差旅費（出差、會議、培訓）報銷需附《出差申請單》及經批準的《用款預算明細表》一式兩份即借款時用一份，報賬時用一份；參加會議及培訓業務，經辦人需向財務人員出示會議及培訓的通知。

自行組織會議的需附經批準的會議預算申請報告。審批見“審批程序一覽表”。

十六、所有付款的業務責任人，應及時索取正規、合法發票，并及時到財務部報賬。凡未按規定取得增值稅專用發票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財務主管批準。因個人原因給公司造成損失的，責任人付全責。

十七、按公司規定，因出差提前預借款的人員，符合差旅費報賬范圍（即非超標準支出），報賬金額如不超過申請借款金額，財務部長與總會計師均不再審批；如超過申請金額，按以上付款業務審批權限處理。

十八、各單位結余指標使用的報賬經主管會計審核后由財務主管審批簽字。

第七條 報賬審批程序：

（一）實行先按業務審批權限進行業務審批，后按資金審批權限進行資金審批（分有借款和無借款審批）。

（二）各業務辦理需歸口管理，報賬時需按業務權限辦理相關業務審批，否則，不予報銷。

（三）暫不需付款及轉賬業務只需按業務審批權限進行業務審批。

（四）任何單位或個人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。

（五）經辦人員要對所經辦的業務負責，審批人員要對審批的業務負責。

第三章 票據審核

第八條 審核內容主要包括預算審核、原始憑證審核、特殊業務審核等。

（一）預算審核

為增強預算剛性，各項支出都必須在預算范圍內進行。財務部門首先根據預算審核各項支出：

1、支出內容是否合規合法；

2、支出項目有無預算；

3、支出數額是否按預算進度執行。

（二）原始憑證審核

1、外來原始憑證的審核

原始憑證是證明經濟業務，明確經濟責任并用作記賬的原始依據，是會計核算的重要資料，必須真實有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業務公章、財務專用章、發票專用章、結算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經濟業務的內容、數量、單價及金額齊全且金額大小寫一致；發票必須有稅務部門的監制印章，必須是有效發票（有日期的發票有效期認定為當年），發票中品名欄必須填寫商品的真實品名。凡是開具收據的，必須是財政部門統一印制的收據，并蓋有收費單位的財務專用章（或收費專用章）。

2、自制原始憑證的審核

自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學金等發放單），應具備下列內容：①表格名稱齊全、規范；②、發放標準、數量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領款人簽名；⑥領導審批手續齊全。

3、差旅費、進修及培訓費審核

職工因公出差（會議、培訓）按照公司《差旅費開支管理辦法》規定審核報銷。

差旅費支出的內容只包括往返車船費、住宿費、伙食補助、市內交通補助和會議通知規定的會務費、資料費。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費。職工外出進修、培訓費用只報銷進修、培訓的學費、資料費、往返路費及住宿費和學習期間的補助費，其它費用一律不予報銷。

第九條 財務部所有報帳或轉帳人員都要遵守國家及公司財務管理制度，認真履行職責，嚴格把關，對認為不合理的業務，不僅不能辦理還必須向有關領導報告，對拿不準的業務要及時請示領導，否則責任自負。

第十條 對需要附明細記錄的報帳業務，需在發票后附手續齊全的明細表，對該附未附的不予辦理報帳業務。對涉及支付給個人款項的報賬業務，需有領款人簽字。

第四章 票據粘貼規定

第十一條 對報銷票據粘貼的規范要求：

（一）為方便審批，所有報銷票據都應粘貼在公司統一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。

（二）為保證粘貼票據的平整，粘貼票據時，要求使用固體膠棒進行粘貼。

（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時，憑證后面粘附件出現脫落現象，需在粘貼前用刀片將發票左側所粘部分的防偽藍色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務業發票等）。

（四）粘貼票據要平整（即將票據錯開粘貼，嚴禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。

（五）每張粘貼單粘貼張數以6張為準，如：定額發票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對齊各粘貼5張）。

（六）大張票據報賬時，要求單獨粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進行簽字。粘貼時，要求票據的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對齊，票據下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對齊再將票據左側進行粘貼。所有粘貼的票據要求以粘貼單四周邊緣對齊后再粘貼。

（七）為提高報賬工作效率，對報銷票據要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據的用途、所屬預算項目、票據張數、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數據進行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續。

（八）對粘貼不規范的票據，財務人員有義務指導其規范粘貼。

（九）采取一次一報制度：即每次報銷所粘貼的票據必須是本次活動有關的票據，不得將與本次活動無關且時間不符的票據粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。對一報多次，需按次粘貼，分次審批。

（十）對于報銷正規的出差票據（指：往返路費、住宿費、會議費、資料費），需將票據粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內容填寫齊全，且領導審批簽字要簽在差旅費報銷單上。特殊票據，需單獨粘貼，單獨審批。

第五章 報賬時限規定

第十二條 員工出差返回后，應在十個工作日內辦理報銷結算手續。前賬未清，后賬不借。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個月以內辦理報銷手續。超過規定期限未報賬按結余金額的1%乘以晚報天數計算資金占用費，并在報賬時扣除。

第十三條 對跨的單據原則上不予報銷。年底出差，下一（決算前）報賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報銷單據一同報經財務主管、總會計師審批。

第十四條 電話費的報銷按照公司辦制訂的公司通訊費補貼管理規定執行。

（1）參加公司辦公室組建的集團網，統一付費的，不接受個人電話費報銷。

（2）外地人員使用號碼不能加入石家莊集體網的各有關人員憑本人話費票據經公司主管領導批準后，報銷時間為每年6月和12月兩次，且電話費必須是本人當年的電話繳費單，以繳費單姓名、時間為準，一年一清，對跨的電話費及未注明本人姓名的繳費單一律不予報銷。

第十五條 報賬時間：每周一至周四報賬，周五為財務人員業務培訓學習時間。每月結賬日起至月底不報賬，（若遇節假日順延，年底除外）。

第六章 附 則

第十六條 本辦法由財務部負責解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執行。原《財務報賬管理工作規范》自行廢止。

第五篇：財務報賬員工作總結

個人工作總結

杜盛蘭

一、愛崗敬業、扎實工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。

1、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務會計及統計工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

2、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。今年以來，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧各種報表的填報工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。

3、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延時間：

對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，提供高效、優質的服務。

二、努力學習，增強業務知識，提高工作能力。

為了能夠適應建設現代化計電算化的目標，2010年，本人能夠根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。

希望在今后的工作中，發揮優點特長，克服缺點和困難，更好地完成學校和領導交給我的工作。2010年1月14日篇二：報賬員工作總結 2012年工作總結 2012年即將過去，學校財務報賬工作是一項任務繁重、壓力大的工作，回想過去的一年，自己主要做了以下這些工作：

一、辦理好師生飯卡注冊、入費、掛失、補卡、退卡等工作。協作做好學生中途因特殊原因退伙食費和六年級學生畢業退伙食費工作。

二、認真測算教師績效工資?？冃ЧべY的發放一向是教師們特別關注的事情，為了做到公平、公正、按時、準確無誤。對教師們就績效工資發放中存在疑惑的地方，做好耐心解釋工作。

三、協助做好教師“三險一金”年繳費工作

四、年終做好財務預算報表、決算報表、教育經費統計報表、國用資產決算報表等工作。

五、辦理好學校法人證書年檢工作。

六、做好本年規范教育收費、精細化管理階段性考核、專項資金審查等檢查迎檢工作。

七、把好賬務關，每季度科學制定計劃，在計劃批復范圍內做好日常各項開支結算和報賬工作。

八、按時做好每月水、電、通訊費交費工作。

九、做好學年初義務教育事業統計上報工作。

十、做好春季和秋季貧困寄宿生補助生活費工作。

十一、由于3月信用社系統升級，協助做好我校教師信息審核工

作。

十二、做好校務公開工作，做到公開、公正、及時。

十三、完成學校領導交辦的其他工作。

過去一年里，在工作中，自己注意學習吸收別人的優秀經驗，同時正確認識自身不足，注意取長補短，不斷總結經驗，從而使自己的業務能力較之過去有很大的提高；遵守學校的各項規章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實實，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學校的發展貢獻出自己的一份力量。2012年12月18日篇三：報帳員工作總結

學校報帳員工作總結

一年來，我堅持黨的教育方針，堅持強化本位工作職責，勤學勤教，銳意進取，在努力干好分管工作的同時，協同其他同仁干好兼管工作。現就本人一年來的工作情況作總結如下。

一、政治思想方面

作為學校一名報帳員，我深感責任重、壓力大。為此，我自覺堅持把學習作為提高素質、完善自我的首要任務。

一是加強黨的方針政策的學習。理論素質是管理者工作的靈魂，為此，我認真學習黨的方針政策，學習經濟管理的相關法律法規條例，學習相關財經規范，努力做到業務熟、技術精，增強認真貫徹落實黨的教育方針的自覺性，強化辦人民滿意教育的辦學理念。二是加強師德師風建設的學習。一年來，我堅持把師德師風建設作為學習的重點，自覺貫徹上級文件規定，用《教師職業道德規范》嚴格要求自己，并積極開展自查自糾，不斷提升自己的教師形象。

三是加強業務理論知識的學習。首先，在實踐中向其他同志學習，學習他們嚴謹的工作態度，果斷處理問題的能力，較好的工作方法。其次，積極參加繼續教育的學習，每學年按時完成繼續教育任務。另外，加強教學業務學習，不斷提高自己的教學能力，使自己擔任的學科教學工作無論是在教學效果上，還是在教學常規上，都力爭做到精益求精。

二、具體工作方面

（一）教學工作

我努力使自己成為學生眼中的好教師，老師眼中的好同事。一年來，在教學方面嚴格按照學校的要求來規范自己，努力做好常規工作，備、講、批、輔、考等方面力求盡善盡美，并逐漸積累了一些教學經驗。

（二）報賬員工作

1、努力學習，增強業務知識，提高業務能力。

作為一名學校報賬員，深知不僅要加強自身的政治學習，更重要的是要經常學習業務知識，采取多種形式、從多種渠道進行學習。積極參加會計繼續教育培訓，認真做好筆記；在平時報賬工作中遇到一些自己不明白或自己一時不理解的業務時，也能積極主動地向其他同志請教。

2、愛崗敬業、扎實工作、在本職崗位上發揮出應有的作用。

（1）積極做好各項收費工作。每學期嚴格按照政策規定收取各項費用，堅決杜絕增加項目、增加標準收費，對收費標準、收費依據及社會監督電話實行公開，并在校務公示欄公示，接受社會監督。各項收費按規定按時收取、及時入賬、及時上繳、及時結算。

（2）及時處理好教師工資相關工作。主要有退休人員工資變更、在職人員正常晉升工資、職稱晉升、崗位替補、補發津貼補貼等等，一年來在辦理過程中沒出現一次差錯。

（3）認真清理并按時完成“三險一金一稅”工作。清理工作任務重、關鍵是時間緊，雖然如此，我還是抽出時間加班加點，按時完成各項清理工作，并及時如數上繳工傷保險費用，及時在每月的工資中扣除個人補繳部分的醫療保險、失業保險、住房公積金，及時繳納個人所得稅。保證全體教職工能夠按時報保，維護合法權益。

（4）做好寄宿生生活補助費用發放工作。及時把政策宣傳到家長、宣傳到學生，并按要求落實好補助學生名冊等相關資料，及時報送資料，為補助費的按時打卡發放到學生手中打下基礎。

（5）及時準確完成臨時安排各項工作。

報賬員工作是一項艱巨的任務，天天直接與數字和票據打交道，在工作中我做到三個“實”字。首先，我做到心靜踏實。工作中做到心靜，人坐得住、心沉得下。在處理日常報賬業務時，時時提醒自己低調為人，常態做事。按照上級要求報結好每一筆業務。其次做到勤勞務實。每月報結后我都分門別類地做好記錄；密切關注單位的每一筆支出；按時到鎮督導站做好財務工作；第三，奉獻求實。我始終要求自己：愛崗敬業，恪守財務制度，堅守會計原則，勤勤懇懇做事，清清白白做人。在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我校會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

一年工作的結束，我內心總是充滿著感激，因為我又有了新的收獲。既積累了新的工作經驗，又提高了自己的工作能力，鍛煉了自己。同時也發現了自己身上存在的不足之處，繼續提高政治覺悟好對政策法規的理解能力，繼續提高學校設備的運行效能和后勤管理的服務質量，為新的一年能更好地服務于師生打下基礎。2015年1月篇四：報賬員工作總結及計劃

報賬員工作總結及計劃 2010年是本單位的各項成績發展較快的一年，也是為今后工作發展打下結實基礎的重要的一年。由于本人12月才初步接手報賬員的工作，很多東西還需要多多學習，因此我的重點是在新的會計里把會計工作做得更好，為企業的發展盡自己的力量。

1、加強業務知識學習

為了能夠適應目前工作的要求，我將根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過會計核算軟件的運用，盡快掌握電算化技能，提高實際動手操作能力；并盡快拿到會計從業資格證，使自身的業務素質和知識能力適應崗位要求。

2、做好預算工作。及時完成每月預算編制及資金需求計劃，在預算批復范圍內合理使用資金，3、做好日常會計核算工作

（1）日常費用報銷管理，仔細審核原始單據，（2）準確編制會計憑證，真實反映經營狀況。

（3）經常核對往來賬務，確保掛賬準確，款項回籠及時。

4、固定資產管理。編制各部門及辦公室固定資產和低值易耗品臺帳，做好實物管理。

5、做好工資核算、發放及五險一金、個人所得稅的代扣代繳工作。

6、完成領導交辦的其他工作。篇五：2010-2011報帳員財務工作總結 2010-2011學年報賬員工作總結

梁 任 2010-2011學年即將過去，學校財務報賬工作是一項任務繁重、壓力大的工作，回想過去的一學年，自己主要做了以下這些工作：

二、辦理好學生退伙食費工作。主要有學生中途因特殊原因退伙食費和九年級學生結業退伙食費。

三、辦理好教師工資變更工作。主要有調入調出人員工資的變更、新參加工作人員工資的變更、離職人員工資的變更、離退休人員工資變更、職稱晉升人員工資變更、教師工資正常晉升變更等。一年來在辦理過程中沒出現什么錯誤，深受教師們好評。

四、發放教師績效工資?？冃ЧべY的發放一向是教師們特別關注的事情，為了做到公平、公正、按時、準確無誤。自己在工作中注意收集教師們平時反映的問題，及時去解決出現的問題，對教師們就績效工資發放中存在疑惑的地方，自己總是做耐心解釋工作。個別教師在績效發放中他們覺得有問題，我都是第一時間跟進，了解查明原因，做好解釋和處理工作，最后都令他們感到心悅誠服。

五、發放月工工資。每月都能按時按規定做好月工工資的發放工作。

六、每月按規定做好教職工辦社保、個稅申報變更和匯繳工作。

七、為教師辦理好公積金的變更和提取。

八、年終做好財務預算報表、決算報表、教育經費統計報表等工作。

九、辦理好法人證書、機構代碼證書、銀行開戶許可證、收費許可證等年檢工作。

十、每月做好票據月報表，并按時報送票據月報表和會計報表。

十一、做好本學年來津貼發放檢查、維修工程檢查、物品采購檢查、政府采購檢查、專項資金檢查、校安工程負債審計等檢查迎檢工作。

十二、把好賬務關，做好日常各項開支結算和報賬工作。

十三、做好每月底與信社、財政結算中心的對賬工作。

十四、按時做好每月水、電、通訊費繳交工作。

十五、做好學年初義務教育學生人數統計上報工作。

十六、做好本學年學生校方保險的投保工作。

十七、做好春節、清明、端午、教師節、重陽節、中秋、冬至等節日教職工工會慰問金的發放工作。

十八、通過自己多次努力，重新為我校殘疾職工王可兒辦理了殘疾證。

十九、為我校退休教師陳深權辦理好工資變更、養老金和公積金提取工作，令他享渡退休之年。

二十、做好每學期末財務結算工作。

二十一、做好困難學生生活費的發放工作。

二十二、做好民師退養金、遺屬補助的發放工作。二

十三、由于3月信社系統升級，帶來單位賬號和教師賬號信息的變動，自己及時做好了相關的工作。

二十四、此外，還有協助學校做好學生儀容儀表檢查、參加春節退休教師慰問活動、參加鎮組織的“植樹節”植樹活動、下鄉扶貧等工作。

過去一學年里，在工作中，自己注意學習吸收別人的優秀經驗，同時正確認識自身不足，注意取長補短，不斷總結經驗，從而使自己的業務能力較之過去有很大的提高；遵守學校的各項規章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實實，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學校的發展貢獻出自己的一份力量。