第一篇：財務報銷請付款制度

財務報銷請付款制度

關于財務報銷請付款制度（試行）

一、支取備用金制度（試行）

1、為加強公司備用金的管理，制定本制度。

2、公司員工支取備用金必須事前請示部門負責人同意后，填寫請(付)款單，請(付)款單經借款人、部門負責人、財務經理、總經理簽字確認批準后到財務部支取款項（采購商品應另附經過審批的采購計劃單）

3、為加強貨幣資金管理，支取備用金時，上次支取的備用金未清欠的，將從本次支取的備用金中首先沖抵上次支取的備用金未清欠的部分。

4、支取備用金人員應于業務辦理完畢到達公司四日內及時報帳核銷。報帳核銷時應附請(付)款單的報帳核銷存查聯，以便審核貨幣資金的有效使用。支取備用金人員不及時辦理報帳核銷的，月末將由其工資中扣除所支取的備用金尚未清欠的部分。

5、支取備用金的程序如下：

借款人請示部門負責人借款事由及金額，填寫請(付)款單

部門負責人審核、財務經理簽字、總經理簽字批準、財務部支取款項

二、差旅費報銷制度

1、為加強差旅費的管理，制定本制度。

2、員工出差后到達公司四日內憑出差報告按照出差標準填寫出差報銷單。

3、報銷人所在部門負責人審核出差報銷單的合理性，簽字確認同意報銷。

4、財務部審核報銷單票據的合法性，報銷標準等簽字確認。

5、總經理核準簽字。

6、報銷人到財務部辦理報帳核銷手續，沖減備用金或支取現金。

7、出差補助標準執行公司的規定。出差期間如果有招待、住酒店包括早餐或乘飛機含有餐費的，不得享受領取伙食補貼。

8、出差費用超過公司規定標準不予報銷，但經總經理在該報銷發票上簽字批準的除外。非法票據（指白條、收據等不符合國家會計法規要求的票據）一律不予報銷。

9、乘汽車（市內公共汽車除外）的票據必須每張注明乘車日期及起止站點，票據的粘貼應于日期順序一致，并在每張票據上注明起止站點，便于票據審核，提高工作效率。

10、差旅費報銷程序如下：

出差人填寫出差報告、出差報銷單

部門負責人審核出差報銷單的合理性、行政人事登記出差考勤

財務部審核出差報銷單票據的合法性，報銷標準簽字確認

財務經理、總經理簽字核準

財務部辦理報銷沖帳或支取現金

三、其他費用報銷制度（招待費、辦公費、運輸費等）

1、需要支付的各項費用必須事前填寫請（付）款單請示部門負責人或總經理批準后方可辦理。

2、費用發生后，由經辦人、部門負責人、總經理在合法票據上簽字確認批準。

3、報銷人員憑費用請(付)單存查聯、已確認批準的合法票據到財務部辦理報銷手續。

4、其他費用報銷程序如下：

報銷人填寫費用支付請（付）款單

部門負責人、財務經理、總經理批準

支付費用、索取合法票據

經辦人員、部門負責人、財務經理、總經理簽字確認批準

財務部辦理報帳手續

四、請付款制度

1、為規范公司請付款程序，制定本制度。

2、請付款系指支付預付購貨款、支付購貨欠款。

3、公司嚴格限制預付款業務，須預付款時，經辦人員憑購銷合同填寫請付款申請單，請付款申請單經經辦人員、部門負責人、財務經理、總經理簽字確認批準后到財務部辦理支付款。

4、支付購貨欠款，由經辦人員填寫請付款申請單經經辦人員、部門負責人簽字確認后，財務部查帳核對，確認后簽字證實，經辦人員請示總經理簽字批準。請付款申請單交財務部辦理支付款。

5、客戶直接取款的，由客戶開具收據，收據必須加蓋單位的財務專用章或公章，經辦人員在該收據背面簽字確認客戶收據的真實性，財務部支付客戶款項。

6、由經辦人員代付的款項，經辦人員開具收據，部門負責人簽字證實，財務部支付給經辦人員款項，經辦人員待取得客戶的收據后換回其開具的收據，經辦人員須在客戶收據背面簽字確認客戶收據的真實性，客戶收據必須加蓋單位的財務專用章或公章。

7、請付款程序如下：

（1）預付款程序：

經辦人員根據合同填寫請付款申請單

部門負責人簽字確認核準

財務經理、總經理簽字批準

財務部根據合同、請付款申請單辦理款項并復印合同待以后付款核對

客戶直接收取款項，憑蓋有公章并經經辦人簽字確認的收據付款；經辦人代收的，經辦人開收據，部門負責人簽字核準，財務付款。

經辦人取得客戶的收據后，簽字證實，換回其代收款的收據

(2)請付以前購貨欠款程序：

經辦人員根據合同規定的付款時間填寫請付款申請單

部門負責人簽字確認核準

財務查帳審核款項是否正確，簽字確認

財務經理、總經理簽字批準

財務部根據請付款申請單辦理款項

客戶直接收取款項，憑蓋有公章并經經辦人簽字確認的收據付款；

經辦人代收的，經辦人開收據，部門負責人簽字核準，財務付款

經辦人員取得客戶的收據后，簽字證實，換回其代收款的收據

第二篇：財務報銷及付款管理制度

財務報銷及付款管理制度（征求意見稿）

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務付款流程,倡導以企業利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第二部分 借款管理規定、流程

第一條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款結清規定：

1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單為依據，辦理結清手續，多退少補。

2．借款使用用途發生完畢后，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視為逾期未還。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

(二)審批流程：

主管部門經理審核簽字→財務經理復核→（副）總經理審批→出納付款 第六條 審批權限

不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

第二條 費用報銷的一般規定：

(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監制的發票或省級以上財政部門監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。

(二)費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審核→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款

(三)除另有規定外，單筆費用不超過2000元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過2000元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經理費用須由總經理審批同意后方可報銷。(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。

(六)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每周一及周四為財務報銷日。第三條 各項費用報銷標準

（一）交通費：

1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領導。

2．報銷時出租車票不得連號。

3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每周報銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發票一律不予以報銷。

（二）差旅費： 1．差旅費報銷標準：

職 務

交通工具 住宿標準 伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工 火車硬臥/高鐵二等票 120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人 火車硬臥/高鐵二等票 150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上 飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。

2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票代替領取補貼。

5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。

7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。

10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審核及相關審批等報銷手續，并沖減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。

（四）通訊費：

1．業務員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

（五）招待費：

1．招待費需由副總經理或總經理批準后方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費： 1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司后勤部門統一采購，除專業器材之外，其他員工不得私自采購。

2.報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。3.后勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。

（七）汽車費用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。

（八）其他費用：

1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。

第四部分 工薪福利支出制度及流程

第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第二條 工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務部出納匯總、審核。

（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審核。

（四）按工薪審批程序審批:

1.車間人員工資: 核算員編制工資表→車間負責人復核→財務部出納復核→財務經理審核→總經理審批 2.辦公室人員工資：

出納編制工資表→財務經理審核→總經理審批

（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第一條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第二條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：

1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

2.按費用報銷流程規定審批程序審批；

3.財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 材料款的付款程序

第一條 材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。第二條 現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續后付款。

第三條 附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：

財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審核→（副）總經理審批→出納付款

第四條 每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。

第五條 若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時優先安排支付，以此類推。

第七部分 附則

第一條 本制度修改、解釋權歸公司財務部門。第二條 本制度經總經理簽字后生效。

總經理簽批

2014-03-20

第三篇：付款和費用報銷制度

財務付款和費用報銷管理制度

一、目的：為了使財務付款及報銷流程明晰化、規范化。

二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。

三、付款辦法

⒈付款范圍

商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產采購(包括汽車、電腦、打印機、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費、運費、廣告費、其他(如業務招待費、伙食費、零星支出等)。

⒉付款憑證

付款時應提供購貨合同書、購貨協議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應資料。

3.付款流程

⑴付款人填寫借款單或報銷單，經各公司付款部門經理簽認后，送各公司財務經理審批、各公司經理進行簽核，至出納員處領款，交財務中心會計賬務處理。

⑵流程圖

付款人→部門經理→財務部長→子公司經理→出納員→會計

4.特別規定

（1）員工因公出差可以借差旅費。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點、時限、事由，并由部門主管批準，由財務部批準，到出納處辦理借款。

（2）出差較為頻繁（如外圍業務員）及業務費較多（如分公司經理），可采用定額備用金方式。其中各公司經理不超過5000元，業務員不超過1000元，當其崗位變動時或年終放假時扣回。

（3）當月連續幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員單獨出差，不予借差旅費。特殊情況經部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。

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（4）借款人員終結事務，在報銷時扣回借款，當時不能扣回的，在本月開資時就借款總額一并扣回。

（5）大額借款（達到5000元）需經各公司總經理批準。

四、報銷辦法

1、差旅費報銷辦法

（1）員工出差交通工具標準為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調、輪船二等艙。但同時扣減一夜住宿費補貼。

員工符合乘坐臥鋪或豪華空調，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價的40%發給補貼。

（2）各公司領導（含正副經理、部長）因公出差，所發生的招待費、車資費、住宿費等合理費用憑票據報銷；遠距離出差，可乘坐火車硬臥或經集團公司總裁批準可以乘坐飛機普通艙。如果員工與公司領導一起出差，所有與業務相關的開支均由公司統一支付。

（3）出差期間補助標準：集團公司內部所有員工為早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食補助50元/天，住宿標準120元/天；

出差到經濟發達地區如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標準可上浮30元/天。

出差時間不足一天，視實際誤餐數執行。出差在20公里以內（含市內），不享受伙食補助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標準內報銷餐費（不含對外宴請，宴請需要直接領導批準），則不享受對應伙食補助。

多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務最高的人員標準報銷住宿費。

（4）出差人員出差回來，憑有效車船票據實報銷。有效車船票指出發點到目的地區間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。

應優先選擇出差地分公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。

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2、辦公用品、低值易耗品報銷辦法

（1）每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交各公司辦公室匯總，提請各公司領導審批后購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。

（2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。

（3）購買后由各公司辦公室有關經辦人按財務規定粘貼有關報銷單據，經有關領導簽字批準、財務審核后，予以報銷。

3、固定資產購置費用報銷辦法

（1）各下屬公司原則上沒有直接采購固定資產的決策權。

（2）由各有關部門提出書面申請，并做出可行性分析報告，報集團公司各對口部門審核，報集團公司執行總裁和財務總監批準后，到各公司財務部開據支票購買。

（3）固定資產購買、安裝、調試、驗收合格后，主管部門應盡快將有關單據到各公司財務部辦理報銷手續。

（4）所購固定資產納入集團公司，統一管理。

4、業務招待費報銷辦法

公司因工作、業務需要，經公司領導安排，接待客戶及相關人員，本著不浪費的前提下，所發生的招待費，經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數，經各送死部門領導審核，報財務部長簽字，經各公司總經理批準后，予以報銷。

5、交通費報銷辦法

（1）原則上應優先坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。

（2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經部門領導審核，報主管領導簽字批準后，予以報銷。

6、通訊費報銷辦法

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（1）手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷。凡由公司委托銀行代扣手機費的，在其工資中自動扣減相關費用。

（2）固定電話實行定額制。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費全額扣除，自己負擔。

7、其它費用報銷辦法

（1）采購物品報銷時，除提供費用報銷單外，還應提供經物品管理人員簽字的驗收單或入庫單。

（2）未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由各公司經理酌情處理。

四、核簽流程

經辦人將相關的報銷憑證備齊，經部門經理核簽后，送至財務部進行稽核，然后送財務部簽字、各公司經理進行批準，最后出納員付款。

領款人→部門經理 →財務部長→財務會計→出納員

五、注意事項

1、憑證填寫要求

（1）應用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；

（2）字跡要清晰，不得涂改。

2、發票規定

（1）通過銀行結算(如：轉賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務部提供詳細的收款單位名稱、帳號、開戶行。

（2）公司員工采購商品所取得的發票必須符合稅務局相關規定。發票取得人應對其所取得發票的真實性、合法性負責。對不符合財務規定的票據，財務人員有權拒絕接受，予以退回，并向有關領導報告。

（3）購貨單位：要填寫全稱，應準確無誤或者可以不填。

（4）發票日期：應如實填寫。

（5）金額：大小寫數字應一致、無誤。

（6）發票上應清楚蓋有“發票專用章”或“財務專用章”。如是增值稅專

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用發票，必須符合國家有關規定。

3、結算規定

（1）財務總監對所有公司經濟業務負審核和簽署責任，分公司經理對分公司經濟業務負審核和簽署責任。當其超越權限或不符合制度規定簽署時，財務人員有權拒絕報銷付款，并以適當渠道反映。

（2）公司員工在其編制機構報銷，對于新調人員，調入機構除調遣差旅費外不得報銷調入人員調入前發生的一切費用。

（3）原則上由經辦人本人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷。

（4）報銷時須注明費用發生原因、地點，準確計算金額和單據張數或聯系方式。

（5）費用報銷在終結事由三個工作日內辦完簽字手續，固定時間財務報銷。

（6）嚴格遵守各公司總經理一支筆制度，未按規定執行的，財務部不予以付款和報銷。

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第四篇：財務付款制度

煙臺市領昇投資有限公司

付 款 管 理 制 度

財務部

2011年11月25日

真誠，鑄就信賴；專業，追求卓越

煙臺市領昇投資有限公司

領字【2010】第00 號

簽發人：

付款管理制度

為了加強公司的財務管理工作，統一公司付款及各部門的報銷程序。明確各部門及員工的職責，提高公司財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。一．借款權限流程

1.公司員工因公借款，由各部門經理審簽后，報公司財務審核，經分管財務副總簽字后，并送公司總經理批準，方能借款。.公司員工因公出差應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借款。

3.借款期起3個工作日內，進行報銷程序或說明未報銷事由（出差除外）二.應付款項支付的規定: 4.經辦人或公司相關部門,支付合同約定款項及公司掛帳款項,在應付款前3個工作日，提前填寫“付款通知單”寫明事由。經辦人與部門負責人簽署意見,報財務部核實,經分管財務副總簽字同意后,報呈總經理簽字確認支付。所支付款項的方式為轉賬支票，銀行匯票或銀行電匯。真誠，鑄就信賴；專業，追求卓越

5.對未簽定相關合同或呈報采購申請表至財務部備案的,未付款而產生的物品到達公司本部,或產生的其它應支付的相關費用的。視情況財務部拒付相關款項。由與產生的不良后果由經辦人及部門負責人承擔。三．發票及收據的規定：

6.員工對外支付款項應向收款方索要發票及收據，必須為稅務機關及財政部門出具的增值稅發票，增值稅普通發票，行政性收費收據等。對已取得發票未付款，待實付款時，應所要收款單位收據。上述發票及收據均應有加蓋收款單位的公章或財務專章。四.報銷與付款程序:

7.到財務部領取“費用報銷單” 或“付款通知單”，并寫明事項。填寫“ 采購申請單”應詳細標注供應商信息，費用款項單位價值及總額，日期等內容，附粘貼相關原始單據（為稅務機關及財政部門出具的增值稅發票，增值稅普通發票，行政性收費收據等）經辦人簽字后，經部門經理審簽，報公司財務制單及分管財務副總簽字審核后，并送交總經理批準后，方可到財務報銷或支付。財務部根據報銷及付款內容決定付款方式，所支付款項的方式原則為轉賬支票，銀行匯票或銀行電匯。

8.員工出差返回后或付款3個工作日內報帳，未按規定時間也無特殊理由的報銷，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。真誠，鑄就信賴；專業，追求卓越

9.超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

10.財務部有權對不實的出差費用或付款，向員工出差居住地酒店或收款單位直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

11.對公司定點消費延期付款的單位，經辦人及相關部門應在每月28日前（每年2月份為26日前，每年12月份為31日前）將相關費用發票（包括相關原始單據）匯總報至財務部，在履行相關簽字手續后，方可付款。

12.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。五．附則

13.對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。將追究經辦人及分管領導責任。

以上各項個人借款支出，原則上前款不清，后款不借

未經財務部分管副總或總經理審核簽字的，財務人員擅自付款的，將對財務人員處以一個月的工資罰款直至解除勞動合同。如支付給非公司人員及無業務關聯單位的行為，觸犯國家法律的，依法追究刑事責任。分管領導將受到公司的相關處罰。

本制度由公司制定并負責解釋。

2010/11/25

第五篇：財務付款報銷審批流程

公司財務付款管理制度

為規范資金的使用，掌握公司資金流向，特規范流程如下：

1.預付貨款申請流程：

1.1 采購部填寫《付款申請單》，并附采購計劃、采購合同，由風險部主管復核，采購部經理審核。

1.2 費用會計復核后，財務主管審核預付貨款是否符合規定及金額準確性并簽字。1.3 總經理審批。

1.4 出納根據付款申請單制單后，網銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

1.5 注意事項：財務審核依據：采購計劃、采購合同、發票，收據等。

2.貨款支付申請流程：

2.1 采購部根據發票、入庫單、采購計劃、采購合同，交部門經理審核簽字。2.2 費用會計復核。

2.3 財務主管審核貨款支付是否符合規定及金額準確性并簽字，關注預付貨款的支付。2.4 總經理審批。

2.5 出納根據付款申請單制單后，網銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

2.6 注意事項：財務審核依據：采購計劃、采購合同、發票，收據等。

3.費用報銷流程：

3.1 申請人填寫《費用報銷單》，并附有原始發票或收據，由所屬部門經理對費用的合理性進行審核簽字

3.2 費用會計復核后，財務主管審核報銷是否符合規定及金額準確性并簽字。3.3 總經理審批。

3.4 出納根據付款申請單制單后，網銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

3.4 出差人員必須在返回后5日內將費用報銷單據交財務部，并初步結清借支。超過日期的不再進行報銷。

4.借款流程：

4.1申請人填寫《借款單》，由所屬部門經理對借款項目的合理性進行審核簽字 4.2財務主管審核。4.3總經理審批。

4.4出納應登記借款備查。業務結束后，申請人必須根據持票據在5日內按照費用報銷流程進行清算。出納有權催收借支并對違反規定者提請財務主管用工資沖抵其借支。

5、備用金使用流程：

5.1采購部備用金暫定2萬元，每季度歸還一次后再借。5.2采購部申請人填寫《借款單》，由采購經理對備用金進行審核簽字 4.2財務主管審核。4.3總經理審批。4.4出納應登記備用金使用情況備查。按季度提請財務主管催收歸還備用金。