第一篇：鎮龍小學財務報賬審批程序流程（范文模版）

鎮龍小學

財務報賬審批程序流程

1、差旅費：辦公室填派遣單、登記→校長審批（教導處交接工作）→出差（若需延時，電話請示，后補單）→總務處填報銷單→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢。

2、培訓費：辦公室填派遣單、登記→校長審批（教導處交接工作）→培訓→總務處填報銷單→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢。

3、租車費：辦公室填公務用車申報單、登記→校長審批（分管領導、紀檢員預審）→用車→總務處填報銷單→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢或轉賬。

4、會議費：辦公室填會議申報單、登記→校長審批→開會（簽到表、復印會議記錄或會議紀要→總務處填報銷單→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢。

5、接待費：辦公室填公務接待申報單、登記→校長審批（分管領導、紀檢員預審）→接待（公函或通知）→總務處填報銷單→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢。

6、物品采購：總務處填采購申報單→校長審批（分管領導、紀檢員預審）→交總務處統一采購→保管室入庫、領取→總務處填報銷單（正規發票）→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢或轉賬。

7、臨工使用：總務處填臨工使用申報單→校長審批（分管領導、紀檢員預審議價）→用工→總務處填報銷單（稅票）→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢或轉賬。

8、外出制作：總務處填制作申報單→校長審批→制作→總務處填報銷單（正規發票）→會計審核票據→分管領導簽字→紀檢員簽字→校長簽字→出納處領錢。

9、大宗物資采購：總務處登記→支部行政會研究決定→報上級審批→采購→保管室入庫、領取→報賬

10、大型維修：總務處提出方案→支部行政會研究決定→報上級審批→維修→驗收→報賬

說明：

1、所有開支必須當月報賬，次月5日前完成記賬；

2、所有開支堅持一事一報、一次一報，不得打捆、疊加報賬；

3、報賬務必準備好規范、合格的附件或原始票據，否則不予報賬；

4、所有開支必須按程序審批；

5、本流程自9月11日起執行。

2014年9月10日

第二篇：財務報賬流程

第一部分：報銷管理制度

一、可以報銷的費用類別及標準：根據公司業務發展的需要，公司可以報銷的費用類別總結有以下若干種（如

有未列入的費用可據具體情況處理）：

社保（僅限相關辦事處）、交通費、手機費、(固定)電話費、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修費、房租費、培訓費、其他費用共 15 項。

二、借款規定：

1.借款的種類：(1)定額借款：現金、支票、匯票、電（信）匯;(2)限額借款：支票

2.借款的范圍:(1)備用金；(2)運輸費；(3)差旅費；(4)需預支款項的其他支出；

3.借款的辦理:根據需要正確填寫借款單，由相關負責人簽字確認后到財務部辦理；

三、報銷須知：

為規范公司員工的報銷行為，辦理報銷事宜時應注意以下事項：

1.各員工應及時辦理報銷手續，應在費用發生后一周內（出差人員在回公司一周內）辦理報銷手續。上月的費用應在次月 5 日前報銷結束，特殊情況應與財務部事先溝通，但最遲不得晚于 10 日，每月 10 日

后一律不再報銷上月費用；駐外辦事處相應順延 10 天；

2.在公司財務部有借款的員工應及時與財務部結清帳，未能及時與公司結清帳款者，財務部有權拒絕其再

次借款，拖借情況嚴重者，財務部在報經同意后可在該員工的工資中扣出欠款（詳見

三、《借款規定》）；

3.報銷時應憑有效單據，白條、收據一律不予報銷，票據丟失，個人負責，不得使用其他單據替代報銷；

確屬情況特殊的，由公司領導確認后方可報銷；

4.員工應如實報銷費用，發現有弄虛作假現象者，公司將嚴肅處理，情節嚴重者予以辭退；

5.所有工具書、技術資料、設備等均需在人力資源行政部辦理驗收入庫手續后方可報銷，員工需使用，應

在報銷后再辦理領用手續；

6.公司費用支出應做到開源節流，遵循“必要、合理、節約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

7.為統一管理，公司統一規定可報銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報銷交通費用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點及金額。對于移動通訊費，員工應憑當月話費發票報銷。對于神州行等必

須預繳話費方可使用的通訊費，員工每月應憑預存話費發票報銷當月話費，每月只能報銷額度內的預存

話費。

8．各駐外辦事處的費用報銷管理參照上述說明執行，另作以下補充：

(1)各辦事處業務上直接屬售后服務部管理，報銷審批由售后服務部相關領導負責，財務部責任復核；

(2)辦事處根據業務需要，可向公司申請一定數額的備用金，由辦事處負責人向公司申請，每年春節前放

假前最后一個星期應向公司財務部還清備用金，春節后再重新辦理借款手續；

(3)為加強公司的財務管理，規范報銷程序，辦事處文員對員工粘貼的單據要嚴格審核，對不符合規定的單據應予退回。對于“個人手機費”、“交通費”，不能事先墊付，一定要等

到公司財務部報銷款返回辦事處后才能支付給相關人員。一旦發現公司財務部報銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個人手機費”、“交通費”支付給相關人員，并給公司造成無法追索的后果時，該項費用的損失由辦事處負責人承擔。

(4)各辦事處要設立《現金日記帳》及《往來帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財務部間的往來款項和報銷情況及備用金的使用情況。辦事處報銷時要附上公司財務統一的《報銷明細匯總表》。公司財務部每月付完報銷款后，及時通過電郵方式與辦事處員工核對本次報銷金額及備用金余額，相關人員應在七日內對財務部的郵件予以確認，如無提出異議，財務部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。

(5)辦事處員工在不影響正常維護工作的前提下，應盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時須報經辦事處負責人同意。員工上下班的交通費不在報銷之列，早上 7 點后上班及晚上九點前下班的的士費不允許報銷，辦事處員工從網點下班不允許報銷的士費。

(6)辦事處負責人必須嚴格審批各項報銷單據，公司財務部若發現報銷單據有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財務部對有關單據產生質疑時，有權要求報銷人做出解釋；如證實有不實報銷的情形，以及報銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報銷單據上的所有費用不予報銷，由審批人和報銷人各承擔一半費用。

8.對報銷票據的粘貼做以下規范化要求：

(1)員工在報銷時應自行粘貼票據，財務部一律不代貼。票據粘貼時大小應與報銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發生未粘貼的情形，財務部有權拒絕予以報銷，如需財務部可代為粘貼，每次扣罰相關人員 20 元憑證整理費。

(2)報銷單據票據用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項要素填列清楚、正確、規范、完整。背面需注明用途，如： “交通費”應注明往返地點與時間，或編號后用清單形式反映。辦事處統一活動的票據，每位參與人員應在背面簽字作實。需要特別說明的事項，可在備注或票據背面說明。發票日期 60 天之前的財務將不予報銷。報銷單據填寫不規范、不完整的，內務部有權拒絕予以報銷。如需財務部重新整理的，每次扣罰相關人員 20 元憑證整理費。

(3)為便于管理，應將交通費、電話費、辦公費、水電費、管理費、運輸費、招待費等按大類分開粘貼，并在報銷單的右上角注明報銷類別。報銷單的“用途”應詳細填寫，如“月至月的房租、公交車費、電話費”等等。

(4)除辦公、社保、運輸等公用費用外，每位員工應各自報銷費用。不接受幾人的名義共同報銷、領款。兩位負責人共同負責的情形，或辦事處負責人前往采購物品等，應互相審批或由辦事處其他人員簽字作實，任何情形下不得自報自批。否則單據予以退回，往來郵費由該辦事處自負。

(5)辦事處負責人、部門負責人、公司負責人由上至下依次簽批在報銷單的右方。根據流程，辦事處人員說明： 制表：審批： 財務審核： 應先在領款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項，財務部應傳真確認領款。

(6)每個辦事處報銷時需按照上述“基本費用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200X 年月報銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財務審核，于每月 15 日前寄往公司財務部。為避免遺漏。

四、費用報銷的原則：

1.費用報領人員、財務人員、審核人員必須嚴格執行國家政策規定及公司各項費用規定的開支范圍和開支標準。

2.各辦事處、各部門負責人及公司領導，要嚴格把好費用開支、報銷的審批關，認真履行自己的職責。

3.任何人不得弄虛作假，不準虛報冒領財務制度以外應由個人負擔的支出。

4.財務部定期抽查公司各項費用報銷及財務處理情況，對違反財務規定的行為及相關人員，配合公司對其進行批評教育，并視情節輕重給予一定的經濟處罰。

五、報銷程序：為提高工作效率，公司各級人員應嚴格按照如下流程報銷，不按照流程處理者，財務部有權拒絕辦理。

1.報銷人員詳細填寫相關報銷單，附有關原始有效單據（原則上收據、白條不予報銷），凡需預先報批的費用，需附相關申請單；?

2.本部門經理審查（真實性、合理性）簽字；如是差旅費報銷，應附出差總結，無出差總結者不予報銷出差費用，部門經理審查其出差總結，出差總結合格者，應在報銷單據上注明已交出差總結；?

3.財務部審核（真實性、是否符合規章程序、是否額度內）簽字；?

4.公司領導（合理性）審批；?

5.出納審核、付款；原則上報銷款項應先沖抵借款，剩余部分支付；欠公司款項又沒有給出合理解釋者，公司有權

在次月的工資中扣取。

第二部分：差旅管理

一、差旅管理規定

1.出差申請：員工因公出差，須填寫出差申請，報相關負責人批準，因緊急事務而無法事先報批的應先征得主管的口頭同意，并在出差結束后三天內補辦出差申請審批手續。

2.出差的審核決定權限如下：國內出差：三日內由區域主管核準，超過 3 天的出差申請需報總部相關副總審批，部門經理以上人員一律由總經理核準。國外出差，一律由總經理核準。（《出差申請單》見下

3.審批流程：填好的出差申請經上級審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關出差手續。審核、審批時，須嚴格控制“出差時間”及“費用預算”和“同行人數”等項目。

4.出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計薪。

5.出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。

6.出差費用包括交通費、住宿費、餐飲費、通訊費、招待費等，其標準執行《和美公司費用報銷標準表》。

7.出差總結：員工出差返回后，應在差旅費報銷審核前認真填寫出差總結表，總結內容包括出差業務完成8.針對辦事處在處理設備故障時時常有 2 人共同出差解決問題的情形，為強化管理、開源節流及提高維修人員的責任意識，鍛煉維修人員獨立處理問題的能力，對對今后每次凡涉及處理故障時出差人員人數的控制作如下規定：

(1)當發生設備故障，須由技術部門（含：客戶支持部、辦事處、技術中心）經理調配人員前往處理故障時，技術部門經理應根據故障現象酌派遣有經驗的、基本能夠一次性解決問題的人員出差。盡可能避免回來后再次出現相同故障的情況。對技術中心負責處理的軟件故障，應保證至少 1 周（含）內不再出現相同故障；對客戶支持系統各單位負責處理的硬件故障，應保證至少 2 天（含）內不再出現相同故障。在上述時間內，凡今后再出現維修人員返回單位后再次出現相同故障仍須再派技術人員出差處理故障時，再次出差的人員將不予報銷出差補助。

(2)針對每次設備報障，負責單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。

二、差旅管理流程：

1.出差人員如實填寫《出差申請單》，3 日之內出差由區域主管審批，超過 3 日的出差須

報部門經理審批。

2.（如需要）公司領導審批。

3.持相關領導審批后的《出差申請單》到財務部辦理借款事宜。

4.執行出差任務。

5.出差人員做《出差總結》，整理報銷單據。

6.部門經理審核報銷單據。

7.出差人員辦理報銷手續。第三部分：財務核算指引

一、報銷項目的劃分

1.費用共分為：工資（含加班、過節費、社保、餐補等）、交通費、手機費、電話費(固定)、辦公費、汽車費、郵電運輸費、水電費、管理費、招待費、差旅費、備件、維修、房租、培訓費、其他共 15 項。各部門按選擇報銷項目，但在所有表格、統計中此順序保持不變。

2.其中，招待費包括餐飲、禮品、招待費；差旅費中只包含出差期間的交通、住宿費等，不包含各類招待費及禮品費。

3.為便于核算，本對所有部門招待費實行“預算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費不細分，統一稱為“招待費”。但根據劉總個人的意見，對其個人的招待費支出細分出“禮品費”與“招待費”二大項。

4.人資行政部預訂飛機票等費用，由人資行政部報銷（申請支票）時注明“為部門預訂”，未報銷前掛相應部門借款，報銷費用計入使用部門，不計入人資行政部。

5.“辦公費”的主要支出為各項年檢(審)、認定費、辦公設備（不能列入固定資產的設備）、辦公用品、辦公支出（復印、打印）、書籍、光盤、辦公軟件及標書制作等。

6.飛機票及出差期間的交通費計入“差旅費”，不計入“交通費”，“交通費”主要是指各類市內交通費。“其他”項必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費用均不列入“其他”。

二、報銷部門的劃分

1.為便于統計，報銷部門分為總辦、人資行政部、商務部、財務部、客戶部、技術中心、售后服務

部。售后服務部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽辦、鄭州辦、昆明辦、海口辦、廣州辦等 41 個部門。在所有報銷表格、統計中，此順序不變。

2.為避免統計不明確，劉總的所有費用進入“總辦”。由銷售人員負責的《銷售合同》中規定的各項參觀、考察費用等，全部計入該銷售人員的“招待費”，不計入“差旅費”。

3.人資行政部費用包含其部門人員各項費用以及總公司的房租、管理費、禮品費等各項費用。

4.各部門劃分費用的原則是“為哪個單位發生的計入哪個部門”原則。容易混淆的費用報銷人應在封面

注明“部門”。如：人資行政部代客戶部采購禮品，款項由人資行政部支付，但費用計入客戶部。

辦事處與公司的年審(檢)計入辦事處與公司人資行政部。

5.無法劃分某部門的費用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內。此欄內的項目與“其他”項一樣，能夠劃分到其他部門的費用均不計入此欄。

三、財務部的職能

1.為加強管理績效，本財務部應著力于“從統計數據看問題、定政策”。每月 10 日前應提交上月的《管理費用統計表》，對其中異動標記說明。每月的《管理費用統計表》應盡量包括該月

內所有的現金

支出。列入固定資產的項目，如價值小于 2 萬元，也在當月的管理費用中全部反映。

2.財務部應關注自身及全公司財務運作的所有環節，一旦發現問題或不足，或發現異動后時，應首先進

行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。

3.每季度，財務部應嚴格審查與人資行政部共同確定的客戶支持部各單位的費用統計情況，做到“無一

疏漏”，嚴格按規定進行獎懲。同樣地，發現不合理的地方應及時提出更正意見。

4.對于偏離預算超支的部門或人員，財務部應及時提醒與規范，嚴重時提出警告。

5.對于過去存在的報銷不粘貼、粘貼不規范、填寫不規范、報銷不及時等問題，財務部應提出具體可行的方法加以約束。

第三篇：財務審批流程

財務審批流程

公司財務支出必須以公司主營業務為中心，非主營業務原則上不參與經營。公司任何人員必須嚴格遵守財務審批流程，一但發現有違反財務流程，以致損害公司利益的將處以書面檢討，情節嚴重者提交相關司法部門處理。

一、貨款支付審批流程

1、對應應收款已到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經理簽字交財務支付，審批時間2個工作日。

2、對應應收款未到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經理簽字交董事長審核后交財務支付，審批時間7個工作日。

二、工資支付審批流程

由財務月底前遞交工資明細，由總經理審批，抄董事會，審批時間2個工作日。

三、報銷支付審批

1、日常費用、差旅費用計劃內由總經理直接審批，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

2、計劃外由總經理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

四、預支款審批流程

2000元以內由總經理直接審批，2000元以上由董事長審批。

五、其它款項支付

1000元以內由總經理直接審批，1000元以上經董事長審批及總經理簽字。（制定其它款項支付表格制度專門表格）。

第四篇：財務審批流程

財務審批流程

一、目的

為了提高項目管理水平，理順管理關系，制定財務審批流程。本制度明確規定各級簽批人的審批權限及職責，以合理性、真實性，財務合法性、合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。

二、說明

權限1——負責人

現金借款、費用報銷、工資、稅費等款項審批。權限2——財務人員

復核報銷的費用發票、收據等資料的完善度與真實性。

三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：

（一）現金借款

1、簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→公司負責人→財務人員復核

2、審批權責規定：

a.借款人根據事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業務費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；審批人需詳細了解借款用途以及控制借款限額；

b.財務人員需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注。c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二）費用（人員工資、業務費等日常費用）報銷： 1．費用報銷原則上為項目運營所發生的費用報銷。

簽批流程：借款人填寫（費用報銷單）→負責人→財務人員復核 2．審批權責規定：

a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票，費用說明資料（負責人、財務負責人審批）等。

b.財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等，費用發生需有驗證手續。

c.審批同意后，交財務人員負責辦理后續手續；出納仔細審核單據填寫的規范性、合法性及金額的準確性。

d.付款原則：誰領款誰簽字。

（三）工資：

審批流程：辦公室造表→財務復核→負責人審批→出納員發工資

（四）稅費及規費

1.簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→物業公司負責人審批→財務人員復核

2．項目所產生的各項稅費由財務人員計算，業委會于納稅例征期內撥付核算戶。

3.財務人員進行網上申報納稅，申報成功出具完稅憑證后抽回借條。4.由于資金不到位而產生的滯納金等費用由業委會承擔。

四、附則

1.各環節的簽批人應及時處理審批單據，杜絕有滯留現象；以達到及時入賬，賬實相符。

2.遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因導致簽批環節不順暢致使工作受阻，可進行電話確認事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。

3.簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認或補辦手續。

4.財務管理制度規定的各類審批單據，經財務審核拒付的，財務需做好解釋工作；若發生爭議的，可直接報物業公司負責人據實酌情審批，再進入財務核單、審核程序。

第五篇：雙匯集團支出報賬審批程序

豫漯雙匯 總字（2005）第005號

簽發人： 萬隆

雙匯集團支出計劃及報賬審批規定

集團所屬各行政部室、各事業部、項目公司：

為了實現全年各項計劃，落實預算管理，加強監督考核，杜絕管理漏洞，現將雙匯集團采購計劃、費用計劃（制造費用、管理費用、營業費用、財務費用）、固定資產投資計劃（包括設備購置、建筑安裝、技術改造等）及其他支出計劃的編制、申報、審批、執行規定如下：

一、計劃的編制

1、集團公司所屬各單位、項目公司、事業部及集團公司的有關部門設立計劃員，專門從事計劃的編制、審核、上報，并對編制計劃的及時性、真實性、準確性負責。

2、各單位的月度計劃、超計劃部分、新增計劃要分別編制，對于超計劃部分和新增計劃要加以說明。

責。

3、不得超標準審批，財務部門不得超標準列支，誰超標準誰負責。

4、預算內月度支出計劃：各單位上報的生產經營支出計劃，上一級主管部門接到計劃后三天內必須審批完畢；各工業單位上報到事業部的固定資產維修計劃，事業部要在接到計劃后三天內審批完畢，事業部認為需要技術中心、投資發展部、運營中心、進出口公司或肉制品事業部采購部對相關技術問題審核把關的，會同上述有關部門共同討論決定后，由事業部審批；各工業單位上報的固定資產新建、擴建、技改計劃，事業部要及時整理并上報投資決策委員會，投資決策委員會接到計劃后十天內審批完畢，不能在規定時間內審批的必須說明理由；其他領導需要審批的計劃，也必須在接到計劃后三天內審批完畢。計劃審批后，應到預算管理委員會備案。

5、超計劃或新增計劃：對于經營性計劃外的支出，各事業部或主管領導提出意見，報預算管理委員會，經預算管理委員會批準后執行（原則上不跨月審批）。對于計劃外的新建、擴建、技改固定資產投資，報投資決策委員會審批，經投資決策委員會批準后執行（原則上不跨月審批）。

四、支出計劃的執行及報賬

（一）各單位月度支出計劃批準后，送本單位財務部備案，并按批準后的計劃執行。

1、維修：漯河區域內，土建維修由投資發展部統一執行，設

→總裁助理簽字→財務部門負責人簽字→出納付款

各單位將每個月發放工資的人員、金額、總額造表后發電子郵件，經人力資源部部長、總裁助理批準后發放。

（4）培訓費：

在集團公司及各單位列支:經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→費用會計審核簽字→財務部門負責人簽字→出納付款

在工會經費中列支:經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→工會主席簽字→工會出納付款

（5）廣告費：

集團公司發生的廣告費納入全年銷售費用計劃，年初一次性把廣告費分配到各種傳播媒體（中央電視臺、地方電視臺、報刊雜志、電臺、戶外廣告、展覽會、客戶聯誼會、宣傳畫冊、零星廣告等），由市場戰略部從嚴掌握，只能節約，不能超支。

經辦人簽字→各事業部總經理簽字→市場戰略部主任簽字→市場戰略部主管領導簽字→財務部門負責人簽字→出納付款

（6）保險費：

經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→財務中心審核簽字→財務部門負責人簽字→出納付款

2、其他費用審批：

經辦人員簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→費用會計審核簽字→財務部門負責人簽字→出納報賬

3、采購支出（包括原、輔、包裝材料及物資采購）審批：（1）采購分工: 生豬及其他畜禽由鮮凍品事業部統一采購；

零星的物資，由各異地廠負責采購，凡是總部能夠統一采購的，由各事業部集中采購。

（2）報賬程序：

統一采購的物資審批：采購經辦人員簽字→采購部門經理簽字→采購部門主管領導簽字→使用單位主管領導簽字→財務部門負責人簽字→出納報賬

自行采購物資審批：采購經辦人員簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→財務部門負責人簽字→出納報賬

生豬采購：活體過磅簽字→活體檢疫簽字→初步定級簽字→頭、皮、胴體驗級過磅簽字→電腦制單→采購部核單簽字→開具收購發票→客戶簽字→財務部（發款室）付款；各屠宰廠的收購發票除發票聯交客戶留存外，其他票據必須設專人傳遞。

雞蛋、毛雞、蔬菜收購：驗級簽字→過磅簽字→采購部門負責人簽字→開具收購發票→客戶簽字→付款

4、固定資產的新建、擴建、技改支出審批：

經辦人員簽字→預算員簽字→部門主任簽字→事業部總經理簽字→審計監察部簽字→主管領導簽字→項目經理簽字→財務部負責人簽字→出納報賬

新建項目在公司成立之前發生的費用預借（經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→財務負責人簽字→出納付款）。

5、其他支出審批程序：

經辦人員簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→費用會計審核