第一篇：費用報銷及支出授權審批管理制度123

欣雨報銷制度

欣雨費用支出及資金支付審批規定

第一條 為明確公司有關費用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經營管理活動的合理、有效，促進公司經濟效益提高，根據公司實際情況，特制定本規定。第二條 適用范圍

四川省欣雨科技有限公司(簡稱欣雨)第三條 費用支出管理及報銷原則

一、費用報銷必須按制度要求辦理相關申請、合同審核、詢價比價、預算審核等相關手續。

二、在審核報銷費用過程中發現違法違規及有損公司利益的事項，財務人員有權拒絕報銷相關費用。

三、報銷單據必須真實、合法、完整，原始單據必須用膠水粘貼；不符合要求的財務部予以退還。

四、公司各部門必須將費用控制在預算范圍內；超出預算須按相關規定履行預算外審批手續。

五、公司日常費用實行年初預算、總額控制、分級管理、逐級審批。

六、公司日常經營費用按照“誰經辦，誰負責”的原則，并實行歸口管理。

七、資本性支出包括對外投資、固定資產購置、辦公室裝飾裝修以及設備設施購置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請（包括可性研究報告、初步設計、技術方案等），資本性支出都必須經過董事長的審批后，方可支付執行。第四條 費用支出報銷審批權限及流程

1、個人借支（＜2萬元）、日常費用（＜1萬元）、外協成本（＜5萬元）、稅金等費用

經辦人 → 部門（項目）經理 → 欣雨財務部→ 欣雨總經理

欣雨報銷制度

(二)發票上付款單位一定要寫全稱。

(三)數量、單價、金額必須準確完整，大小寫金額必須相符。

(四)發票須加蓋出票方的發票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，(五)發票必須印有國家或地方稅務機關的發票（收據）監制章。

三、報銷審批手續必須完整：費用報銷時須判斷是否在預算范圍內，日常費用報銷原則上須在費用發生后20日內報銷；特殊情況須向公司財務負責人同意后方可報銷。第七條 資金支付審批程序

一、個人借款：

1、借款范圍：個人借款只能用于因公業務并履行審批手續；嚴禁因私人事務借款。

2、借款審批權限和流程：按《費用審批權限表》辦理。

3、借款人對所借款項必須公款公用，不得挪用公款。

4、借款超過10000元的，必須提前一天到財務部預約，以便財務部安排資金。

5、因公事務結束后需按報銷規定在費用發生后15日內沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結清的，須向公司財務負責說明，否則從經辦人次月工資中扣除。

6、財務部應及時督促，清理分類暫借款。

二、提現

出納員提取現金用于日常報銷，應填寫用款申請單，經財務部審核后，出納員方可提取現金。

三、內部資金調度

公司內部資金調度指公司開戶的各銀行間的資金調度，由財務部負責資金調度管理的經辦人提出書面申請，或填寫用款申請單，經財務部審核后方可辦理。

四、領導外出時款項的支付

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(二)供應商送貨后，由收貨人簽名確認，綜合部負責人簽名確認，供應商簽名確認，一聯存根，一聯記賬，一聯客戶。

(三)辦公用品由綜合部統一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬，（使用人需要在臺賬上簽字）定期盤點庫存辦公用品，財務部可不定期抽查、監督。

(四)辦公用品如為信息設備（如u盤、鍵盤或鼠標等）由各部門申請向綜合部，再由綜合部統一購買，財務部監督驗收。（采購中，財務部門必須做好詢價工作）

(五)綜合部須每月編制各部門辦公用品領用清單，辦公用品領用清單交各部門負責人簽字確認后由綜合部負責保管齊全。

四、市內交通費

(一)員工因工作需要發生市內交通費，一般情況下只能報銷公交車費，如遇特殊情況需由部門負責人批示后方可報銷的士費;日常市內外出不得報銷個人餐費。（含因業務外出市內考察）

(二)報銷時，需附《公交車票費用報銷明細單》（見附件），將乘車日期、辦理業務的內容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費用可以一個月報銷一次）。出租車費用報銷時，需在《出租車使用表》上寫明業務內容，起始地，目的地，金額。經部門經理審核后方可報銷。

五、薪酬福利費

(一)公司本部每月工資發放表由綜合部編制，按《費用審批權限表》完成審批后方可發放。(二)工資的調整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結算按公司《人力資源管理制度》執行。

六、機動車費

（一）車輛的使用維修理：由公司指定維修點，需要維修的車輛到點維修與日常保養。

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4、陪同重要客人外出的；

5、執行特殊業務或夜間辦事不方便的；

6、乘坐出租車，需經部門負責人同意方可報銷；

7、費用報銷時需填寫《出租車使用登記表》。

十、固定資產、低值易耗品

固定資產、低值易耗品的采購由各部門根據需要向行政人事部提出書面申請，綜合部根據公司現有資產、設備提出調撥或購買意見，報總經理批示，再經董事長審批同意后，由綜合部統一購買，并建立資產明細賬，詳細登記資產的購入、使用情況。報銷時需將經審批的申請單及資產入庫單附在報銷單后，作為報銷憑證。

十一、修理費用

固定資產、低值易耗品、辦公用品的修理統一負責，一次性修理費用500元以上需事先征得總經理同意，費用按照一般程序審批報銷

十二、外協成本費用

外協加工成本費用支付，財務必須嚴格審查合同，無合同不得辦理支付手續。

十三、利息費

由英黎公司代墊付的日常費用的等款項，暫按年10%計息（實際根據雙方可調整），年末雙方對賬后，一次支付利息費。第九條 結算規定

(一)審批手續完整的報銷單，即可在財務部辦理結算手續：

(二)事先有借款的，由財務部開具收據沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財務；預借差旅費的，出差人員回到公司，一周內須報銷；其他類別的借款，每月月底必須報賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領

第二篇：工會費用支出報銷審批制度

工會費用支出報銷審批制度

為了準確核算和監督工會經費使用情況，規范工會經費支出報銷流程，明確管理職責，合理控制經費支出，特制定本制度。

一、本制度根據相關財經制度，結合本單位實際情況制定，如有與實際情況不符之處，根據情況進行相應的補充和修訂。

二、工會經費由公司工會管理，重大的經費開支由主席辦公會議集體研究決定，實行“一支筆”審批制度。

三、財會人員必須履行《會計法》規定的監督職責，一切經費開支必須認真審核。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，財會人員有權拒絕報銷。

四、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整，必須有開票單位的“發票專用章”或“財務專用章”，業務內容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補、刮擦等現象；（2）購買物品的開支必須取得正式發票，對職工個人支付慰問金或困難補助等，由工會統一制表按報銷審批程序審簽后發放；（3）報銷附件要齊全，如組織活動費用報銷，必須附活動方案或會議紀要；（4）有關人員必須在報銷憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

五、審批原則：工會費用支出審批要本著厲行節約，反對鋪張浪費的精神，自覺遵守廉潔自律的各項規定，嚴禁以權謀私，增加經費開支透明度，以接受經費審查委員和上級部門的檢查和監督。

六、報銷審批手續和程序：（1）由經辦人填制“費用報銷單”，并在原始單據上簽字；（2）送會計審核；（3）報工會主席審批;（4）向出納辦理付款手續。出納付款時還要進行復核把關，主要復核報銷憑證的真實性，有無會計和主席簽字，附件單據有無遺漏。

七、本制度的解釋權歸公司工會委員會，本制度自發文之日起執行。

第三篇：費用支出與報銷管理制度

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費用支出與報銷管理制度

1、總則

1.1、為規范公司財務管理活動、合理控制費用開支、規范費用報銷流程，促進公司管理體系建設，特制定本制度

1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護、加油和路橋費、員工差旅、策劃推廣、辦公設備與用品、會務接待、水電氣、辦公電話與網絡等費用的報銷管理。

1.3、本制度適用于公司所有費用使用的申報、審批、報銷以及財務賬務處理的管理。

2、審批原則

2.1、堅持費用“有規可依、有據可查、計劃管理、分級負責”的支出與報銷準則。

2.2、按照“合理開支、嚴格控制”的管理原則，執行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門負責人對本部門報銷費用用途的真實性、合理性進行一級審查，由綜合管理部負責人對各部門需報銷費用使用的規范性進行二級審查，由財會部門對報銷票據的合法性、規范性進行三級審查，由總經辦進行最后的審核批準。

3、審批與報銷流程

審批分為財務審核和財務批準。財務審核由會計負責，財務批準由總經理或經總經理授權的副總經理負責。

3.1、部門負責人對費用報銷人提交的費用單據和用途進行審核；涉及到差旅費用的，需要對“所因何事、去往何地、所需時間、預期結果以及費用預估”進行審核。

3.2、綜合管理部負責人對費用報銷人提交的表單數據進行費用支出合理性的審計；對經過所在部門負責人審核的差旅費用單據，根據差旅費用標準和事項達成等情況進行審核。3.3、財務主管對相關數據的準確性、真實性和所提供票據的規范性進行審核。3.4、總經辦對費用使用效果和支出的合規性以及何時予以報銷進行核定。

費用報銷流程圖報銷人所屬部門綜合管理部出納員財務主管總經辦費用發生數據匯總報銷單形成部門審核否否綜合部復審財務校審總經辦核定否否記賬報銷過程結束款項準備憑單核銷

4、費用報銷時間要求

4.1、臨時接待費、差旅費、會務費、辦公費、行政后勤的生活與設備設施維修費、車輛維修費、加油費、路橋費、停車費和洗車費等，應在費用事項結束后的三個工作日內進行報銷。

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4.2、屬于主營業務涉及到的相關費用和履行業務合同產生的費用，其報銷應在事項結束后的五個工作日內進行報銷。

4.3、如因會務或臨時性業務需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結算的，以甲乙雙方約定的結算時間進行報銷。

4.4、以簽單掛賬方式進行費用結算的，只能設定一個有簽單掛賬權限的人員，并報綜合管理部和財務部進行備案。

4.5、出差借款和差旅費用，如有特殊原因不能在規定時間內進行報銷的，應在一周內辦理報銷手續。

4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發生的費用或者其它應報費用未在規定時限進行報銷的，自規定時限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個百分點的罰款。

5、報銷單據填寫要求

5.1、單據填寫時，金額的大寫小寫必須易認與規范。

5.2、格式單據表格中金額大寫如遇空位，須用“”符號填寫，金額小寫數字前須加上“￥”符號填寫。

5.3、報銷差旅費填寫《費用報銷單》，依據已審批的《出差申請單》，并附上《差旅費用報銷明細表》。

6、報銷單據的要求 6.1、對原始單據的要求

6.1.1、有發票和沒有發票的，須分開填寫費用報銷單。

6.1.2、有費用發票的，發票必須真實、合法、準確和完整，費用報銷人須對所提供的發票合法性以及與費用事項的一致性負責。

6.1.3、沒有發票的單據，必須標明具體項目和實際費用，不得出現模糊、涂改、挖補的現象。6.2、原始單據的粘貼：粘貼范圍，應以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

63、原始票據必須按類別、大小規格分別粘貼，不可類別和規格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規定要求的報銷單據，綜合管理部有權退回，財務部門有權拒絕報銷。

7、費用支付單據說明

7.1、目前在用的涉及費用報銷支付單據有《借款申請單》、《費用報銷單》和《差旅費用報銷單》三種。

7.2、暫時未能及時取得發票或相關票據的，須填報《借款申請單》，按照臨時借款辦理；待取得相關票據以后，再根據程序進行核銷。

7.3、預支、預借和報銷的款額超過1000元及以上的，原則上以銀行轉賬的方式支付。特別情況下需要現金的，須經總經辦批準。

8、臨時性費用需求的申報流程可以參照費用報銷流程，個別差異點如下：

8.1、須事先向綜合管理部報備，按照程序進行報批，未經批準者一律不得報銷。

8.2、因情況特殊，不能在第一時間通過程序核定但確實急需臨時性業務相關費用支出的，須電話請示相關部門負責人及總經理，經電話或微信或QQ非正式批準同意后，方可費用使用，待回到公司后按程序補辦手續。

8.3、戶外拓展、外訓、公司聚餐、年會等活動開展需要經費的，綜合管理部或活動主辦部門須擬定書面報告，載明活動類別、舉辦地點、參加人數、活動規格、預估經費等，經總經辦綜合管理部管理文件/ 4

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核定后，由財務部門按照支付和報銷流程進行預支和報銷。

9、業務接待與差旅用餐的管理要求

9.1、非差旅過程中，因公司業務需要接待的，屬于總經辦接待層級的，由總經辦自行安排；總經辦以外的部門需要安排接待的，須經綜合管理部報備，并由綜合管理部報請總經辦核準后，方可進行接待事宜。

9.2、原則上，總經辦以外部門在公司所在地的接待費用標準分為兩個等級：普通級的，每人三十五元以內；特別級，每人七十元以內。

9.3、總經辦以外人員差旅中，因業務需要予以接待客戶的，對方人數在三人以內，按照每人四十元以內標準執行；超出三人但在五人以內，按照每人五十元以內標準執行；確實需要提高招待規格的，必須經總經辦核準并向綜合管理部進行備案（原則上不得超出每人七十元的標準），方可進行。

9.4、總經辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標準不超過五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標準執行）；如因工作需要公司以外人員同行協助事務辦理的，按照每人三十五元以內的標準，超出部分由事務經辦人自理。

10、業務接待住宿的管理要求

10.1、因業務給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門相關人員需要提前提交申請，在經過所在部門和總經辦審批后轉綜合管理部給予安排和備案。

10.2、接待安排住宿的，原則上以經濟酒店和非星級酒店普通標房為首先，特別需要的，應經總經辦核準。

10.3、總經辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的，按照經濟酒店優選、非星級酒店普通標房次選的規格執行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經濟酒店或非星級酒店普通標房雙人間標準；超出雙人安排后的單數人員，可以增開房間。

11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預定食宿方面的，不得再度提出相關費用報銷申請。

12、借款管理 12.1、原則上試用時長不足半個月的員工不允許借款；特殊情況時，由其所屬部門領導簽字（視為擔保）同意后方可。

12.2、因公務所需借取備用金的，借款時應在借款申請單中寫明“xx備用金借款”字樣，由所在部門負責人簽批后予以借款，該借款可在提交相關費用報銷單沖抵后循環使用，當備用金使用項目結束時須并按歸還到財務部門并給予該借款完結的手續辦理。

12.3、無論差旅需要或是備用金的申領，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。

12.4、因業務需要長期駐外的部門或者個人，可按照經費預算的具體情況申請月度備用金。12.5、結束差旅或駐外或調職、離職等現象出現，必須回公司辦理費用報銷或財務結算手續。12.6、因臨時接待、差旅、會務、行政辦公文具用品設備設施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費用，可在已經申請報批的前提下自行墊付或者預先借支。

13、附則

13.1、本管理制度核定權屬總經辦。

13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權屬于綜合管理部。

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附圖示

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第四篇：費用報銷審批管理制度

審批制度

為了加強對公司費用的控制和管理，節約開支，特制定本制度，所有人員必須嚴格執行。

一、總則

（一）費用報銷必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報銷，嚴禁他人代為報銷。

（二）所有費用報銷單必須由經辦人，上級經理，總經理，財務經理審批簽字后方可報銷。

（三）費用發生的具體事由需用鉛筆在原始單據上寫明。

（四）正規單據和非正規單據分別粘貼。

（五）費用報銷單及原始單據上不得隨意涂改。

（六）費用按照費用類別分類粘貼報銷。

（七）收取發票注意事項：（1）單位名稱：雅美居（2）發票內容：按下列費用類別開具（定額發票除外）（3）費用類別與發票章一致（比如：發票章為某某餐館，那么費用類別只能為招待費）

（八）費用報銷單和差旅費報銷單一律使用藍黑鋼筆或中性筆填寫

二、費用類別及審批報銷具體規定

（一）業務招待費

業務費是指因業務需要向客戶支付的費用（含實物）。招待費是指公司內部或公司關聯人員在餐飲、住宿（非出差）等所發生的招待費用。招待費一律現結，任何人不得在飯店簽單。

所有業務費、招待費發生前需經上級經理批準，超過500元（含500元）的需提前報總經理批準。

（二）差旅費

差旅費是指公司人員外出開會、學習、考察、經銷商回訪等所發生的費用（包含住宿費）及公司車輛的過路、過橋、車輛停泊等費用。

公司人員出差必須經上級經理批準，原則上出差人員不得在外住宿，確需住宿的，地市級（含）以下城市住宿費每日不得超過100元，省會城市住宿費每日不得超過150元，超出部分自負。（注：

1、總經理室人員除外；

2、特殊情況須由上級經理審批。）差旅費報銷單應認真填寫出發地、目的地及日期。出差誤餐補助原則：（1）以車票日期計算出差天數

（2）上午出差30元/天，下午出差15元/天

（三）運輸費用

物流費用是指供應商發送貨物或其他物品及店面之間調撥商品所發生的運輸費用。

配送費用指給客戶送貨發生的運輸費用。

運輸費用按照“誰受益誰承擔”的原則計入受益部門。

（四）辦公費

1、各種單據、辦公用品由綜合管理部集中采購、報銷、管理。

2、公司領用庫存商品作為辦公用品的費用；日常辦公設備的維修費用；財務部門在工商、稅務、銀行等單位發生的辦公費以及各部門零星的郵寄、快遞費用均由經辦人辦理報銷手續。

（五）購置固定資產和低值易耗品

購置或領用庫存商品作為固定資產或低值易耗品的，應先報請總經理批準，由綜合管理部負責購置。

（六）汽車費用

汽車費用是指公司車輛的燃料、停車費用、大修費用、車輛保險費及養路費。

（七）廣告費

廣告費是指（1）廣告是通過經工商部門批準的專門機構制作的

（2）已實際支付費用，并已取得相應發票（3）通過一定的媒體傳播。

廣告費報銷需附帶媒體宣傳的復印件（比如報紙）

（八）業務宣傳費

不符合廣告費定義的其他宣傳支出列入業務宣傳費

（九）會務費

會務費報銷需附帶會議預算、會議通知的發文、參會人員簽到表、會議紀要等相關可以證明會議事實的資料及發票

（十）員工福利費

員工福利包括午餐補助、節假日福利 午餐補助根據出勤天數進行統計，在當月工資中發放（5元/天）

（十一）裝修費用

裝修費用發生前需經總經理批準

（十二）促銷費

促銷獎勵報銷要附帶促銷方案，并經總經理審批。公司給予公司工作人員的促銷獎勵，由經辦人、上級經理、財務經理、總經理簽字后報銷。

（十三）培訓費

培訓費是指出差部門內部培訓學習發生的相關費用；培訓費用發生前必須經總經理審批。

三、費用控制措施

（一）費用報銷時間統一為周二、周四，特殊情況以通知為準。

（二）費用應在發生后兩周內報銷完畢；常駐外人員應在費用發生一個月內報銷完畢，遲報者處以報銷金額10%-100%的罰款。費用發生時間界定標準：水電費、招待費、差旅費、業務費等根據發票或收據日期確定為發生時間；裝修費、施工費根據合同驗收期確定為發生時間；物流費、配送費根據貨運公司結賬單據確定為發生時間。

（三）上級經理、總經理簽字時，須對報銷單據嚴格審核。再審核時發現報銷不實，則對當事人、上級經理、總經理處以報銷金額至少10%的罰款。

（四）財務管理人員審核時，要保證所有報銷手續及單據符合公司財務要求、數據準確，如審核不嚴，則對財務管理人員處以報銷金額至少10%的罰款。

（五）公司經營分析管理部經理負責每月將公司費用列表分析審核，發現問題將視情節對當事人進行處罰。

四、授權

審批簽字人特殊情況下可授權他人審批，費用簽字審批授權原則上只能向上級授權。被授權人在被授權期間不能報銷自己任何費用，待授權人回來后可簽字報銷（因此而造成的時間拖延，不予以罰款處理）。被授權人須向授權人匯報授權簽字情況。本規定自發布之日起執行，解釋權歸財務管理部。

和順雅美居裝飾有限公司 2012年4月1日

第五篇：支付審批及費用報銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費用報銷管理制度

一、目的

為嚴格支付審批及費用報銷管理工作，規范資金支付程序，有效的提高工作效率，強化財務管理和控制。制訂《支付審批及費用報銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請。本公司有關部門和個人用款時，應當提前向審核/審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同、相關發票憑證或相關證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審核/審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審核/審批人應當拒絕批準。

（三）、支付復核。復核人應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核針對付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

（四）、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性申請初步意見。

? 審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準。

? 復核：指財務部審核人員根據國家法律法規及公司制定的相關規章制度及費用報銷標準對該項開支的數字準確性及票據合理性、完整性進行復查。

? 公司總裁的相關支付由公司董事長進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 公司董事長的相關支付由公司總裁進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請假期間，應采用書面授權方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權，之后補辦書面文件。

四、資產采購

? 公司根據經營發展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產采購計劃。由行政管理中心提出采購報告和采購預算和支付預算，經總裁審批后，公司行政管理中心負責采購、登記、發放領用及日常維護。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規發票、固定資產卡片、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

五、辦公用品采購

? 辦公用品采購由公司行政管理中心統籌負責，每月初提出采購預算（請購單）和支付預算，由行政管理總監審批。對當月沒有預算的采購原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點入庫，由辦公用品管理員負責領用發放、保管。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規發票、入庫單、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

六、費用支付

1、日常費用報銷（1）日常費用報銷支付

? 報銷支付由報銷申請人填寫《付款憑單》，簡要注明該項費用內容及相關信息，附件包括正規發票，及相關證明文件。

? 完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

（2）每月固定費用支付

? 每月固定費用包括房租費、物業管理費、水電費、電話費、網費等。

? 該類費用中由銀行直接代扣無支付時間變動余地的，直接入帳，無須簽批。

? 有機動時間的，由行政管理中心辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

2、非日常費用

? 非日常費用由用款部門提前報送支付預算。

? 由用款部門辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

3、工資、獎金支付

? 工資表，獎金表由行政管理中心按月根據員工考勤、工作表現、工作業績情況負責編制。財務管理中心予以數據協助和配合。

? 工資表，獎金表編制完成經行政總監、財務總監，總裁審核簽批后于每月15日按時發放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業務需要需預支現金的，需由借款人本人填寫《借款單》完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經業務總監、總裁審批后由財務部直接打款，事后及時補辦相關借款手續。

? 各分（子）公司需用的經營資金，根據經營計劃和實際經營情況逐月上報給財務總監，由財務部填寫資金劃撥審批單并進行審核，由總裁審批后辦理撥款手續。

八、差旅費

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時至次日晨7時；在車上過夜6小時以上的；連續乘車超過12小時的，可購火車硬臥票。符合規定而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座票價的50%獎勵個人。

? 因特殊情況需乘飛機的，需由總裁批準方可乘坐。

? 市內交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準方可報支。

2、住宿標準

? 全體員工統一出差住宿標準為200元/天，特殊情況需提高住宿標準的，需報經總裁批準方可報銷。

? 員工一同出差時，同一性別的員工應合住標準間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補貼

? 按出差起止時間每天享有補助30元。

4、出差報銷應按要求及時填寫專用的“差旅費報銷單”，盡快完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

5、如有預支出差借款的出差人員結束出差回到公司后，應于三日內到財務部辦理報銷、核銷借款手續，如不及時報支，財務將本“前賬不清，后賬不報”的原則，凍結其本人的后續所有報支業務。

6、員工出差應須在出行前到考勤負責部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負責預訂或購買車票、機票，并代訂住宿酒店。

九、交際應酬費

? 因業務需要開支的交際應酬費，須遵循先報備、再報銷的原則，由業務部門提出預申請，報經總裁批準后方可報銷。

? 交際應酬費的報銷，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

? 超審批金額以上的交際應酬費，不預開支，特殊情況須經總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動及單筆金額超過1萬元的，須經董事長批準。

十、支付單據填寫要求

? 所有支付單據必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單據。

? 所有報支的費用必須取得正規的原始發票，且金額需與支付申請單據上填寫的金額一致，否則不予報支。特殊情況需提前與

財務部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進行處理。

? 支付申請對應的原始發票及其他應關附件，應正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據按左上角對齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據附件粘貼時，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報銷及請款時間

? 現金報銷時間規定：每月20日的下午一點半至四點半為公司統一現金報銷時間（遇休假日順延），其他時間財務部不辦理相關現金報銷業務。

? 大額現金支付，請提前兩個工作日至財務部提出預約，現金5000元（含）以上本公司視為大額現金。

? 因特殊情況需在非現金報銷日取用現金的，請至少提前兩個工作日至財務部報備并得到確認。