第一篇：費(fèi)用支出審批流程

費(fèi)用支出審批流程

總

則

為加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規(guī)定

第一條

費(fèi)用支出的審批權(quán)限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)。

3、復(fù)核：指財(cái)務(wù)部對(duì)擬支付款項(xiàng)審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計(jì)算的正確、票據(jù)的合規(guī)性。

4、批準(zhǔn)：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對(duì)是否支付款項(xiàng)的意見。

第二條: 費(fèi)用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)補(bǔ)簽。

第三條:

費(fèi)用支出各級(jí)權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級(jí)權(quán)簽人員須對(duì)自己的簽章承擔(dān)責(zé)任。審批基本流程為：

經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項(xiàng)的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補(bǔ)充。第四條: 各費(fèi)用支出審批事項(xiàng)應(yīng)遵循事前請(qǐng)示、請(qǐng)款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項(xiàng)無(wú)法遵循上述程序的，可先與各級(jí)權(quán)簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補(bǔ)辦上述程序。財(cái)務(wù)部門遵循“及時(shí)報(bào)賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對(duì)外部單位或個(gè)人付款時(shí)，優(yōu)先采用電匯、匯票、支票等結(jié)算方式，盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個(gè)人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號(hào)等基本信息。若為外單位（個(gè)人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng)款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對(duì)外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費(fèi)）：

2、福利性借款（不高于本人一個(gè)月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時(shí)可申請(qǐng)）

3、審批流程：申請(qǐng)人填寫《借款單》→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款。

上述借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。

第二條：因公借款

1、購(gòu)買物品，需先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，辦公用品由各部門在費(fèi)用定額內(nèi)按月填報(bào)計(jì)劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購(gòu)計(jì)劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財(cái)務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請(qǐng)人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

超過(guò)規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請(qǐng)示報(bào)告。

公務(wù)借款限額：

第三條： 預(yù)付款審批

1、因承辦某些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項(xiàng)而形成預(yù)付款。申請(qǐng)預(yù)付款支付時(shí)，填寫“付款申請(qǐng)單”并附上對(duì)方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報(bào)告。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

第三章

借款、預(yù)付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財(cái)務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財(cái)務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)銷，否則從當(dāng)月工資中扣除。差旅費(fèi)借款報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》。

2、報(bào)銷時(shí)本著“誰(shuí)借款、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，個(gè)人墊支、零星采購(gòu)等辦公費(fèi)用報(bào)銷，由報(bào)銷人將報(bào)銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報(bào)銷。員工墊支情況下遵循此報(bào)銷流程，為了加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月15 日。

3、總經(jīng)理簽字審核辦理時(shí)間為每周周五；財(cái)務(wù)部每月15號(hào)，30號(hào)辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用的報(bào)銷；費(fèi)用報(bào)銷對(duì)外結(jié)帳 時(shí)間：每月26號(hào)；

4、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→核銷

第二條：預(yù)付款

（一）、預(yù)付款報(bào)賬核銷流程

1、對(duì)預(yù)付款遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)跟蹤，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對(duì)方開具的發(fā)票付款的情況下，經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部每月對(duì)預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部催促仍無(wú)效果的，財(cái)務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，按照本制度規(guī)定的處罰辦法進(jìn)行處罰。核銷時(shí)須注明原借款時(shí)間、金額、核銷金額及節(jié)余（超支）金額。對(duì)于未超支的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報(bào)銷單和繳回余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報(bào)銷時(shí)需注明變更理由。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部核銷。

（二）、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究

當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時(shí)，付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個(gè)人借款外，對(duì)審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財(cái)務(wù)付款單據(jù)審核

此處所指單據(jù)包括預(yù)付款、票（貨）到付款、報(bào)銷墊支款等要求提供的單據(jù)。如采取預(yù)付款方式的，須在支款時(shí)即提供下述除發(fā)票外的其他單據(jù)；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據(jù)；事后報(bào)銷或核銷預(yù)付款的，須提供發(fā)票。

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷及支出授權(quán)審批管理制度123

欣雨報(bào)銷制度

欣雨費(fèi)用支出及資金支付審批規(guī)定

第一條 為明確公司有關(guān)費(fèi)用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提高，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 適用范圍

四川省欣雨科技有限公司(簡(jiǎn)稱欣雨)第三條 費(fèi)用支出管理及報(bào)銷原則

一、費(fèi)用報(bào)銷必須按制度要求辦理相關(guān)申請(qǐng)、合同審核、詢價(jià)比價(jià)、預(yù)算審核等相關(guān)手續(xù)。

二、在審核報(bào)銷費(fèi)用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)及有損公司利益的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

三、報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。

四、公司各部門必須將費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)；超出預(yù)算須按相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算外審批手續(xù)。

五、公司日常費(fèi)用實(shí)行年初預(yù)算、總額控制、分級(jí)管理、逐級(jí)審批。

六、公司日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按照“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，并實(shí)行歸口管理。

七、資本性支出包括對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、辦公室裝飾裝修以及設(shè)備設(shè)施購(gòu)置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請(qǐng)（包括可性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)方案等），資本性支出都必須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條 費(fèi)用支出報(bào)銷審批權(quán)限及流程

1、個(gè)人借支（＜2萬(wàn)元）、日常費(fèi)用（＜1萬(wàn)元）、外協(xié)成本（＜5萬(wàn)元）、稅金等費(fèi)用

經(jīng)辦人 → 部門（項(xiàng)目）經(jīng)理 → 欣雨財(cái)務(wù)部→ 欣雨總經(jīng)理

欣雨報(bào)銷制度

(二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。

(三)數(shù)量、單價(jià)、金額必須準(zhǔn)確完整，大小寫金額必須相符。

(四)發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，(五)發(fā)票必須印有國(guó)家或地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。

三、報(bào)銷審批手續(xù)必須完整：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須判斷是否在預(yù)算范圍內(nèi)，日常費(fèi)用報(bào)銷原則上須在費(fèi)用發(fā)生后20日內(nèi)報(bào)銷；特殊情況須向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷。第七條 資金支付審批程序

一、個(gè)人借款：

1、借款范圍：個(gè)人借款只能用于因公業(yè)務(wù)并履行審批手續(xù)；嚴(yán)禁因私人事務(wù)借款。

2、借款審批權(quán)限和流程：按《費(fèi)用審批權(quán)限表》辦理。

3、借款人對(duì)所借款項(xiàng)必須公款公用，不得挪用公款。

4、借款超過(guò)10000元的，必須提前一天到財(cái)務(wù)部預(yù)約，以便財(cái)務(wù)部安排資金。

5、因公事務(wù)結(jié)束后需按報(bào)銷規(guī)定在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報(bào)銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結(jié)清的，須向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)說(shuō)明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。

6、財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，清理分類暫借款。

二、提現(xiàn)

出納員提取現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，應(yīng)填寫用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，出納員方可提取現(xiàn)金。

三、內(nèi)部資金調(diào)度

公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開戶的各銀行間的資金調(diào)度，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，或填寫用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可辦理。

四、領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)款項(xiàng)的支付

欣雨報(bào)銷制度

(二)供應(yīng)商送貨后，由收貨人簽名確認(rèn)，綜合部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，供應(yīng)商簽名確認(rèn)，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。

(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺(tái)賬，（使用人需要在臺(tái)賬上簽字）定期盤點(diǎn)庫(kù)存辦公用品，財(cái)務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。

(四)辦公用品如為信息設(shè)備（如u盤、鍵盤或鼠標(biāo)等）由各部門申請(qǐng)向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買，財(cái)務(wù)部監(jiān)督驗(yàn)收。（采購(gòu)中，財(cái)務(wù)部門必須做好詢價(jià)工作）

(五)綜合部須每月編制各部門辦公用品領(lǐng)用清單，辦公用品領(lǐng)用清單交各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由綜合部負(fù)責(zé)保管齊全。

四、市內(nèi)交通費(fèi)

(一)員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)，一般情況下只能報(bào)銷公交車費(fèi)，如遇特殊情況需由部門負(fù)責(zé)人批示后方可報(bào)銷的士費(fèi);日常市內(nèi)外出不得報(bào)銷個(gè)人餐費(fèi)。（含因業(yè)務(wù)外出市內(nèi)考察）

(二)報(bào)銷時(shí)，需附《公交車票費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單》（見附件），將乘車日期、辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費(fèi)用可以一個(gè)月報(bào)銷一次）。出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需在《出租車使用表》上寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容，起始地，目的地，金額。經(jīng)部門經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。

五、薪酬福利費(fèi)

(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費(fèi)用審批權(quán)限表》完成審批后方可發(fā)放。(二)工資的調(diào)整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結(jié)算按公司《人力資源管理制度》執(zhí)行。

六、機(jī)動(dòng)車費(fèi)

（一）車輛的使用維修理：由公司指定維修點(diǎn)，需要維修的車輛到點(diǎn)維修與日常保養(yǎng)。

欣雨報(bào)銷制度

4、陪同重要客人外出的；

5、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；

6、乘坐出租車，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷；

7、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填寫《出租車使用登記表》。

十、固定資產(chǎn)、低值易耗品

固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購(gòu)由各部門根據(jù)需要向行政人事部提出書面申請(qǐng)，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購(gòu)買意見，報(bào)總經(jīng)理批示，再經(jīng)董事長(zhǎng)審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買，并建立資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)的購(gòu)入、使用情況。報(bào)銷時(shí)需將經(jīng)審批的申請(qǐng)單及資產(chǎn)入庫(kù)單附在報(bào)銷單后，作為報(bào)銷憑證。

十一、修理費(fèi)用

固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，一次性修理費(fèi)用500元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費(fèi)用按照一般程序?qū)徟鷪?bào)銷

十二、外協(xié)成本費(fèi)用

外協(xié)加工成本費(fèi)用支付，財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格審查合同，無(wú)合同不得辦理支付手續(xù)。

十三、利息費(fèi)

由英黎公司代墊付的日常費(fèi)用的等款項(xiàng)，暫按年10%計(jì)息（實(shí)際根據(jù)雙方可調(diào)整），年末雙方對(duì)賬后，一次支付利息費(fèi)。第九條 結(jié)算規(guī)定

(一)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單，即可在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：

(二)事先有借款的，由財(cái)務(wù)部開具收據(jù)沖減個(gè)人借款，報(bào)銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財(cái)務(wù)；預(yù)借差旅費(fèi)的，出差人員回到公司，一周內(nèi)須報(bào)銷；其他類別的借款，每月月底必須報(bào)賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)

第三篇：工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

為了準(zhǔn)確核算和監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷流程，明確管理職責(zé)，合理控制經(jīng)費(fèi)支出，特制定本制度。

一、本制度根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定，如有與實(shí)際情況不符之處，根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充和修訂。

二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)由公司工會(huì)管理，重大的經(jīng)費(fèi)開支由主席辦公會(huì)議集體研究決定，實(shí)行“一支筆”審批制度。

三、財(cái)會(huì)人員必須履行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)，一切經(jīng)費(fèi)開支必須認(rèn)真審核。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

四、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整，必須有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等現(xiàn)象；（2）購(gòu)買物品的開支必須取得正式發(fā)票，對(duì)職工個(gè)人支付慰問金或困難補(bǔ)助等，由工會(huì)統(tǒng)一制表按報(bào)銷審批程序?qū)徍灪蟀l(fā)放；（3）報(bào)銷附件要齊全，如組織活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，必須附活動(dòng)方案或會(huì)議紀(jì)要；（4）有關(guān)人員必須在報(bào)銷憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

五、審批原則：工會(huì)費(fèi)用支出審批要本著厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的精神，自覺遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁以權(quán)謀私，增加經(jīng)費(fèi)開支透明度，以接受經(jīng)費(fèi)審查委員和上級(jí)部門的檢查和監(jiān)督。

六、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）由經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在原始單據(jù)上簽字；（2）送會(huì)計(jì)審核；（3）報(bào)工會(huì)主席審批;（4）向出納辦理付款手續(xù)。出納付款時(shí)還要進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，主要復(fù)核報(bào)銷憑證的真實(shí)性，有無(wú)會(huì)計(jì)和主席簽字，附件單據(jù)有無(wú)遺漏。

七、本制度的解釋權(quán)歸公司工會(huì)委員會(huì)，本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第四篇：費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

為加強(qiáng)信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱“信保事業(yè)部”）費(fèi)用動(dòng)支管理，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的工作作風(fēng)，按照相關(guān)費(fèi)用“先申請(qǐng)、后報(bào)銷”的原則，根據(jù)集團(tuán)和產(chǎn)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實(shí)際情況，特制定費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。

一、費(fèi)用包含內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

本流程所稱的費(fèi)用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費(fèi)用、日常費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費(fèi)用。包括物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品、辦公耗材、公雜費(fèi)等為事業(yè)部運(yùn)營(yíng)而發(fā)生的公共性質(zhì)的費(fèi)用支出。

其中公雜費(fèi)包括飲用水費(fèi)、印章刻制費(fèi)、職場(chǎng)布置費(fèi)、其他公雜費(fèi)四項(xiàng)。

（二）日常費(fèi)用。包括職場(chǎng)維修費(fèi)、數(shù)據(jù)傳遞費(fèi)、短信平臺(tái)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、銀行結(jié)算費(fèi)等。

其中，差旅費(fèi)包括國(guó)內(nèi)（國(guó)外）的交通費(fèi)（機(jī)票/火車票）、市內(nèi)交通費(fèi)（往返機(jī)場(chǎng)、火車站車費(fèi)）、住宿費(fèi)、差旅補(bǔ)助（餐費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)）、其他差旅費(fèi)用五項(xiàng)；電話費(fèi)包括電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)專線費(fèi)兩項(xiàng)。

（三）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)（印刷費(fèi)）。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)、總公司會(huì)議費(fèi)、總公司外部會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)、非業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)。

其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會(huì)議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)；機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會(huì)議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)。

（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費(fèi)、房屋裝修費(fèi)、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項(xiàng)。

（五）專項(xiàng)費(fèi)用。包括人力成本、研究開發(fā)費(fèi)、技術(shù)支持費(fèi)、品牌宣傳費(fèi)、品牌廣告費(fèi)、銷售推動(dòng)費(fèi)用、團(tuán)隊(duì)維護(hù)費(fèi)用、專項(xiàng)外聯(lián)費(fèi)、咨詢費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項(xiàng)。

二、費(fèi)用審批流程

（一）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用

會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報(bào)，在簽報(bào)正文中填寫各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由、申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進(jìn)行。

（二）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、差旅費(fèi)審批流程：

員工出差前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交出差申請(qǐng)，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照集團(tuán)《差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（見附件1）相關(guān)職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)列明出差時(shí)間、地點(diǎn)、人員、出差事由及出差申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程：

發(fā)生招待事項(xiàng)前，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)，注明業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生時(shí)間、招待對(duì)象及事由、申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應(yīng)按本暫行辦法規(guī)定先申請(qǐng)后報(bào)銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請(qǐng)直接報(bào)銷。業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)無(wú)需申請(qǐng)可直接報(bào)銷。

（三）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用

公共費(fèi)用、日常費(fèi)用無(wú)需走事前審批流程，待實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后，可直接走報(bào)銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費(fèi)及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外。

三、費(fèi)用報(bào)銷流程

（一）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用

1、上述相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，申請(qǐng)人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容及審批意見、報(bào)銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

2、部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用申請(qǐng)單，于標(biāo)題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營(yíng)業(yè)部）申請(qǐng)支付**費(fèi)用”，在說(shuō)明欄除填寫上述信息外，還應(yīng)填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報(bào)申請(qǐng)網(wǎng)址），并在新增欄錄入說(shuō)明、預(yù)算科目、申請(qǐng)項(xiàng)目、單價(jià)、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、上述費(fèi)用申請(qǐng)單全部審批流程通過(guò)后，部門預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

（二）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用

1、公共費(fèi)用或日常費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容、報(bào)銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

2、部門預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

（三）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（見附件2），并將差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)及事項(xiàng)審批申請(qǐng)及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入出差時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目（分項(xiàng)填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）部門預(yù)算管理員將差旅費(fèi)報(bào)銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費(fèi)超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)特殊情況說(shuō)明》（見附件3），報(bào)部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

如出差人員因非公務(wù)原因?qū)е聛?lái)回程地點(diǎn)與申請(qǐng)不一致的，則只報(bào)銷申請(qǐng)中注明的出差地至目的地來(lái)回程交通費(fèi)用相同金額，其余費(fèi)用個(gè)人自理。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程

（1）招待事項(xiàng)結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額≥1000元，應(yīng)同時(shí)將事項(xiàng)審批申請(qǐng)內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預(yù)算管理員。

（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明：

事業(yè)部下屬各級(jí)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出限額為本機(jī)構(gòu)年保費(fèi)收入的0.3%，當(dāng)實(shí)際列支超過(guò)預(yù)算限額時(shí)，將停止該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時(shí)，必須由各核算中心報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。

四、費(fèi)用提單及審批說(shuō)明

為提高事業(yè)部相關(guān)人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時(shí)效，減少小額費(fèi)用審批工作量，一般性公共費(fèi)用及日常費(fèi)用支出應(yīng)按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出等緊急支出事項(xiàng)可即時(shí)提單處理。

附：

1、集團(tuán)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2、差旅費(fèi)報(bào)銷單

3、差旅費(fèi)特殊情況說(shuō)明

信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 二〇一三年六月十八日

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷審批流程

發(fā)揚(yáng)中國(guó)門文化

費(fèi)用報(bào)銷審批流程：

1、費(fèi)用報(bào)銷簽字流程為：費(fèi)用發(fā)生人填寫報(bào)銷申請(qǐng)→部門總監(jiān)確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生屬實(shí)性及財(cái)務(wù)制度符合性→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)（5000元(含)以上必須董事長(zhǎng)批準(zhǔn)）→出納通知領(lǐng)款；

2、報(bào)銷單據(jù)傳遞流程：報(bào)銷人在本部門簽字后只需交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核即可，后續(xù)由會(huì)計(jì)統(tǒng)一提報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，然后到總經(jīng)理/董事長(zhǎng)審批，經(jīng)最終審批后集中交給出納，由出納根據(jù)資金情況通知報(bào)銷人領(lǐng)款，原則上費(fèi)用報(bào)銷一周報(bào)一次；

3、報(bào)銷期限:業(yè)務(wù)發(fā)生結(jié)束后的一周(7天)內(nèi)填寫報(bào)銷單并遞交到財(cái)務(wù)；

4、費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照以上“申報(bào)審批流程”，不得越級(jí)或漏簽；

5、報(bào)銷支付時(shí)必須要收款人簽字，若單位報(bào)銷的必須出具單位收款委托書，費(fèi)用報(bào)銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報(bào)銷單，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司授權(quán)人員）核對(duì)帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業(yè)務(wù)需要借款外，公司不受理內(nèi)部員工私人支款。若因特殊情況，如個(gè)人或直系親屬生病，員工通過(guò)自身努力無(wú)法解決時(shí)，需有其部門總監(jiān)擔(dān)保，總經(jīng)辦確認(rèn)的情況下，可以在公司定額范圍內(nèi)支款。新員工試用期內(nèi)，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規(guī)定不超過(guò)該借款人應(yīng)付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取公司規(guī)定格式的借款單，詳細(xì)填寫借款申請(qǐng)。借款申請(qǐng)?zhí)顚憫?yīng)包括明確的借款金額、借款用途及歸返時(shí)間（或從哪個(gè)月工資支出）；

4、支款申請(qǐng)應(yīng)按規(guī)定順序提報(bào)申批：①部門總監(jiān)擔(dān)保簽名→②總經(jīng)辦確認(rèn)簽名→③財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準(zhǔn)（2000元(含)以上必須董事長(zhǎng)批準(zhǔn)）→⑤最后到出納付款。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)；

5、出納必須單獨(dú)登記借款、還款臺(tái)賬，對(duì)于當(dāng)月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點(diǎn)，跨月度時(shí)，必須交與會(huì)計(jì)入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時(shí)清理賬目；

8、辭職的員工必須到財(cái)務(wù)部復(fù)核是否清理借款。

費(fèi)用開支預(yù)算備案制度

為更快速的審批費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)也便于財(cái)務(wù)預(yù)算，特制定費(fèi)用開

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支預(yù)算備案制度。說(shuō)明：預(yù)算的范圍為日常特殊費(fèi)用開支，材料采購(gòu)支出不在本范圍：

1、費(fèi)用支出超過(guò)2000以上的支出；

2、對(duì)于小額的費(fèi)用支出雖然沒有超過(guò)備案標(biāo)準(zhǔn)2000以上，但已超過(guò)已有的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的。如規(guī)定招待餐費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對(duì)于以上范圍內(nèi)的費(fèi)用開支，必須在費(fèi)用支出前備案審批，待審批通過(guò)后方可支出，沒有經(jīng)預(yù)算備案審批的，財(cái)務(wù)部拒絕審核及支付報(bào)銷；

5、備案申報(bào)流程：①直系主管→②財(cái)務(wù)經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意考量財(cái)務(wù)的支付能力，對(duì)超過(guò)資金計(jì)劃能力的必須給出意見，同時(shí)對(duì)備案通過(guò)的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預(yù)算備案審批意見書簽字后，在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)貼在發(fā)票后面，作為財(cái)務(wù)審核的依據(jù)。

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