第一篇：關于費用報銷審批流程(修訂)

2016年新建審批流程匯總：

城市事業部及小區成本費用控制及報銷流程（2016修改A1版）

為加強公司內部管理，規范各城市事業部及小區費用報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本報銷流程。本報銷流程適用于全國各城市事業部及小區。本流程根據相關的財務制度及公司的實際情況，將費用報銷分為：人工類、市場類、可計劃類、非計劃類、日常辦公、常規借款、緊急借款、稅費支出、其他應付費用（押金、分成等）支出，以下分別說明報銷相關的各項費用支出及借款流程具體的費用報銷流程。

第一部分：事業部部門行政及辦公類費用審批流程

一、大區各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）

1、大區各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（預算內）：

費用發生人發起→大區預算總監→大區事業部總經理（大區經營總監）

2、大區各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（超預算1-15000元）：

費用發生人發起→大區預算總監→運營信息指揮中心高級總監__付國君（大區經營總監|大區事業部總經理）

3、大區各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（超預算15001-50000元元）：

費用發生人發起→大區預算總監→副總裁__昌榮（大區經營總監|大區事業部總經理|運營信息指揮中心高級總監__付國君）；

4、大區各類管理、行政費用報銷（招待費、差旅費等）（管理費用）（50000元以上）: 費用發生人發起→大區預算總監→CEO__唐學斌（大區事業部總經理|運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮）；

二、固定額度費用報銷：（交通、招待）（管理費用）

費用發生人發起→大區預算總監→大區事業部總經理（大區經營總監）

第二部分、事業部部門報銷費用審批流程

一、人工及人事類費用（工資福利、人力資源培訓費、社保費）（所指人工為管理層人員及未分包的操作層人員）

1、人工及人事類費用（預算內人工、其他類）: 事業部綜合管理部人事專員→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）；

2、人工及人事類費用（三級大區1-3000元，二級大區1-5000元，一級大區1-8000 元）： →城市事業部總經理（事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）；

3、人工及人事類費用（15000元以內）：

→城市事業部總經理（事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→運營信息指揮中心高級總監__付國君（預算管理部總監__潘志芳）；

4、人工及人事類費用（15001-50000元）：

→城市事業部總經理（事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→副總裁__昌榮（預算管理部總監__潘志芳）；

5、人工及人事類費用（大于50000元以上）：

→城市事業部總經理（事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→CEO__唐學斌（預算管理部總監__潘志芳|運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮）；

二、市場項目提成及市場費用、招待費

2.1、市場拓展提成審批

發起人——常務副總或總經理（會審：市場負責人、預算成本部經理）

——區域總經理（市場總監、大區預算總監）——預算管控中心總監——戰略與市場中心高級總監

2.2、市場拓展業務經費審批（預算內）：發起人——事業部常務副總——姚琦

2.2-

1、市場拓展業務經費審批（1萬以內）

發起人 ——事業部常務副總（會審：市場部負責人、預算負責人）——大區事業部總經理（市場總監、預算負責人）——預算管控中心總監——戰略與市場中心高級總監——報賬中心總監

2.2-

2、市場拓展業務經費審批（5萬以內）

發起人——事業部常務副總或總經理（會審：預算部負責人|市場負責人）——大區總（大區市場總監|大區預算負責人）——戰略與市場中心高級總監——報賬中心總監

2.2-

3、市場拓展業務經費審批（5萬以上）

發起人——事業部常務副總或總經理（會審：預算部負責人|市場負責人）——大區總（大區市場總監|大區預算負責人）——戰略與市場中心高級總監（姚琦）——副總裁昌總——報賬中心總監（接收）

三、市場收購公司費用（投標保證金、收購款等）

1、收購合同審批

——發起人——事業部常務副總或總經理（會審：事業部市場負責人）——區域總經理（會審：區域市場總監）——副總裁_昌榮（會審：法務、投資管理部杜成彥）——戰略與市場中心高級總監——總裁——組織管理部總監（接收）

2、收購款支付審批

——發起人——事業部常務副總——大區總經理——市場中心高級總監（姚琦）——副總裁（運營）——首席財務官（會審：法務部、投資管理部杜成彥）——總裁——報賬中心總監

3、市場收購公司費用（投標保證金、收購款等）

——A流程：（投標保證金）城市事業部負責人——大區預算經理——｛大區總｝集團分管場副總裁——集團CFO

——B流程：（收購款）城市事業部負責人——大區預算經理——｛大區總｝集團分管運營副總裁——集團CFO ——集團CEO；

四、固定資產申購（物資采購、新項目開辦）

4-2（城市/項目層面固定資產：）

4-2.1、固定資產申購（項目標準配置內或項目標準配置以外的其他采購，3000元以內）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→采購部；

4-2.2、固定資產申購（項目標準配置以外的其他采購，3000元—5000元以內）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→采購部；

4-2.3、固定資產申購（項目標準配置以外的其他采購，5000元—10000元以內）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→運營信息指揮中心高級總監__付國君（預算管理部總監__潘志芳）→采購部；

4-2.4、固定資產申購（項目標準配置以外的其他采購，10001元——50000元以內）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→副總裁__昌榮（預算管理部總監__潘志芳）→采購部；

4-2.5、固定資產申購（項目標準配置以外的其他采購，50000元以上）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→CEO__唐學斌（預算管理部總監__潘志芳|運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮）→采購部； 五：事業部與前物業或股東之間往來款

A流程（50000元以內）：

由城市相關助總提交——｛事業部預算經理｝城市總——{大區預算經理}大區總——集團運營副總裁——集團CFO

B流程：（50000元以上）上述A流程后——集團CEO。

六、法務板塊：

1、法務相關費用（預算內）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→法務部總監__王淑穎→資金管控中心總監__邢偉利；

2、法務相關費用（超預算支出：三級大區超預算大于3001-10000元，二級大區超預5001-10000元，一級大區超預算8001-10000元）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人|法務部總監__王淑穎）→資金管控中心總監__邢偉利；

3、法務相關費用（超預算支10000元——50000元）: →城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人|法務部總監__王淑穎）→運營信息指揮中心高級總監__付國君（資金管控中心總監__邢偉利）；

4、法務相關費用（超預算支50000元以上）：

→城市事業部總經理（事業部綜合部經理|事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人|法務部總監__王淑穎）→CEO__唐學斌（運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮|資金管控中心總監__邢偉利）；

七：企業所得稅申報：

A流程：事業部預算經理發起→資金管控中心總監__邢偉利→CFO；

八：非市場提成獎勵申請報銷：

1、、非市場提成獎勵申請報銷（符合集團制度的）：

城市事業部綜合管理部負責人發起→城市事業部總經理（城市事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→運營信息指揮中心高級總監__付國君（資金管控中心總監__邢偉利）；

2、非市場提成獎勵申請報銷（不符合集團制度的）： 城市事業部綜合管理部負責人發起→城市事業部總經理（城市事業部預算經理）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→CEO__唐學斌（運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮|資金管控中心總監__邢偉利）；

第三部分：事業部項目工程環境合同報批、成本費用申請及報銷

第一大類：計劃類分包合同及費用報銷報批（環境、保安、工程）

一、計劃分包合同審批、費用報銷流程及注意事項

A環境類合同審批流程（保潔、機動隊、綠化、消殺、生活垃圾清運費等）： 提交：片區環境負責人——｛事業部預算負責人、事業部工程環境負責人、綜合管理部負責人}城市總——{大區預算負責人、大區總、人力資源人事經理、總辦采購部經理、法務部經理}集團物業預算管理部專員——集團基礎業務支持部環境經理；

——A1環境類費用報銷流程（保潔、機動隊,綠化、消殺、生活垃圾清運費等）：先必須由事業部工程環境負責人匯總P1、P2、P3得分后方可提交審批。P1為項目評價，P2為事業部品質檢查或工程環境負責人評價，P3為集團集中管控中心回訪業中評價，P值考核結算表作為附件。

提交：片區環境負責人——｛事業部預算負責人、事業部工程環境負責人、綜合管理部負責人}城市總——{集團物業預算管理部總監、集中管控中心總監}集團基礎業務支持部環境經理——物業運營高級總監； B保安類合同審批流程：

提交：片區安全負責人——｛事業部預算負責人、綜合部管理負責人、安全與車場部負責人}城市總——｛大區預算負責人、大區總、總辦采購部經理、人力資源人事經理、法務部經理}集團物業預算管理部專員——集團基礎業務支持部安全經理；

B1保安類費用報銷流程：

提交：片區安全負責人——｛事業部預算負責人、安全與車場部負責人}城市總——｛集團物業預算管理部總監、集中管控中心總監}集團基礎業務支持部安全經理——物業運營高級總監；

C工程類合同審批流程【電梯、消防、設備設施改造、化糞池清理、裝修垃圾清運費、水箱清洗、房屋外墻清洗、公共機電設備（含強弱電給排水、供暖、供冷、房屋維護保養及公共設施）等】：

提交：片區工程負責人——｛預算成本部負責人、工程環境負責人｝城市總——｛大區預算經理、大區總、大區工程環境負責人、法務部經理｝集團物業預算管理部總監——集團基礎業務支持部總監

C1工程類費用審批流程【電梯、消防、設備設施改造、化糞池清理、裝修垃圾清運費、水箱清洗、房屋外墻清洗、公共機電設備（含強弱電給排水、供暖、供冷、房屋維護保養及公共設施）等】

提交：片區工程負責人——｛預算成本部負責人、工程環境負責人｝城市總——｛集中管控中心總監、集團物業預算管理部經理｝集團基礎業務支持部總監——物業運營高級總監；

第二大類：

政府公共服務類報銷、借款（水、電、暖氣費、電梯年檢費、限速器校驗費、電梯保險費）：

A電梯年檢費和限速器校驗費、電梯保險費、管理費中不含公共水電費及暖氣費的項目，公共水電費公攤及業主水電代及暖氣費收代繳【累計收繳率≥80%】,預算內（公共水電費不公攤、管理費含公共水電費用）報銷、借款流程。項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人——｛常務副總/副總/助總、安彩華能源管理負責人｝城市總經理——資金管控管控中心；

B管理費中不含公共水電費的項目，公共水電費公攤及業主水電及暖氣費代收代繳（累計收繳率﹤80%以上）報銷、借款流程（在審批時必須提交水電收繳率）； 項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人——｛常務副總/副總/助總、安彩華能源管理負責人｝城市總——（安彩華能源管理負責人、集團物業預算管理部總監）集團基礎業務支持部總監——資金管控管控中心；

C累計超預算（公共水電費不公攤、管理費含公共水電費用）報銷、借款流程： C1、（累計超預算1-5000元）：

項目對接人——｛預算管理負責人｝事業部工程環境負責人——｛常務副總/副總/助總｝城市總——｛安彩華能源管理負責人、大區預算經理｝大區總經理——資金管控管控中心；

C2、（累計超預算5001-10000元）：由城市事業部工程負責人匯總II類超預算的項目（每月1次，最多2次，并做分析）

項目對接人——｛預算管理負責人｝事業部工程環境負責人——｛常務副總/副總/助總｝城市總——（大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總經理、安彩華能源管理負責人、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——資金管控管控中心；

C3、（累計超預算10001-50000元）：由城市事業部工程負責人匯總II類超預算的項目（每月1次，最多2次，并做分析）

項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總、｝城市總——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總經理、安彩華能源管理負責人、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——物業運營高級總監——資金管控管控中心；

C3-

1、花項目（累計超預算10001-50000元）：由城市事業部工程負責人匯總II類超預算的項目（每月1次，最多2次，并做分析）：

項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總、｝城市總——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總經理、安彩華能源管理負責人、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——（物業大客戶部總監）集團副總裁——資金管控管控中心；

C4、（指累計超預算大于50001元）：

項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛安彩華能源管理負責人、大區工程環境負責人、大區預算經理、大區總經理、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業運營高級總監}集團CFO——資金管控管控中心；

C4-

1、花項目（指累計超預算大于50001元）：

項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛安彩華能源管理負責人、大區工程環境負責人、大區預算經理、大區總經理、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CFO——資金管控管控中心；

備注：報銷時必須在附件里提交項目累計收繳率表，在正文必須說明收繳率和已收回金額和欠費金額，提交供電水務暖氣繳費通知單。電梯年檢費提交特檢院的繳費通知和限速器校驗費、電梯保險費單必須附在附件里。水電暖氣收繳率低或超預算項目必須提交整改措施報告。

第三類：

零星環境耗材、工程材料及維修，中、大修或改造【含本體金及專項維修基金、公維金、公共收益金、業主分攤中支付】，保安應急處理等請示、費用報銷流程。

一、零星環境耗材費用類請示、費用報銷：（小區清潔、綠化消殺等用品、生活垃圾清運及耗材等）

A流程預算內：項目對接人——｛預算成本負責人｝事業部工程環境負責人----城市總；

B(累計超預算1-5000元)流程：

——B1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人｝事業部工程環境負責人——｛常務副總/副總/助總｝城市總——（大區預算經理、大區工程環境負責人）大區總經理；

——B2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人——｛常務副總/副總/助總｝城市總； C（累計超預算5001元-10000元）流程：

——C1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——（大區預算經理、大區工程環境負責人）大區總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理；

——C2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理；

D（累計超預算10001元-50000元）流程：

——D1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛大區預算經理、、大區工程環境負責人、大區總經理、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——物業運營高級總監；

——D2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——物業運營高級總監；

D-1花項目（累計超預算10001元-50000元）流程：

——D-1-1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛大區預算經理、、大區工程環境負責人、大區總經理、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——（物業大客戶部總監）集團副總裁

——D-1-2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——（物業大客戶部總監）集團副總裁；

E（累計超預算50001元以上）流程：

——E1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛大區預算經理、、大區工程環境負責人、大區總經理、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——{物業—運營高級總監}集團CEO；

—E2（費用報銷）流程：項目對接人——{預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——{物業運營高級總監}集團CFO；

E-1花項目（累計超預算50001元以上）流程：

——E-1-1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總經理、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CEO；

——E-1-2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、常務副總/副總/助總｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部環境經理——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CFO；

二、零星工程材料及維修，中、大修或改造【含本體金及專項維修基金、公維金、公共收益金、業主分攤中支付】含（電梯維修、供水供電）維修工程請示、費用報銷。

A預算內流程：項目對接人--｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人--城市總；

B（累計超預算1-5000元）流程：

——B1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人｝事業部工程環境負責人--城市總經理——（大區預算經理、大區工程環境負責人）大區總； ——B2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人｝事業部工程環境負責人--城市總經理；

C（累計超預算5001元-10000元）流程：

——C1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總經理——（大區預算經理、大區工程環境負責人）大區總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監； ——C2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監；

D（累計超預算10001元-50000元）流程：

——D1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——物業運營高級總監；

——D2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——物業運營高級總監；

D-1花項目（累計超預算10001元-50000元）流程： ——D-1-1（請示）流程：

項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——（物業大客戶部總監）集團副總裁 ——D-1-2（費用報銷）流程：

項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業大客戶部總監}集團副總裁；

E（累計超預算50001元以上）流程：

——E1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業運營高級總監}集團CEO； ——E2流程（費用報銷）：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業運營高級總監}集團CFO；

E-1花項目（累計超預算50001元以上）流程：

——E-1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總——{大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CEO；

——E-1-2流程（費用報銷）：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CFO；

F工程改造預付款（必須附合同）和零星維修緊急搶修審批（停水、停電、電梯搶修）：

項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人——城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監；

三、保安應急處理請示、費用報銷。

A（累計超預算1-5000元）流程：

——A1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、綜合部負責人、安全與車場負責人｝城市總——（大區預算負責人、大區工程環境負責人）大區總；

——A2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理、綜合部負責人、安全與車場負責人｝城市總；

B（累計超預算5001元-10000元）流程：

——B1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——（大區預算負責人）大區總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人；

——B2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理、綜合部負責人安全與車場部負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人； C（累計超預算10001元-50000元）流程：

——C1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛大區預算負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——物業運營高級總監；

——C2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——物業運營高級總監；

C1花項目（累計超預算10001元-50000元）流程：

——C1-1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛大區預算負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——（物業大客戶部總監）集團副總裁

——C1-2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——（物業大客戶部總監）集團副總裁；

D（累計超預算50001元以上）流程：

——D1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛大區預算負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——{物業運營高級總監}集團CEO；

——D2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——{物業運營高級總監}集團CFO；

D-1花項目（累計超預算50001元以上）流程：

——D-1-1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛大區預算負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CEO；

——D-1-2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、綜合部負責人、安全與車場部負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部安全負責人——{物業大客戶部總監、集團副總裁}集團CFO；

第四類：其他應付款類：（退裝修押金、各類押金）

A住戶裝修退押金、水電押金及各類押金等流程：

項目對接人——集團財務中心主管會計——｛預算成本經理,事業部工程環境負責人｝城市總；

B商鋪、寫字樓裝修退押金流程：

項目對接人——集團財務中心主管會計——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人、城市總｝——集團基礎業務支持部總監；

第五類：

非計劃類行政及辦公類費用及請示、申請為同一流程（辦公耗材、交通差旅、公車車輛加油、招待費、員工活動經費、社區活動經費、前期項目支援、食宿

及交通費）：

1、非計劃類行政及辦公類費用及請示、申請（預算內）：

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→集團報賬中心出納

2、非計劃類行政及辦公類費用及請示、申請（超預算指三級大區1-3000元，二級大區1-5000元，一級大區1-8000 元）：

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→集團報賬中心出納

3、非計劃類行政及辦公類費用及請示、申請（超預算15000元 以內）：

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→運營信息指揮中心高級總監__付國君（預算管理部總監__潘志芳）→集團報賬中心出納

4、非計劃類行政及辦公類費用及請示、申請（超預算15001-50000元以內）：

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→副總裁__昌榮（預算管理部總監__潘志芳）→集團報賬中心出納

5、非計劃類行政及辦公類費用及請示、申請（超預算50000元以上）：

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→CEO__唐學斌（預算管理部總監__潘志芳|運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮）→集團報賬中心出納

第六類：固定類付款（需已收取或計提的必須支付的費用）：

政府營業稅、在業委會帳上的公維金（業委會同意使用）、在政府統籌管理的帳戶中（完成政府部門手續后）、業委會公區收益、合同約定的業委會經費及開發商分成/停車場分成（合同期內，請預算成本經理查閱合同期并注明）：

項目負責人發起→城市事業部總經理（集團分管會計|事業部預算經理）→預算管理部總監__潘志芳（大區預算負責人；大區總經理）→規劃與融合中心高級總監__楊來瑛（融合提升部總監/專業總監__章文輝/艾明利/鄧盆清）；

第七類：關于融合期項目工程環境安全類請示、費用報銷流程

（除計劃類費用外）、收購流程

報銷流程：

A預算內流程：項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人----城市總；

B（累計超預算1-8000元）流程：

——B1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人--城市總經理——（大區預算經理、大區工程環境負責人）大區總；

——B2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本經理｝事業部工程環境負責人----城市總經理；

C（累計超預算8001元-15000元）流程：

——C1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人｝城市總經理——（大區預算經理、大區工程環境負責人）大區總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監；

——C2（費用報銷）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監；

D（累計超預算15001元-50000元）流程：

——D1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總、集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{規劃融合高級總監}集團副總裁；

——D2流程（費用報銷）：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人｝城市總——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{規劃融合高級總監}集團副總裁；

E（累計超預算50001元以上）流程：

——E1（請示）流程：項目對接人——｛預算成本負責人、事業部工程環境負責人｝城市總——｛大區預算經理、大區工程環境負責人、大區總、集團物業預算管理部經理｝集團基礎業務支持部總監——{規劃融合高級總監}集團CEO；

——E2流程（費用報銷）：項目對接人——｛預算成本經理、事業部工程環境負責人｝城市總經理——｛集團物業預算管理部總監｝集團基礎業務支持部總監——{規劃融合高級總監}集團CFO；

收購流程：

1、新公司管理層薪酬并軌審批流程：

新購公司負責人發起→規劃與融合中心高級總監__楊來瑛（人力資源中心薪酬績效部總監__康天彪|融合提升部儲備__鄧盆清|融合提升部專業總監__艾明利|融合提升部總監__章文輝）→副總裁__昌榮→CHO__于海華

2、新購公司收購款支付審批流程：

新購公司負責人發起→大區事業部總經理（大區預算負責人）→規劃與融合中心高級總監__楊來瑛（行政部高級專員__陳曉斌|預算管理部總監__潘志芳|投資管理部經理__黃海潤|融合提升部儲備__鄧盆清|融合提升部專業總監__艾明利|融合提升部總監__章文輝）→資金管控中心總監__邢偉利

3、新公司收購合同審批流程：

城市事業部總經理發起→大區事業部總經理（大區預算負責人）→市場中心高級總監__姚琦（大區預算負責人|大區事業部總經理|法務部總監__王淑穎|融合提升部儲備__鄧盆清|融合提升部專業總監__艾明利|融合提升部總監__章文輝）→CEO__唐學斌（行政部高級專員__陳曉斌|預算管理部總監__潘志芳|投資管理部經理__黃海潤|規劃與融合中心高級總監__楊來瑛|副總裁__昌榮）

3、事業部與前物業或股東之間往來款（50000元以內）審批流程：

城市相關助總發起→城市事業部總經理（事業部預算經理|助總|副總|常務副總）→規劃與融合中心高級總監__楊來瑛（大區預算經理|大區事業部總經理|預算管理部總監__潘志芳|融合提升部儲備__鄧盆清|融合提升部專業總監__艾明利|融合提升部總監__章文輝）→CFO（副總裁__昌榮|資金管控中心總監__邢偉利）

5、事業部與前物業或股東之間往來款（50000元以上）審批流程：

城市相關助總發起→城市事業部總經理（事業部預算經理|助總|副總|常務副總）→規劃與融合中心高級總監__楊來瑛（大區預算經理|大區事業部總經理|預算管理部總監__潘志芳|融合提升部儲備__鄧盆清|融合提升部專業總監__艾明利|融合提升部總監__章文輝）→CEO__唐學斌（副總裁__昌榮|資金管控中心總監__邢偉利|CFO）

6、新購事業部與公司總部借款審批流程：

城市相關助總發起→大區事業部總經理（事業部預算經理|大區預算負責人）→CEO__唐學斌（規劃與融合中心高級總監__楊來瑛|副總裁__昌榮|CFO |資金管控中心總監__邢偉利）

7、新購物業公司或新接項目預算審批流程：

城市事業部預算經理發起→城市事業部總經理（城市事業部綜合部）→預算管理部總監__潘志芳（大區預算負責人|大區事業部總經理）→規劃與融合中心高級總監__楊來瑛

第四部分、各事業部及項目常規借款及緊急借款流程

第一類：事業部與公司總部借款：

城市事業部總經理發起→大區事業部總經理（城市事業部預算經理|大區預算負責人）→CEO__唐學斌（運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮|CFO|資金管控中心總監__邢偉利）→集團報賬中心出納；

第二類：常規運營借款流程（對公支付）該借款必需提交經過各級領導（城市總、大區總、集團分管副總裁批示的方案）:

1、幸福中國行、年會、彩生活學院、培訓類、員工活動、社區活動等借款且（非固定資產、開辦物資采購、投標保證金、賠償類借款）無論金額大?。?/p>

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→資金管控中心總監__邢偉利→集團報賬中心出納；

2、開辦物資采購、投標保證金、賠償類等且金額大于50000元的：

項目負責人發起→城市事業部總經理（事業部綜合管理部經理|事業部預算經理|常務副總/副總/助總）→大區事業部總經理（大區預算負責人）→CFO（資金管控中心總監__邢偉利）→集團報賬中心出納；

第五部分、各事業部及項目預算審批流程

1、事業部預算審批流程：

城市事業部預算經理發起→大區事業部總經理（大區預算負責人）→預算管理部總監__潘志芳（組織部經理__韓海龍）→CEO__唐學斌（運營信息指揮中心高級總監__付國君|副總裁__昌榮）；

2、項目預算審批流程（預算虧損額度年超6萬元，必須同時提交分析報告及整改方案）：

城市事業部預算經理發起→城市事業部總經理（城市事業部綜合部）→預算管理部總監__潘志芳（大區預算負責人|大區事業部總經理）→副總裁__昌榮；

1.項目預算審批流程（月收入>15萬元以上且項目預算持平）：

城市事業部預算經理發起→城市事業部總經理（城市事業部綜合部）→預算管理部專員__黃冬瑩（大區預算負責人|大區事業部總經理）→副總裁__昌榮；

2.項目預算審批流程（月收入<15萬元且項目預算持平）：

城市事業部預算經理發起→城市事業部總經理（城市事業部綜合部）→預算管理部專員__黃冬瑩（大區預算負責人|大區事業部總經理）→集團分管運營副總裁（運營信息指揮中心高級總監__付國君）；

備注：

1、以上審批中“預算管理經理”指公告任命的各事業部預算管理第一負責人（預算總監、經理或副經理）。以上審批環節中，如有審批職位空缺（如未設置板塊負責人、總監、助總或副總等崗位）的，則省略該職位的審核。

2、以上審批中涉及“預算成本經理”的會審，“預算成本經理”必須注明是否預算內或超預算相應的金額，不得寫“同意”二字。否則，城市總直接否決。

3、以上審批流程是建立在預算管理的基礎上的。事業部及項目的預算由事業部組織審核后，由事業部發起審批流程，經預算成本中心、運營中心副總裁、集團總裁審批后預算生效。

4、對外分包的清潔（含裝修垃圾清運）費用、維保（含強電、弱電，給排水、電梯，空調等）費用，付款前須有集團審批的合同。（由運營中心提供模板合同）

5、審批流程全部為網上審批，無紙化辦公。

6、以上審批流程由集團預算管理中心起草修訂、由集團副總裁、集團總裁審批后，于公告之日起執行。

深圳市彩生活服務集團

預算成本管控中心

第二篇：費用審批及報銷流程

信用保證保險事業部 費用審批及報銷流程

為加強信用保證保險事業部（以下簡稱“信保事業部”）費用動支管理，本著高效、務實、節儉的工作作風，按照相關費用“先申請、后報銷”的原則，根據集團和產險相關規章制度及規范，結合信保事業部實際情況，特制定費用審批及報銷流程。

一、費用包含內容及標準

本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產生的公共費用、日常費用、會議費/培訓費、專項費用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費用。包括物業管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業部運營而發生的公共性質的費用支出。

其中公雜費包括飲用水費、印章刻制費、職場布置費、其他公雜費四項。

（二）日常費用。包括職場維修費、數據傳遞費、短信平臺、差旅費、市內交通費、日常業務招待費、電話費、郵寄費、銀行結算費等。

其中，差旅費包括國內（國外）的交通費（機票/火車票）、市內交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當地交通費）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網絡專線費兩項。

（三）會議費/培訓費（印刷費）。包括業務培訓費、機構會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業務單證印刷費、非業務單證印刷費。

其中，業務培訓費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。

（四）資本性支出。包括固定資產、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產包括安全防衛設備、電器設備、電子數據處理設備、通訊設備、電子產品五類；低值易耗品包括設備、家具、其他三項。

（五）專項費用。包括人力成本、研究開發費、技術支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團隊維護費用、專項外聯費、咨詢費、專項費用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。

二、費用審批流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

會議費/培訓費、資本性支出、專項費用發生前應于KOA公文管理系統——公文系統——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發生的時間、事由、申請金額等事項，經部門負責人、事業部總經理等審批同意后方可進行。

（二）差旅費及業務招待費

1、差旅費審批流程：

員工出差前應于KOA公文管理系統——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內容處填寫《差旅費申請表》，相關標準參照集團《差旅費標準》（見附件1）相關職級標準執行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經部門負責人、事業部總經理審批同意后方可出差。

2、業務招待費審批流程：

發生招待事項前，業務招待費申請人應于KOA公文管理系統——事項審批模塊中提交業務招待費申請，注明業務招待費發生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經部門負責人、事業部總經理審批同意后方可招待。

事業部各部門發生的業務招待費，單張發票金額在1000元（含）以上的，應按本暫行辦法規定先申請后報銷；單張發票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業務團隊無需申請可直接報銷。

（三）公共費用、日常費用

公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條

（二）款中規定的差旅費及1000元（含）以上的業務招待費除外。

三、費用報銷流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

1、上述相關費用實際發生后，申請人應將簽報內容及審批意見、報銷發票及相關單據粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員在費用預算管理系統中創建費用申請單，于標題欄填寫“信保事業部**部門（營業部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應填寫“第一次審批鏈接為：**網址”（此網址為簽報申請網址），并在新增欄錄入說明、預算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預算管理員應在費用預算管理系統中創建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

4、部門預算管理員將業務招待費相關單據交至事業部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

（二）公共費用、日常費用

1、公共費用或日常費用實際發生后，報銷人應將簽報內容、報銷發票及相關單據粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員應在費用預算管理系統中創建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、部門預算管理員將業務招待費相關單據交至事業部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

（三）差旅費及業務招待費

1、差旅費報銷流程

（1）員工出差結束后，應于一個月內填寫紙質《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關單據及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統中創建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預算科目、費用項目（分項填列）、發生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據交至事業部財務會計處審核并掃描差旅費相關單據，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

相關事項說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標的，應填寫紙質《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負責人）、事業部總經理審批后方可報銷。

如出差人員因非公務原因導致來回程地點與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。

2、業務招待費報銷流程

（1）招待事項結束后，業務招待費申請人應將業務招待費發票及業務招待費發生明細粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

如業務招待費金額≥1000元，應同時將事項審批申請內容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統中創建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將業務招待費相關單據交至事業部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

相關事項說明：

事業部下屬各級機構及業務團隊年業務招待費支出限額為本機構年保費收入的0.3%，當實際列支超過預算限額時，將停止該機構的業務招待費報銷。因業務需要發生超支時，必須由各核算中心報經本級機構分管總、事業部總經理簽批。

四、費用提單及審批說明

為提高事業部相關人員工作效率，提高系統審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應按月分類匯總粘貼單據，于每周二、周四進行費用預算管理系統提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。

附：

1、集團差旅費標準

2、差旅費報銷單

3、差旅費特殊情況說明

信用保證保險事業部 二〇一三年六月十八日

第三篇：費用報銷審批流程

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費用報銷審批流程：

1、費用報銷簽字流程為：費用發生人填寫報銷申請→部門總監確認業務發生屬實性及財務制度符合性→財務總監審核→總經理批準（5000元(含)以上必須董事長批準）→出納通知領款；

2、報銷單據傳遞流程：報銷人在本部門簽字后只需交財務部會計復核即可，后續由會計統一提報給財務總監審核，然后到總經理/董事長審批，經最終審批后集中交給出納，由出納根據資金情況通知報銷人領款，原則上費用報銷一周報一次；

3、報銷期限:業務發生結束后的一周(7天)內填寫報銷單并遞交到財務；

4、費用報銷必須嚴格按照以上“申報審批流程”，不得越級或漏簽；

5、報銷支付時必須要收款人簽字，若單位報銷的必須出具單位收款委托書，費用報銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現金、銀行存款日記賬及報銷單，呈報財務總監（或公司授權人員）核對帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財務會計做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業務需要借款外，公司不受理內部員工私人支款。若因特殊情況，如個人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時，需有其部門總監擔保，總經辦確認的情況下，可以在公司定額范圍內支款。新員工試用期內，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規定不超過該借款人應付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應到財務部領取公司規定格式的借款單，詳細填寫借款申請。借款申請填寫應包括明確的借款金額、借款用途及歸返時間（或從哪個月工資支出）；

4、支款申請應按規定順序提報申批：①部門總監擔保簽名→②總經辦確認簽名→③財務總監審核→④總經理批準（2000元(含)以上必須董事長批準）→⑤最后到出納付款。財務審核時必須注意審核支款人借款額度是否在規定的借款額度內；

5、出納必須單獨登記借款、還款臺賬，對于當月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現金盤點，跨月度時，必須交與會計入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時清理賬目；

8、辭職的員工必須到財務部復核是否清理借款。

費用開支預算備案制度

為更快速的審批費用報銷，同時也便于財務預算，特制定費用開

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支預算備案制度。說明：預算的范圍為日常特殊費用開支，材料采購支出不在本范圍：

1、費用支出超過2000以上的支出；

2、對于小額的費用支出雖然沒有超過備案標準2000以上，但已超過已有的費用標準的。如規定招待餐費上限標準為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對于以上范圍內的費用開支，必須在費用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經預算備案審批的，財務部拒絕審核及支付報銷；

5、備案申報流程：①直系主管→②財務經理→③總經理→④董事長批準。財務審核時必須注意考量財務的支付能力，對超過資金計劃能力的必須給出意見，同時對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預算備案審批意見書簽字后，在費用報銷時貼在發票后面，作為財務審核的依據。

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第四篇：公司費用報銷及審批流程

費用報銷制度及報銷流程

為加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關費用等）和專項支出工程相關支出，以下分別說明報銷相關的流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

一、日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業務招待費、培訓費等。

差旅費：縣內下鄉餐費補助標準20元/人/天，縣外出差餐費補助標準50元/人/天。

交通費：乘坐客車、火車、飛機出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。

培訓費：按實際發生的金額實報實銷。住宿費：按當地商務酒店普通標間費用報銷。第二條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人當月產生的費用務必當月報銷，報銷時需附相關報備登記記錄。必須取得相應的合法票據且發票有相關主要經辦人報銷單上簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應內容；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。第三條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批（業務發生的真實性負責）→會計制單審核簽字（票據合法性及數據的準確數）→財務總監審批→總經理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關人員審批發生費用負有直接連帶責任，對公司造成經濟損失由經手人、審批人一并賠償。

二、借款管理規定及流程 第一條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出借款單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳； 第二條 借款流程

（一）借款人填寫借款審批表→部門負責人審批→財務總監審批→總經理審批→董事長簽字審批→出納處領取借款。

三、專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規定

（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。

（二）費用報銷： 招商部業務需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結，當月進行實報實銷。

銷售部及企劃部需將當月計劃報至匯融辦公室備案后執行（計劃先行），核銷時經辦人及部門負責人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務及相關領導簽字后支付。

工程部的日常材料開支主要由王福林負責采購，如遇特殊情況經王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續。

其他專項費用，由負責人根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程

用錢報備綜合辦（李薛竑）→當月月底報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務總監審批→總經理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。

四、本制度自頒布之日起執行。

第五篇：公司費用報銷及審批流程

公司費用報銷及審批流程

1.目的

為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權限與流程，特制定本規定。2.范圍

本規定適用于公司各部門費用報銷。3.職責

3.1業務經辦人員應保證費用及支出的真實性及合理性，并在辦理支出申請及報銷時提供相應的充分的證據；

3.2各部門第一負責人負責審核本部門的費用及支出，對費用及支出的真實性、合理性負責；

3.3總經理負責批準公司高層以上人員的費用及支出；

3.4 費用會計負責審核支出的合法、合規性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數據的準確性；

3.5 財務負責人負責審核費用及支出的合法、合規及合理性。4.總則

4.1 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

4.2 申購物品須事先填制《物品申購單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

4.3 交通費：員工因工作需要外出工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地、所用費用。

4.4 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明。

4.5差旅費：員工因公赴外出差應事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

4.6 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

4.7 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。5.具體程序要求 5.1 費用申請

5.1.1 費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

5.1.2 費用申請需辦理現金預借的，填寫《借款單》；聯同《費用申請單》由財務部審核，財務負責人審批后辦理借款。

5.1.3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現金。

5.1.4 招待費：員工因公對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經部門領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5.1.5 車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。5.2 費用審核

5.2.1 費用經辦人原則上應在費用發生后的一周內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2 現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發生的時間，如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。5.2.3 報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

5.2.4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5.2.5 審核內容包括：費用報銷是否經費用發生部門經理審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

5.2.6 在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。5.3 費用報銷

5.3.1 報銷人將原始票據（正規發票）規整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

5.3.2 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經理審核，部門經理確認各項費用為應該發生后方可簽字。

5.3.3 部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經理簽字。財務部審核應本著以下原則：（1）審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；（3）審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續是否齊全。

若以上四條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

5.3.4 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。

5.3.5 報銷人將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員有權拒付。

6.報銷憑證

6.1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；

6.2 差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件。

6.3 招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發票原件；

6.4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發票原件