第一篇：1-費用及專項支出報銷流程(試行)

費用及專項支出報銷流程（試行）

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

一、借款管理規定及借款流程

1、借款流程

個人填寫“借款申請單”—→部門負責人審簽—→財務審核—→主管副總經理審簽—→（限額以上由總經理審簽）—→財務部領款—→領款人簽字

2、公司員工因公借款，由部門負責人審批后，報主管副總經理批準，然后報財務審核后，憑審批后的借款單到出納處領款并簽字。其中2萬元以上的借款需經過總經理批準。

3、借款申請單需注明借款用途、借款金額、經辦人及費用預算。

4、5000元以上借款需提前一天通知財務部備款。

5、借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

6、借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管副總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷賬

7、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

8、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。

二、日常費用報銷制度及流程

日常費用包括辦公費、物業費、網絡費、通訊費、水電費、交通費、業務招待費、會議費、資料費等。

1、費用報銷的一般規定

（1）報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。

（2）填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。（3）費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→財務部門復核→副總經理審批→（限額以上由總經理審批）→到出納處報銷。

（4）一般員工原則上不得報銷除差旅費、交通費之外的其他費用，其他費用統一由行政部門負責購置和支付。各部門需要采購辦公用品等應向行政部門提出申請，由行政部門按照審批程序統一采購。

2、差旅費報銷制度另行規定，詳見差旅費報銷制度。

3、交通費報銷制度

此處交通費指員工因公在公司所在地市內辦事所發生的交通費，出差期間發生的交通費按照《差旅費報銷管理制度》規定執行。

（1）員工在本市內因項目出外勤，應乘坐地鐵、公交車等公共交通工具，無特殊情況或緊急情況，不予報銷出租車票。

（2）若遇特殊情況或緊急情況確實需要報銷出租車費的，應在發票背后注明出發地、目的地、外出原因、人數，并由領導在發票上簽字后方可報銷。（3）審批:按日常費用審批程序審批。

4、餐費補助

員工午餐補助標準20元/人/天，按照人事部門復核的考勤表中統計的員工當月實際在公司內上班天數發放，當日上班半天的取消午餐補助。

員工因公在成都市出外勤項目，對方單位安排午餐的，公司不再報銷午餐；需要自行解決午餐的憑發票限額內據實報銷，由員工填寫費用報銷單，經部門負責人批準，財務審核后，報主管副總經理簽字審批后方可報銷。

以上報銷標準均為20元/人/頓。

由公司安排員工加班的，相應的午餐及晚餐費用按照20元/人/頓的標準進行報銷。

5、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（1）為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部門統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（2）購置申請:公司行政部門根據需求填寫購置申請單，由部門負責人審批后，報財務審核，然后報主管副總經理批準后，方可購置。其中單次金額2000元以上的需由總經理批準。200元以下的零星購置可由財務審核后，先行購置，月底補辦手續由副總經理統一審批，且此類當月免于事前審批的金額累計不得超過500元。

（3）報銷程序：報銷人先粘貼票據，填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（4）購置辦公用品需按照所購置物品明細開具發票，或附對方單位蓋章的明細清單。無法取得對方單位開具的明細項目的，應在發票上自行注明物品明細，需由副總經理或總經理在發票上簽字后方可報銷。

6、業務招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（1）為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得領導的同意。

（2）除總經理、副總經理外的一般員工原則上不得報銷招待費，因工作需要確需支出招待費的，應首先征得副總經理或總經理同意，報銷時在發票背面注明招待對象、事由、人數，由副總經理或總經理在發票上簽字。

（3）培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，人力資源部門根據實際需要編制培訓計劃報領導審批。

（4）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買書籍等資料前必須先填寫《購置申請單》，按日常費用審批程序進行審批，在報銷前必須到行政部門辦理資料登記手續：登記內容包括資料名稱、數量、金額等。

7、物業費、網絡費、水電費由行政部門根據相關繳費通知單，由行政部門統一按日常費用報銷程序進行報銷。

8、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理，根據實際需要報批后據實支付。

三、專項支出財務報銷制度及流程

專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

1、軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（1）軟件及固定資產購置由公司行政部門統一辦理，填寫《資產購置申請單》，需由總經理批準。

（2）報銷標準：相關的合同協議及總經理批準生效的購置申請。

（3）結賬報銷：①資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附入庫單）；②按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以銀行轉賬或支票形式付款；（4）若需提前借款，應憑購置申請單按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

2、其他專項支出報銷制度及流程

（1）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修、維修及其他專項費用）支出。

（2）此類費用由相關部門負責人根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后方可支付。（3）財務報銷流程

①審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。②簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同

（4）付款流程：①由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；②按審批程序審批：主管部門負責人審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；③若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

四、報銷時間的具體規定

1、為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，同時考慮審批領導的時間安排，財務部將領導審批時間統一安排在每周一，具體安排如下：

（1）員工個人報銷差旅費應在出差回來后5個工作日內將報銷單及粘貼好的票據交給財務審核。每周一財務統一交給領導審批后，再進行款項的結算。

（2）購置固定資產等專項支出應在款項支付后5個工作日內將報銷單及發票等交給財務審核，每周一財務統一交給領導審批后，進行款項結算。

（3）除專項支出及員工個人報銷差旅費等，其他由行政部門統一辦理的各項日常支出應在當月25日至30日統一將報銷單及粘貼后的票據交給財務審核后，月末財務統一交給領導審批后，進行款項結算。

（4）其他涉及員工個人報銷的費用參照差旅費報銷時間安排，由員工在費用發生后5個工作日內，將報銷單及粘貼好的發票等交給財務審核，每周一財務統一交給領導審批后，進行款項結算。

（5）借款及其他業務辦理不受以上的時間限制，可隨時辦理。

（6）當年差旅費、交通費、辦公費、資料費等日常費用應在年度結束后10個工作日內憑發票進行報銷，否則財務結賬后，費用由經辦人個人負擔。專項支出及其他對方已開具發票尚未付款項目，也應在年度結束后10個工作日內將相關發票交給財務進行入賬。（7）同時財務人員有義務在年末通知大家在規定時間內報銷款項。

五、附件

1、日常費用報銷單

2、購置及專項支出申請單

3、誤餐費用報銷單

六、附則

1、本制度解釋權歸公司財務部門，自正式發布之日起生效。

2、本制度適用公司各部門全體員工。

3、除上述列明的項目外，其他費用一律不得報銷。

第二篇：費用支出與報銷管理制度

***（杭州）網絡科技有限公司

費用支出與報銷管理制度

1、總則

1.1、為規范公司財務管理活動、合理控制費用開支、規范費用報銷流程，促進公司管理體系建設，特制定本制度

1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護、加油和路橋費、員工差旅、策劃推廣、辦公設備與用品、會務接待、水電氣、辦公電話與網絡等費用的報銷管理。

1.3、本制度適用于公司所有費用使用的申報、審批、報銷以及財務賬務處理的管理。

2、審批原則

2.1、堅持費用“有規可依、有據可查、計劃管理、分級負責”的支出與報銷準則。

2.2、按照“合理開支、嚴格控制”的管理原則，執行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門負責人對本部門報銷費用用途的真實性、合理性進行一級審查，由綜合管理部負責人對各部門需報銷費用使用的規范性進行二級審查，由財會部門對報銷票據的合法性、規范性進行三級審查，由總經辦進行最后的審核批準。

3、審批與報銷流程

審批分為財務審核和財務批準。財務審核由會計負責，財務批準由總經理或經總經理授權的副總經理負責。

3.1、部門負責人對費用報銷人提交的費用單據和用途進行審核；涉及到差旅費用的，需要對“所因何事、去往何地、所需時間、預期結果以及費用預估”進行審核。

3.2、綜合管理部負責人對費用報銷人提交的表單數據進行費用支出合理性的審計；對經過所在部門負責人審核的差旅費用單據，根據差旅費用標準和事項達成等情況進行審核。3.3、財務主管對相關數據的準確性、真實性和所提供票據的規范性進行審核。3.4、總經辦對費用使用效果和支出的合規性以及何時予以報銷進行核定。

費用報銷流程圖報銷人所屬部門綜合管理部出納員財務主管總經辦費用發生數據匯總報銷單形成部門審核否否綜合部復審財務校審總經辦核定否否記賬報銷過程結束款項準備憑單核銷

4、費用報銷時間要求

4.1、臨時接待費、差旅費、會務費、辦公費、行政后勤的生活與設備設施維修費、車輛維修費、加油費、路橋費、停車費和洗車費等，應在費用事項結束后的三個工作日內進行報銷。

綜合管理部管理文件/ 4 ***（杭州）網絡科技有限公司

4.2、屬于主營業務涉及到的相關費用和履行業務合同產生的費用，其報銷應在事項結束后的五個工作日內進行報銷。

4.3、如因會務或臨時性業務需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結算的，以甲乙雙方約定的結算時間進行報銷。

4.4、以簽單掛賬方式進行費用結算的，只能設定一個有簽單掛賬權限的人員，并報綜合管理部和財務部進行備案。

4.5、出差借款和差旅費用，如有特殊原因不能在規定時間內進行報銷的，應在一周內辦理報銷手續。

4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發生的費用或者其它應報費用未在規定時限進行報銷的，自規定時限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個百分點的罰款。

5、報銷單據填寫要求

5.1、單據填寫時，金額的大寫小寫必須易認與規范。

5.2、格式單據表格中金額大寫如遇空位，須用“”符號填寫，金額小寫數字前須加上“￥”符號填寫。

5.3、報銷差旅費填寫《費用報銷單》，依據已審批的《出差申請單》，并附上《差旅費用報銷明細表》。

6、報銷單據的要求 6.1、對原始單據的要求

6.1.1、有發票和沒有發票的，須分開填寫費用報銷單。

6.1.2、有費用發票的，發票必須真實、合法、準確和完整，費用報銷人須對所提供的發票合法性以及與費用事項的一致性負責。

6.1.3、沒有發票的單據，必須標明具體項目和實際費用，不得出現模糊、涂改、挖補的現象。6.2、原始單據的粘貼：粘貼范圍，應以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

63、原始票據必須按類別、大小規格分別粘貼，不可類別和規格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規定要求的報銷單據，綜合管理部有權退回，財務部門有權拒絕報銷。

7、費用支付單據說明

7.1、目前在用的涉及費用報銷支付單據有《借款申請單》、《費用報銷單》和《差旅費用報銷單》三種。

7.2、暫時未能及時取得發票或相關票據的，須填報《借款申請單》，按照臨時借款辦理；待取得相關票據以后，再根據程序進行核銷。

7.3、預支、預借和報銷的款額超過1000元及以上的，原則上以銀行轉賬的方式支付。特別情況下需要現金的，須經總經辦批準。

8、臨時性費用需求的申報流程可以參照費用報銷流程，個別差異點如下：

8.1、須事先向綜合管理部報備，按照程序進行報批，未經批準者一律不得報銷。

8.2、因情況特殊，不能在第一時間通過程序核定但確實急需臨時性業務相關費用支出的，須電話請示相關部門負責人及總經理，經電話或微信或QQ非正式批準同意后，方可費用使用，待回到公司后按程序補辦手續。

8.3、戶外拓展、外訓、公司聚餐、年會等活動開展需要經費的，綜合管理部或活動主辦部門須擬定書面報告，載明活動類別、舉辦地點、參加人數、活動規格、預估經費等，經總經辦綜合管理部管理文件/ 4

⊕***（杭州）網絡科技有限公司

核定后，由財務部門按照支付和報銷流程進行預支和報銷。

9、業務接待與差旅用餐的管理要求

9.1、非差旅過程中，因公司業務需要接待的，屬于總經辦接待層級的，由總經辦自行安排；總經辦以外的部門需要安排接待的，須經綜合管理部報備，并由綜合管理部報請總經辦核準后，方可進行接待事宜。

9.2、原則上，總經辦以外部門在公司所在地的接待費用標準分為兩個等級：普通級的，每人三十五元以內；特別級，每人七十元以內。

9.3、總經辦以外人員差旅中，因業務需要予以接待客戶的，對方人數在三人以內，按照每人四十元以內標準執行；超出三人但在五人以內，按照每人五十元以內標準執行；確實需要提高招待規格的，必須經總經辦核準并向綜合管理部進行備案（原則上不得超出每人七十元的標準），方可進行。

9.4、總經辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標準不超過五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標準執行）；如因工作需要公司以外人員同行協助事務辦理的，按照每人三十五元以內的標準，超出部分由事務經辦人自理。

10、業務接待住宿的管理要求

10.1、因業務給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門相關人員需要提前提交申請，在經過所在部門和總經辦審批后轉綜合管理部給予安排和備案。

10.2、接待安排住宿的，原則上以經濟酒店和非星級酒店普通標房為首先，特別需要的，應經總經辦核準。

10.3、總經辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的，按照經濟酒店優選、非星級酒店普通標房次選的規格執行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經濟酒店或非星級酒店普通標房雙人間標準；超出雙人安排后的單數人員，可以增開房間。

11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預定食宿方面的，不得再度提出相關費用報銷申請。

12、借款管理 12.1、原則上試用時長不足半個月的員工不允許借款；特殊情況時，由其所屬部門領導簽字（視為擔保）同意后方可。

12.2、因公務所需借取備用金的，借款時應在借款申請單中寫明“xx備用金借款”字樣，由所在部門負責人簽批后予以借款，該借款可在提交相關費用報銷單沖抵后循環使用，當備用金使用項目結束時須并按歸還到財務部門并給予該借款完結的手續辦理。

12.3、無論差旅需要或是備用金的申領，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。

12.4、因業務需要長期駐外的部門或者個人，可按照經費預算的具體情況申請月度備用金。12.5、結束差旅或駐外或調職、離職等現象出現，必須回公司辦理費用報銷或財務結算手續。12.6、因臨時接待、差旅、會務、行政辦公文具用品設備設施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費用，可在已經申請報批的前提下自行墊付或者預先借支。

13、附則

13.1、本管理制度核定權屬總經辦。

13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權屬于綜合管理部。

綜合管理部管理文件/ 4 ***（杭州）網絡科技有限公司

附圖示

綜合管理部管理文件/ 4

第三篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業務招待費單次發生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發生事由，參與人數，預計發生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續辦理：填列紙質借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經理、董事長審批后，交財務支取款項。

3、財務受理：會計受理借支單，審查紙質審批手續是否完結；電子流程請示內容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結，然后填制會計憑證后，交出納辦理現金支付，借支人收到現金后在借支單“現金付訖”領款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現金，則可請示分管領導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關規定執行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養維修費）水、電、電話網絡費用、經公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質報銷單，后附合規票據及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現金支付，報銷人收到現金后在報銷單“現金付訖”領款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設施、家具、固定資產、無形資產等支款程序：

1、行政部統籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領導審批；

由行政部統籌審查申請數量合理性，有無可調劑無需購買資產，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務部審查前述程序是否完結，是否有比價報告，及是否在預算內開支，簽署意見；

報分管副總、總經理、董事長審批。

3、經電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經審批后的紙質申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯，使用部門經辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務部門各存一份；

5、行政部填制紙質“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉賬支付。

集中性物資采購一律轉賬支付，不采用現金支付。

四、工程款：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，按公司工程進度款支付管理規定執行；

五、營銷設計費、代理費等款項：相關合同先經過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質表單，附發票及相關圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預算、預算、月度預算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經辦部門打印紙質件，做為后期紙質手續辦理依據或附件。

財務部

2014年4月3日

第四篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監審批

相關人員于發生費用前向銷售總監報批

財務部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監審核

董事總經理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發出前必須向銷售部總監申請，經同意后方可執行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內由銷售總監審批，超過

元由銷售總監審核后報董事總經理審批。

3、其它費用

元以內由銷售總監審批，超過

元由銷售總監審核后報董事總經理審批。

經銷商處外聘業務人員工資核發流程

銷售總監審核

財務部依據合同規定和銷售數據進行審核

區域經理、銷售部文員確認經銷商處外聘人員數量和工作性質的唯一性

財務部入賬后計劃部將人員工資轉成經轉成經銷商貸款

董事總經理審批

說明：

1、經銷商處外聘業務人員需按要求辦理入職手續，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態跟蹤）

2、經銷商處外聘業務人員工資將按合同規定根據每月銷售回款額計提，按各區城市場《外聘業務人員工資標準》的規定發放。

3、當月回款計提金額當地少于應發工資總額差額部分由當地經銷商支付，若當月回款計提金額高于應發工資總額，則按實際發生額發放。

4、區域經理必須于每月5日前必須將聘業務人員工資發放表照各區城市外聘業務人員工資標準及考評結果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監審核。

5、財務部核計經銷商處外聘業務人員工資后報銷售總監審核，董事總經理審批。

6、外聘業務人員工資在財務部入賬后由計劃部將其轉入經銷商貨款，由經銷商代為發放。

銷售部職

能部門人員核發工資流程

財務部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經理審批

銷售總監審核

財務部發放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應表單由各極權限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關職能部門工作人員考勤統一匯總交銷售總監確認、行政人事部統一審核后，于每月7日前上報財務部。

3、財務部統計工資后報銷售總監審核，董事總經理審批。

第五篇：費用支出審批流程

費用支出審批流程

總

則

為加強各項費用的管理與控制，根據 “厲行節約、合理安排、從嚴控制、超支處罰”的原則，達到提高工作效率，規范經營活動，理順業務關系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規定

第一條

費用支出的審批權限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經總經理辦公會議討論通過。

3、復核：指財務部對擬支付款項審查是否符合受理相關制度或數字計算的正確、票據的合規性。

4、批準：指最終決策人依據上述部門的意見對是否支付款項的意見。

第二條: 費用支出審批權限的審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準；先經業務、行政有關部門，后報財務部門。若遇有關審核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認補簽。

第三條:

費用支出各級權簽人員包括：經辦人、部門主管、總經理。各級權簽人員須對自己的簽章承擔責任。審批基本流程為：

經辦人申請→部門主管審核→財務部復核→總經理批準。

所發生業務超出本規定所述事項的，經總經理同意后，在本規定中加以補充。第四條: 各費用支出審批事項應遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項無法遵循上述程序的，可先與各級權簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補辦上述程序。財務部門遵循“及時報賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對外部單位或個人付款時，優先采用電匯、匯票、支票等結算方式，盡量避免采取現金方式與外部單位（個人）結算，經辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領款的，須提供領款人身份證明；委托他人領款的，須提供授權書原件、授權人與被授權人身份證明原件等資料。如確需以現金形式對外支付的，必須經總經理批準。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費）：

2、福利性借款（不高于本人一個月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴重疾病等突發情況時可申請）

3、審批流程：申請人填寫《借款單》→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→付款。

上述借款期限最長不超過一個月。

第二條：因公借款

1、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費用定額內按月填報計劃，行政部匯總后統一在月底編制月度采購計劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財務部；經辦業務支付現金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→付款

超過規定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎上，須提供經總經理審批的請示報告。

公務借款限額：

第三條： 預付款審批

1、因承辦某些專項業務，需要預先全部或部分支付款項而形成預付款。申請預付款支付時，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發票、相關合同、協議，以及經部門主管、總經理審批的預付款報告。

2、審批流程：經辦人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→付款

第三章

借款、預付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財務部直接還款核銷；到期未還的，由財務部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業務結束后一周內報銷，否則從當月工資中扣除。差旅費借款報銷標準執行公司《差旅費報銷規定》。

2、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等辦公費用報銷，由報銷人將報銷需要的單據，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循此報銷流程，為了加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月15 日。

3、總經理簽字審核辦理時間為每周周五；財務部每月15號，30號辦理差旅費、辦公費用的報銷；費用報銷對外結帳 時間：每月26號；

4、審批流程：經辦人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→核銷

第二條：預付款

（一）、預付款報賬核銷流程

1、對預付款遵循“誰經辦，誰跟蹤，誰負責”原則管理，經辦人應按規定完成簽批手續后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發票付款的情況下，經辦業務結束后一周內應取得發票并填寫報銷單到財務部辦理核銷手續，財務部每月對預付款核銷情況進行清理。經辦人未按時取得發票核銷預付款，經財務部催促仍無效果的，財務部給經辦人下發通知，將該筆預付款轉為個人借款，按照本制度規定的處罰辦法進行處罰。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及節余（超支）金額。對于未超支的預付款，財務部憑經辦人填寫的報銷單和繳回余款收據即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。

2、審批流程：經辦人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→財務部核銷。

（二）、預付款壞賬損失的責任追究

當預付款產生壞賬時，付款經辦人負直接責任，除轉為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財務付款單據審核

此處所指單據包括預付款、票（貨）到付款、報銷墊支款等要求提供的單據。如采取預付款方式的，須在支款時即提供下述除發票外的其他單據；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據；事后報銷或核銷預付款的，須提供發票。