第一篇：公司費用報銷流程

公司費用報銷流程

一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（項目經理）確認簽字-----工程部經理簽字確認---財務總監審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

四、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務總監簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

五報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

七、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定

第二篇：公司費用報銷及審批流程

費用報銷制度及報銷流程

為加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關費用等）和專項支出工程相關支出，以下分別說明報銷相關的流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

一、日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業務招待費、培訓費等。

差旅費：縣內下鄉餐費補助標準20元/人/天，縣外出差餐費補助標準50元/人/天。

交通費：乘坐客車、火車、飛機出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。

培訓費：按實際發生的金額實報實銷。住宿費：按當地商務酒店普通標間費用報銷。第二條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人當月產生的費用務必當月報銷，報銷時需附相關報備登記記錄。必須取得相應的合法票據且發票有相關主要經辦人報銷單上簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應內容；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。第三條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批（業務發生的真實性負責）→會計制單審核簽字（票據合法性及數據的準確數）→財務總監審批→總經理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關人員審批發生費用負有直接連帶責任，對公司造成經濟損失由經手人、審批人一并賠償。

二、借款管理規定及流程 第一條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出借款單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳； 第二條 借款流程

（一）借款人填寫借款審批表→部門負責人審批→財務總監審批→總經理審批→董事長簽字審批→出納處領取借款。

三、專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規定

（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。

（二）費用報銷： 招商部業務需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結，當月進行實報實銷。

銷售部及企劃部需將當月計劃報至匯融辦公室備案后執行（計劃先行），核銷時經辦人及部門負責人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務及相關領導簽字后支付。

工程部的日常材料開支主要由王福林負責采購，如遇特殊情況經王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續。

其他專項費用，由負責人根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程

用錢報備綜合辦（李薛竑）→當月月底報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務總監審批→總經理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。

四、本制度自頒布之日起執行。

第三篇：公司費用報銷管理制度及流程 -2016最新

公司費用報銷管理制度及流程

第一章：總則

在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，對公司財務報銷流程及報銷規定不太了解，出現報銷單據填寫不規范、報銷內容不明確等情況，由于單據填寫錯誤導致的重復填寫工作也多次發生，給本部門、財務部及相關部門工作帶來不必要困擾。為了加強公司內部管理, 合理控制費用支出，特制定本制度。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程

一、費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

3、報銷人須取得合法有效的報銷單據(發票)，如：收據、發票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網購無發票或單據的需把付款截圖打印出來，相關單據粘貼到“報銷單據粘貼單”上；

4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數；

5、單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據特別不清晰，粘貼不規范的財務部門有權要求對方改正，拒不改正者財務部有權予以拒絕受理；

6、報銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；

7、報銷單的“報銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；

8、報銷單的“日期”需填寫報銷當天的日期；

9、報銷單的“金額”此處必須填寫實際發生金額；粘貼的發票金額可以多于報銷金額，但一定不能少；

10、報銷單的“合計”填寫各項費用合計，“合計”此行上方有空行的，劃S線或劃/線注銷，數字前加￥；

11、報銷單的“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數時應在萬字前寫人民幣符號￥，以此類推，若千位數有數值，而百位數為零，需在百位數前寫零。如：合計金額650.40元在此行填寫為：萬￥仟陸佰伍拾零元肆角零分；

12、出納履行付款后，通知報銷人款已經支付。

二、報銷憑證票據粘貼要求：

1、粘貼前必須將票據上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；

2、票據要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據較多可采用多張粘貼單粘貼；

3、對于比粘貼單大的票據或其他附件，例如：合同、采購申請單。粘貼時須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內；

4、票據粘貼方法多樣，粘貼票據時應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應以整個單據平整、美觀為準，以便財務部裝訂成冊；

三、差旅費報銷：

1、差旅費報銷單需外出申請單，除“出差補助”不需要付發票及票據外，其他均需有票據；

2、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務方便核算出差補助費用；

3、已發放出差補助，不再報銷餐飲費用；如確實需要招待客人的，經主管領導審批后可憑餐飲發票報銷；

4、報銷的住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、賓館單日價格、住宿時間段、同住人員姓名；每張車票必須在背面注明對應時間、起止點、拜訪客戶姓名、電話號碼；市內公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號；

5、具體出差事項詳見-《公司差旅費報銷管理制度及流程》。

四、借款管理規定：

1、借款審批單為各部門相關人員備用金申請、出差或業務接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據，寫清楚借款原因、預計的金額和還款日期；

2、借款單要由部門負責人、財務主管、總經理簽字后出納人員方能付款；

3、出差或者業務接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應退余款轉賬至公司賬戶；

4、在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。備注：報銷人需備注清楚銀行卡號、開戶行、開戶名。

五、請購單要求：

1、公司各部門需要采購物品，都需要填寫請購單；

2、請購單上的“預計單價”和“預計金額”必須填寫完整才可申購；

3、請購物品總金額若等于小于500元，需部門主管簽字方可給予采購部或人事部采購；請購物品總金額若大于500元，則需由部門主管和總經理簽字方可給予采購部或人事部采購。

第三章：報銷時間的具體規定

一、為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、公司報銷時間定在每周四，每周三早上將費用報銷單據提交給財務部，財務部下午進行審核，單據審核無誤財務通知報銷人員周四早上到財務部簽名確認，周四下午統一發放，特殊情況可放寬處理；

2、借款不受以上的時間限制，但借款需提前告知出納。

第四章：費用審批管理

一、費用審批管理：

1、費用報銷單所需單據不齊全、不真實、不合格的，不論任何原因一律不予受理；對記載不準確、不完整的票據予以退回，要求更正、補充，特殊情況經領導審批簽名后方可進行報銷；

2、費用報銷單填寫不規范的，財務有權要求退回重新填寫；

3、費用報銷單粘貼不符合規范要求的，財務有權要求退回重新粘貼；

4、部門領導報銷時不符合規定的，單據直接上報給總經理；部門員工報銷時不規范操作累計3次，部門負責人對其進行重新培訓；

5、費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報；經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷；第一次發現有虛報、假報的行為，按多報金額給予雙倍罰款；第二次再發現相同的行為，扣除該人員當月工資，虛報金額大且情節嚴重的可做直接開除處理，并追索法律責任；

6、財務部票據審核人員在進行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應的合理解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷；

7、財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷；任何人不得打擊報復。

第五章：附則

一、本制度自發布之日起執行

二、本制度最終解釋權歸財務部所有

深圳XXXXX公司

財務部

年 月 日

第四篇：公司費用報銷及審批流程

公司費用報銷及審批流程

1.目的

為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權限與流程，特制定本規定。2.范圍

本規定適用于公司各部門費用報銷。3.職責

3.1業務經辦人員應保證費用及支出的真實性及合理性，并在辦理支出申請及報銷時提供相應的充分的證據；

3.2各部門第一負責人負責審核本部門的費用及支出，對費用及支出的真實性、合理性負責；

3.3總經理負責批準公司高層以上人員的費用及支出；

3.4 費用會計負責審核支出的合法、合規性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數據的準確性；

3.5 財務負責人負責審核費用及支出的合法、合規及合理性。4.總則

4.1 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

4.2 申購物品須事先填制《物品申購單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

4.3 交通費：員工因工作需要外出工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地、所用費用。

4.4 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明。

4.5差旅費：員工因公赴外出差應事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

4.6 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

4.7 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。5.具體程序要求 5.1 費用申請

5.1.1 費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

5.1.2 費用申請需辦理現金預借的，填寫《借款單》；聯同《費用申請單》由財務部審核，財務負責人審批后辦理借款。

5.1.3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現金。

5.1.4 招待費：員工因公對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經部門領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5.1.5 車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。5.2 費用審核

5.2.1 費用經辦人原則上應在費用發生后的一周內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2 現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發生的時間，如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。5.2.3 報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

5.2.4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5.2.5 審核內容包括：費用報銷是否經費用發生部門經理審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

5.2.6 在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。5.3 費用報銷

5.3.1 報銷人將原始票據（正規發票）規整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

5.3.2 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經理審核，部門經理確認各項費用為應該發生后方可簽字。

5.3.3 部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經理簽字。財務部審核應本著以下原則：（1）審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；（3）審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續是否齊全。

若以上四條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

5.3.4 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。

5.3.5 報銷人將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員有權拒付。

6.報銷憑證

6.1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；

6.2 差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件。

6.3 招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發票原件；

6.4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發票原件

第五篇：公司費用報銷制度及流程

公司費用報銷制度及流程

一、目的

為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門的報銷程序及規定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

二、適用范圍

本規定適用于*******限公司全體員工。

三、權責

各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作； 相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準； 財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。

四、報銷的具體要求

（一）、發票的基本要求

1.發票必須合法、真實、有效，自2017年7月1日起，取得的增值稅普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統一社會信用代碼（***），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。

2.發票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3.發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。

4.要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5.無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。6.對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。

1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章； 2）發票收據內容涂改；

3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整； 4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；

（二）、報銷單的填寫要求

1.必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。

2.報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。

3.報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4.財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

（三）、其他報銷附件要求

1.除發票外，其他附件必須合法、合規，有關責任人的簽字審批。

（四）、報銷的時效要求

1.當月費用必須在次月10日前報銷，節假日順延； 2.每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統一交到財務部； 3.財務部審核單據并在付款日前制作相關付款憑證；

4.財務部出納在規定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶； 5.費用報銷應嚴格按報銷時間規定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。

（五）、報銷審批付款流程要求

1、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。

2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

4、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。

5、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。

6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。

7、審批流程簡表

報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款

五、注意事項

1.財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。

2.費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。3.財務人員有權對一切報銷單據和所發生的經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。4.本制度解釋權歸公司財務部。

5.本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。