第一篇：業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據常依辦發（2002）46號“關于招待費報銷申報規定”，為嚴格控制各項費用的開支，結合本公司實際，就有關業務執行費支出的審批程序和費用標準如下：

一、用餐程序及標準

凡外單位（人員）來公司聯系工作、洽談業務等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業務部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請單（必須注明用餐事由、用餐人數），經部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發就餐券到食堂用餐。

⑵ 桌餐 標準：20～30元/人（需經分管領導批準，超過部份另批后方可予以報銷）。

用餐地點：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉公司主要領導審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經董事長簽批后，財務價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經費預算申請報告，詳細說明所需費用的列支（會務、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等），預算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續。

三、其他有關事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責（按有關審批手續）辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關規定執行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經發現，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔。銷售業務的用餐按銷售承包額定數規定使用。

以上規定經董事長批準后執行。

第二篇：業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

凡外單位（人員）來公司聯系工作、洽談業務等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業務部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請單（必須注明用餐事由、用餐人數），經部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：⑴客飯標準：5元/份，憑綜合辦發就餐券到食堂用餐。

⑵桌餐標準：20～30元/人（需經分管領導批準，超過部份另批后

方可予以報銷）。

用餐地點：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發的用餐單用餐。

⑶確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉公司主要領導審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經董事長簽批后，財務價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經費預算申請報告，詳細說明所需費用的列支（會務、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等），預算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續。

三、其他有關事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責（按有關審批手續）辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關規定執行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經發現，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔。銷售業務的用餐按銷售承包額定數規定使用。

以上規定經董事長批準后執行。

第三篇：業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據常依辦發（2002）46號“關于招待費報銷申報規定”，為嚴格控制各項費用的開支，結合本公司實際，就有關業務執行費支出的審批程序和費用標準如下：

一、用餐程序及標準

凡外單位（人員）來公司聯系工作、洽談業務等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業務部門（人員）到綜合辦填寫用餐申請單（必須注明用餐事由、用餐人數），經部門負責人簽字，送綜合辦審核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發就餐券到食堂用餐，業務用餐費用支出的審批程序和費用標準。

⑵ 桌餐 標準：20～30元/人（需經分管領導批準，超過部份另批后方可予以報銷）。

用餐地點：原則上在指定餐館（新園春酒家），憑綜合辦簽發的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉公司主要領導審核批準后方可就餐，范文《業務用餐費用支出的審批程序和費用標準》。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經董事長簽批后，財務價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經費預算申請報告，詳細說明所需費用的列支（會務、接待、住宿、差旅費、禮品、咨詢費等），預算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續。

三、其他有關事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責（按有關審批手續）辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關規定執行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經發現，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續的（擅自在用餐飯店簽字無效），一律由用餐人（或部門）自行承擔。銷售業務的用餐按銷售承包額定數規定使用。

以上規定經董事長批準后執行。

第四篇：業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

業務用餐費用支出的審批程序和費

用標準

業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

業務用餐費用支出的審批程序和費用標準

根據常依辦發46號“關于招待費報銷申報規定”，為嚴格控制各項費用的開支，結合本公司實際，就有關業務執行費支出的審批程序和費用標準如下：

一、用餐程序及標準

凡外單位來公司聯系工作、洽談業務等需要安排就用餐時，按下列程序辦理：

由業務部門到綜合辦填寫用餐申請單，經部門負責人簽字，送綜合辦審

核后分三種情況安排：

⑴ 客飯 標準：5元/份，憑綜合辦發就餐券到食堂用餐。

⑵ 桌餐 標準：20～30元/人。

用餐地點：原則上在指定餐館，憑綜合辦簽發的用餐單用餐。

⑶ 確因需要到其他地方就餐的，由部門提出申請，部門負責簽字后，由綜合辦轉公司主要領導審核批準后方可就餐。就餐采取即時付清，報銷憑證由使用人簽字、部門負責人簽字、綜合辦主任審核，經董事長簽批后，財務價格部方能給予報銷。

二、專項費用

因工作需要使用專項費用的，按下列程序辦理：

由項目實施部門負責人提出項目活動經費預算申請報告，詳細說明所需費用的列支，預算費用報告送綜合辦，由綜合辦交董事長審批后統一負責實施，特殊情況事后立即補辦手續。

三、其他有關事宜

1．來賓需住宿的，原則上由來賓自理，確需由本公司負責報銷的，一律由綜合辦負責辦理。

2．需贈送禮品的標準嚴格按省、市紀委的有關規定執行。

3．嚴禁任何個人用公款招待親屬、朋友，一經發現，按所花費用的三倍在本人的工資中扣除。

4．凡在外用餐不辦理用餐申請手續的，一律由用餐人自行承擔。銷售業務的用餐按銷售承包額定數規定使用。

以上規定經董事長批準后執行。

第五篇：費用支出審批流程

費用支出審批流程

總

則

為加強各項費用的管理與控制，根據 “厲行節約、合理安排、從嚴控制、超支處罰”的原則，達到提高工作效率，規范經營活動，理順業務關系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規定

第一條

費用支出的審批權限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經總經理辦公會議討論通過。

3、復核：指財務部對擬支付款項審查是否符合受理相關制度或數字計算的正確、票據的合規性。

4、批準：指最終決策人依據上述部門的意見對是否支付款項的意見。

第二條: 費用支出審批權限的審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準；先經業務、行政有關部門，后報財務部門。若遇有關審核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認補簽。

第三條:

費用支出各級權簽人員包括：經辦人、部門主管、總經理。各級權簽人員須對自己的簽章承擔責任。審批基本流程為：

經辦人申請→部門主管審核→財務部復核→總經理批準。

所發生業務超出本規定所述事項的，經總經理同意后，在本規定中加以補充。第四條: 各費用支出審批事項應遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項無法遵循上述程序的，可先與各級權簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補辦上述程序。財務部門遵循“及時報賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對外部單位或個人付款時，優先采用電匯、匯票、支票等結算方式，盡量避免采取現金方式與外部單位（個人）結算，經辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領款的，須提供領款人身份證明；委托他人領款的，須提供授權書原件、授權人與被授權人身份證明原件等資料。如確需以現金形式對外支付的，必須經總經理批準。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費）：

2、福利性借款（不高于本人一個月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴重疾病等突發情況時可申請）

3、審批流程：申請人填寫《借款單》→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→付款。

上述借款期限最長不超過一個月。

第二條：因公借款

1、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費用定額內按月填報計劃，行政部匯總后統一在月底編制月度采購計劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財務部；經辦業務支付現金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→付款

超過規定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎上，須提供經總經理審批的請示報告。

公務借款限額：

第三條： 預付款審批

1、因承辦某些專項業務，需要預先全部或部分支付款項而形成預付款。申請預付款支付時，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發票、相關合同、協議，以及經部門主管、總經理審批的預付款報告。

2、審批流程：經辦人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→付款

第三章

借款、預付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財務部直接還款核銷；到期未還的，由財務部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業務結束后一周內報銷，否則從當月工資中扣除。差旅費借款報銷標準執行公司《差旅費報銷規定》。

2、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等辦公費用報銷，由報銷人將報銷需要的單據，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循此報銷流程，為了加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月15 日。

3、總經理簽字審核辦理時間為每周周五；財務部每月15號，30號辦理差旅費、辦公費用的報銷；費用報銷對外結帳 時間：每月26號；

4、審批流程：經辦人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→核銷

第二條：預付款

（一）、預付款報賬核銷流程

1、對預付款遵循“誰經辦，誰跟蹤，誰負責”原則管理，經辦人應按規定完成簽批手續后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發票付款的情況下，經辦業務結束后一周內應取得發票并填寫報銷單到財務部辦理核銷手續，財務部每月對預付款核銷情況進行清理。經辦人未按時取得發票核銷預付款，經財務部催促仍無效果的，財務部給經辦人下發通知，將該筆預付款轉為個人借款，按照本制度規定的處罰辦法進行處罰。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及節余（超支）金額。對于未超支的預付款，財務部憑經辦人填寫的報銷單和繳回余款收據即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。

2、審批流程：經辦人→部門主管審核→財務部復核→總經理批準→財務部核銷。

（二）、預付款壞賬損失的責任追究

當預付款產生壞賬時，付款經辦人負直接責任，除轉為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財務付款單據審核

此處所指單據包括預付款、票（貨）到付款、報銷墊支款等要求提供的單據。如采取預付款方式的，須在支款時即提供下述除發票外的其他單據；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據；事后報銷或核銷預付款的，須提供發票。