第一篇：(1025)系統授權審批制度

臨沭縣人民醫院

信息系統授權審批制度

為加強醫院信息系統的可靠性、穩定性、安全性，明確各部門授權審批權限，加強內部控制和管理，使醫院信息系統授權審批有章可循、按章執行，保證醫院信息工作在可控狀態下運作，避免或減少因職責權限不明造成經濟損失或不良社會影響，根據醫院實際情況，特制定本管理制度。

1、醫生工作站、醫技工作站使用權限審批部門為醫務科，授權人為醫務科主任；

2、護士工作站使用權限審批部門為護理部，授權人為護理部主任；

3、住院處、收款室權限審批部門為財務科，授權人為財務科主任；

4、住院藥房、門診藥房權限審批部門為藥劑科，授權人為藥劑科主任；

5、其他各子系統權限部門各為其主管部門，權限人為其主管領導。

6、涉及全院的系統投入運行、網絡系統接入和重要資源的訪問等的關鍵活動由醫院分管信息的副院長進行審批；

7、各科室有授權審批需要時，先由被審批人向科室負責人提出申請，再由科室負責人向主管部門提出申請，由主管部門進行審批同意后，提供紙質同意書后，交由信息科辦理完畢后，有關資料反饋審批科室。

8、信息系統授權行政職務分為：院長、副院長、主任、副主任、護士長、副護士長、負責人等相對應職務；業務分為：主任醫師、副主任醫師、主治醫師、醫師、醫士、主任護師、副主任護師、主管護師、護師、護士和其他專業相對應職稱。

9、各部門授權人要對離開崗位、職能的人員，提供紙質資料及時通知信息科，執行臨沭縣人民醫院信息系統操作權限分級管理規定，否則造成的后果由授權人承擔。

第二篇：存貨授權審批制度

8．3．1 存貨授權審批制度

企業建立存貨授權審批制度，用以規范企業存貨管理，提高存貨管理水平。以下是某企業存貨授權管理制度，供讀者參考。

存貨授權審批制度

第1章 總則

第1條 目的

為了明確企業各部門和相關崗位在存貨管理中的職責與權限,確定授權審批的流程、責任、權限、方式及相關控制措施,特制定本制度。

第2條 適用范圍

本制度適用于企業各類原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料等存貨管理的授權審批事項。

第2章 存貨采購的授權審批

第3條 采購計劃審批 1.周采購計劃審批

(1)周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。

(2)由使用部門或倉庫提出申請,填寫申購單,經財務部審核同意后,由采購部組織人員實施采購。

(3)周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。2.月采購計劃審批

(1)月采購計劃的對象為生產中所需的原材料、配件等。

(2)由使用部門提出申請,填寫申購單,經財務部審核同意后,報財務總監審核,總裁簽字確認,由采購部組織人員實施采購。

(3)月采購計劃的申報時間為每月26日之前。3.年采購計劃

(1)年采購計劃是企業對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內容外,還包括了設備的購置、工程的采購及其他物資的采購。

(2)年采購計劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門的采購計劃,報財務部審核。

②財務部根據本采購預算和總體預算的要求,對采購申請報告進行審核,提出審核意見,將申請報告報財務總監復核。

③財務總監復核財務部的意見,并在申請報告上附上自己的意見,將申請報告報總裁審批。④總裁根據財務部和財務總監的意見,對申請報告作出審批,并簽字確認。⑤采購部組織人員實施采購。4.招標采購計劃

根據國家相關規定或企業規定需要進行招標采購的,無論金額大小,一律由總裁進行審批,由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。

第4條 采購貨款支付審批流程

1.采購貨款支付先由采購部經辦人員認真填制付款申請表,對收款單位、付款金額、用途及合同號碼(附合同原件)進行詳細填列,并對經濟業務內容的真實性及有效性負完全責任。

2.采購部經辦人員將付款申請表交由采購部負責人對業務的合理性、真實性進行審核并簽署意見后交財務部會計審核。

3.財務部會計負責審核付款申請表的經濟內容,包括合同、發票等,簽署意見后交財務負責人復核,財務負責人復核無誤后簽字報相應的審批權人審批,最后交由出納辦理付款手續。

第5條 貨款支付按照相應的審批權限由相應的審批權人審批。1.付款金額大于15萬元的,由董事長審批。

2.付款金額在10萬(含)～15萬(含)元之間的,由總裁審批。3.付款金額少于10萬元的,由財務總監進行審批。

第3章 存貨保管授權審批

第6條 存貨保管授權審批范圍

存貨保管的授權審批適用范圍為在庫存貨業務開展所涉及的授權審批事項。第7條 進入倉庫規定

存貨在庫期間,原則上不允許非倉庫人員進入,其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。1.開展存貨的盤點、月度盤點和不定期盤點。2.企業總監級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3.倉儲部經理對倉庫工作的開展進行指導。

4.財務部工作人員根據賬實核對工作要求,需進庫核對。第8條 進入倉庫特別授權程序

除上一條款的規定以外,其他所有人員進入倉庫均需要特別授權,授權程序如下。

1.擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫企業統一的進庫申請單, 對進庫時間、人員、主要事項等進行說明,并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2.倉儲部審核進庫申請單,根據不同倉庫的保管環境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短,并提出審核意見,由倉儲部經理簽字確認。

3.企業總裁對非本單位人員進入倉庫進行最終審批,在下列情況下,總裁對本單位內部人員進入倉庫進行審批。

(1)普通倉庫一次進入超過8個人的。

(2)進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第9條 審核特別授權證明

倉庫工作人員對經特別授權批準或其他允許進入存貨保管現場的人員的進庫證明進行審核,確保無違規審批情況發生。

第10條 檢查入庫人員攜帶物品

倉庫工作人員應對入庫人員說明入庫須知事項,并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在允許范圍內。

第11條 記錄入庫信息

倉庫工作人員對入庫人員的進入時間、人數、出倉時間進行記錄,定期匯總并向上級主管領導匯報。

第4章 存貨報廢授權審批

第12條 存貨報廢授權審批范圍

存貨報廢的授權審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值,需要進行報廢處理的事項。

第13條 授權分類

存貨報廢授權審批分為常規授權審批和特別授權審批。第14條 特別審批

以下存貨報廢事項需要進行特別審批。1.單次報廢金額在5000元以上的。2.單件報廢金額在3000元以上的。

3.非正常原因導致的報廢金額在2000元以上的。第15條 常規授權審批流程

1.擬報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單,報廢申請單的內容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認。2.存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查,提出報廢意見,并將報廢意見填寫在報廢申請單的相應項目中。

3.企業財務部對報廢申請單進行審核,主要是計算報廢成本,確定報廢成本的合理性,并將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應項目中。

4.主管存貨管理的副總或總監在報廢申請單上簽字確認。第16條 特別授權審批流程

特別授權審批流程基本上按照上一條款的流程進行,但在以下兩個方面存在不同。1.在對擬報廢存貨進行檢測審查時,根據需要可以外聘專業的檢測機構或人員參與。2.在主管副總或總監審核并附上相關意見后,需報總裁進行最終審批。

第5章 附則

第17條 存貨授權審批應當在授權范圍內進行,不得超越審批權限。

第18條 對于違反規定不履行或不完全履行授權審批的行為,要追究相關責任人的責任,進行經濟處罰和行政處罰。

第19條 本制度由行政部主持制定,各部門參與制定,經總裁審批簽字后,自年月日起執行。

第三篇：銷售授權審批制度

銷售授權管理制度

銷售授權管理制度

（3）銷售合同標的總額在××萬～××萬元的，由營銷總監審批，予以訂立。（4）銷售合同標的總額在××萬元以上的，報總裁審批后，予以訂立。

第4章

發貨與退貨審批

第13條

發貨的審批

1．銷售合同訂立以后，銷售業務員需開具發貨通知單，經銷售經理審核后，送至倉管員處以便備貨。2．倉管員核對發貨通知單，并嚴格按照發貨通知單中各項目內容準備貨物，并做好貨物出庫記錄。3．運輸主管負責辦理貨物發運手續，并組織運送貨物，確保貨物的安全準時送達目的地。第18條

客戶退貨的有關規定

1．銷售業務員接到客戶提出的退貨申請，需經銷售經理審批后方可辦理相關手續。2．質檢員負責對客戶退回的貨物進行質量檢查，并出具檢驗證明。3．倉管員對退回貨物進行清點后方可入庫，并填制退貨接受報告。4．銷售部對客戶退貨原因進行調查，并確定相關部門和人員的責任。

第5章

收款與壞賬計提審批

第14條

應收賬款主管負責編制企業應收賬款明細表，并進行應收賬款賬齡分析，督促銷售部及時催收應收賬款。

第15條

銷售會計對可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備。

第16條

法律顧問負責為企業制定訴訟方案，以應對催收無效的逾期應收賬款。第17條

銷售會計對確定發生的壞賬報財務經理、營銷總監審批后作出會計處理。

第6章

附則

第18條

本制度由財務部與銷售部共同制定并負責解釋，修改亦同。第19條

本制度自頒布之日起開始實施。

第四篇：建立授權審批制度

建立授權審批制度

要完善企業的貨幣資金內部控制，在實施好不相容崗位分離制度的同時，還應該對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規矩經辦人辦理貨幣資金業務的責任范圍和要求。對于庫存現金的收支與核算，企業管理部門規定或指派業務人員辦理有關現金結算的經濟業務，對于大宗或特殊現金收支業務，主管部門負責人應作專門批示。并且經辦人員必須在反應經濟業務的原始憑證上簽字蓋章，經辦部門負責人審核并簽字蓋章。對于銀行存款的業務，業務部門批準業務人員經辦，負責人員需核實原始憑證并簽章，超過業務部門權限的銀行存款收支業務，徐報上級主管部門審批并簽字蓋章。收取審批可以保證現金很銀行存款業務按照授權進行，增強經辦人員和負責人的責任感，保證現金和銀行存款收付的真實性和合法性，避免違紀違規情況發生。

海爾集團創始于1984年，從創立以來海爾集團持續穩定發展，已成為海內外享有較高美譽度的大型國際化企業集團。海爾能在短短幾十年內享有如此成績，正是得益于健全的內部控制系統。海爾集團有嚴格授權和責任控制系統，每項經濟業務都有嚴格的授權批準程序和相應的檢查制度，以保證授權后各項經濟業務的工作質量。此外，海爾集團組織架構清晰合理，每年12月都會根據本的目標完成情況制定下的目標，然后將目標分解到各個部門，各個崗位，各個員工。全方位的管理使得各要素全部處于控制之下，使各項工作都確定了主管人、責任人、配合者、審核者等，企業責權明確，通過自控，互控和專空形成嚴密的控制系統。

第五篇：企業內部貨幣資金授權審批制度

企業內部貨幣資金授權審批制度

制度名稱

貨幣資金授權審批制度

受控狀態

文件編號

執行部門

監督部門

考證部門

第1章

總則

第1條

為規范資金支付審批程序，明確審批權限，有效控制企業成本費用及資金風險，保障各項經營活動高效、有序地進行，特制定本制度。

第2條

企業所有的支出依照已批準的預算及審批程序核準后支付。

第3條

企業對資金的支付實行分級授權批準制度。

第4條

本制度所稱的貨幣資金是指企業在資金運作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第5條

本制度適用于企業各職能部門。

第2章

貨幣資金管理的原則與依據

第6條

為加強企業對貨幣資金的管理，本企業實行資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。

1．企業根據實際情況，制定資金預算，對企業的資金管理工作起指導性作用。

2．企業根據資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，作為企業月度資金管理的指令性標準。

第7條

企業財務部設資金管理崗，負責收集各部門的月度資金收支計劃，編制企業的月度資金預算，并提交企業月度工作會議討論批準。

第8條

批準后的月度資金預算是企業下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，副總經理、總經理共同批準后，財務部方可辦理。

第3章

資金支付的程序規定

第9條

企業各職能部門應按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

1．支付申請。各職能部門或個人用款時，應提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并應隨附有效經濟合同或相關證明。

2．支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批準權限的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

3．支付復核。財務部復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

4．辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。

第4章

貨幣資金支付申請的授權審批規定

第10條

企業資金支出申請的審批權限類別。

1．審核：指有關管理部門及職能部門主要負責人對該項開支的合理性提出初步意見。

2．審批：指有關領導根據審核意見進行批準。

3．核準：指財務部負責人或指定人員根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上核準并備案。

第11條

企業預算內資金審批權限規定。

各職能部門資金支出申請按規定經領導審批后須由財務部門核準。具體各類用款的審批權限如下表所示。

企業預算內資金審批權限說明表

工作事項

使用部門

部門長

財務部長

財務總監

總經理

固定資產購置

―

萬元

提出①

審核②

審核③

審批④

―

萬元

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

貨款支付

―

萬元

提出①

審批②

審核③

審核④

10―

萬元

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

辦公費

提出①

審批②

審核③

審批④

招待費

提出①

審批②

審核③

審核④

審批⑤

差旅費

提出①

審批②

審核③

審批④

培訓費

提出①

審批②

審核③

審批④

通訊費

提出①

審批②

審核③

審批④

宣傳廣告費用

3萬元以內

提出①

審批②

審核③

審批④

3萬元以上

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

利息支出

提出①

審核②

審批③

工資、獎金、福利

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

對外捐款贊助

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

對外單位借款

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

第12條

企業預算外資金審批權限規定。

企業預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出申請，財務部審核，總經理或總經理授權審批。

第13條

企業貨幣資金支出必須逐級審批，各級經手人必須簽署審批意見并簽字，嚴禁越級審批。

第14條

超過10萬元的資金使用，必須經過總經理的審批，批準后財務部方可辦理。

第15條

財務部資金管理專員負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行情況，同時資金主管應定期向財務總監、總經理匯報資金收付情況。

第5章

附則

第16條

本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋，本制度自總經理辦公會審批通過之日起執行。

編制日期

審核日期

批準日期

修改標記

修改處數

修改日期