第一篇：項目資金管理流程

財政支農專項資金管理的工作流程

（一）立項程序

1、立項申報。財政支農專項資金管理的申報部門是項目所在地的財政部門和主管部門，根據管理體制和申請單位財務隸屬關系，聯合以正式文件形式逐級申報，不得越級上報。

2、申報條件。項目實施單位提供本單位的組織形式、資產和財務狀況、促進增加農民收入、農業和農村社會經濟發展的貢獻及以前實施農業項目的績效等有關情況。

3、項目可行性研究報告和資金申請報告。申報單位要根據立項單位的要求提供項目可行性研究報告和專項資金申請報告。

（1）項目可行性研究報告按行業主管部門的技術規范編制，主要內容為：a、項目背景材料。包括資源條件、當地社會經濟發展狀況等；b、項目建設區域、地點（附規劃圖）、內容及建設規模，項目建設年限。c、項目建設的投資規模及資金來源。資金來源包括單位自籌、同級財政補助、銀行貸款、其它來源、向上級申請補助額等。同級財政補助應有財政部門的資金承諾書，財政性專項資金的使用應有詳細支出預算。d、主要措施。包括技術措施、管理措施、資金籌集措施。E項目效益。包括技術措施、管理措施、資金籌集措施。f、組織領導。g、其它需說明事項。

（2）專項資金申請報告內容包括：基本狀況、所需資金規模、本地投入情況、本級財力情況、申報依據、申請補助額。

中央財政支農專項資金，按規定標準格式申報。

4、項目可行性研究報告的評審。由立項單位組織評估小組或委托專門的項目評審機構對上報項目進行可行性評估論證。項目評估小組或評審機構對項目方案進行全面的評估論證和實地考察后，向立項單位出具評審報告。

5、項目審批。項目申報單位根據評審報告所提意見，修改項目方案，形成最終可行性研究報告并制定具體實施方案，報立項單位；財政部門和主管部門依據項目評審報告，擇優選項，在規定的權限范圍內，下達立項批復文件，正式確立項目。

（二）資金分配

1、資金安排

（1）按項目管理的財政支農專項資金，主管部門將項目計劃和資金分配方案送同級財政部門，并附項目立項批復、相關依據及情況說明；部門本級使用的專項資金需提供項目詳細支出預算和政策依據。

（2）按非項目管理的財政支農專項資金，主管部門根據下級單位資金申請報告，依據相關辦法，綜合考慮各項因

素后，擬定資金測算分配意見商同級財政部門后，將資金分配方案送財政部門。

2、資金下達。財政部門根據主管部門報送的項目計劃和資金分配方案，依法審核后，分批下達預算。主管部門根據財政部門下達的預算文件，同步下達項目計劃和事業計劃，并同時抄送財政部門備案。財政支農專項資金也可由財政部門和主管部門按項目計劃和資金分配聯文下達。

財政部門和主管部門，對上級下達的救災應急資金，自收文之日起，在3日內將預算和項目計劃下達到下級管理單位或用款單位；對上級下達的其他項目專項資金，自收文之日起，在10個工作日內，將預算和項目計劃下達到下級管理單位或用款單位。

上級安排的支農專項資金下達后，因特殊情況確需變更的，由下級主管部門和財政部門聯合行文提出申請報告，經上級立項部門批準后，方可按批復變更方案實施。

（三）資金使用

1、財政支農專項資金申報項目批準后，項目所在地財政部門或主管部門與立項單位簽訂項目責任書；同時，與項目承擔單位的法人代表或責任人簽訂建設合同。項目實施單位根據批復的項目預算，組織項目實施。

2、項目所在地財政部門對項目資金按項目進度或合同要求撥款，具備條件的也可實行報帳制管理。中央及省級立

項的財政支農專項資金，項目所在地財政部門或主管部門應實行報帳制管理和專帳（專項）核算。

3、實行項目管理的財政支農專項資金，符合招投標條件和政府采購管理范圍的開支，由項目所在地財政部門和主管部門實行招投標制、政府采購。

4、財政支農專項資金項目完工后，立項單位應組織驗收小組或委托中介機構，根據項目可行性報告、批復的項目預算要求，對完成項目的技術、財務、資產等情況進行審計或驗收，并向立項主管部門和財政部門出具項目驗收報告。

（四）信息反饋

1、財政支農專項資金年初預算經批準后，下級財政部門應及時向上級財政部門報送分款項資金預算安排情況；并按月報送支農專項資金支出進度。

2、財政部門和主管部門應定期反饋上級分配的財政支農專項資金執行情況。

3、財政部門和主管部門開展專項資金檢查的專題情況，涉及上級支農專項資金的，應反饋上級相關部門。

（五）檔案管理

實行項目管理的財政支農專項資金，都必須建立項目檔案。財政部門和主管部門對下級部門上報符合扶持條件的農業發展項目納入項目庫管理，分類建立項目儲備檔案。

（六）檢查監督

財政部門或主管部門應定期或不定期對專項資金執行情況進行檢查，總結分析項目資金的實施情況，對存在的問題及時提出處理意見；配合審計和監督檢查部門對支農專項資金進行審計和專項檢查。

項目實施單位不按規定使用支農專項資金的，財政部門或主管部門可停撥項目資金或中止項目執行，責令整改。

（七）考核評價

財政部門和主管部門應分項建立支農專項資金考核評價制度，量化指標體系，以評分制按支農專項資金使用周期分項進行考核評價，獎優罰劣。

第二篇：7.資金管理流程

資金管理流程

財務部：負責銀行，現金，票據的管理和公司收付款

[銀行]

在月底財務部出納依照銀行對帳單編制銀行余額調節表，由財務部經理審核。公司的銀行印鑒章為董事長私章和財務章。私章由財務部總經理管理，財務章由出納管理。

[票據]

對于收到的匯票，財務部和銀行確認后，由會計記賬。每月底匯總轉賬支票及現金支票使用情況表，由財務部出納與主管簽字確認，并加蓋公司財務專用章。公司不會將匯票貼現或承兌，而是全部在短期內背書給供應商。

[現金]各公司根據公司實際運營情況預留庫存現金，每月底出納盤點現金，整理現金盤點表,由財務部經理簽字確認。對于員工預支現金，員工填寫預支申請單，由部門主管簽字核準，財務部和總經理簽字后確認，出納將現金付給員工。

[付款]

公司一般通過銀行轉賬和支票的方式付款。經辦人（復款申請人）填寫付款申請單，由部門主管簽字確認，財務部主管簽字復核，總經理簽字批準后，出納根據付款申請單注明的付款方式支付，會計通過銀行付款單或支票記賬。支票本由出納保管。

審批流程和標準，參見公司財務資金管理制度

[其他]

公司沒有使用銀行貸款，同時也不會開具銀行匯票和商業匯票

第三篇：農業項目資金申報流程

農業項目資金申報流程？申報技巧都有哪些？

近年來，國家出臺了多項支農、惠農政策，今年扶持農業的項目資金在1.8萬億元，投資者應用好用足國家政策，爭取每年申請2一3個項目，獲得資金在50一200萬元完全是可行的，規模大些的可達到500一1000萬元，且每年在各省都有大量這樣的案例，這也是加快你事業成功的重要環節，因此投資者應花些時間進行研究，并配置項目申報專門人員，成功率會很高。但申報農業項目需要一定的條件和技巧，且項目主管部門對其有一定的要求。為幫助投資者了解項目資金申請情況，我將多年來的經驗整理成文，提供給廣大投資者參考。條件成熟的可向當地政府申報，申報的具體條件和要求亦請向當地項目主管部門咨詢。

一、項目申報部門：

1、農業局、農辦、財政局、農綜辦、旅游局、科技局、林業局、發改委。這些部門每年都可報，每個項目在20一60萬元范圍的較多，如中央財政項目一般都在幾百萬至上千萬元。2，水利局、環保局、老區扶貧辦、經貿局等，但項目資金少些，5一20萬居多。

二、申報項目注意事項：

1、每年各省項目都很多，也有競爭，所以每個項目從通知到申報截止時間都很短，因此平時應和上面的這些部門保持每個月有良好溝通，如果省廳能搞好關系則最好，以便第一時間獲得信息而完成申報，而且一定每年都會有較多的項目資金。

2、要找好一些科研院校并建立良好關系，因為一些項目要與有關大專院校、科研院所掛鉤、合作。

3、企業申報農業項目的必備材料

企業的法人證書、營業執照復印件、企業資產負債表、地方政府配套資金證明、土地使用證明或者土地租用合同、項目可行性研究報告、當地銀行出具的信用等級證明、貸款證明、環評報告、企業獲得榮譽證書。

4、企業在申請農業綜合開發項目資金時，具備的條件更多：

必須具備七個條件。第一是申報單位有法人資格，在工商局注冊，有工商執照，有代碼證等。第二是經營期限兩年以上，并且連續盈利，有一定的經營規模和實力，有較強的資金能力。第三是近兩年資金負債率小于或等于95%，銀行信用等級A級。第四是開發的產品科技含量高，市場潛力大，競爭優勢明顯。這一點主要看企業提供的可研報告。第五是帶動農民能力強，與農民建立緊密、合理的利益連接機制。第六是建立了符合市場經濟要求的經營機制。第七是企業經濟效益好，能夠確保用企業盈利歸還財政有償資金。也就是企業借資金后，能夠獲得盈利并歸還貸款。

5、農產品加工企業項目申報更多，資金也更大，所以有條件的都要搞一些深加工項目，投資可以小些。此項目必須提供哪些主要材料，才符合申報要求

第一，產業化龍頭項目申報單位的基本情況。包括法人、地址、電話、負債表、資產等。第二，做單個項目的可研報告。第三，項目的近期審計報告。第四，項目建設用地批準文件。第五，必須有環保部門的環境評價意見。第六，專家對本項目的初步評估意見。第七，申報產業項目的資金規模。

6、申報農產品加工示范企業，對企業有何要求

申報農產品加工示范企業，企業必須具備一下條件：以農產品加工(包括糧、油、果蔬、畜產品、水產品、特色農產品)為主業、具有獨立法人資格的企業，農產品加工產品的年銷售收入在5000萬元以上，并占總銷售收入的70%以上;近三年內無質量安全衛生事故;企業具有比較健全的質量管理與質量控制體系，通過ISO9000質量體系認證或HACCP認證;企業的總資產報酬率應高于同期銀行貸款利率;企業資產負債率一般低于60%;企業銀行信用等級在AA級以上;帶動農戶增收作用明顯;企業從事農產品加工過程中，通過訂立合同、入股和合作方式采購的國產原料占所需原料的75%以上(其中大豆國產原料使用比例為50%以上);企業產品在同行業中居領先水平，原料綜合利用率高，主管產品產銷率達90%以上等。

7、申請科技部科技型中小企業技術創新基金，企業如何申報

這個項目每個省都有，投資額度一般是100萬元以下(科技部規定80萬元以上屬國家重點科研項目，由國家科技部審批;80萬元以下是一般項目，由各省科技廳審批即可)，且一般為無償投資。資金由科技部管理，各企業通過所在地的縣、市直接報到省，如果省科技廳能夠批準，基本上這個項目就能被批準。

每個省每年還有星火計劃項目，資金在20一60萬元，一般企業申報成功率都很高。項目都可以通過當地科技部門直接申請這個資金。

8、企業申請農業科技成果轉化資金，有什么具體要求，向哪里申請

企業申請農業科技成果轉化資金，首先要有科技成果資金申報報告，還要有一個可研報告。需要注意的是每年科技轉化項目都是變化的，所以如果在所列范圍之外則不支持。如果列在這個范圍內，每年科技成果轉化資金都有一個編寫要點，企業可以根據編寫要點準備材料，然后逐級申報。

9、企業還要同時多注冊合作社和其他家庭農場、公司、研究院、民間學校等名稱，便于多申報資金.支持農村合作組織的資金申報基本與產業化資金申報程序一樣，而且逐年增多。先由相關部委下發指南，各地方政府按照指南組織企業進行項目申報，申報以后進行評審。

10、企業應該重點維護與哪些行業主管部門的關系

11、凡申報國家項目，都要求地方政府給予配套資金，這個配套比例是怎樣的比如一個100萬元人民幣的國家項目，要求地方給予的配套資金比例東部地區是1：0.6，中部地區是1：0.5，西部地區是1：0.2。

12、支持新農村建設，國家對農產品加工企業的支持主要包括哪些方面

13、什么樣的農業企業可以優先獲得扶持

省級龍頭企業、帶動農戶多的企業、具有科技含量的企業、高效節能循環經濟企業。對單一養殖種植企業扶持資金很少，但若種、養、加、餐飲結合起來申報項目就很多，投資者應非常清楚良好的經營模式，不但能產生高幾倍的效益，而且能獲得很多的項目資金。

三、申報技巧：

找對人，辦對事，有耐心。

第四篇：項目資金管理細則

資金管理實施細則

1目的

為強化對分公司、項目部資金的統籌管理，明確分公司財務收支計劃、資金使用等財務事項的職責、權限、程序，充分發揮資金的使用效率和經濟效益，特制訂本實施細則。2原則

資金管理總原則為：計劃管理、量入為出、留有余地，專款專用、有償使用。3適用范圍

本細則適用分公司所有自營項目。4管理職責

4.1分公司財務核算部為項目資金管理的歸口管理部門。負責分公司項目資金的日常管理工作，向分公司經理負責，并接受公司財務核算部門的檢查、監督。

4.2項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款的按時收取，項目月度資金收支計劃的編制，項目成本的按月定案。

4.3項目經理是項目資金收支統籌平衡的第一責任人，統籌策劃項目全過程的各類資金使用。

4.4分公司工程管理部和經營管理部應及時協助項目部解決工程合同條款中的爭議問題，配合項目部做好工程款的收取及工程結算工作。5賬戶管理

5.1所有項目部都在分公司財務核算部開立內部銀行專戶，各自核算項目部的資金收付業務。項目部的一切資金收支，必須統一匯入浙江省工業設備安裝集團有限公司的建行才智管理系

統賬戶（賬戶：浙江省工業設備安裝集團有限公司；賬號：***03197；開戶銀行：建行杭州文暉支行），通過公司結算中心辦理劃撥到分公司內部資金賬戶。

5.2原則上一律不得在工程所在地設立賬戶，如確實需要的，須由項目部向分公司提交書面申請，經公司領導同意后方可辦理開戶手續，其賬戶開通網銀由分公司財務核算部統一管理，銀行賬戶預留印簽交財務核算部保管。工程竣工后，開設的項目銀行賬戶及時予以注銷，相關存檔資料由財務核算部統一保管。6計劃管理

6.1項目部應于每月25日前，根據工程收款計劃、材料設備采購計劃、人工費支付計劃等，編制項目次月資金收支計劃表，一式兩份，分別上報工程管理部，工程管理部匯總后上報財務核算部、主管領導和分公司經理。

6.2項目部應于每月底與分公司財務核算部進行項目資金收支情況進行核對，分公司財務核算部應定期與業主、總分包單位做好賬戶的核對。

6.3分公司建立以項目部經理、工程管理部經理、財務核算部經理為責任人的工程款收取信息平臺，使各種款項收取信息能夠及時傳遞，從而及時將款項收回，確保資金計劃的有效執行。

6.4項目部應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費。7量入為出、留有余地。

量入為出、留有余地，是指各項目部在編制資金收支計劃和使用時注重資金積累，不但不能突破分公司設定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時工資、獎金的發放、日常費用和工程結算費用的報銷、材料欠款的支付以及項目兌現留下足夠的資金。

8專款專用，有償使用。

8.1專款專用，是指分公司財務核算部對各項目部的資金核算到工程項目，同一項目部的不同工程項目的資金不能串用。

8.2有償使用，是指分公司原則上不給項目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內部銀行辦理貸款手續，經分公司財務核算部審核，報分公司經理批準執行，規定借款時間期限，借款期內按銀行同期貸款利息計息攤入項目成本。9備用金管理

9.1 因工作需要，有關部門或個人出差需要備用金的，可向財務核算部提出申請，經部門負責人審核，分公司經理批準后給予辦理，在業務辦理完15天內，所借備用金全部歸還或報銷沖帳。

9.2 項目部須借備用金的，由新成立項目部向分公司經理提出申請報告，經分公司經理批準，由項目部以項目經理為借款人到分公司財務辦理借款手續，項目部備用金在工程竣工驗收后15日內歸還或報銷沖帳。

9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財務可直接從借款人工資中扣除。10投標保證金管理

10.1因工程投標需要交納投標保證金的，由經營管理部提出書面申請，經分公司經理批準后，財務核算部給予辦理。

10.2經營管理部應于招投標工作結束15日內負責退回投標保證金。

第五篇：淺談加強農業項目資金管理

淺談加強農業項目資金管理

近年來，隨著國家農業政策的調整和各項支農惠農政策的落實，國家對“三農”的投入不斷增加，但由于體制和機制等方面的原因，有的農業項目建設內容重復、管理交叉混亂，資金使用分散、投資效益低下，缺乏有效監管和統籌協調，影響了財政支農資金使用效益的發揮。因此，確保有限的農業項目資金發揮最大效益，加強農業項目資金管理勢在必行。

一、現階段農業項目資金管理中存在的問題

（一）農業項目資金立項不規范

農業項目資金立項中，有的單位巧立名目虛假申報，或將其他單位實施的項目作為本單位的實施項目申報；有的單位將同一項目用不同的名稱重復申報，或將以前實施的幾個項目拼裝申報綜合性項目；有的單位鉆空子，將同一項目在多個部門重復申報。個別部門在項目批準計劃下達之后，擅自變更項目資金用途，不按規定履行報批手續，隨意增加相關項目預算，或是在實施中采取手段隱瞞項目資金的去向等。

（二）農業項目資金的管理、使用、核算不規范

第一，財務制度不健全,管理人員的管理意識低下,有關領導沒有充分重視，導致完整的制度的缺失,人員不到位,工作目標不明確,管理工作雜亂無章。有些單位甚至任用沒有相應的財務資格的工作人員。

第二，項目資金使用不規范,各種違反規定的現象頻頻出現，改變專項資金用途;配套資金不到位;將專項資金撥付給非項目單位;用原有資產頂替項目資金等,第三，會計核算不規范。

（三）農業項目資金的監督不得力

農業項目資金的使用管理缺乏有效的制約監督機制，資金使用監督責任不明，資金管理失去應有的監控。項目實施過程缺乏有效監管，招投標管理違規，竣工驗收不及時、不到位，缺乏專項資金的績效評價體系，對項目的管理和效益的評價責任不明等，這些問題都將影響專項資金規范、安全、有效使用。

二、完善農業項目資金管理使用的思考

針對上述農業項目資金管理使用中存在的問題，我們必須認真對待，從源頭入手，落實責任，完善制度，合理使用，加強監管，注重宣傳，確保農業項目資金的管理使用高效率。

（一）加強領導，增強責任制意識

落實管理責任高度重視，成立項目建設領導小組，單位負責人要增強管理意識,做到項目管理體系、項目管理領導責任人、項目法人責任制“三明確”,加強項目立項、招投標、實施、竣工驗收等全過程的資金管理。

（二）加強資金管理制度建設做好農業專項資金財務管理制度的制訂、執行工作。

結合單位的實際,制訂出各項規章制度，將各項經濟活動劃分到具體工作崗位,按照崗位確定任務、職責和權限，貫徹執行所制訂的相關財務制度,加強制度執行的監督，使農業專項資金的財務管理有章可循。

（三）加強資金的支出管理

項目資金應堅持“專項核算、專人管理、專款專用”的原則，嚴禁擠占、挪用專項資金。

一是堅持“專項核算、專人管理”。

項目單位要規范會計科目和會計賬戶設置，按項目名稱設置項目明細賬，實行“專賬核算、專人管理”，以加強項目成本核算和資金管理。

二是規范支付方式。

項目單位要積極推行國庫集中支付制度，尚未推行國庫集中支付制度的地區，要嚴格執行縣級財政報賬制度，從支付方式上加以規范。

三是實行招投標和政府采購制度。

積極推行招投標和政府采購制度，對符合招投標條件和政府采購管理范圍的開支，由項目所在地財政部門和主管部門實行招投標和政府采購，確保專項資金使用的公開、公平和透明。

四是堅持“專款專用”。

項目單位要按照“專款專用”的原則使用專項資金，不得用于機構、人員經費和基本建設等支出，財政部門應酌情安排項目工作經費，直接用于項目管理，以免出現計提項目管理費而導致擠占專項資金。

五是規范財務審批制度。

項目單位要健全財務報賬手續、報賬程序，規范財務審批，堅持“一支筆”審批制度，對支出的原始憑證嚴格審核，區分項目支出與非項目支出，嚴禁“白條”入賬和大額現金結算，杜絕擠占、挪用、套取專項資金。

（四）加強培訓指導工作采取專題培訓、以會代訓等多種形式，對項目負責人、項目管理人員等進行會計法律、法規和農業專項資金財務管理等知識的培訓,提高他們對財務管理工作的認識。

組織財務人員進行專業知識、法律法規和職業道德的培訓,努力提高工作能力和服務意識,認真按照農業專項資金財務管理的要求做好財務核算和內部監督。

（五）加強監督檢查工作

發揮財政、審計和上級主管部門的監督作用，除上級統一組織的監督檢查外，還應定期對的資金使用、項目建設進行全面督查，對不配合農業項目資金管理工作的單位和個人，及時進行通報，并追究相關單位和人員的責任

（六）繼續推行和完善財政支農資金報賬制

財政資金報賬制是在不改變項目單位資金管理權、使用權的情況下,由項目單位將專項資金使用的合法有效票據報送主管部門、財政部門審核、批準,向財政部門申請撥款,這是財政部門對專項資金加強監督管理的一項制度。

（七）建立健全農業項目績效評價制度

通過績效評價，實現項目實際情況與預期目標的對照，考察項目投資決策的正確性和預期目標的實現程度；通過對項目各階段工作的回顧，查明項目成敗的原因，總結投資項目管理的經驗教訓，提出補救和改進措施；把績效評價信息反饋到未來項目管理全過程中去，以改進和提高農業項目的決策水平、管理水平和投資效益。