項(xiàng)目成本管理流程

編制

日期

審核

日期

批準(zhǔn)

日期

修訂記錄

日

期

修訂狀態(tài)

修改內(nèi)容

修改人

審核人

批準(zhǔn)人

1.流程圖

2、流程概況

流程目的以項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益最大化為原則，將開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本控制在成本目標(biāo)之內(nèi)。

適用范圍

適用于公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全過(guò)程成本控制工作。

定義

超成本目標(biāo)：項(xiàng)目實(shí)施到某一階段時(shí)，工程成本超過(guò)該形象進(jìn)度時(shí)的目標(biāo)成本。

補(bǔ)充預(yù)算資料：已實(shí)施完成的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、材料選型變更單、甲控乙供材料通知單、甲供材料通知單、材料設(shè)備驗(yàn)收單，是編制階段性工程結(jié)算的依據(jù)，是工程結(jié)算資料的組成部分。

結(jié)算資料：竣工結(jié)算所必須的所有資料，包括竣工圖、竣工結(jié)算申請(qǐng)表、施工合同、工程結(jié)算書(shū)、甲供材料通知單、甲控乙供材料通知單、乙供材料定價(jià)單、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄、甲乙雙方的其它約定資料等。

目標(biāo)成本：是公司基于市場(chǎng)狀況，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。應(yīng)體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟(jì)合理性最大的成本提升產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，并形成行業(yè)成本優(yōu)勢(shì)”的成本管理宗旨。

動(dòng)態(tài)成本：指當(dāng)前工程項(xiàng)目中即時(shí)的成本。

動(dòng)態(tài)成本=未結(jié)算合同

+

已結(jié)算合同

+

非合同性成本

+

待發(fā)生成本

已結(jié)算成本=結(jié)算金額＋變更簽證＋結(jié)算調(diào)整

流程主導(dǎo)及

參與部門(mén)

城市造價(jià)采購(gòu)部（主導(dǎo)）、各業(yè)務(wù)部門(mén)

部門(mén)

流程中承擔(dān)職責(zé)

城市造價(jià)采購(gòu)部

論證階段進(jìn)行成本估算

定位階段進(jìn)行成本測(cè)算

下達(dá)設(shè)計(jì)限額和成本控制建議，并進(jìn)行成本匡算、概算和預(yù)算

編制目標(biāo)成本，分解和下達(dá)責(zé)任成本，進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)控制

進(jìn)行工程結(jié)算

進(jìn)行成本后評(píng)估

按成本目標(biāo)進(jìn)行工程采購(gòu)或材料、設(shè)備采購(gòu)

城市財(cái)務(wù)部

在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)各階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測(cè)算

進(jìn)行管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算

城市設(shè)計(jì)部

按設(shè)計(jì)限額組織或調(diào)整設(shè)計(jì)

進(jìn)行設(shè)計(jì)費(fèi)用測(cè)算

按成本目標(biāo)組織選型定板

配合造價(jià)采購(gòu)部進(jìn)行成本估算、測(cè)算、匡算、概算和預(yù)算

城市運(yùn)營(yíng)管理部

復(fù)核目標(biāo)成本及責(zé)任成本

復(fù)核目標(biāo)成本控制書(shū)的調(diào)整

審核竣工結(jié)算書(shū)

集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部

編制拓展階段估算

審核項(xiàng)目成本測(cè)算、項(xiàng)目成本匡算、初步目標(biāo)成本、設(shè)計(jì)限額成本指標(biāo)、正式目標(biāo)成本及責(zé)任成本、﹥300萬(wàn)元或2%的目標(biāo)成本的調(diào)整、﹥300萬(wàn)元的工程結(jié)算報(bào)告

對(duì)設(shè)計(jì)概算、﹤300萬(wàn)元或2%的目標(biāo)成本的調(diào)整、﹤300萬(wàn)元的工程結(jié)算報(bào)告?zhèn)浒?/p>

3、工作程序

3.1成本信息調(diào)研

3.1.1公司進(jìn)入新的城市進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部必須與戰(zhàn)略及品牌營(yíng)銷(xiāo)部共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，完成該城市的《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本水平調(diào)查報(bào)告》，內(nèi)容應(yīng)包括：

1）該地區(qū)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)適用的法律、法規(guī)、規(guī)定及其對(duì)工程成本的影響：包括計(jì)價(jià)模式、工程招投標(biāo)規(guī)定、地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)稅費(fèi)等。

2）當(dāng)?shù)氐脑O(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)，主要指工程建筑設(shè)計(jì)、人防要求、公建配套（含外水、外電、有線(xiàn)電視、煤氣、電訊、市政管網(wǎng)等）要求以及技術(shù)特點(diǎn)，以便考慮對(duì)造價(jià)的影響。

3）當(dāng)?shù)亟ㄔ斐杀镜谋容^：包括定額造價(jià)水平的對(duì)比和實(shí)際建造成本的比較，完成該地區(qū)《各類(lèi)建筑各種檔次物業(yè)建造成本水平表》

3.1.2集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部應(yīng)在戰(zhàn)略及品牌營(yíng)銷(xiāo)部提供的競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)清單中，挑選1-2個(gè)樓盤(pán)深入調(diào)研，完成《競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)成本水平調(diào)研報(bào)告》。

3.2原片區(qū)新項(xiàng)目投資決策階段目標(biāo)成本編制（估算）——項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)確定。

3.2.1城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部確定初選項(xiàng)目，城市設(shè)計(jì)部進(jìn)行概念規(guī)劃草案設(shè)計(jì)。

3.2.2城市造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)城市設(shè)計(jì)部提交的規(guī)劃設(shè)計(jì)草案、《土地規(guī)劃指標(biāo)》、相關(guān)土地狀況資料，城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部提交的關(guān)于新項(xiàng)目初步定位建議以及競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)清單，完成《項(xiàng)目拓展階段成本估算》。

3.2.3

由城市造價(jià)采購(gòu)部編制的《項(xiàng)目拓展階段成本估算》提交分管副總審核后，交由城市財(cái)務(wù)部完成《項(xiàng)目拓展階段經(jīng)濟(jì)測(cè)算》提交分管副總審核后，一起作為城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部編制的《可行性研究報(bào)告》內(nèi)容提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，具體按【項(xiàng)目拓展及論證管理流程】實(shí)施。

3.2.4公司評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)《項(xiàng)目拓展階段成本估算》、《項(xiàng)目拓展階段經(jīng)濟(jì)測(cè)算》后，《

項(xiàng)目拓展階段成本估算》自動(dòng)成為項(xiàng)目建安成本預(yù)控目標(biāo)。

3.3新片區(qū)新項(xiàng)目投資決策階段目標(biāo)成本編制（估算）——項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)確定

3.3.1戰(zhàn)略及品牌營(yíng)銷(xiāo)部確定初選項(xiàng)目，集團(tuán)產(chǎn)品研發(fā)部進(jìn)行概念規(guī)劃草案設(shè)計(jì)。

3.3.2集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部根據(jù)產(chǎn)品研發(fā)部提交的規(guī)劃設(shè)計(jì)草案、《土地規(guī)劃指標(biāo)》、相關(guān)土地狀況資料，戰(zhàn)略及品牌營(yíng)銷(xiāo)部的關(guān)于新項(xiàng)目初步定位建議以及競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)清單，完成《項(xiàng)目拓展階段成本估算》。

3.3.3由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部編制的《項(xiàng)目拓展階段成本估算》提交分管副總裁審核后，交由集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部完成《項(xiàng)目拓展階段經(jīng)濟(jì)測(cè)算》提交分管副總裁審核后，一起作為戰(zhàn)略及品牌營(yíng)銷(xiāo)部編制的《可行性研究報(bào)告》內(nèi)容提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，具體按【項(xiàng)目拓展及論證管理流程】實(shí)施。

3.3.4公司評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)《項(xiàng)目拓展階段成本估算》、《項(xiàng)目拓展階段經(jīng)濟(jì)測(cè)算》后，《項(xiàng)目拓展階段成本估算》自動(dòng)成為項(xiàng)目建安成本預(yù)控目標(biāo)。

3.4定位階段成本測(cè)算

3.4.1城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部組織市場(chǎng)調(diào)研并提出項(xiàng)目定位建議，城市設(shè)計(jì)部按項(xiàng)目定位組織概念方案設(shè)計(jì)，并由城市工程部進(jìn)行工程技術(shù)可行性分析，城市造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)城市設(shè)計(jì)部提交的概念設(shè)計(jì)文件完成《項(xiàng)目策劃階段成本測(cè)算》編制，并提交城市分管副總審核，再提交城市財(cái)務(wù)部完成經(jīng)濟(jì)測(cè)算后，提交城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部形成《項(xiàng)目定位報(bào)告》，提交城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核，交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部審核，交集團(tuán)分管副總裁審核及總裁審批，并交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。

3.4.2若《項(xiàng)目成本測(cè)算》未通過(guò)審批，則城市設(shè)計(jì)部重新修改概念設(shè)計(jì)，修改后再次進(jìn)行測(cè)算。

3.5設(shè)計(jì)階段成本控制

3.5.1方案設(shè)計(jì)階段成本控制：城市造價(jià)采購(gòu)部依據(jù)項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)、城市設(shè)計(jì)部提供的方案設(shè)計(jì)文件進(jìn)行《項(xiàng)目建安成本匡算》的編制，并根據(jù)匡算結(jié)果編制初步設(shè)計(jì)階段的《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》，一起提交城市分管副總、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核后，交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部審核后，交集團(tuán)分管副總裁審核，會(huì)同城市設(shè)計(jì)部提交的方案設(shè)計(jì)一起交總裁，總裁根據(jù)《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》與方案設(shè)計(jì)進(jìn)行對(duì)比予以審批，審批結(jié)果交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。經(jīng)審批的《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》作為初步設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)。若未通過(guò)審批，則城市設(shè)計(jì)部重新修改方案設(shè)計(jì)，修改后重新進(jìn)行《項(xiàng)目建安成本匡算》及《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》。

3.5.2城市造價(jià)采購(gòu)部依據(jù)已審批的《項(xiàng)目建安成本匡算》及《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》，會(huì)同城市開(kāi)發(fā)部、城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部、城市設(shè)計(jì)部、城市人力資源部、城市財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)一起編制《項(xiàng)目初步目標(biāo)成本》，交城市分管副總審核，城市財(cái)務(wù)部根據(jù)《項(xiàng)目初步目標(biāo)成本》，進(jìn)行《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)測(cè)算》的編制，并提交城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核后，交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部或集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部審核，交集團(tuán)各自分管副總裁審核后交總裁審批，并交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。

3.5.3初步設(shè)計(jì)階段成本控制：

1）城市設(shè)計(jì)部依據(jù)城市造價(jià)采購(gòu)部提出的《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》開(kāi)展初步設(shè)計(jì)工作。

2）城市設(shè)計(jì)部完成初步設(shè)計(jì)后，城市造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)初步設(shè)計(jì)完成《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概算》及《施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》編制，并提交城市分管副總審核后，提交城市總經(jīng)理審批，作為評(píng)審城市設(shè)計(jì)部初步設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的依據(jù)。經(jīng)審批的《施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》作為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)。并交城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部備案。若未通過(guò)審批，則城市設(shè)計(jì)部重新修改初步設(shè)計(jì)方案，修改后重新進(jìn)行《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概算》及《施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》。

3.5.4施工圖設(shè)計(jì)階段成本控制：

城市造價(jià)采購(gòu)部編制的《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，按建安成本目標(biāo)限額、設(shè)計(jì)成本控制建議按專(zhuān)業(yè)具體提出以下幾點(diǎn)：

1）土方及擋土工程：考慮土方、擋土支護(hù)的方案對(duì)目標(biāo)成本的影響，應(yīng)考慮土方綜合場(chǎng)內(nèi)平衡、擋土支護(hù)的多方案經(jīng)濟(jì)比選，土方主要控制挖運(yùn)總量、擋土支護(hù)依據(jù)方案提出成本限額指標(biāo)；

2）樁基工程：不同的樁基形式對(duì)成本及工期影響較大，且成本容易流失，重點(diǎn)建議樁基選型多方案比選，優(yōu)化設(shè)計(jì)，據(jù)不同的樁基形式提出相應(yīng)的限額指標(biāo)值或分項(xiàng)成本目標(biāo)；

3）結(jié)構(gòu)工程：該部分占建安成本比重較大，且對(duì)銷(xiāo)售沒(méi)有直接的影響，這部分是成本控制的重點(diǎn)，在滿(mǎn)足設(shè)計(jì)規(guī)范的最低要求下，盡可能的降低成本，主要對(duì)鋼筋、混凝土含量提出經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)值；

4）建筑、裝修工程：其質(zhì)量及效果對(duì)售樓影響較大，占建安成本比重較大，影響成本的主要因素為材料選型，對(duì)外墻磚、門(mén)窗、電梯前室裝修、防水工程等制定合適的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值；

5）安裝工程：主要控制安裝工程的設(shè)備及材料選型，對(duì)電梯、機(jī)房設(shè)備等應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目檔次選擇合適產(chǎn)品，管線(xiàn)選用合適的檔次材料；

6）景觀(guān)工程：景觀(guān)工程成本波動(dòng)性、彈性較大，設(shè)計(jì)質(zhì)量、材料的選型是該部分成本控制的重點(diǎn)；

7）《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》作為施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的附件，成為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由城市設(shè)計(jì)部具體落實(shí)、實(shí)施。

8）城市設(shè)計(jì)部在施工圖設(shè)計(jì)完成后一周內(nèi)，組織對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)審。城市造價(jià)采購(gòu)部在施工圖評(píng)審結(jié)束后，20天內(nèi)組織造價(jià)咨詢(xún)公司或自行編制《施工圖階段建安成本預(yù)算》，交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核，交城市分管副總審核后，交城市總經(jīng)理審批，由城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。作為評(píng)審城市設(shè)計(jì)部施工圖設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的依據(jù)。若未通過(guò)審批，則設(shè)計(jì)部重新修改施工圖設(shè)計(jì)，修改后重新編制《施工圖階段建安成本預(yù)算》。

3.5.5目標(biāo)成本及責(zé)任成本編制：城市造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)已審批的《施工圖階段建安成本預(yù)算》，按【目標(biāo)成本管理作業(yè)指引】的規(guī)定會(huì)同城市開(kāi)發(fā)部、城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部、城市設(shè)計(jì)部、城市人力資源部、城市財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行成本與費(fèi)用測(cè)算，組織召開(kāi)成本分析會(huì)，編制《項(xiàng)目目標(biāo)成本》，根據(jù)《項(xiàng)目目標(biāo)成本》及【責(zé)任成本管理作業(yè)指引】的規(guī)定編制《項(xiàng)目責(zé)任成本》，一起交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核，交城市分管副總、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理審核，交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部審核，交集團(tuán)分管副總裁審核及總裁審批后正式下發(fā)執(zhí)行，作為各項(xiàng)成本控制的依據(jù)，并交城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。若未通過(guò)審批，則城市設(shè)計(jì)部重新修改施工圖設(shè)計(jì)，修改后重新編制《項(xiàng)目目標(biāo)成本》。

其中，其他各部提供的測(cè)算資料包括：

1）城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部提供營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用測(cè)算；

2）城市開(kāi)發(fā)部提供開(kāi)發(fā)費(fèi)用測(cè)算；

3）城市設(shè)計(jì)部提供設(shè)計(jì)費(fèi)用測(cè)算；

4）城市財(cái)務(wù)部提供管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算；

5）城市人力資源部提供人力資源費(fèi)用測(cè)算；

3.6項(xiàng)目實(shí)施階段（成本動(dòng)態(tài)控制階段）

3.6.1城市造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的《施工圖建安成本預(yù)算》編制綜合清單單價(jià)，經(jīng)城市分管副總、城市總經(jīng)理審核后，交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部審核，交集團(tuán)副總裁審核及總裁審批，作為總包單位招標(biāo)的依據(jù)。

3.6.2在采購(gòu)和招標(biāo)階段，根據(jù)目標(biāo)成本控制要求，城市造價(jià)采購(gòu)部組織制定招標(biāo)文件，組織招標(biāo)工作，最終簽訂各造價(jià)采購(gòu)合同。

3.6.3補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更的成本控制，按【設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引】的規(guī)定，對(duì)通過(guò)可行性論證的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行成本估算，對(duì)超出成本目標(biāo)的變更提出預(yù)警和控制要求。

3.6.4現(xiàn)場(chǎng)簽證的成本控制，按【現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引】的規(guī)定，城市造價(jià)采購(gòu)部對(duì)城市項(xiàng)目部審核的簽證進(jìn)行復(fù)核。

3.6.5城市開(kāi)發(fā)部、城市營(yíng)銷(xiāo)策劃部、城市財(cái)務(wù)部的相關(guān)費(fèi)用的動(dòng)態(tài)控制，各部門(mén)提供相關(guān)費(fèi)用的目標(biāo)成本的變化，城市造價(jià)采購(gòu)部審核相關(guān)費(fèi)用的變化進(jìn)行復(fù)核。

3.6.6補(bǔ)充預(yù)算的成本控制：

城市項(xiàng)目部每月25日前提供項(xiàng)目上月的補(bǔ)充預(yù)算資料。

城市造價(jià)采購(gòu)部完成補(bǔ)充預(yù)算編制，經(jīng)城市分管副總審批后，作為合同結(jié)算價(jià)的組成部分。

3.6.7城市造價(jià)采購(gòu)部根據(jù)成本使用狀況，每月進(jìn)行動(dòng)態(tài)成本分析，交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核，當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超出的金額≤150萬(wàn)元或≤目標(biāo)成本的1％時(shí)，則由城市分管副總及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，城市總經(jīng)理審批，片區(qū)總經(jīng)理及集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部備案；當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超出的金額在150萬(wàn)元至300萬(wàn)元或目標(biāo)成本的1%至2%時(shí)，則由城市分管副總、城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及城市總經(jīng)理審核后，片區(qū)總經(jīng)理審批，集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部備案；當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超出的金額＞300萬(wàn)元或＞目標(biāo)成本的2％時(shí)，則由城市分管副總、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部及集團(tuán)分管副總裁的審核后，交總裁審批。

3.6.8城市造價(jià)采購(gòu)部在施工階段編制成本控制臺(tái)帳，按《動(dòng)態(tài)成本控制作業(yè)指引》的規(guī)定對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并定期統(tǒng)計(jì)目標(biāo)成本與實(shí)際成本的偏差，對(duì)偏差原因進(jìn)行分析，編制《成本動(dòng)態(tài)控制表》，并每月提交《成本動(dòng)態(tài)分析報(bào)告》，經(jīng)分管副總審批后上傳成本信息庫(kù)，交城市運(yùn)營(yíng)管理部、城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理、城市財(cái)務(wù)部、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部備案。

3.6.9城市造價(jià)采購(gòu)部應(yīng)該每月對(duì)工程的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析，當(dāng)?shù)竭_(dá)或者超出警戒線(xiàn)時(shí)，城市造價(jià)采購(gòu)部及時(shí)發(fā)出預(yù)警，向相關(guān)部門(mén)發(fā)出《成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》。

3.7工程結(jié)算階段成本控制

3.7.1施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按合同約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成工程，提交工程結(jié)算申請(qǐng)及結(jié)算資料報(bào)監(jiān)理單位、項(xiàng)目部審核，再由項(xiàng)目部遞交城市造價(jià)采購(gòu)部和城市運(yùn)營(yíng)管理部，具體按【工程結(jié)算管理作業(yè)指引】規(guī)定執(zhí)行。

3.7.2

工程結(jié)算書(shū)由城市造價(jià)采購(gòu)部初步審核后，交城市運(yùn)營(yíng)管理部復(fù)核。當(dāng)核定結(jié)算金額≤100萬(wàn)元時(shí)，提交城市分管副總審核，城市總經(jīng)理審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部備案，知會(huì)片區(qū)總經(jīng)理；當(dāng)核定結(jié)算金額在100萬(wàn)元至300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）時(shí)，提交城市分管副總和城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部備案；當(dāng)核算結(jié)算金額＞300萬(wàn)元時(shí)，則由城市分管副總、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、片區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部及集團(tuán)分管副總裁的審核后，提交總裁審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人備案。

3.8成本后評(píng)估

3.8.1項(xiàng)目結(jié)算全部完成后，城市造價(jià)采購(gòu)部編制《項(xiàng)目成本后評(píng)估表》

：

歸集評(píng)估項(xiàng)目的所有相關(guān)成本基礎(chǔ)資料，包括：項(xiàng)目可研報(bào)告、目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)、目標(biāo)成本測(cè)算表、該項(xiàng)目的各期動(dòng)態(tài)成本分析等。

匯總項(xiàng)目完整的結(jié)算資料，包括工程預(yù)算書(shū)、工程結(jié)算書(shū)、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料。

3.8.2按產(chǎn)品類(lèi)型和成本科目，分別歸集成本金額，將實(shí)際發(fā)生額與目標(biāo)成本作對(duì)比分析。

3.8.3對(duì)比項(xiàng)目結(jié)算與該項(xiàng)目可研報(bào)告中成本數(shù)據(jù)及制定的目標(biāo)成本，評(píng)價(jià)投資估算、項(xiàng)目目標(biāo)成本的準(zhǔn)確、合理性。

對(duì)比項(xiàng)目結(jié)算與目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)中相關(guān)成本內(nèi)容，匯總成本差異內(nèi)容，分析差異產(chǎn)生的原因，評(píng)價(jià)成本管理工作的有效性。

分析該項(xiàng)目各期的動(dòng)態(tài)成本資料，評(píng)價(jià)項(xiàng)目成本管理的科學(xué)合理性，總結(jié)其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

對(duì)照施工圖、竣工資料、施工總包合同、工程預(yù)算書(shū)、工程結(jié)算書(shū)等資料，分析開(kāi)發(fā)計(jì)劃、施工組織、工程承包范圍變化、工程量變化、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、市場(chǎng)因素等對(duì)成本的影響。

分析主要材料，尤其是影響外觀(guān)的裝修材料、影響使用的衛(wèi)生潔具、門(mén)窗等的使用效果和耐用程度，評(píng)價(jià)材料成本的合理性。

3.8.4城市造價(jià)采購(gòu)部應(yīng)形成項(xiàng)目“成本后評(píng)估差異性分析報(bào)告（初稿）”和項(xiàng)目后評(píng)估表，并提交各相關(guān)部門(mén)，各相關(guān)部門(mén)分別解釋各責(zé)任成本范圍內(nèi)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異的原因，書(shū)面提出改進(jìn)措施。意見(jiàn)收集初步完成后，由城市造價(jià)采購(gòu)部召集專(zhuān)門(mén)會(huì)議集中討論成本差異的影響性因素，及各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施的可行性。

3.8.5項(xiàng)目成本后評(píng)估分析和討論等基礎(chǔ)工作完成后，城市造價(jià)采購(gòu)部匯總完整的項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告，提交分管副總審核，并報(bào)總經(jīng)理審批。交城市運(yùn)營(yíng)管理部、城市項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、城市總經(jīng)理、城市財(cái)務(wù)部、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部備案。

3.8.6將審批通過(guò)的正式報(bào)告進(jìn)行公布，并在后續(xù)項(xiàng)目（分期）中改進(jìn)實(shí)施。

4、支持性文件

4.1《項(xiàng)目成本估算作業(yè)指引》

4.2《設(shè)計(jì)階段成本管理作業(yè)指引》

4.3《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》

4.4《責(zé)任成本管理作業(yè)指引》

4.5《成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引》

4.6《工程結(jié)算控制作業(yè)指引》

4.7《工程預(yù)算控制作業(yè)指引》

4.8《設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引》

4.9《現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引》

5、相關(guān)記錄

5.1《施工圖設(shè)計(jì)階段成本限額設(shè)計(jì)與成本控制建議》

5.2《項(xiàng)目盈利預(yù)測(cè)表》

5.3《成本測(cè)算表》

5.4《成本動(dòng)態(tài)控制表》

5.5《項(xiàng)目成本后評(píng)估表》

5.6《設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議》

文檔內(nèi)容僅供參考