第一篇：淺析票據業務非理性擴張風險的論文

一、票據業務非理性擴張的風險票據業務既有利息收入又有非利息收入(票據貼現、質押和手續費收入)

還具有“創造存款”等功能，受各種考核指標的利益驅使，票據背后的金融功能被過分挖掘。使用虛假無效的交易合同或超合同金額和期限“滾動”為企業簽發票據，或將無真實交易背景的票據通過轉貼現的方式給其他銀行或民間票據市場，而企業尤其是一些關聯企業，則利用銀行間的競爭，通過繳存部分保證金，辦理相應額度的銀行承兌匯票，在其他銀行轉貼現后，或購買銀行理財產品賺取利差，甚至流入股票證券市場。票據業務的主要風險就是流動性風險，如此“滾動”簽發票據，沒有真實貿易支撐，銀行間市場一部分短期限、低風險、低收益的同業資金，經過不同機構間的反復運作，票據業務日益脫離實體經濟，使企業負債規模和銀行存貸款規模雙向幾何級數的虛增，從而形成泡沫。

而資金和期限的錯配，表面上單個銀行似乎無風險，在經濟下行期間，虛擬與實體經濟矛盾的不斷積累，一旦泡沫的票據鏈某個環節出現問題，最終的后果是實體經濟受到打擊，金融領域風險加大。票據業務的無序發展，也使一些不法分子偽造、變造銀行票據、惡意公示催告等十分猖狂。由于犯罪分子利用先進技術偽造、變造銀行票據的手法不斷更新換代，尤其是社會環境對銀行從業人員的誘惑，為牟取私利盜用真版空白承兌匯票，或截獲出票行查詢回復電報，利用偽造和投遞假查復電報的方式等手段，票據詐騙已逐步向集團化、智能化、技術化發展，加之缺乏全國統一聯網的票據信息查詢系統，跨系統查詢更難。

二、規范票據業務支持實體經濟的發展

信貸人員要真正做到了解你的客戶、了解你客戶的業務，加強對票據業務的監控與分析。如是否使用假增值稅發票和購銷合同或重復使用增值稅發票、購銷合同，進行無真實貿易背景的套利行為。尤其要重點審查合同雙方是否是關聯企業，是否化整為零開立銀行承兌匯票，嚴格控制單個客戶或十大戶承兌比例監控指標，防止過度授信、多頭授信。要在“真實貿易背景”條件下，不斷完善票據業務的功能定位，把緩解中小企業融資難放在首位，結合中小企業自身的特性和其融資需求的特點，積極進行產品創新。人民銀行應根據票據市場發展狀況，通過調整再貼現利率和再貼現重點，在引導產業結構的合理配置基礎上，發揮票據市場在緩解中小企業融資難中的作用。正確處理好業務發展與風險防范的關系，充分發揮信貸人員在有效控制風險的前提下積極拓展授信業務的主觀能動性。

無序發展的民間融資市場是形成票據案件高發的直接原因，一方面要加大民間票據市場的規范化，促其在票據市場發展上注重從量的擴張轉換為質的培育，提高防范金融風險能力。另一方面要不斷加強技術防范，如對銀行票據統一制版、統一編號，使各種票據既便于識別，又難以偽造。配備先進防假、辨假、識假的專用設備，積極推廣和應用支付密碼等。在業務操作上禁止出現“一人多崗”“相互兼崗”，對于在業務敘做過程中發現的風險征兆，要主動溝通和提示，共同防范。同時加快建立一個涵蓋所有掛失止付和公示催告的失票信息的統一集中發布平臺，使所有持票人都可以隨時查詢失票信息，以規避受讓無效票的法律風險。要引導企業正確辦理銀行承兌匯票，特別是規范銀票的背書，以保障票據當事人的合法權益，維護銀行的信譽。對單張出票金額較大的票據，應鼓勵企業通過電子商業匯票系統辦理。建議盡快修改完善《票據法》等法規，在現有征信體系中，有效整合工商、稅務、司法、質監等多渠道信息，有效遏制偽造增值稅發票、合同、營業執照等不法行為。同時，加強與公安等相關部門合作，共同防范和打擊票據犯罪，推動票據業務的健康發展。

第二篇：票據業務風險評估

課后測試

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測試成績：100.0分。恭喜您順利通過考試！

單選題

1.商業匯票貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，一般情況下最長期限不超過: √ A

3個月 B

5個月 C

6個月 D

一年 正確答案： C

2.形成企業存款，從而增加貼現企業的開戶銀行的存款、貸款和存款衍生功能的環節是：A

匯票首次辦理貼現后，貼現銀行向企業支付資金 B

匯票的開出時

C

匯票在企業間的背書轉讓期間 D

匯票到期時 正確答案： C

3.下列不屬于承兌業務的主要風險的是： √ A

承兌申請人的經營狀況 B

項目現金流的可預測性 C

可實施的擔保利益 D

可靠參與方的資信增級

√ 正確答案： A

4.下列不屬于貼現業務中操作風險防范措施的是： √ A

票面審查 B

票據查詢

C

經辦人員資格審查 D

授信審批 正確答案： D

5.商業匯票承兌業務基本流程中，調查評價階段的主要任務不包括： √ A

客戶調查評價 B

業務調查評價 C

匯兌數額評價 D

擔保評價 正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業務要求的客戶、業務、擔保有關材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括： √

A

商業匯票承兌業務申請書 B

客戶資信及財務證明

C

基礎交易合同的原件及復印件

D

連續申請承兌的企業的上一次商品、勞務交易已履行的證明 正確答案： B

7.下列不屬于負責商業匯票貼現業務審批部門重點審查的內容是： √ A

承兌人的資信是否發生變化或是否有無理拒付行為 B

信貸經營部門送交的材料是否正確、完整、合規 C

貼現申請人資格和條件是否具備

D

調查人對申請人的評價分析是否準確合理 正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評價報告為中心進行審查時關注的方面不包括： √ A

組織機構 B

財務結構 C

資金核算方式 D

資信狀況 正確答案： D

9.在對真實貿易背景進行審查時，下列不屬于對連續申請承兌的批發企業特別審查的對象是： √ A

上一次商品交易的增值稅發票 B

上一次商品交易的貨運憑證 C

企業近三年的財物報表 D

上一次商品交易確已履行的證明 正確答案： C

除在商業匯票承兌業務中的真實貿易背景審查風險外，其他方面中不包括的是：10.貼現票據審查風險，√ A

合法持票人審查風險 B

貼現票據真實性風險 C

貼現票據查詢風險 D

貼現后承兌人兌付風險 正確答案： D 判斷題

11.按照貼現利息支付人的不同，可將商業匯票貼現分為賣方付息貼現、買方付息貼現和協議付息貼現。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉帖現業務，轉帖現在總體上會衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

13.票據業務的信用創造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現環節。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業之間的背書轉讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法： 正確

錯誤

正確答案： 錯誤

15.防范保證金賬戶管理風險的主要措施是對保證金分賬管理。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

√

第三篇：票據業務操作風險提示

操作風險管理預警提示

?2009?第2期

省行營業部操作風險（機構業務部）

管理委員會 秘書處 二〇〇九年四月十五

關于票據業務的風險提示

各支行：

近期，總省行先后發布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強化票據業務管理，有效防范票據業務操作風險，營業部機構業務部就加強防范偽假票據的操作風險提示如下：

【風險提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真偽。營業經理查看該銀行承兌匯票，發現出票行分簽號不符，通過印模比對及鑒別儀鑒別存在諸多疑點，即向支行領導報告，經進一步查驗及鑒別后，確認該票為假票。隨即支行報警，縣公安局將其兩人及假票帶走調查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發一張2萬元的銀行承兌匯票，票號01275923，出票人宜昌市某商貿有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續，我行按照相關規定對該筆匯票辦理了掛失止付手續。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變為520萬元。據此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風險分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進行金融犯罪活動的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現專業化、團伙集團化趨勢；

3、個別案例中發現不法分子處心積慮，不擇手段，想方設法地擇機作案。

【管理對策】

1、嚴密貼現查詢。嚴格執行總、省行規定的貼現業務雙查詢原則，切不可流于形式。對每一張票據都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內容要求全要素查詢，必要時進行再次查詢、再再次查詢或將復印件傳真至承兌行作為核對依據。同時須應由市場營銷崗換人進行電話復查核對票面要素及協議號、經辦人簽章等事項，確保查詢工作準確翔實。

2、強化票據審驗。注重票據透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質、書寫等關鍵部位和關鍵環節的審查和審驗。另

—2— 外從以往公布的案例中還發現不法分子有意選擇特殊時間，如周五下午或臨近下班時間辦理業務，企圖利用業務經辦人員一時疏忽達到目的。因此更要嚴密和嚴格操作流程辦理業務，將基礎審驗工作做實做細，不給不法分子以可乘之機。

3、總結積累經驗。針對出現的偽假票據案件特點，各支行特別是票據中心要防患于未然，總結偽假及案防經驗，加強學習和交流，并采取重要業務崗位經驗交流共享的方式，使全員進一步了解相關知識，掌握防范技能，達到全員業務技能的整體提升。

4、加強業務管理。各支行及票據中心要加強業務營銷和客戶經理管理，堅持營銷業務自主開發，禁止與票據掮客有關聯，防止被票據掮客惡意利用等不法行為的發生。

行內發送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機構，各位行級領導。

—3—

第四篇：票據業務風險評估考試答案

票據業務風險評估考試答案

單選題

1.商業匯票貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，一般情況下最長期限不超過: √

A 3個月

B 5個月

C 6個月

D 一年

正確答案： C

2.下列選項中不屬于票據業務種類的是： √

A 商業匯票承兌

B 商業匯票轉承兌

C 商業匯票轉貼現

D 商業匯票貼現

正確答案： B

3.下列不屬于承兌業務的主要風險的是：√ A 承兌申請人的經營狀況

B 項目現金流的可預測性

C 可實施的擔保利益

D 可靠參與方的資信增級

正確答案： A

4.下列不屬于貼現業務中操作風險防范措施的是：A 票面審查

B 票據查詢

C 經辦人員資格審查

D 授信審批

√

正確答案： D

5.商業匯票承兌業務基本流程中，調查評價階段的主要任務不包括： √

A B C D 客戶調查評價

業務調查評價

匯兌數額評價

擔保評價

正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業務要求的客戶、業務、擔保有關材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括：√ A B C D 商業匯票承兌業務申請書

客戶資信及財務證明

基礎交易合同的原件及復印件

連續申請承兌的企業的上一次商品、勞務交易已履行的證明

正確答案： B

7.下列不屬于負責商業匯票貼現業務審批部門重點審查的內容是： √

A B C D 承兌人的資信是否發生變化或是否有無理拒付行為

信貸經營部門送交的材料是否正確、完整、合規

貼現申請人資格和條件是否具備

調查人對申請人的評價分析是否準確合理

正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評價報告為中心進行審查時關注的方面不包括：√ A B C D 組織機構

財務結構

資金核算方式

資信狀況 正確答案： D

9.在對真實貿易背景進行審查時，下列不屬于對連續申請承兌的批發企業特別審查的對象是： √

A B C D 上一次商品交易的增值稅發票

上一次商品交易的貨運憑證

企業近三年的財物報表

上一次商品交易確已履行的證明

正確答案： C

10.貼現票據審查風險，除在商業匯票承兌業務中的真實貿易背景審查風險外，其他方面中不包括的是：√ A B C D 合法持票人審查風險

貼現票據真實性風險

貼現票據查詢風險

貼現后承兌人兌付風險

正確答案： D 判斷題

11.按照貼現利息支付人的不同，可將商業匯票貼現分為賣方付息貼現、買方付息貼現和協議付息貼現。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉帖現業務，轉帖現在總體上會衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

13.票據業務的信用創造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現環節。此種說法： √

正確 錯誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業之間的背書轉讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法：√

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

15.防范保證金賬戶管理風險的主要措施是對保證金分賬管理。此種說法：正確

錯誤

正確答案： 正確

第五篇：加強票據業務監管 防范風險

1、銀監會對票據業務管理的風險提示（）（20 分）

A

票據同業業務專營治理落實不到位。

B

通過票據轉貼現業務轉移規模，消減資本占用。

C

利用承兌貼現業務虛增存貸款規模。

D

與票據中介聯手，違規交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D

2、以下屬于票據業務內部風險的是（）（20 分）

A

使用變造、偽造票據、“克隆票”、作廢票據，騙取銀行資金。B

內部人員直接參與作案。

C

業務人員經驗不足，識假辨假能力不夠。

D

內控制度不嚴。

正確答案:B C D

3、票據同業業務專營治理落實不到位，體現在（）（20 分）?

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A

票據專營不徹底，不同程度的存在未實行專營部門集中審批，分支機構辦理同業票?

據業務；

B

會計處理不集中；

C

未對同業票據交易對手實行名單制管理；

D

違規辦理商業承兌匯票買入返售業務。

正確答案:A B C D

4、通過票據貼現轉移規模，消減資本占用，表現在（）（20 分）A

利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B

附加回購承諾等交易模式

C

假賣斷真出票

D

幫助他行在月底代持，調節信貸規模；

正確答案:A B C D

5、利用票據貼現虛增信貸規模，主要體現在（）（20分）

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A

部分銀行通過滾動簽發承兌匯票，以票吸存，虛增資產負債規模；

B

以貸款、貼現資金做保證金，開票，虛增存款；

C

通過人為倒換業務類型，提增中間業務收入，虛增業績。

D

擔保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

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