第一篇：票據(jù)的風險表現(xiàn)

一、票據(jù)風險的主要表現(xiàn)

從當前經濟往來所反映出的票據(jù)風險主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.票據(jù)糾紛風險。在市場經濟不斷發(fā)展的今天,匯票、本票、支票已成為商品流通和資金往來的重要支付結算工

具。但是由于票據(jù)行為不規(guī)范等種種原因,銀行、企業(yè)與客戶之間發(fā)生票據(jù)糾紛的情況時有發(fā)生,導致正當持票人的票

據(jù)權利不能得以實現(xiàn),嚴重影響票據(jù)的正常流通和票據(jù)信譽。票據(jù)糾紛集中體現(xiàn)在票據(jù)行為不規(guī)范,匯票背書不連續(xù), 背書有誤,壓票或無理退票以及違規(guī)操作辦理票據(jù)業(yè)務,匯票貼現(xiàn)、質押操作不規(guī)范等不同票據(jù)行為所引發(fā)的票據(jù)糾紛。

2.票據(jù)信用風險。票據(jù)作為債權債務關系的一種證明,代表著特定的信用關系,具有在指定的日期要求無條件付款 的權利。票據(jù)法第十條規(guī)定:“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓,應當遵守誠實信用的原則,具有真實的商品交易關系和債權

債務關系”。可見票據(jù)是建立在真實商品交易和債權債務基礎之上的信用支付憑證,其本身雖然不具備價值,但因為其

代表著特定的信用關系和對確定資金的權利要求,它具備了支付、轉讓以及媒介商品流通功能。然而在票據(jù)流通轉讓

過程中,一些付款人卻無視票據(jù)信用原則,故意壓票、無理拒付商業(yè)匯票,故意占用他人或銀行資金,簽發(fā)空頭支票,有 的企業(yè)利用假合同騙取銀行承兌匯票,套取銀行信用,還有的銀行為了謀取私利,違規(guī)越級越權超規(guī)模承兌銀行承兌匯

票,從而嚴重干擾和破壞了國家正常的信貸資金計劃規(guī)模,也嚴重干擾和破壞了正常的金融秩序。

3.票據(jù)喪失風險。票據(jù)喪失是指持票人非出于自己本意,且無拋棄票據(jù)權利的意思而喪失對票據(jù)的占有。票據(jù)喪

失后,如果補救措施不利,原持票人的票據(jù)就有被冒領的可能和風險。票據(jù)的丟失可分為遺失、被盜、損壞、滅失等幾

種情況。不同情況有可能會帶來不同程度的風險損失。

4.票據(jù)詐騙風險。當前社會上一些不法分子利用銀行票據(jù)進行詐騙的金融案件時有發(fā)生,他們利用偽造、變造等

種種欺詐手段進行票據(jù)詐騙。當前票據(jù)詐騙是多層次多環(huán)節(jié)的。從出票、背書轉讓、承兌、貼現(xiàn)、兌付等各環(huán)節(jié)都 存在不法分子實施詐騙的可能與風險。其中銀行承兌匯票詐騙案占到了80%左右,詐騙金額少則幾百萬多則上千萬。

由于承兌匯票詐騙風險的加大,一些商業(yè)銀行出現(xiàn)不辦或少辦票據(jù)貼現(xiàn)及抵押貸款業(yè)務,即使辦理貼現(xiàn)也要收取高額 的保證金并要求申請人提供擔保。致使企業(yè)無法通過銀行承兌匯票等票據(jù)業(yè)務得到短期融資。這與我國目前大力推

廣使用商業(yè)匯票將商業(yè)信用轉化為票據(jù)信用或銀行信用的發(fā)展相違背。

5.票據(jù)管理風險。銀行匯票、商業(yè)匯票以及本票、支票是重要空白結算憑證,這些重要結算憑證經銀行或單位、個人簽發(fā),具有支取款項的效力,是銀行憑以辦理結算的書面依據(jù)。同時也是作為信用保證的工具。如果管理不嚴, 手續(xù)不嚴密,直接會影響和威脅到銀行、企業(yè)乃至國家的資金安全。從各種形式的結算檢查中反映出的問題看,目前

一些行票據(jù)管理沒有嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行,內控制度不健全。重要空白票據(jù)被盜、丟失現(xiàn)象時有發(fā)生。因而給銀行

和企業(yè)帶來難以預測的風險隱患。

二、票據(jù)風險的形成原因

分析當前形成票據(jù)風險的原因,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

1.風險防范意識和防范措施薄弱。目前一些企業(yè)和金融機構的業(yè)務人員缺乏對票據(jù)業(yè)務有關制度規(guī)定的深入了解, 特別是對票據(jù)的風險性認識不足,票據(jù)行為不規(guī)范,票據(jù)管理和操作不當;同時由于一些領導對研究有關結算制度、政策

不夠,內部缺乏行之有效的票據(jù)風險防范措施和內控制約機制,致使一些不法分子鉆管理和制度上的空子,實施票據(jù)詐騙 等金融犯罪活動,形成風險。

2.票據(jù)審核不嚴、有章不循、違規(guī)操作。一些行對承兌申請人資信情況審查不嚴格,對不具備承兌條件的企業(yè)盲

目簽發(fā)承兌匯票,有的甚至越級權違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票。一些企業(yè)信用觀念淡薄,利用假合同,假增值稅發(fā)票,騙取

銀行承兌匯票。有的銀行對企業(yè)合同把關不嚴,輕易為無商品交易甚至是過期失效合同簽發(fā)承兌匯票。一些行經辦人

員,不按規(guī)定的操作程序審核票據(jù),使偽造、變造匯票得以解付,有的因管理不嚴造成票據(jù)丟失。

3.有關票據(jù)的內控管理制度不完善,制約機制不健全。目前有關票據(jù)管理制度較業(yè)務發(fā)展滯后,不利于防范票據(jù)風

險。如票據(jù)的查詢查復制度不完善,客戶辦理承兌匯票貼現(xiàn)時,貼現(xiàn)銀行對有疑問的票據(jù)要向承兌行查詢,承兌行只答

復真?zhèn)巫员妗＿@種查詢并不能作為識別票據(jù)真?zhèn)蔚囊罁?jù)。另外一些銀行對銀行承兌匯票保證金賬戶管理不嚴,企業(yè)可

以隨意存取保證金,匯票到期后,因保證金不足,銀行形成墊付風險。

4.票據(jù)防偽及鑒別技術手段滯后。由于詐騙分子采用高科技電子掃描技術“克隆”票據(jù),使“克隆”票據(jù)無論從

票面、簽章、壓數(shù)、密押等都高度逼真,采用現(xiàn)行的折角核印、紫外線照射等手段難辨真?zhèn)巍Ｄ壳巴茝V使用的二維碼 的識別方式也不過關,致使“克隆”票據(jù)成為銀行最大風險隱患。分析票據(jù)詐騙案的主要手法是利用高科技“克隆”

票據(jù)進行詐騙,有的采用偽造、變造甚至掉包方式,內外勾結以至于有組織的進行詐騙。至使缺乏票據(jù)防偽經驗和風

險防范意識的人難以及時予以識別。

三、采取有效措施,防范票據(jù)風險

1.提高防范票據(jù)風險性的認識。各級銀行、企業(yè)、以及社會都要充分認識防范票據(jù)風險的重要性、艱巨性和緊

迫性,提高票據(jù)風險防范意識,從思想上和措施上構筑嚴密防線,防范票據(jù)風險。同時要認真總結吸取過去所發(fā)生的各

類金融詐騙案件的經驗教訓,研究和分析引發(fā)各類金融票據(jù)風險的原因手段特點,不斷提高票據(jù)風險的防范能力,確保

銀行和客戶資金安全。各級行和各級領導要不斷適應形勢發(fā)展的需要,采取多種形式和方法有針對性地對業(yè)務經辦人

員進行風險教育,作到警鐘長鳴,防患于未然。還要向職工、客戶普及宣傳票據(jù)結算法律法規(guī)常識和風險防范意識教

育,使工作人員能夠運用法律武器,管好自己,監(jiān)督他人,在辦理業(yè)務過程中,嚴格依法運作。

2.完善和加強商業(yè)匯票票據(jù)的審核內控監(jiān)督機制。各行應強化商業(yè)匯票監(jiān)督管理,嚴禁違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)商業(yè)

匯票。各家商業(yè)銀行要按照人民銀行總行以及各家商業(yè)銀行對商業(yè)匯票內控管理的要求,進一步強化對商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、解付的審核監(jiān)督管理。一是對辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務的,必須嚴格審查承兌申請人是否是在本行開立存款賬戶 的法人以及其他經濟組織;審查承兌申請人的資信情況,審查承兌申請人的交易合同,是否有虛假,是否具有真實的商品

交易關系。對承兌業(yè)務要建立復審和集體審批制度,對大額商業(yè)匯票的承兌要經主管行長審批。符合規(guī)定的要與申請

人簽訂承兌協(xié)議。二是審查貼現(xiàn)申請人是否是企業(yè)法人以及其他經濟組織;審查貼現(xiàn)申請人與簽發(fā)人或其直接前手之

間的經濟合同,是否具有真實的商品交易關系,審查貼現(xiàn)申請人與直接前手之間的增值稅發(fā)票和發(fā)運單據(jù)復印件,并留

存。三是要審核商業(yè)匯票的記載事項是否齊全、背書是否連續(xù)。對大額或有疑問的商業(yè)匯票,辦理貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再

貼現(xiàn)時銀行應向承兌行查詢,查詢時可要求承兌行傳真匯票留底卡片,利于辨別真?zhèn)巍?/p>

3.強化對銀行匯票簽發(fā)、兌付的審查。各行在兌付銀行匯票和解付匯款時,應認真審查匯票、報單及匯款憑證的

真實性,對在銀行開立存款賬戶的持票人提示付款時還應審查銀行匯票背面簽章處簽章;對未在銀行開立存款賬戶的

持票人的提示付款應審查是否在匯票背面簽章和填明本人身份證件,并留存身份證復印件;轉賬銀行匯票解付款項時

嚴禁轉入儲蓄和信用卡賬戶。嚴禁簽發(fā)空頭銀行匯票和辦理空頭匯款。各行簽發(fā)銀行匯票,必須堅持先將匯款人的存

款或現(xiàn)金轉入匯出匯款專戶存儲,經復核后,才能簽發(fā)匯票,簽發(fā)匯票必須加編密押;對匯款人和收款人都必須是個人的

并繳存現(xiàn)金的,才能簽發(fā)現(xiàn)金匯票,對匯款人或收款人為單位的一律不得簽發(fā)現(xiàn)金匯票;銀行應與開戶單位建立資金核

對制度。開戶單位申請辦理大額劃款,銀行應認真審核預留印鑒,同時與開戶單位電話核實,并做好電話記錄。對大額

解付款項,銀行要及時與付款單位電話核實或面對面核對。

4.加強對商業(yè)匯票的監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行各級管理行要加強對商業(yè)匯票的日常監(jiān)管工作,對違反規(guī)定辦理匯票業(yè)

務的行為要及時予以糾正和查處,并及時向人民銀行當?shù)胤中袌蟾妗Ｈ嗣胥y行各級支行要定期對商業(yè)銀行辦理商業(yè)匯

票業(yè)務進行專項檢查,對違章承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票,拖延付款或劃款和無理拒付的,要按照有關規(guī)定給予嚴肅處理和處

罰。對違規(guī)違紀的還要追究刑事責任。

5.建立行之有效的內外防范機制。一是商業(yè)銀行之間要嚴格推行使用結算證、IC卡等有效證件驗明客戶身份制度, 通過確認其真實身份后,受理行才予以辦理匯款、申請簽發(fā)銀行匯票、支票及購買空白票據(jù)等業(yè)務。二是積極推進和加

強支付密碼的使用和管理。有條件的地區(qū)應積極推行銀行與客戶約定在支票、銀行匯票委托書、銀行本票申請書、和

信(電)匯憑證上使用支付密碼,作為銀行審核支付的依據(jù)。三是組織協(xié)調跨系統(tǒng)票據(jù)查詢工作。轄區(qū)人民銀行可根據(jù)

相互自愿、風險自擔的原則負責組織協(xié)調本轄區(qū)跨系統(tǒng)票據(jù)的查詢及印鑒核對工作。四是嚴格執(zhí)行和落實各項內控監(jiān)

督管理制度。按照會計結算制度的崗位設置要求,配備足夠的管理、經辦人員,并按照相互制約的原則明確工作權限和

崗位責任,認真實行重要崗位的定期輪換。嚴禁越權處理票據(jù)、結算業(yè)務。對票據(jù)業(yè)務的重點環(huán)節(jié)、重要空白憑證要

特別加強監(jiān)控和管理。嚴格有價單證及匯票、本票、支票等重要空白憑證的管理,對重要空白憑證的出入庫、保管、使用、作廢、銷毀等嚴格按照制度規(guī)定辦理。同時要嚴格堅持印、押、證、機分管制度。對票據(jù)結算業(yè)務處理過程, 實行全過程的監(jiān)督審核。臨柜人員對受理的票據(jù)業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)的完整性及數(shù)據(jù)的準確性進行事前審核;復核員要對票據(jù)業(yè)務內容和數(shù)據(jù)嚴格進行事中復核,有問題及重大事項須由會計主管審批;各行必須對每日發(fā)生的票據(jù)

業(yè)務于次日進行全面事后檢查,事后監(jiān)督員要對事后監(jiān)督情況進行認真記錄,發(fā)現(xiàn)問題及時向會計主管報告。

6.建立金融詐騙防御體系。建立“防詐反假協(xié)作網絡”的方式,由當?shù)厝嗣胥y行牽頭,通過協(xié)作網橫向聯(lián)通工、農、中、建等商業(yè)銀行及其他金融機構,縱向延伸到各縣、市轄區(qū)分支行,各金融機構建立快速反應機制,設立報警專線與公

安機關相互配合加大對票據(jù)詐騙行為的打擊力度。同時建立商業(yè)銀行與企業(yè)之間的協(xié)作聯(lián)防制度,加強銀企對賬,定期

向企業(yè)發(fā)送對賬單,發(fā)現(xiàn)問題主動與單位聯(lián)系。對未按時交回對賬單回執(zhí)的要督促單位盡快返回回執(zhí),確保銀企賬務相

符。對查無下落的單位要抄列清單及時上報,按有關制度處理。

7.加強銀行賬戶開立的審核和監(jiān)管。商業(yè)銀行要加強對存款人申請開立賬戶的審查。認真審查申請人提交的證明

文件和資料,必要時要對其營業(yè)場所和經營情況進行實地調查,保證其開立賬戶的真實性和合法性。人民銀行要實行開

戶許可證年檢或抽檢制,對不符合規(guī)定開立的賬戶要責令其撤銷。加大對違反銀行賬戶管理規(guī)定行為的處罰力度,對商

業(yè)銀行和存款人違反規(guī)定開立和使用賬戶要依據(jù)支付結算辦法的有關規(guī)定予以處罰通報。構成犯罪的要依法追究其刑 事責任。

8.實行安全管理獎懲制度和責任追究制度。各行應將防范金融票據(jù)風險作為業(yè)務考核的一項重要內容,一級抓一

級,層層落實。各行應認真落實安全獎懲制度和責任追究制度,充分運用獎懲措施,對會計結算管理工作成效顯著的人

員要給予獎勵和通報表揚。對失職、有章不循造成銀行資金被詐、被盜和損失的要追究有關當事人和主管領導的責任

第二篇：票據(jù)業(yè)務風險評估

課后測試

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測試成績：100.0分。恭喜您順利通過考試！

單選題

1.商業(yè)匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般情況下最長期限不超過: √ A

3個月 B

5個月 C

6個月 D

一年 正確答案： C

2.形成企業(yè)存款，從而增加貼現(xiàn)企業(yè)的開戶銀行的存款、貸款和存款衍生功能的環(huán)節(jié)是：A

匯票首次辦理貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)銀行向企業(yè)支付資金 B

匯票的開出時

C

匯票在企業(yè)間的背書轉讓期間 D

匯票到期時 正確答案： C

3.下列不屬于承兌業(yè)務的主要風險的是： √ A

承兌申請人的經營狀況 B

項目現(xiàn)金流的可預測性 C

可實施的擔保利益 D

可靠參與方的資信增級

√ 正確答案： A

4.下列不屬于貼現(xiàn)業(yè)務中操作風險防范措施的是： √ A

票面審查 B

票據(jù)查詢

C

經辦人員資格審查 D

授信審批 正確答案： D

5.商業(yè)匯票承兌業(yè)務基本流程中，調查評價階段的主要任務不包括： √ A

客戶調查評價 B

業(yè)務調查評價 C

匯兌數(shù)額評價 D

擔保評價 正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業(yè)務要求的客戶、業(yè)務、擔保有關材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括： √

A

商業(yè)匯票承兌業(yè)務申請書 B

客戶資信及財務證明

C

基礎交易合同的原件及復印件

D

連續(xù)申請承兌的企業(yè)的上一次商品、勞務交易已履行的證明 正確答案： B

7.下列不屬于負責商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務審批部門重點審查的內容是： √ A

承兌人的資信是否發(fā)生變化或是否有無理拒付行為 B

信貸經營部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī) C

貼現(xiàn)申請人資格和條件是否具備

D

調查人對申請人的評價分析是否準確合理 正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評價報告為中心進行審查時關注的方面不包括： √ A

組織機構 B

財務結構 C

資金核算方式 D

資信狀況 正確答案： D

9.在對真實貿易背景進行審查時，下列不屬于對連續(xù)申請承兌的批發(fā)企業(yè)特別審查的對象是： √ A

上一次商品交易的增值稅發(fā)票 B

上一次商品交易的貨運憑證 C

企業(yè)近三年的財物報表 D

上一次商品交易確已履行的證明 正確答案： C

除在商業(yè)匯票承兌業(yè)務中的真實貿易背景審查風險外，其他方面中不包括的是：10.貼現(xiàn)票據(jù)審查風險，√ A

合法持票人審查風險 B

貼現(xiàn)票據(jù)真實性風險 C

貼現(xiàn)票據(jù)查詢風險 D

貼現(xiàn)后承兌人兌付風險 正確答案： D 判斷題

11.按照貼現(xiàn)利息支付人的不同，可將商業(yè)匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉帖現(xiàn)業(yè)務，轉帖現(xiàn)在總體上會衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

13.票據(jù)業(yè)務的信用創(chuàng)造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業(yè)之間的背書轉讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法： 正確

錯誤

正確答案： 錯誤

15.防范保證金賬戶管理風險的主要措施是對保證金分賬管理。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

√

第三篇：關于加強票據(jù)管理的風險提示

會計內控管理風險提示

（2010年第 3期）

中國農業(yè)銀行山東省分行運營管理部 2010年4月7日

為加強票據(jù)業(yè)務的管理，去年12月份省行下發(fā)了《關于進一步加強票據(jù)貼現(xiàn)、質押及托收業(yè)務風險管控的通知》（農銀魯辦發(fā)?2009?1562號，下稱《通知》），對上述業(yè)務的核算、保管及操作流程進行了規(guī)范和細化。從近期省行檢查情況看，部分單位沒有按照《通知》要求操作，導致風險隱患仍然存在。現(xiàn)提示如下：

一、主要風險點

（一）貼現(xiàn)、質押票據(jù)未集中核算、統(tǒng)一入庫保管，仍分散在貼現(xiàn)、質押業(yè)務的經辦網點記賬和保管。保管時未使用省行統(tǒng)一印制的開窗式保管袋。

（二）票據(jù)辦理貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)后未背書，即沒有在“被背書人”欄內記載貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)行名稱。如票據(jù)被盜或遺失，進入流通環(huán)節(jié)，形成資金風險和損失。

二、下一步工作要求

（一）貼現(xiàn)、質押票據(jù)實行集中統(tǒng)一保管。各行要將代保管質押、貼現(xiàn)票據(jù)實物集中上收到支行營業(yè)部以上，統(tǒng)一封袋入庫保管。對于寄庫支行，票據(jù)要視同現(xiàn)金，實行雙人雙鎖封包入庫保管，嚴禁單人保管；城區(qū)單點支行要按照普通網點操作流程，入市分行中心金庫保管。尚未完成集中統(tǒng)一保管的行必須于月底前將轄內貼現(xiàn)、質押票據(jù)實物上收完畢。

（二）規(guī)范票據(jù)業(yè)務會計核算。一是集中核算，票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)質押業(yè)務由支行營業(yè)部統(tǒng)一進行賬務核算（市分行直管網點由市分行營業(yè)部辦理），其他網點不得辦理。

（三）加強票據(jù)背書管理。各行在辦理貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)買斷業(yè)務時，對貼現(xiàn)或買入的票據(jù)必須及時在“被背書人”欄內記載貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)行名稱；對買入返售業(yè)務進行封包的票據(jù)，交易對手也必須按上述要求進行背書；在辦理票據(jù)質押、票據(jù)到期托收等業(yè)務時，除必須記載被背書人名稱外，還要注明“質押”或“委托收款”字樣。

（四）各行要立即對票據(jù)貼現(xiàn)、質押組織一次檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即整改，不留風險隱患。

發(fā)送：各市分行、省行營業(yè)部，省行安全保衛(wèi)部、內控合規(guī)部、風險管理部、信貸管理部、資產負債部、結算與現(xiàn)金管理部

簽發(fā)：田芳 擬稿：高原 聯(lián)系電話：0531－85858703

第四篇：票據(jù)業(yè)務操作風險提示

操作風險管理預警提示

?2009?第2期

省行營業(yè)部操作風險（機構業(yè)務部）

管理委員會 秘書處 二〇〇九年四月十五

關于票據(jù)業(yè)務的風險提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強化票據(jù)業(yè)務管理，有效防范票據(jù)業(yè)務操作風險，營業(yè)部機構業(yè)務部就加強防范偽假票據(jù)的操作風險提示如下：

【風險提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)巍I業(yè)經理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現(xiàn)出票行分簽號不符，通過印模比對及鑒別儀鑒別存在諸多疑點，即向支行領導報告，經進一步查驗及鑒別后，確認該票為假票。隨即支行報警，縣公安局將其兩人及假票帶走調查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬元的銀行承兌匯票，票號01275923，出票人宜昌市某商貿有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關規(guī)定對該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變?yōu)?20萬元。據(jù)此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風險分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進行金融犯罪活動的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現(xiàn)專業(yè)化、團伙集團化趨勢；

3、個別案例中發(fā)現(xiàn)不法分子處心積慮，不擇手段，想方設法地擇機作案。

【管理對策】

1、嚴密貼現(xiàn)查詢。嚴格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現(xiàn)業(yè)務雙查詢原則，切不可流于形式。對每一張票據(jù)都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內容要求全要素查詢，必要時進行再次查詢、再再次查詢或將復印件傳真至承兌行作為核對依據(jù)。同時須應由市場營銷崗換人進行電話復查核對票面要素及協(xié)議號、經辦人簽章等事項，確保查詢工作準確翔實。

2、強化票據(jù)審驗。注重票據(jù)透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質、書寫等關鍵部位和關鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現(xiàn)不法分子有意選擇特殊時間，如周五下午或臨近下班時間辦理業(yè)務，企圖利用業(yè)務經辦人員一時疏忽達到目的。因此更要嚴密和嚴格操作流程辦理業(yè)務，將基礎審驗工作做實做細，不給不法分子以可乘之機。

3、總結積累經驗。針對出現(xiàn)的偽假票據(jù)案件特點，各支行特別是票據(jù)中心要防患于未然，總結偽假及案防經驗，加強學習和交流，并采取重要業(yè)務崗位經驗交流共享的方式，使全員進一步了解相關知識，掌握防范技能，達到全員業(yè)務技能的整體提升。

4、加強業(yè)務管理。各支行及票據(jù)中心要加強業(yè)務營銷和客戶經理管理，堅持營銷業(yè)務自主開發(fā)，禁止與票據(jù)掮客有關聯(lián)，防止被票據(jù)掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機構，各位行級領導。

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第五篇：加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管 防范風險

1、銀監(jiān)會對票據(jù)業(yè)務管理的風險提示（）（20 分）

A

票據(jù)同業(yè)業(yè)務專營治理落實不到位。

B

通過票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務轉移規(guī)模，消減資本占用。

C

利用承兌貼現(xiàn)業(yè)務虛增存貸款規(guī)模。

D

與票據(jù)中介聯(lián)手，違規(guī)交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D

2、以下屬于票據(jù)業(yè)務內部風險的是（）（20 分）

A

使用變造、偽造票據(jù)、“克隆票”、作廢票據(jù)，騙取銀行資金。B

內部人員直接參與作案。

C

業(yè)務人員經驗不足，識假辨假能力不夠。

D

內控制度不嚴。

正確答案:B C D

3、票據(jù)同業(yè)業(yè)務專營治理落實不到位，體現(xiàn)在（）（20 分）?

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A

票據(jù)專營不徹底，不同程度的存在未實行專營部門集中審批，分支機構辦理同業(yè)票?

據(jù)業(yè)務；

B

會計處理不集中；

C

未對同業(yè)票據(jù)交易對手實行名單制管理；

D

違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票買入返售業(yè)務。

正確答案:A B C D

4、通過票據(jù)貼現(xiàn)轉移規(guī)模，消減資本占用，表現(xiàn)在（）（20 分）A

利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B

附加回購承諾等交易模式

C

假賣斷真出票

D

幫助他行在月底代持，調節(jié)信貸規(guī)模；

正確答案:A B C D

5、利用票據(jù)貼現(xiàn)虛增信貸規(guī)模，主要體現(xiàn)在（）（20分）

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A

部分銀行通過滾動簽發(fā)承兌匯票，以票吸存，虛增資產負債規(guī)模；

B

以貸款、貼現(xiàn)資金做保證金，開票，虛增存款；

C

通過人為倒換業(yè)務類型，提增中間業(yè)務收入，虛增業(yè)績。

D

擔保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

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