第一篇：1票據業務的風險與防范

票據業務的主要風險

近幾年來, 我國票據業務發展迅猛, 這得益于我國經濟的快速增長和企業對短期融資需求的增加。票據作為企業間、銀企間的融資工具, 兼具結算和融資功能,同時, 票據以其較高的流動性和穩定的收益, 也成為國內金融機構競爭的焦點。在國家實行宏觀調控、壓縮信貸規模、抑制部分行業投資過熱的政策下, 票據融資業務成為企業融資的主要渠道, 成為企業解決資金緊張以及各金融機構實現利潤新的增長點的主要業務, 但不可忽視的是, 票據業務同時也潛藏著較大的風險。

從票據業務的風險來看, 有承兌行風險、持票風險、貼現風險、回購風險、轉讓風險、劃款風險等。

1.融資性風險

即銀行對無真實貿易背景的承兌匯票辦理貼現形成的風險。融資性承兌匯票是企業為緩解自身資金周轉困難, 通過簽發虛假貿易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業不能提供真實的貿易合同和增值稅發票, 如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現, 貼現行就不能在央行辦理再貼現, 也不能到其他金融機構辦理轉貼現, 貼現行必然面臨著資金周轉問題, 即流動性風險。如果貼現行的籌資成本高于其貼現利率, 將會產生利率倒掛而影響銀行的經營收益, 形成效益風險。同時, 由于 匯票是在企業資金周轉困難的情況下簽發的, 雖然銀行承兌匯票簽發必須收取企業保證金, 但目前市場上大部分保證金來源為票據貼現資金滾動簽發, 難免會造成匯票到期不能及時承兌而產生承兌行風險。

2.操作風險

即銀行在辦理承兌匯票貼現業務時, 由于操作不慎或審查不嚴, 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據辦理了貼現而造成的風險。銀行承兌匯票是要式證券, 只有具備了《票據法》規定的記載事項 才是合法的票據, 任何票面或背書的瑕疵都會造成貼現銀行的支付結算風險。結算人員票據基本知識缺乏會導致內控制度執行不力。基層銀行普遍存在著票據專門人才不足、缺乏培訓、沒有足夠的票據鑒別器材等問題;另外, 一些業務人員為了拉住客戶, 有章不循, 違規開立賬戶, 降低票據結算收費標準, 對票據審驗不能按要求操作, 加大了票據的支付風險。

3.道德風險 道德風險指社會上或銀行內部的一些不法人員利用偽造、變造票據、“克隆”票據、票據“調包”或者偽造、虛開增值稅發票, 偽造、變造貿易合同及虛假的銀行查詢查復書, 有意識地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。

4.信用風險

即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時劃款使貼現銀行面臨的風險。票據業務作為一項中間業務,部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風險。

5.票據保管風險

即票據因保管不善造成的票據毀損、遺失或被盜竊而形成的風險。票據的保管風險伴隨在票據業務的整個過程中, 如空白票據的保管風險、銀行承兌匯票卡片保管風險、貼現票據的保管風險、轉讓票據的保管風險、票據交接風險等等。

票據業務風險成因分析

1.商業銀行對票據市場的過度競爭是導致票據業務風險積聚的根本原因。票據市場的交易由供求雙方完成, 企業提供票據, 是資金的需求者;商業銀行提供資金, 是票據的需求者, 只有商業銀行產生對票據的需求, 才能完成對資金的供給, 否則交易無法實現。目前, 我國商業銀行不僅存在著追求業務擴張的動機, 而且有急于降低不良資產比率的壓力, 在信貸規模受到存貸款比率等指標約束的條件下, 票據貼現這一手續簡便、收益有保證的融資業務,便成為銀行擴大資產規模、稀釋不良資產比率的重要手段, 被各銀行視為立竿見影的操作方法。

2.利益驅動導致票據業務空轉對倒。所謂銀行票據業務的空轉對倒是指銀行向企業發放貸款, 企業再把貸款存入銀行作為保證金, 開出銀行承兌匯票, 將銀票貼現;貼現所得資金作為保證金, 再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現如此往復,票據承兌、貼現業務就呈現出超常增長勢頭, 而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處：一是通過賺取利息和套取利差獲取利潤;二是可收取保證金, 虛增存款;三是可擴大貸款, 稀釋不良資產。

但是, 這種滾動承兌、滾動貼現形式的承兌、貼現、保證金、再次承兌、再次貼現的操作方式, 將會產生巨大的信貸泡沫。3.社會信用體系不健全, 企業惡意套取銀行資金, 導致銀行信用風險加大。社會信用體系不健全, 無法對企業進行信用考核, 守信得不到尊重, 失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業利用法律法規的空白進行票據欺詐, 惡意套取銀行資金,加大了票據業務的風險。一是在少量保證金擔保的情況下, 銀行開具全額匯票, 企業到銀行貼現后以貼現資金作為保證金再次開具全額匯票, 套取銀行資金。票據融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實交易背景的融資性票據與具有真實交易的 票據混雜在一起。企業提供虛假的交易合同與增值稅發票, 通過貼現和質押方式輕易套取銀行資金, 銀行承兌墊款不斷增加, 不良資產也隨之增大, 信用風險急劇擴大。

4.銀行內控機制不健全, 票據真偽查詢手段落后, 導致票據欺詐案件日趨增多。票據業務崗位職責不明確, 重點崗位監督管理以及內部檢查不嚴, 對內部違規發展票據業務缺乏有效監督, 甚至采取默許的態度。目前銀行票據查詢手段落后,缺乏全國統一聯網的票據信息查詢系統, 查詢效率低下。聯行查詢系統及其查詢方式存在著局限性, 無法完全識別票據的真偽。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內部人員進行勾結實行票據欺詐, 騙取銀行資金, 成為票據業務風險增大的又一個 因素。

5.社會宣傳力度不夠, 使整個環境缺乏票據風險防范意識。經調查發現, 許多企業負責人只注重企業生產經營, 而缺乏對企業資金結算活動足夠的認識。一些企業財務人員或業務人員缺乏專業的票據基本知識培訓, 對各種票據的基本特征和要求一知半解, 鑒別真偽的能力幾乎是零, 極易在經營中上當受騙。而在票據執法過程中,由于法規執行環境不夠完善, 社會整合力量不夠, 加之違法者的違法成本過低, 致使打擊不力, 票據詐騙案件屢禁不止。真偽票據鑒別手段原始落后。當前各家銀行結算雖然實現了電子化, 而大部分銀行卻沒有計算機簽名或印章, 無法利用計算機對票據進行合法性審查。長期以來, 銀行業務人員主要靠預留印鑒、紫光燈、密押等傳統方法鑒別票據真偽, 技術儀器落后, 尤其對“克隆”票據等高科技造假難以甄別, 使不法分子容易蒙混過關, 詐騙得手。

防范票據業務風險的措施

1.加快《票據法》的修訂進程, 強化票據業務的監督管理

目前, 我國的法制建設明顯落后于經濟發展的需要, 隨著銀行新業務新產品層出不窮, 票據業務除傳統的貼現、再貼現、轉貼現外, 還出現了買方付息票據業務、協議付息票據業務及銀票通等新業務。1995年頒布的《票據法》已不能完全適應形勢發展需要, 因而增加了控制票據業務風險的難度。在我國金融業自律管理能力較弱及內控機制不健全的情況下, 防范票據業務風險的有效方法是依法加強監督管理。首先, 要盡快補充修訂有關票據法律法規, 堵塞現行票據交易法律中存在的諸多漏洞, 完善法律所應具備的約束和懲罰機制;

其次, 要加強票據市場的監管力度, 充分發揮監管機構的監管作用, 對于違法違規行為加大處罰力度, 以引導和規范承兌和貼現業務活動;

第三,要加大執法部門對票據違法犯罪的查處和處罰力度, 最大限度地減少票據詐騙案件的發生。

2.完善法人治理結構, 形成有效的內控機制

如果商業銀行建立了完善的法人結構, 建立起完善的內部風險控制機制, 作為票據提供者和資金需求者的企業, 即使有再強的欺詐銀行資金的欲望, 最終也難以如愿。將承兌匯票業務列入信貸資產比例管理和授信管理, 承兌墊款計入不良貸款之列, 強化對臨柜人員的業務培訓, 規范銀行票據業務操作流程等, 控制票據業務風險的措施都必須以此為前提。也就是說,沒有完善的法人治理結構, 就不可能形成有效的內控機制, 也就難以從根本上控制風險。

3.加強內控機制建設, 規范票據業務操作流程

銀行要嚴格票據業務操作, 建立各部門分工協作、相互制約的制度, 切實堵塞漏洞。對要辦理貼現的票據做好查詢工作, 貼現后要及時向承兌銀行發出貼現通知, 以防掛失詐騙。公司業務部門對營業部門的聯行查詢回復后, 要進行復查確認, 做到相互制約、相互監督。要規范承兌業務,嚴把承兌票據審核關, 消化承兌風險。銀行簽發承兌票據, 必須以具有真實貿易背景為前提, 在審核企業承兌申請中, 應按規定嚴格審核, 要求企業提供增值稅發票和商品交易合同原件及復印件, 并對其真實性進行核實;同時, 銀行要與票據的簽發行或承兌行密切配合, 切實做到“有疑必查、有查必復、復必詳盡、及時處理”。

4.建立票據業務專業化隊伍, 努力減少操作風險

票據業務人員要增強營銷觀念和責任感, 成為具備票據、信貸、結算、法律、貿易、信息科技等知識的銀行業務骨干。員工具有良好的思想素質和業務素質是防范風險的前提條件。要加強對票據業務人員的監管, 對于員工工作和生活中出現的異常變化, 要及時采取相應措施, 防止出現內部風險。繼續加大對銀行從業人員的職業教育, 提高從業人員票據業務風險防范意識。經常開展風險教育, 增強業務人員對假票的防范能力, 正確處理銀行業務發展與防范風險的關系。

5.積極創新, 運用現代科技手段加強票據管理 一是加大票據防偽技術含量, 改進承兌匯票操作方法和程序。針對銀行業傳統的“憑印支取”審核辦法已遠遠落后于電子化發展步伐的現狀, 要建立銀行印鑒預留庫, 實行票據業務自動化處理。

二是建立票據業務網絡查詢認證系統, 加強信用秩序建設, 防范道德風險。摒棄目前通過電報查詢等為主要手段的檢驗票據真偽的方式, 在電子聯行或信貸登記咨詢系統基礎上, 建立承兌匯票電子查詢網絡系統, 對每筆已簽發的銀行承兌匯票, 在轉讓、貼現、轉貼現、再貼現時必須通過電子查詢網絡系統進行查詢核對, 有效杜絕假票和“克隆”匯票行為的發生。

三是優化票據業務發展的外部環境, 建立社會征信體系, 完善社會信用制度, 規范社會各經濟主體的信用行為, 為銀行全面真實掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對失信企業的聯合制裁力度, 發揮銀行同業公會的作用, 通過制定同業競爭規則, 建立風險預警機制, 防范道德風險。開發適應票據業務管理和發展的信息系統, 應用高科技手段防范票據業務風險。盡快在全國范圍內建立統一的信息網絡, 實現信息共享, 以提高業務效率, 降低業務成本, 防范和化解票據業務風險。

第二篇：加強票據業務監管 防范風險

1、銀監會對票據業務管理的風險提示（）（20 分）

A

票據同業業務專營治理落實不到位。

B

通過票據轉貼現業務轉移規模，消減資本占用。

C

利用承兌貼現業務虛增存貸款規模。

D

與票據中介聯手，違規交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D

2、以下屬于票據業務內部風險的是（）（20 分）

A

使用變造、偽造票據、“克隆票”、作廢票據，騙取銀行資金。B

內部人員直接參與作案。

C

業務人員經驗不足，識假辨假能力不夠。

D

內控制度不嚴。

正確答案:B C D

3、票據同業業務專營治理落實不到位，體現在（）（20 分）?

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A

票據專營不徹底，不同程度的存在未實行專營部門集中審批，分支機構辦理同業票?

據業務；

B

會計處理不集中；

C

未對同業票據交易對手實行名單制管理；

D

違規辦理商業承兌匯票買入返售業務。

正確答案:A B C D

4、通過票據貼現轉移規模，消減資本占用，表現在（）（20 分）A

利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B

附加回購承諾等交易模式

C

假賣斷真出票

D

幫助他行在月底代持，調節信貸規模；

正確答案:A B C D

5、利用票據貼現虛增信貸規模，主要體現在（）（20分）

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A

部分銀行通過滾動簽發承兌匯票，以票吸存，虛增資產負債規模；

B

以貸款、貼現資金做保證金，開票，虛增存款；

C

通過人為倒換業務類型，提增中間業務收入，虛增業績。

D

擔保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

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第三篇：票據業務風險防范課后測試

票據業務風險防范課后測試

如果您對課程內容還沒有完全掌握，可以點擊這里再次觀看。觀看課程

測試成績：70.0分。恭喜您順利通過考試！單選題

1.應在背書第一格蓋章的是？ √

A 出票人

B 收款人 C 承兌行 D 貼現行 正確答案： B

2.票據的哪個性質能夠最大限度地保障和促進其流通？ × A 要式性 B 有價性 C 文義性

D 無因性 正確答案： D 多選題

3.票據基礎關系具體是指票據的什么關系？ √

A 原因關系

B 資金關系

C 預約關系 D 支付關系 正確答案： A B C 判斷題 4.基礎關系優先于票據關系 √ 正確 錯誤 正確答案： 錯誤

5.丟失票據的持票人在辦理完“掛失止付”后就已經使票據權力得到了消滅 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

6.《票據法》規定了票據具有優先受償權 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

7.貼現憑證的樣式是由各家銀行自行設計的 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

8.支付結算功能是票據業務最基本的功能 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

9.票據的原因關系存在于接受票據的當事人之間，但票據如經轉手，其原因關系必然斷裂?！?/p>

正確 錯誤 正確答案： 正確

10.出票包括“開出”和“交付”兩個環節 ×

正確

錯誤 正確答案： 正確

第四篇：票據業務風險的識別與防范介紹

什么是票據業務

票據業務是指信用機構，按照一定的方式和要求為票據的設立、轉移和償付而進行的日常營業性的業務活動。主要包括票據的承兌、貼現和票據抵押放款業務。

票據業務是銀行一項傳統的資產業務。銀行的票據業務是建立在商業信用基礎之上的。是銀行信用和商業信用的結合。開辦票據業務．可以促進商業信用的票據化，加強對商業信用的管理．為促進商品生產和商品流通、搞活經濟創造條件。

票據業務風險的識別與防范

大綱 一：票據業務風險點的識別、防范

二：詳細介紹票面風險的識別，通過實例識別假票

三：票據詐騙案例

第一部分：票據業務風險

所謂票據風險是指為獲取收益在辦理票據業務的全流程中產生的可能損失。和貸款風險相比，票據風險具有短期性、有限性、易暴露性、可以轉嫁等特點。

根據目前已出現或可預知的風險情況，將票據業務的風險歸納為政策性風險、票面風險、持票人風險、承兌人風險、操作風險、道德風險、保管風險、監管風險和利率風險等九類。票據風險 政策性風險 票面風險 持票人風險 承兌人風險 操作風險 道德風險 保管風險 監管風險 利率風險

政策性風險－風險點

客戶與經營需要與法規的沖突 申請人、申請資料不符合人民銀行及各行的有關規定 融資性票據 業務處理前與業務受理后票據被公示催告。

政策性風險—防范措施

承兌或申請人主體資格的真實性 跟單資料的完整、真實

－稅務發票、交易合同、商業匯票、貸款證、營業執照、查詢查復書和貼現憑證 貼現環節按照有關規定受理票據，轉貼現環節根據監管當局發布的融資票嫌疑特征，具體描述盡量予以拒收，以避免出現由于是融資帶來詐騙。

建立全面的公示催告信息收集、業務受理前的比對、業務受理后的定期比對

票面風險 －風險點

票面偽造、變造 空白票 克隆票 編造票 要素不全 背書不規范

票面風險 －防范措施

票面防偽標志鑒定 票據要素記載和簽章 a.表明“匯票”的字樣；b.無條件支付的委托；c.確定的金額；d.付款人名稱；f.收款人名稱；g.出票日期；h.出票人簽章 查詢、查復（不可過分依賴）背書的連續有效

持票人風險 －風險點

1、跟單資料和手續合法性、完整性、真實性

2、持票人信用度及資質

持票人風險 －防范措施 印章、預留印鑒、背書轉讓簽章 申請人資格進行審查 票據狀態控制 收款人資金與劃撥 交易合同的真實性和完整性 交易合同內容的合法性 擔保合同及擔保人

承兌人風險 －風險點 承兌人收到托收后因暫時的財務、經營狀況困難、惡化甚至破產而頭寸不足 惡意不承兌

承兌人風險 －防范措施 買入票據時審核承兌人的資信及付款能力 票據到期及時托收提示付款 催款 行使追索權

操作風險 －風險點 制度規程的缺失或完善 票據業務操作全流程中各環節、各崗位的違規操作 監督機制不缺失或失效

操作風險 －防范措施 建立健全各項規章制度和操作流程 按操作流程、崗位職責辦理業務 票面審查二審各負其責 票據原件保管、核對、檢查 客戶資料應妥善保管 買入業務及時辦理票據背書轉讓 建立事前、事中、事后的監督評價機制和約束機制 機構設置上從專業化的角度去考慮，對業務規律有充分的認識和了解

道德風險 －風險點 內外勾結 惡意詐騙

道德風險 －防范措施 業務部門控制 會計控制 崗位控制 職業道德教育 重要崗位輪換 保管風險－風險點 保管設備功能欠缺 業務辦理過程中經辦人員對票據保管不善 托收過程中遺失

保管風險－防范措施 嚴密保管、交接、查閱登記制度 庫房及保險柜的功能設置符合國家規定 賬實核對 掛失止付、公示催告 做好托收記錄，與郵電部門簽訂合約。監管風險－風險點 業務制度或操作流程不完善 內控不健全 監管政策變化 對法規政策的理解偏差 監管風險－防范措施 對監管政策變化作出適應性的調整 對制度性缺陷及時改善，對法律制度進行解讀，保持與監管當局的理解同步 開展常規和專項的稽核

利率風險－風險點 宏觀經濟與調控政策變化 資金市場資金供求變化 票據市場的利率變化 同業機構特別是同向機構的策略變化

利率風險－防范措施 對宏觀經濟和調控政策走勢準確分析 對未來利率變化趨勢做出合理判斷 實時調整優化票據資產結構和交易行為 分析市場資金流動趨勢 實施利率分類管理

第二部分：票面風險 從實際工作來看，目前票據業務最主要的風險是票面風險。各種犯罪分子利用偽造、變造票據進行詐騙是最主要的形式，但內外勾結作案最具有隱蔽性和危害性 我行也已經發生多起類似事故

一、假票詐騙的形式 偽造票據 變造票據 仿制票據 假票詐騙的其他形式

（一）偽造票據 偽造票據是指非票據上記載的當事人假冒他人或以虛構人名義所進行的票據行為。

（一）偽造票據 偽造票據的兩種情況：

1、在真實的票據用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為 ；

2、在真實、有效的票據上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽為背書、承兌、保證等行為。

（二）變造票據 變造票據是指沒有改變票據權限的人非法改變除簽章以外的記載事項的行為。除簽章之外，凡是增加或減少絕對記載事項、任意記載事項的行為，都是變造。

（二）變造票據 變造是對真實、有效的票據內容的改變。具體說變造就是變更票據上他人記載的票據金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點和付款日期等記載內容。

（二）變造票據 變造票據主要使用現代技術涂改票據上的金額或其他內容來作案行騙。變造票據最為常見的方式是變更票據金額，一般是將票據金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫法。

（三）仿制票據 仿制票據是指對真實、有效的票據或票據用紙的外觀形式進行非法模仿制作的行為。

（三）仿制票據 仿制票據行為有兩個特點：

1、行為人沒有票據的印制權；

2、行為人以真實的票據用紙或有效票據為藍本實施仿制行為。

（三）仿制票據 “克隆”票據是一種典型的仿制票據。它不僅是對真實、有效票據的外觀形式的模仿，而且是對其內容，包括絕對記載事項、相對記載事項及其他所有記載事項的模仿。

（三）仿制票據 由于“克隆票據”具有仿真度高，欺騙性強的特點，一份真票，甚至會出現幾份“克隆”的假票，所以必須加強對票據本身包括票據版別、票據防偽暗記以及票據填寫內容的筆跡、銀行匯票專用章等的審核。

（四）假票詐騙的其他形式

1、使用作廢票據 所謂作廢票據是指按照票據法律法規規定而不能使用的票據，包括已經實現付款請求權的票據、票據法規定的無效票據、銀行宣布停止使用的票據等。使用作廢票據進行詐騙一般都伴有偽造、變造行為。

（四）假票詐騙的其他形式（1）使用已經實現付款請求權的票據 詐騙分子撿到遺失的票據后利用票據流轉中公示催告信息的不對稱，偽造持票人簽章再次背書轉讓，成功地騙取后手企業或銀行資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式（2）使用票據法規定的無效票據 詐騙分子對超過票據權利時效的過期票據出票日期、對大小寫金額不符的無效票據的金額大小寫采用變造方式騙取資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式（3）使用銀行宣布停止使用的票據 詐騙分子勾結銀行內部工作人員，竊取已作廢票據或宣布停止使用的舊版票據，偽造出票，通過票據轉讓以騙取后手企業或銀行資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式

2、冒用他人票據 冒用他人票據是指非票據權利人假冒票據權利人行使票據權利騙取其票據財產的行為。該票據權利既包括付款請求權，也包括追索權。冒用他人票據多伴有偽造、變造票據行為。

（四）假票詐騙的其他形式

2、冒用他人票據 冒用他人票據行為所使用的票據必須是真實、有效的票據，且必須是以票據權利人名義包括收款人或持票人、背書人、保證人、付款人、出票人等行使票據權利。

（四）假票詐騙的其他形式

3、詐騙分子偽造出票人簽章以合法手段騙取銀行簽發真實的票據或根據正常商品交易獲得的合法有效票據，據真造假后，再退真用假，或者一邊向當地法院謊報票據丟失申請公示催告，一邊背書轉讓，利用公示催告的時間差進行詐騙。

二、假票詐騙的特點和趨勢

1、假票詐騙日趨猖獗，并呈上升趨勢。

2、涉案金額巨大，銀行、客戶損失嚴重。

3、地域跨度大，隱蔽性較強。

4、活動職業化和團伙化。

5、手段多樣化和智能化。

6、內外勾結案件較多。

三、假票詐騙的成因

1、對票據風險認識不足，風險防范意識差。

2、制度觀念差，缺乏嚴密的內部制約機制。

3、銀行辨別假票的技術手段落后。

4、缺乏票據相關信息查詢渠道。

四、認識假票

假票一: 匯票專 用章較 大、字 跡失真 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記 數碼字跡模糊 數碼字跡模糊 分隔線失真 寬帶區碼 前3行末端 有誤 行號編碼 字體與實 際字體不 符 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記，紙質較薄，可剝離

假票二: 數碼區字跡模糊 聯行號 與我行 實際行 號不符 暗記 失真 紙張無白色 水印暗記 分隔線有誤 寬帶區 碼前3行 末端有誤

假票三: 鑒定此票發現問題：

1、票面色彩、花紋不正常

2、匯票專用章字體不同

3、熒光反映色彩不同，色彩纖維不正常

4、票號代碼有誤

5、微縮文字行數有誤 假票特征 該票系恒豐青島近期發現的假票 該票仿制水平較高，彩色纖維是畫上去的，紙質手感有點硬，紅水線不水溶，其他防偽點與真票幾乎無差別。

五、票據真偽鑒別 票據真偽鑒別的方法：

1、形式：實行“雙人審核制度”，即對票據進行初審、復審。

2、商業匯票真偽鑒別方法 a.儀器鑒別 b.人工鑒別

3、票據查復結果是識別假票的重要結論依據。

假票特征 顏色呈黃色，中行票商行顏色 水印HP都是實心，還一個方向 左上角無斷點 “史靜”兩個手章不一樣大小，打電話問史靜說是只有一個手章 看暗記，不在紫光下就可看出

五、票據真偽鑒別 號碼 暗記 行徽 紅水線 縮微字母 花型圖案 票面真偽鑒別的主要內容：

五、票據真偽鑒別 顏色紋理 票據版別 印刷機構 紙張規格 編碼規則 印章字體 票面真偽鑒別的主要內容：

五、票據真偽鑒別 票面真偽鑒別的要點： 注重對票面紙張的識別，尤其注重對票據紙張的骨質感。注重對票據專用章進行細微鑒別，包括：字體、線條的細微差別、行號的核對。

五、票據真偽鑒別 票面真偽鑒別的要點： 注重對微縮字母進行儀器鑒別。注重對票據號碼字跡、油墨進行鑒別。注重對票面顏色、紋理、彩色纖維的細心觀察。票據防偽技術 防偽造 自然光下和普通紙無區別，在紫光燈下無熒光反應，普通紙在紫光燈下有熒光反應。證券紙 防變造 用涂改液涂改可見紙張變色(紅水線)防涂改 防偽造 自然光下目視檢查，可見藍，綠色纖維，且亮度深淺不一，用針挑可見真實纖維。熒光纖維 防偽造 自然光下目視檢查可見清晰的黑紅色纖維且顏色深淺不一，用針挑可見真實纖維。彩色纖維 紙張防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別 票據防偽技術（續）防變造號碼 號碼用墨直觀目視顯棕黑色，背面目視顯淡紅色滲透效果。滲透性油墨 防變造 在自然光下顯紅色在紫光燈下顯橘紅色熒光，遇水變化。與涂改液相融可消失，且熒光變為淡綠色 可溶性熒光水線墨 防偽造 在自然光下不可見； 在紫光燈下顯淡綠色熒光。無色熒光墨 防偽造 在自然光下顯紅色； 在紫光燈下顯橘紅色熒光反應。有色熒光油墨 油墨防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別 票據防偽技術（續）防偽造 銀行承兌匯票設有暗記，放大鏡下可見。暗記 防偽造 不同票種的不同部位，加有微縮文字，在放大鏡下微縮文字清晰可辨 微縮文字 防偽造 目視檢查，圖案用連續濃淡漸變色調組成。有兩種以上顏色自然過渡，猶如自然界彩虹色漸變。彩虹印刷 防偽造 機雕花團與幾何變線圖案結合，紐索、粗細變線、結合微縮花團具有防復印，防復制功能。底紋設計 設計印刷防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別

五、票據真偽鑒別 系統查詢：除核查票面要素外，可注明將在我行 辦理貼現，要求回復是否有他行查詢、是否掛失止付、票據填寫格式（手寫 還是機打）。

電話復查：對系統查詢結果進行復查，要求傳真 底聯進行核對。

實地查詢：對大額票據實地查詢應臨崗臨柜查詢。

堅持多項查詢方法的組合使用:

五、票據真偽鑒別 面對高科技克隆手段的不斷提高，我們必須尋求更為先進的鑒別技術，不斷獲取新的鑒別知識，充分運用科學的鑒別儀器，嚴格執行票據查詢查復的各項規定，對發現的疑點要追根究底，采取多種查詢方式和鑒別手段，通過細致的甄別，最大限度的堵截假票，有效確保資金的安全。

六、鑒別實例

（一）六、鑒別實例

（一）六、鑒別實例

（二）六、鑒別實例

（二）六、鑒別實例

（三）六、鑒別實例

（三）六、鑒別實例

（四）六、鑒別實例

（四）七、防范假票詐騙的措施

1、宣傳票據知識，提高全社會防范意識。

2、強化內部管理，嚴守規章制度，加強人防。

3、改善審核票據的技術手段，增強操作的準 確性，加強技防。

七、防范假票詐騙的措施

4、嚴控各項操作環節，加強內控監督檢查機制。

5、實施獎懲制度，建立激勵機制。

6、加快搭建全國統一規范的票據查詢平臺。

7、建立反假信息交流網，共同構筑反假防范的長城。第三部分、假票案例分析 票據詐騙案例： 廣東河源偽假票據詐騙大案 中行四馬路支行票據詐騙大案 假票案例分析

廣東河源偽假票據詐騙大案 案情特點：

1、涉案金額巨大，總金額高達12億元。

2、危害性較大，涉及全國十多個省市地區。

3、組織嚴密，分工精細、偽造手段十分高明。

4、勾結銀行和郵局工作人員，盜用銀行名義查復確認。案情分析 １９９９年５月至２０００年９月間，關家新、黃文與于懷富、李志新等人互相勾結，由關家新、黃文從張建清（另案）等人處購買空白假銀行承兌匯票，并借來假印章，盜用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名義，以“河源汽車總公司”、“河源市進出口貿易公司”等企業為出票人，分８次為“哈爾濱富城實業有限公司”等企業偽造了共６２份假銀行承兌匯票，票面金額合計約２．７億元，于懷富持這６２份假匯票，采用以新貼現款還舊貼現款手段，先后騙取銀行資金２億多元。假票案例分析 廣東河源偽假票據詐騙大案 貼現受理行存在著嚴重的問題：

1、持單純的“銀行承兌匯票貼現沒有風險論”的想法；

2、貪圖做業務，只要把貼現指標做高或將時點的余額維持??；

3、被滾動的票據掩蓋了識假的主動性； 假票案例分析 廣東河源偽假票據詐騙大案 貼現受理行存在著嚴重的問題：

4、操作人員已經被詐騙團伙所腐蝕；

5、貼現行受詐受騙后沒有資料表明：已被相關領導重視或已經報案。

假票案例分析 中行四馬路支行票據詐騙大案 案情特點：

1、謊報票據作廢，截留空白匯票。

2、偽造出票進行票據融資，形成帳外帳。

3、截留查詢信息，出具虛假查詢確認。

4、到期由相應企業出面予以償還，完成體外循環。假票案例分析 中行四馬路支行票據詐騙大案 案件引發的思考：

1、必須審慎選擇客戶，調查承兌行和貼現申請人的資格，推斷票據的合法性。

2、必須嚴格審查核實票據及交易背景真實性。

3、必須強化內控機制，堅持執行強制輪崗、強制休假以及稽核檢查制度。假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析 700萬元 100萬元 2*500萬元 金額 偽造票據(紙質、花紋圖案、號碼、水印、紅水線熒光反應、行徽、微縮字母不符）辦理貼現業務成功堵截 華夏銀行 烏魯木齊 分行 3月7日 克隆假票(顏色、筆跡、暗記不符)辦理貼現業務成功堵截 江西工行新余分行 1月10日 多次克隆票據詐騙 辦理質押貸款 成功堵截 青海西寧市商業銀行 1月9日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）克隆假票(簽發內容一致,紙質差較光滑)辦理托收成功堵截 400萬元 寧夏農行 賀蘭縣支行 3月9日 700萬元 70萬元、75萬元、80萬元 金額 偽造票據(紙質和印刷逼真，號碼、大寫金額區水溶性熒光、匯票專用章、水印不符）辦理貼現成功堵截 河南工行緯三路支行 4月6日 偽造票據(顏色、底紋細線、號碼、行徽及英文字母暗記、匯票專用章不符）協助商業銀行辨別真偽 成功堵截 山東工行 青島分行 票據中心 3月17日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）1000萬元 986萬元 金額 偽造票據(匯票專用章、號碼、水印、出票人印鑒、行徽、紙質不符）辦理查詢業務成功堵截 天津工行武清支行 4月11日 偽造票據(號碼、暗記、付款行行名、匯票專用章、出票人帳號、經辦人名章不符）辦理質押貸款成功堵截 吉林工行雙遼支行 4月7日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）193萬元 200萬元 金額 偽造票據(號碼、匯票專用章、行徽、微縮字母不符）辦理貼現業務成功堵截 湖南工行金鵬支行 5月9日 偽造票據(仿真度較高，行徽暗記、匯票專用章字體、大寫金額區熒光、水印不符）辦理查詢業務成功堵截 遼寧工行新撫支行 4月14日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）980萬元 11*1000萬元 金額 偽造票據(交易背景、號碼、紙質、水印、彩色熒光纖維絲、熒光暗記、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 建行 吉安分行 5月22日 通過實地查詢發現疑點（缺乏真實貿易背景、存在銀企內外勾結，虛假簽發承兌或克隆票據的可能、付款人的資質、信用狀況值得懷疑）辦理傳真件查詢與貼現成功堵截 民生 上海分行 5月17日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）1000萬元 400萬元 金額 克隆假票(偽造程度極高，熒光暗記、紙質、票號顏色、滲透性油墨、印刷字體、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 深發廣州分行 5月26日 克隆假票(號碼、行徽暗記、水印、匯票專用章字體、底紋圖案顏色、與留底聯多處不符）辦理貼現業務成功堵截 山西工行省行票據中心 5月26日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）300萬元 1000萬元 金額 克隆假票(票面記載要素完全一致，企業印鑒及經辦人私章仿真度極高，經查詢被告知機打憑證不符）辦理貼現業務成功堵截 蘭州市商業銀行 6月2日 屬偽造票據，發現該企業4月3日和4月21日貼現的兩張共計金額600萬元也屬于偽造假票 辦理貼現業務成功堵截 哈爾濱呼蘭區某銀行 6月2日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）400萬元 600萬元 金額 克隆假票(票號有改動、水印、熒光反映、花紋圖案不符）辦理貼現業務成功堵截 河南省洛陽商行 6月6日 克隆假票(手寫憑證與原票為機打憑證事實不符),4000萬買真匯票到香港克隆造假實施詐騙 辦理貼現業務成功堵截 蘭州市商業銀行金匯支行 6月5日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）克隆假票(票號字跡、票面顏色、行徽、水印、紙張不符）辦理移存業務成功堵截 200萬元 工行票據營業部天津分部 6月15日 65萬元 973萬元 金額 偽造票據(付款行全稱、出票人名稱和帳號、紙質、號碼不符）辦理托收業務成功堵截 湖北工行 團城山 分理處 7月14日 偽造票據(付款行全稱和地址、出票人名稱和帳號、匯票專用章行號、行徽、經辦人簽章、匯票到期日書寫不符）辦理查詢業務成功堵截 河南工行鐵路支行 7月3日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）偽造票據(匯票號碼、熒光纖維、行徽、匯票專用章、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現業務成功堵截 1000萬元 工行烏海分行 8月8日 320萬元 1000萬元 金額 偽造票據(匯票號碼、水印、匯票專用章、花紋圖案、紅水線、熒光纖維不符）辦理質押貸款成功堵截 深發青島分行 8月9日 克隆假票(匯票號碼、字跡、顏色、暗記、水印、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 工行邯鄲分行 8月8日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）偽造票據(字跡、行徽、水印、票據號碼、匯票專用章不符）辦理查詢業務成功堵截 400萬元 工行安徽亳州分行 9月11日 偽造票據(紙張印刷、微縮文字、票據號碼、行徽、熒光纖維、水印不符）辦理貼現業務成功堵截 700萬元 濰坊高密農信社 8月9日 450萬元 金額 偽造票據(行徽、花紋圖案、票據號碼、水印、承兌協議號、承兌人名章不符）辦理貼現業務成功堵截 工行票據 營業部 沈陽分部 9月19日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）克隆票據(票面要素一樣，但紙張、匯票專用章行徽與實際不符）辦理貼現業務成功堵截 300萬元 工行邯鄲武安行 9月30日 克隆票據(行徽、熒光纖維、字體、票號、水印、紅水線熒光反應不符）辦理貼現業務成功堵截 900萬元 工行甘肅省分行營業部 9月28日 900萬元 金額 克隆票據(行徽、紙質、水印、熒光纖維、票號、匯票專用章不符）辦理查詢業務成功堵截 工行鎮江諫壁支行 10月8日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件辨析（續）偽造票據(票號、熒光纖維、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現業務成功堵截 430萬元 工行德陽票據中心 11月13日 偽造票據(顏色、紙張、行徽、票號、微縮文字、匯票專用章不符）辦理貼現業務成功堵截 2*800萬元 工行包頭支行 11月9日 300萬元 金額 偽造票據(行徽、紅水線、票號、紙質、熒光纖維、花紋圖案、匯票專用章不符）辦理質押貸款成功堵截 工行珠海支行 12月26日 假票辨析 業務情況 地點 時間 假票案例分析 2006年發生的假票案件特點

1、假票案件頻發，金額較大，票面金額100萬至1000萬 居多。

2、發案地域廣，有邊遠地區向經濟發達地區蔓延的趨勢。

3、克隆票據增多且仿真度極高，是造假的趨勢和代表。

4、票據查詢成為識假、防假的主要手段。

5、各商業銀行已具有較強的識別能力和反假技術，但不 能松懈。謝謝大家！

第五篇：中小商業銀行票據業務風險與防范 Microsoft Word 文檔

中小商業銀行票據業務風險與防范

韓 冰

近年來，中小商業銀行票據業務得到快速發展，對培育銀企關系、增強服務功能、優化資產結構、分散經營風險、增強盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了中小企業的融資渠道，支持了中小企業的發展。但是另一方面，一些中小商業銀行經營思想存在偏差，片面追求市場份額，風險防范意識薄弱，放松票據業務的內部控制和管理，出現諸多違規行為和風險問題，如不及時解決，將影響票據市場的健康發展和中小商業銀行的穩健經營。

存在的主要風險

融資性風險。即商業銀行簽發或貼現無真實交易背景或不能確定有真實交易背景的銀行承兌匯票而形成的風險。主要表現為：無交易合同或使用虛假、無效合同；超合同金額或期限簽發、貼現銀行承兌匯票；無增值稅發票復印件、重復使用或偽造增值稅發票復印件辦理貼現業務。有的商業銀行假借企業名義違規開立賬戶，借用這些賬戶自行簽發銀行承兌匯票，到其他商業銀行貼現，貼現資金回流該行后，增加其存款，自稱為“融資性存款”。簽發、貼現無真實交易背景的銀行承兌匯票違反了《支付結算辦法》和《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》的有關規定，因此，銀行不僅存在融資性風險，同時還承擔著潛在的法律風險。

信用風險。即在沒有繳納保證金或保證金不足的情況下簽發、貼現銀行承兌匯票導致大量銀行墊款而產生的信用敞口風險。主要表現為：一是未按規定比例收取保證金或保證金偏低；二是對保證金不足額部分擔保不足或擔保無效，如擔保合同金額小于保證金不足額部分、擔保企業擔保能力不足、質押物不符合相關規定、質押手續辦理不及時不規范、由關聯企業擔?；蚱髽I相互擔保、擔保合同無董事會同意的決議等；三是以本行貸款作為簽發銀行承兌匯票的保證金，或將貸款轉為定期存款，作為申請承兌的質物。銀行的上述做法實際上是把承兌風險轉化為信貸風險，并沒有真正落實償還來源，同時還虛增了存貸款規模。銀行通過這樣一種非正常方式擴大存貸款和票據業務的規模，形成了“企業用貸款資金作保證金→銀行簽發承兌匯票→企業到銀行貼現→企業用貼現得到的資金再作保證金→銀行再簽發承兌匯票→企業再貼現……”的怪圈，在循環往復的過程中，信用徒然膨脹，貨幣信貸成倍數地虛增擴大，從而形成了信貸泡沫。

道德風險。一是關聯企業、關聯交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關聯企業或關聯交易方，出票人以一定比例保證金申請承兌，不足部分由收款人提供保證擔保，最后資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實現

了資金的逆向回流。二是社會上的一些不法人員利用偽造、變造票據、“克隆”票據或票據“調包”等欺詐手段，有意識地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。三是銀行內部人員在辦理票據業務時不認真把“三關”，即票據記載事項合法合規審查關、背書核實關、票據真偽核實關，或是違法違規，盜用銀行票據，而使銀行蒙受資金損失。

操作風險。一是先貼后查，逆向操作。有的銀行為了爭攬業務，增強市場競爭力，要求企業采取出具承諾書的方式先行貼現，而查復日期比貼現出賬日期晚幾天甚至半個月之久。這種查復未明即辦理銀行承兌匯票貼現或質押的做法存在一定的操作風險，銀行資金的安全性難以保障。二是辦理貼現和質押取得的票據背書不合法、不完整。主要表現為票據貼現時空白背書、多次背書時背書不連續等。這不僅違反了《票據法》的規定，在發生法律糾紛或出現票據流失等情況的時候無法主張票據權利，而且容易引發道德風險。

內部管理風險。一些中小銀行票據業務的基礎工作較薄弱，票據保管和使用存在較大的安全隱患，內部控制不力，導致票據案件屢屢發生，風險損失不斷產生。目前大部分中小銀行不同程度地存在檔案資料不完整不規范的問題，如承兌協議、商品交易合同等要素不全，承兌申請人的基礎資料不全，業務會辦記錄不詳等。還有些銀行存在賬實、賬賬不符，未真正落實印、證、押“三分管”，印章交接無監交人，保證金記賬串戶，銀行承兌匯票委托收款時以蓋行政公章代替結算專用章等問題。

利率風險與流動性風險。四家國有商業銀行較少向中小企業提供信貸業務，中小企業貸款和一些規模較小的項目貸款一般是先由中小銀行進行票據承兌貼現，然后由中小銀行向四家國有商業銀行進行轉貼現。中小銀行賺取的是票據市場的利差。一旦市場資金緊張，轉貼現利率上升，中小銀行就會面臨利率風險，嚴重的還將導致流動性風險。

風險成因分析

經營思想錯位，盲目擴大業務規模。中小商業銀行受經營區域的限制，普遍存在資金緊張、經營規模小的問題，而票據業務則具備規模擴張的功能，可以獲得額外業務量。因此，中小商業銀行首先把票據業務的發展作為實現規模增長的一個主要手段，通過向企業發放貸款或辦理貼現，轉存為保證金或開具定期存單，再簽發票據，如此滾動辦理可以實現存款、貸款的雙重增長。其次，票據業務可以稀釋不良貸款：通過增加票據資產擴大貸款規模，做大分母，降低不良貸款率。同時票據業務可以調整利潤，增加營業收入：通過票據業務的買入賣出，提早實現利息收入，調整利潤實現狀況；貸款轉作保證金，銀行獲得的是貸款利息，而向企業支付的是存款利息，利差則成為銀行的營業收入。

內控建設不完善，風險意識淡薄。中小銀行雖然普遍建立了票據業務的內控制度，但票據業務的操作流程和責任制度不夠統一規范和嚴密，未能覆蓋所有風險

點，不能有效防范風險。有的銀行未將票據融資全部納入單一客戶授信范圍，不利于控制和防范單一客戶的信用風險；有的銀行“三查”制度執行不到位，對企業信用狀況不能充分掌握；有的銀行對從業人員的培訓和重要崗位人員的定期輪換尚未形成制度，不利于防范操作風險和道德風險；還有的銀行受審計人員不足的制約，對票據業務的審計監督比較薄弱。

法制體系不完善?，F行的《票據法》、《支付結算辦法》、《商業銀行匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等法規的有些條款過于籠統，對貼現、轉貼現、再貼現業務中涉及的銀行承兌匯票的法律法規未作專門的司法解釋，監管中缺少法律依據。一是對商業銀行承兌業務沒有相應的監控指標。在2002年中國人民銀行取消了對承兌總量不得超過上年末存款余額的5%的控制指標后，未有其他指導性指標出臺，對于資產規模小、風險控制能力較低的中小金融機構來說，缺乏外部約束，容易造成盲目發展。二是對承兌保證金的管理和保證金的收取方式、數量沒有統一的規定，對貸款轉保證金的做法沒有具體界定和處罰標準。三是對企業多頭開戶、重復使用增值稅票在多家銀行辦理貼現缺乏控制措施。

銀企信息不對稱，票據防偽手段落后。一些企業法制觀念薄弱，通過偽造合同或發票，來騙取銀行資金，而相關的信息共享機制還不夠健全，如銀行與稅務部門未實現聯網，無法查詢發票的真實性，信貸登記咨詢系統中也缺乏票據承兌貼現的信息。另外，一些企業提供的合同與增值稅票不能互相對應，少數企業無法提供增值稅票，給銀行審查真實交易背景帶來難度。由于缺乏全國統一的票據簽發、查詢和簽證的系統或機構，票據的電子化程度較低，使“假票”、“克隆票”有可乘之機。

弱勢地位受歧視。由于中小商業銀行特別是城市商業銀行缺乏全國性網絡，對票據的查詢需由大銀行代理，有些代理行歧視小銀行的委托，故意拖延查復的時間，票據查復速度較慢，最長的需1個月之久，迫使委托行不得不對急用資金的企業先行貼現或對大客戶實行見票即貼的簡單審核方式，形成票據業務的操作風險。

風險的防范與管理

端正經營思想，增強風險防范的意識。中小商業銀行要糾正片面追求規模和速度的行為，正確處理好票據業務發展和風險防范的關系，不要為了票據收益去承擔巨大的墊款風險。應樹立全面、協調、可持續的發展觀，建立科學的考核機制，結合自身的特點和實際指定票據業務發展目標和規劃，不要盲目追求發展速度和規模的擴張，業務的發展應建立在風險可控的基礎上。

加強內部控制，健全風險防范機制。中小商業銀行應堅持“內控優先”原則，以風險管理為重點，加強票據業務內控制度建設，制定規范、操作性強的出票、登記、查詢規程和制度，強化對票據真實性的審查和檢查，確保票據交易真實性和資金的安全性。同時對票據業務環節中的各個風險點進行認真的預測和剖析，對

每個風險環節設置“防火墻”，并定期對風險管理程序進行評估。中小商業銀行還應加強對專業人員的業務培訓，提高對票據業務風險的認識與把握能力，提高從業人員的防范技能，樹立良好的職業道德，嚴格執行操作、檢查和監督制度。

修訂完善制度，規范票據市場。現行的《票據法》、《支付結算辦法》、《商業銀行匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等法規的有些條款已不適用于當前票據業務的發展狀況，票據業務中企業當事人的準入退出制度、票據融資的管理、各種票據交易行為管理、票據信用評估、票據交易的價格約定、資金清算、票據業務的風險準備等制度都應盡快納入規范化軌道。從監管的角度來講，應對商業銀行票據業務風險控制作出具體規定：一是將票據融資全部納入信貸授權和客戶授信范圍，以便于外部監管和內部監控；二是對票據業務制定指導性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監控指標、向異地企業出票的控制制度等，以剔除票據市場中的泡沫；三是實行保證金等級管理或規定保證金最低限額，將票據風險敞口與資本金規模掛鉤，降低銀行承兌風險；四是對以貸款作保證金、關聯企業套取銀行信用等行為制定明確的界定標準和處罰規定；五是規定所有金融機構對已辦理貼現的增值稅票原件加蓋戳記，注明貼現金額和貼現機構名稱，從源頭上堵住重復使用同一增值稅票辦理貼現的問題。

加強合規性監管，促進票據業務健康發展。監管部門應充分認識票據業務中潛在的風險，加大現場檢查的力度，重點檢查票據承兌和貼現業務的貿易背景的真實性、貼現資金流向、發放貸款作為保證金、票據業務的內控機制和存在的風險等問題，注重對內控的有效性、操作行為及各個風險點的監管，進一步加大對票據業務中違規違法的處罰力度，加強檢查監督，及時糾正和處理違法違規行為，最大限度地防范控制風險。

完善信貸登記咨詢系統，解決信息不對稱的問題。央行和監管當局應盡快建立銀行承兌匯票簽發和貼現業務的數據庫，實現票據在全國范圍內的統一網絡查詢功能，提高業務效率，實現與稅務部門的聯網，及時識別企業提供的增值稅票復印件或原件的真偽，加強真實貿易背景審查，防范和化解票據風險。