第一篇：防范銀行票據貼現業務操作風險的對策建議[定稿]

防范銀行票據貼現業務操作風險的對策建議

銀行違規為無真實貿易背景的票據辦理貼現危害很大，不僅會造成國家宏觀調控的困難，還會給貼現銀行帶來巨大的風險。

引發操作風險的因素

偽造欺詐是外部因素。企業或已注銷稅務登記，或為小規模納稅人，不具備購領、開具增值稅發票資格，提供的增值稅發票系偽造，無真實的貿易背景。部分貼現資金轉入投資公司或房地產公司，有的還流入股市，沒有用于生產，甚至引發經濟犯罪。

銀行員工違規操作是主要因素。表現為貼現執行利率低于央行法定利率標準；只注重銀行承兌匯票真偽的審核，未核對增值稅發票、合同原件，忽略對貿易背景真實性的審查；忽略對票據貼現申請人和出票人財務狀況的審查；基礎資料不全，缺少貼現申請書、協議書、銀行信貸登記咨詢系統貸款卡、公司章程等；一些員工素質不高，在存在大量疑點的情況下仍照常辦理業務。法規制度、考核機制不完善是助推因素。一些銀行未按照《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》等要求將票據貼現業務納入統一的授信制度中、對票據貼現的單一法人客戶確定最高授信額度；《票據法》等現有的票據管理法規等已難以適應市場的發展和檢查的需要，部分文件已不能作為檢查票據業務的依據，對票據行為的約束不強；銀行采取考核與完成任務掛鉤的做法，在一定程度上助長了“向錢看”的風氣，利益驅動使少數員工為了一時的業績和利益不惜采取違規經營的行為。

產生問題的原因

從承兌銀行角度看，一是銀行承兌匯票表外核算，不占用貸款規模，各家銀行在計劃內可以大量出票；二是企業辦理票據業務要交一定比例的保證金，會產生派生存款；三是簽出承兌匯票銀行收取手續費，可以增加中間業務收入，各行在完成存款任務和中間業務收入的壓力下，簽票意愿強烈。從貼現銀行角度看，一是調控信貸規模，銀行的信貸規模超常增長時，票據業務的高流動性可起到一個蓄水池的功能，新增貸款不可能短時間放款時，用貼現調控規模，通過賣出手中票據達到平衡；二是優化信貸結構。銀行承兌匯票由銀行信譽做擔保，各行將票據資產視為優質資產；三是增加效益。由于直貼與轉貼存在利差，貼現行無論是持票還是轉賣都盈利，由于票據的安全性、流動性和效益性都很強，大力發展票據業務已經成為金融機構的共識。

從企業的角度看，貼現率低于貸款利率，企業從財務成本角度出發，偏愛銀行承兌匯票；長三角、珠三角地區的企業由于對金融產品的熟悉，尤其喜愛銀行承兌匯票結算；一度較低的貼現率客觀上起到推波助瀾的作用，為企業套利提供了客觀條件，除去貼息后，存入銀行企業可以賺錢，企業開票有利可圖。

防范操作風險是關鍵

一是要注重操作風險評估和控制，健全內部控制制度。應對規章制度、業務系統以及外部監管政策、宏觀經濟政策、產業政策等外部環境進行持續的風險識別與評估；對分支機構進行充分、及時的風險預警；查找各業務條線的風險點或風險管理薄弱點，確定可能存在操作風險的環節。

二是對操作風險進行監測。主要是選擇具有前瞻性的關鍵風險指標預測操作風險的變化趨勢，實施動態管理。關鍵風險指標至少應包括關鍵崗位人員輪崗率、強制休假率、持證上崗率、流失率、企業對賬單有效回收率、客戶有效投訴率、內控問題整改率等。總行風險管理部門在一定時間內建立起某些關鍵風險指標波動的區間、中間值或門檻值，定期進行趨勢分析，并將分析結果向高級管理層報告；對持續不滿意的關鍵風險指標，風險管理部門需要進行現場調查或對分支機構進行操作風險提示。

三是對操作風險進行量化。量化管理的短期目標是實施基本指標法。將來實施巴塞爾新資本[3.45%]協議，以高級計量法測算操作風險資本金，銀行至少要有3年至5年的歷史基礎數據。可逐步積累操作風險損失事件歷史數據，按照業務環節、崗位、金額、時間等不同維度搜集并記錄本行及他行發生的操作風險損失事件，形成操作風險數據庫，為將來的操作風險量化管理工作奠定數據基礎。

四是對操作風險實施控制。加強人員管理，對違法違規責任人進行嚴格的問責，對操作風險管理好的給予獎勵和表揚。完善規章制度，定期評估現有規章制度的有效性，不適應的要及時修訂；操作風險管理措施應考慮不同地區經濟發展特征而進行適當的區別化、差異化管理；分支機構制定管理辦法或操作規程，必須及時向總行專業管理部門備案，由總行評估其合規性與有效性；對分支行操作風險易發點進行持續風險評估和合規檢查，建立案件防范長效機制。

五是對操作風險及時報告。在報告路線上，對分支行發生的重大操作風險事件，應按照規定的報告時限同時報告上級風險管理部門和本級機構負責人。建立年度操作風險管理報告制度，風險管理部門每年向董事會或高管層報告全行操作風險管理情況，為制定操作風險管理政策提供依據。

六是加強人才隊伍和激勵機制建設。在人才方面，要進行培訓和引進相應的人才；加強員工隊伍的思想教育，不斷提高員工隊伍的綜合素質，筑嚴思想道德防線。在激勵機制方面，對不太涉及風險管理的中、后臺功能的崗位，要將相應操作風險管理的績效考核指標加諸于銷售、營業額等以業務為主的績效考核指標，作全面的工作考核；合理設定考核周期，把短期考核與中長期考核有機結合，有效防范銀行從業人員特別是中高層管理人員的道德風險和逆向選擇；合理設置高管人員崗位交流的時限。

第二篇：票據貼現業務操作細則

第九條 調查要點

客戶經理應嚴格審查貼現申請人資格及提供的資料，審查重點如下：

（一）貼現申請人和承兌銀行的資信狀況；

（二）貼現申請人與其直接前手之間交易關系、債權債務關系的真實性，票據、合同、稅務發票的真實性，交易對手、日期、金額等內容要素的對應關系；

（三）根據票據查詢結果調查業務可行性；

（四）本行需要調查的其他要點。

經辦客戶經理盡職調查完畢，客戶經理撰寫完整客觀的調查報告。

第十條 票據查詢與保管

（一）票據查詢內容

貼現行在辦理貼現時必須進行查詢，查詢內容包括： 1．銀行承兌匯票票面要素是否真實、相符； 2．他行是否已辦理查詢； 3．是否掛失止付或公示催告。

（二）查詢方式

1．由貼現行所在地銀行承兌的銀行承兌匯票，經辦行應指 派專人與貼現申請人一同持銀行承兌匯票原件和本行查詢（復）書前往承兌銀行實地查詢，并取得承兌銀行簽章確認的查詢結果。

2．由非貼現行所在地銀行承兌的銀行承兌匯票，經辦行應通過本行大額支付系統進行查詢核實，并取得承兌行的書面回復。對查復方回

復“有他行查詢”應采用傳真查詢、實地查詢等方式進一步核實。

（三）貼現行票據要素審查

貼現行會計人員按照《漢口銀行貼現、轉貼現會計作業指導書》要求，與客戶經理、貼現申請人共同對銀行承兌匯票原件票面要素、票據真偽和背書連續性等進行審查，并對票據的真實性負責。

1．若票據要素無瑕疵，審核人員在票據復印件（正反面）加蓋“經審核票據無瑕疵，與原件核對一致”章，并與客戶經理一同在復印件上簽章。票據原件由審核人員與客戶經理一起眼同封包（“代保管品封包單—商業匯票”，見附件 1），并在騎縫處雙人簽章。客戶經理與保管人員在《重要物品交接登記簿》上簽字 辦理交接手續，由貼現行營業經理監交。同時客戶經理與客戶辦理接交手續，證明票據由本行代為保管。此封包由會計部門作為代保管品臨時保管，會計部門憑“商業匯票入庫單”（見附件 2）記代保管品帳。“商業匯票入庫單”和經審核人員、客戶經理雙人簽章確認的票據復印件一并作為業務資料上上報有權部門審查審批。

2．若票據要素有瑕疵，審核人員將原件交還客戶經理。

3．貼現行應結合票據查詢方式合理確定票據封包時間。若業務辦理過程中，確需將票據拆包的，應在《重要物品交接登記簿》上登記并憑報經有權人審批后的“商業匯票出庫單”（見附件3）銷計代保管品帳，收回經審核人員和客戶經理雙簽確認的票據復印件。在票據再次移交本行時，應按照以上流程對該票據的真實性進行審核，以防票據調換的風險。

（四）經查詢有下列情況之一的，貼現行不得為持票人辦理貼現業務： 1．票面要素不真實或有不符點； 2．已辦理掛失止付或公示催告。

第十三條 審查要點

信貸審查人員除須按照本行對公授信操作規程要求進行綜 合風險判斷，重點審查以下內容：

（一）貼現申請人的合法資格；

（二）根據票據查詢結果判斷能否辦理票據貼現；

（三）根據會計人員和客戶經理雙簽確認的票據復印件（正反面），審核票面要素和背書情況，對大額關聯交易、回頭背書交易、短期跨多區域背書以及具有融資嫌疑的貼現業務，應跟蹤了 解票據項下是否發生了實際的貨物轉移，且貨物的流向與資金和 匯票的是否流向一致，從而確定貿易背景的真實性；

（四）貼現申請人與其直接前手之間是否具有真實的交易關 系和債權債務關系，票據、交易合同和稅務發票的日期、金額等 要素是否相互對應；

（五）對須提供擔保的，應按照本行授信擔保操作規程的有 關規定，分析擔保的合法性、足值性、有效性和變現能力；

（六）信貸初審人員應按照發票常識查驗增值稅專用發票（普 通發票）復印件，判斷發票的真實性（例如：發票代碼代表的省 份、制版、批次、語言文字、聯數等含義是否與實際情況相 符；發票

代碼、流水號和密碼區對應號碼是否相符；發票的各個 要素是否填制完整、字跡清晰；電腦版發票字體、字間距、行間 距是否異常等；如涉及金額較大，可要求客戶提供該張發票所屬 月份的增值稅納稅申報表附表，檢查申報金額是否大于該張發票的金額等）。同時應通過國家稅務局網站在線輸入發票代碼和流水號信息，查詢發票的真實性，杜絕虛假發票或重復發票貼現；對 于發票信息查詢無結果的，應要求企業提供合理有效的說明證明 貿易背景的真實性；

（七）本行需要審查的其他要點。第二節

第十四條

簽訂協議銀行承兌匯票貼現業務經有權人審批同意后，經辦客戶經理按照授信批復意見書的要求落實授信條件后，與客戶簽訂各類合同文書并辦妥票據入庫等手續。

第十五條 票據入庫保管

客戶經理持授信批復意見書、商業匯票出庫單與貼現行票據審核人員一同辦理代保管品出庫拆包手續，在《重要物品交接登記簿》上辦理交接手續，貼現行會計銷計對應代保管品帳。

經審批通過同意辦理貼現的票據，由貼現行會計審核人員在票據原件上制作背書，審核人員與客戶經理一同封包入庫，貼現行會計人員根據《權證類檔案入庫憑證》進行入庫記賬操作。

審批不同意辦理貼現的票據，客戶經理將票據原件退還客戶并辦妥移 放款與支付

交手續。

第十六條 放款審核客戶經理辦妥全部手續后，按照本行對公授信操作規程的放款操作要求，提交相關資料（包括但不限于貼現憑證、背書后票據復印件、權證類檔案入庫憑證等相關資料）供放款機構審核，辦理貼現業務放款手續。

第十七條 賬務處理 貼現行會計部門憑放款審核部門出具的《銀行承兌匯票貼現業務放款通知書》按照《漢口銀行貼現、轉貼現業務作業指導書》的規定進行放款的賬務處理。

第三節 授信后管理

第十八條 資料保管 銀行承兌匯票貼現業務辦理后，貼現行應及時將收集整理后的相關資料（要素齊全、簽章清晰完整，復印件應注明“與原件核對一致”簽章和核驗人名章）和貼現契約等按照本行信貸檔案管理的要求歸檔保管。對于業務存續期間收集的最新資料等應一并歸檔保管。

第十九條

貸后管理 銀行承兌匯票貼現業務辦理后，貼現行應按本行對公授信后管理規程要求進行貸后檢查和管理，包括但不限于以下內容：

（一）加強貼現資金發放后資金流向監控，防止貼現資金違 規進入

股市、回流至出票單位或背書前手，杜絕企業通過票據貼 現業務進行套利、套現等行為；

（二）貼現行應建立客戶貼現業務臺賬，記錄貼現人增值稅發票（普通發票）、合同中的金額、期限、號碼等重要信息，有效識別客戶提供資料的真實性和有效性，防止客戶利用同一交易合同或發票重復貼現；

（三）經辦行客戶經理應通過信貸風險管理信息系統查詢將到期的貼現票據，同時經辦行綜合管理部應做好提醒工作，客戶經理按照已貼現票據到期前三天（異地票據提前一周）的原則，及時辦理票據出庫手續并與貼現行會計人員辦理實物交接；

（四）其他需要檢查的事項。

第二十條 到期收款 已貼現的銀行承兌匯票到期，貼現行應按照《支付結算辦法》的有關規定將持有的已貼現票據向票據上注明的付款人開戶銀行辦理委托收款。

承兌匯票如果遭到拒付，貼現行應在收到拒絕付款證明或退 票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規定處理。同時立即將拒絕付款證明或退票理由書 移交信貸部門，信貸部門應立即將被拒絕事由書面通知貼現申請 人，對尚未收回的部分行使追索權。第二十一條 特殊情況

貼現行在已貼現票據中發現假票、克隆票或其他票據欺詐行為的，應

立即采取有效的資產保全措施，同時按照貼現契約約定直接從申請人存款賬戶扣收票款，對未收回部分按約定計收利息。

已貼現的票據不慎滅失，貼現行應立即通知承兌人掛失止付，并在通知掛失止付后 3 日內向承兌人所在地人民法院申請公示催告，同時將相關情況告知承兌人開戶行。掛失止付及公示催告手續按《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》等法律法規的規定辦理。

票據直貼操作規程

第一條 辦理貼現時，各營銷支行負責與貼現申請人

協商確定符合規定的貼現利率、辦理對貼現資料審查和票據查詢查復事項，然后由支行授權的票據客戶經理收集整理以下資料到分行票據中心辦理審查審批和劃款手續。

1、經年審合格的營業執照正、副本復印件（由支行客戶經理加蓋“已與原件核對一致”印章）；

2、企業代碼證或組織機構代碼證復印件（由支行客戶經理加蓋“已與原件核對一致”印章）；

3、貼現經辦人持有的授權申辦委托書；

4、法定代表人和經辦人的身份證復印件（由支行客戶經理加蓋“已與原件核對一致”印章）；

5、貼現申請書和加蓋支行行政公章的貼現審批書；

6、貸款卡復印件（由支行客戶經理加蓋“已與原件核對一致”印章）；

7、商業匯票原件及正反面復印件；

8、商業匯票查詢查復書；

9、商品交易合同和相匹配的稅務發票復印件，不能提供交易合同或稅務發票的須提供相應的證明文件或資料（由支行客戶經理加蓋“已與原件核對一致”印章）；

10、加蓋有開戶銀行預留印鑒的貼現憑證；

11、查詢《銀行征信管理系統》獲得的貸款卡狀態報告單；

12、查詢《特別關注系統》獲得的貼現申請人狀態報告單；

13、其他需提供的資料。

各營銷票據業務的支行對所有提供資料的真實性負責。對上述資料存有疑問的，分中心可要求客戶提供原件和其它可選資料，如商品貨運單據、企業財務報表、承兌行出具的審批文件（針對大額連號票據）等。

第二條

分中心市場營銷初審崗由支行票據客戶經理陪同，將匯票原件交會計核算初審崗，對余下的上述各項資料進行初審。重點審查貼現申請人商品交易合同、稅務發票的復印件。在確定貼現申請人的申請資格和票據跟單資料的合規性后，在貼現審批表上簽署審查意見。

第三條

分中心市場營銷初審崗審查合格后，將整套資料交市場營銷復審崗進行復審。審查合格后，在貼現審批表上簽署審查意見。

第四條

分中心市場營銷復審崗審查合格后，將整套資料交資產風險管理崗進行審查。審查合格后，在貼現審批表上簽署審查意見。

第五條

分中心會計核算初審崗接到匯票原件后，應與支行票據客戶經理辦理雙方交接登記手續。然后對票據的票面要素和真實性進行審查，并進入《票據登記核查系統》對匯票真實有效性查詢打印。審查合格后，在貼現審批表上簽署審查意見。

第六條

分中心會計核算初審崗審查合格后，將匯票原件和《票據登記核查系統》的查詢書交會計核算復審崗進行審查。審查合格后，在貼現審批表上簽署審查意見。

第七條

申請貼現的商業匯票原件在辦理查詢和貼現

手續期間不得退還貼現申請單位。如貼現申請單位因取消貼現申請而要求退票時，應按規定辦理退票手續。如貼現申請單位持退還的商業匯票再次申請貼現時，分中心、支行必須按規定重新辦理票據審驗、查詢事宜。

第八條

商業匯票貼現申請人必須在分行開立存款賬戶（含一般存款戶或臨時存款戶），如未在分行開戶，客戶經理應引導申請人辦理開戶事宜。

第九條

貼現審批表通過各個審查環節后報送分行票據中心主任簽批。授權范圍內的由分行票據中心主任簽批完成，超授權范圍的經分行票據中心主任簽批同意后，由分行票據中心報送分行有權簽批人審查，并簽注意見。

第十條

在書面貼現審批表流轉的同時，分中心各崗位人員應按總行《票據綜合管理系統操作管理辦法（試行）》的要求同步進行電子業務流程的處理。

第十一條

分行票據中心帳務核算人員接到有權簽批人簽批同意的貼現審批表后，應及時辦理貼現資金的劃款手續。貼現資金由分中心通過系統內同城通兌方式劃付到貼現申請人在支行開立的存款賬戶上。

第十二條

分中心完成貼現業務流程后，會計核算復審崗要將實際辦理貼現票據的票號、金額、貼現日期、到期日、貼現利率和貼現利息打印成買入票據清單一式三份。一份作為貼現審批書附件，另兩份由支行和分中心分別保存，作為利息返還和業務考核依據。

第十三條

申請貼現而未通過審查或因其他原因取消

貼現申請時，應將商業匯票及時退還支行票據客戶經理。退還匯票原件時，會計核算初審崗應要求支行票據客戶經理在票據交接登記簿上簽收。

第十四條

貼現業務辦理完畢后，所有業務檔案文件均應移交分中心檔案管理員（暫由資產風險管理崗擔任）集中保管。如某筆業務未通過審批或因其他原因取消貼現申請的，該筆業務的審批表不得交給客戶，應由分中心留存歸檔。

第十五條

檔案管理員若發現檔案文件欠缺的，應通知相關部門或人員限期補齊。

第十六條

每日營業終了，會計核算復審崗應對當日買進的商業匯票與貼現憑證第五聯，按筆數與金額核對一致。

第十七條

分行應指定兩名人員作為票據專管員共同管理已貼現承兌匯票。每日上午上班時，一人以密碼開啟，另一人以鑰匙開啟；下班后由兩人共同關閉保險柜。

第十八條

票據專管員應每周核對一次臺帳和票據實物，并在核對單上簽字。

第十九條

票據專管員應對已貼現商業匯票專夾保管，并按規定的時間和方法辦理票據到期托收。

第二十條

票據專管員負責對發出托收逾期十日（含）以內票據的催收和上報逾期七天（含）以上票據的詳細信息；資產風險管理崗負責對逾期十天以上以及非結算原因引起的風險逾期票據的催收和追索，負責對票據資產的保全管理。

第二十一條

托收收回的票據或轉貼現賣出的票據，由分中心帳務核算人員負責按會計核算制度的規定和總行《票據綜合管理系統操作管理辦法（試行）》的要求在營業當日及時進行處理，嚴禁跨工作日處理。

到期托收業務操作規程

第二十二條

分中心會計核算復審崗每個工作日應根據票據綜合管理系統的提示負責建立發出托收單據（一般須提前10天發出托收，遇長假順延），并通知票據專管員對照單據將庫存票據實物序時發出托收。

第二十三條

票據專管員負責在發出托收票據背面背書欄作委托收款背書，加蓋結算專用章和授權經辦人員名章，注明“委托收款”字樣及委托收款銀行全稱，并逐份填制委托收款憑證和特快專遞信封，委托收款憑證上加蓋印章。

第二十四條

票據專管員應將做完委托收款背書的擬發出托收票據的正反面按1：1的比例復印后留存，用作票據保全依據。然后將票據實物、填制好的委托收款憑證和特快專遞信封交會計核算初審崗復核。

第二十五條

會計核算初審崗接到票據專管員交來的托收票據及憑證后，應進行仔細審核，查看加蓋的結算專用章日期與憑證日期是否一致，核對委托收款憑證的要素及托收票據的委托收款背書是否正確完整，以確保發出托收正確無誤。同時還須審核EMS特快專遞信封上填列的要素是否正確完整（主要包括寄信人全稱、地址、郵編、電話，收件人全

稱、地址、郵編和委托收款份數等，信封的內存品名處注明“銀行/商業承兌匯票”字樣及匯票號碼）。審核無誤后，在每一信封中放入一份說明，詳細注明分行業務處理中心的大額支付行號、聯行行號、聯系電話、聯系人等，供承兌行聯系使用。

第二十六條

會計核算初審崗將審核后的上述物品退還給票據專管員，由票據專管員封入EMS信封，并軋計當日信封上票據總筆數與托收表外憑證合計筆數是否一致。

第二十七條

票據專管員負責與郵局收件人員辦理EMS信件發出、退回的交接手續，并建立《重要物品交接登記薄》以明確責任。

第二十八條

次日，郵局送還信件回執時，票據專管員應當面逐張清點份數，查看是否蓋有郵局章戳，并與上日交接登記簿所列份數核對是否一致。所有回執專夾保管，以后備查。

第二十九條

正常收回業務。票據專管員收到由人行大額支付系統、工行資金匯劃系統及同城清算系統劃來的托收款項，應及時根據款項內容從專夾保管的托收卡片中抽出底卡，經核對無誤后，在票據綜合管理系統中進行托收收回處理，正確錄入票據劃款日期。

退票、拒付業務。票據專管員收到郵局退回（主要為地址不詳）或承兌行拒付的EMS信件，經審核為無理退票（拒付）或合理退票但能通過協商解決的，應及時與承兌行聯系后重新發出托收，并在票據綜合管理系統中做“建立退票單

據”后再按托收業務操作規程進行處理。對于不能協商解決的應及時向前手追索，并上報資產風險管理崗人員。

第三十條 分中心帳務核算人員負責票據托收業務的帳務處理及核對工作。根據發出托收票據、正常收回票據和退票拒付業務制作相應的表外憑證，分別核算“810001買入票據實物”、“833199應收托收款項”等表外科目，實物筆數、金額核對一致。

并與票據

第三篇：票據業務操作風險提示

操作風險管理預警提示

?2009?第2期

省行營業部操作風險（機構業務部）

管理委員會 秘書處 二〇〇九年四月十五

關于票據業務的風險提示

各支行：

近期，總省行先后發布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強化票據業務管理，有效防范票據業務操作風險，營業部機構業務部就加強防范偽假票據的操作風險提示如下：

【風險提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真偽。營業經理查看該銀行承兌匯票，發現出票行分簽號不符，通過印模比對及鑒別儀鑒別存在諸多疑點，即向支行領導報告，經進一步查驗及鑒別后，確認該票為假票。隨即支行報警，縣公安局將其兩人及假票帶走調查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發一張2萬元的銀行承兌匯票，票號01275923，出票人宜昌市某商貿有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續，我行按照相關規定對該筆匯票辦理了掛失止付手續。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變為520萬元。據此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風險分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進行金融犯罪活動的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現專業化、團伙集團化趨勢；

3、個別案例中發現不法分子處心積慮，不擇手段，想方設法地擇機作案。

【管理對策】

1、嚴密貼現查詢。嚴格執行總、省行規定的貼現業務雙查詢原則，切不可流于形式。對每一張票據都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內容要求全要素查詢，必要時進行再次查詢、再再次查詢或將復印件傳真至承兌行作為核對依據。同時須應由市場營銷崗換人進行電話復查核對票面要素及協議號、經辦人簽章等事項，確保查詢工作準確翔實。

2、強化票據審驗。注重票據透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質、書寫等關鍵部位和關鍵環節的審查和審驗。另

—2— 外從以往公布的案例中還發現不法分子有意選擇特殊時間，如周五下午或臨近下班時間辦理業務，企圖利用業務經辦人員一時疏忽達到目的。因此更要嚴密和嚴格操作流程辦理業務，將基礎審驗工作做實做細，不給不法分子以可乘之機。

3、總結積累經驗。針對出現的偽假票據案件特點，各支行特別是票據中心要防患于未然，總結偽假及案防經驗，加強學習和交流，并采取重要業務崗位經驗交流共享的方式，使全員進一步了解相關知識，掌握防范技能，達到全員業務技能的整體提升。

4、加強業務管理。各支行及票據中心要加強業務營銷和客戶經理管理，堅持營銷業務自主開發，禁止與票據掮客有關聯，防止被票據掮客惡意利用等不法行為的發生。

行內發送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機構，各位行級領導。

—3—

第四篇：銀行承兌匯票貼現操作流程【票據結算】

銀行承兌匯票貼現操作流程【票據結算】銀行承兌匯票貼現涉及到銀行的相關業務操作，它有著一整套完整的貼現流程。

一、貼現業務受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現，銀行市場營銷崗位客戶經理根據持票人提出的業務類型結合自身的貼現業務政策決定是否接受持票人的業務申請。

2、銀行客戶經理依據持票人的業務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業務利率向客戶作出業務報價。

3、持票人接受業務報價后，銀行正式受理業務，通知持票人準備各項辦理業務所需的資料。其中包括：

·申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件（首次辦理業務時提供）；

·經辦人授權申辦委托書（加蓋貼現企業公章及法定代表人私章）·經辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經辦人、法定代表人身份證復印件；

·貸款卡原件及復印件；

·加蓋貼現企業財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡； 更多內容請訪問： 票據結算

輕松記賬，自己管賬理賬；注冊免費使用：

在線會計

在線代帳平臺

金蝶KIS理稅王

金蝶KIS財稅王

·填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現申請書；

·加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現憑證；

·銀行承兌匯票票據正反面復印件；

·票據最后一手背書的票據復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請

書》，由客戶經理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統內網上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯查詢書，通過交換向承兌行查詢票據的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業銀行、浦東發展銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業務劃撥申請書，向承兌行所屬系統在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。

5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現企業，持貼現所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業務。

6、首次辦理業務的貼現企業，需持開戶資料（申請人營業執照副本或正本復印件、企業代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時賬戶）手續。

7、客戶經理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經理填寫票據收執，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據審核崗位；票據審核崗位在核對票據原件和票據收執后，在票據收執上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經理對客戶提供的票據交易文件進行初審，客戶經理填妥《商業匯票貼現申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續。

二、資金申報

客戶經理測算業務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。

三、票據審查

票據審核崗位對貼現票據進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經理票據瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據是否出具說明。票據審查崗位在審批書中簽字。

四、票據交易文件審查

風險審核崗位對票據交易文件和資料進行審查，并對企業貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經理票據跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。

五、數據錄入、貼現憑證制作

客戶經理在票據業務系統中錄入貼現業務數據，并打印制作貼現憑證。

六、復核利息，計算實際劃款金額

票據審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現業務的票據后，對剩余的票據根據交易文件審核后均合格的票據的貼現憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業務的實際劃款金額。票據審核崗位在審批書中簽字。

七、簽批

客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。

八、合同蓋章

客戶經理填寫用印單，將已填寫完整的貼現協議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。

九、支付流程

客戶經理將依據填寫完整并經過最終簽批的申請審批表和貼現協議書一并提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據交易合同上的戶名、開戶行、賬號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。

票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

十、業務辦理完畢后，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現憑證第四聯和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。

十一、信貸臺賬登記

業務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺賬的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

第五篇：銀行基層行操作風險防范建議

文章

來源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5

在我行的改革和發展取得顯著成績的同時，基層行案件瀕發的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發生，不僅給我行造成了巨大的經濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。我就結合自己的工作體會，就如何防范操作風險提自己的幾點建議。

一、防范操作風險應立足于員工的心理治理,以人為本，構建和諧團隊，加強員工隊伍建設。作為管理者一定要加強員工的心理引導，要讓員工有平衡的心態，把每一位員工都當作主人和價值創造者，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩定的、通暢的發展空間。弘揚企業文化，培養員工的敬業精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。強化員工的責任心。同時，經常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和行為動態，將案件隱患消滅在萌芽狀態。

二、端正經營理念，促進銀行業務穩健、快速發展。以價值最大化為經營目標，是我行在改革和發展過程中早已明確了的經營指導思想。各級管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規模、不講質量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經營理念。

三、加強內部管理，建立和完善科學的管理機制。各級行應根據自身的發展戰略、經營思路和綜合經營計劃，建立和完善以經濟增加值為核心、權責利相結合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內部控制體系，強化全行員工的風險意識。同時，強化和落實各級行經營管理責任，推行問責制，加大責任追究力度，尤其對案件頻發的機構負責人要實行引咎辭職制度。

四、強化合規經營、合規操作意識，培育合規文化。不斷強化經營管理者和員工的合規經營、合規操作意識，做到人人主動合規，事事處處合規，逐步培育和形成良好的合規文化。

來源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5