第一篇：加強票據業務監管 防范風險

1、銀監會對票據業務管理的風險提示（）（20 分）

A

票據同業業務專營治理落實不到位。

B

通過票據轉貼現業務轉移規模，消減資本占用。

C

利用承兌貼現業務虛增存貸款規模。

D

與票據中介聯手，違規交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D

2、以下屬于票據業務內部風險的是（）（20 分）

A

使用變造、偽造票據、“克隆票”、作廢票據，騙取銀行資金。B

內部人員直接參與作案。

C

業務人員經驗不足，識假辨假能力不夠。

D

內控制度不嚴。

正確答案:B C D

3、票據同業業務專營治理落實不到位，體現在（）（20 分）?

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A

票據專營不徹底，不同程度的存在未實行專營部門集中審批，分支機構辦理同業票?

據業務；

B

會計處理不集中；

C

未對同業票據交易對手實行名單制管理；

D

違規辦理商業承兌匯票買入返售業務。

正確答案:A B C D

4、通過票據貼現轉移規模，消減資本占用，表現在（）（20 分）A

利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B

附加回購承諾等交易模式

C

假賣斷真出票

D

幫助他行在月底代持，調節信貸規模；

正確答案:A B C D

5、利用票據貼現虛增信貸規模，主要體現在（）（20分）

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A

部分銀行通過滾動簽發承兌匯票，以票吸存，虛增資產負債規模；

B

以貸款、貼現資金做保證金，開票，虛增存款；

C

通過人為倒換業務類型，提增中間業務收入，虛增業績。

D

擔保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

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第二篇：加強票據業務監管 防范風險課后測試

加強票據業務監管 防范風險課后測試

多選題

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1、銀監會對票據業務管理的風險提示（）（20 分）

A票據同業業務專營治理落實不到位。B通過票據轉貼現業務轉移規模，消減資本占用。C利用承兌貼現業務虛增存貸款規模。D與票據中介聯手，違規交易，擾亂市場秩序。

正確答案:A B C D ?

2、以下屬于票據業務內部風險的是（）（20 分）

A使用變造、偽造票據、“克隆票”、作廢票據，騙取銀行資金。B內部人員直接參與作案。C業務人員經驗不足，識假辨假能力不夠。D內控制度不嚴。

正確答案:B C D ?

3、票據同業業務專營治理落實不到位，體現在（）（20 分）

A票據專營不徹底，不同程度的存在未實行專營部門集中審批，分支機構辦理同業票據業務；

B會計處理不集中； C未對同業票據交易對手實行名單制管理； D違規辦理商業承兌匯票買入返售業務。

正確答案:A B C D ?

4、通過票據貼現轉移規模，消減資本占用，表現在（）（20 分）

A利用賣斷+買入返售+到期買斷；假買斷+假賣斷

B附加回購承諾等交易模式 C假賣斷真出票

D幫助他行在月底代持，調節信貸規模；

正確答案:A B C D ?

5、利用票據貼現虛增信貸規模，主要體現在（）（20分）

A部分銀行通過滾動簽發承兌匯票，以票吸存，虛增資產負債規模； B以貸款、貼現資金做保證金，開票，虛增存款；

C通過人為倒換業務類型，提增中間業務收入，虛增業績。D擔保評估、貸款審查和審批、放款

正確答案:A B C

第三篇：票據業務風險防范課后測試

票據業務風險防范課后測試

如果您對課程內容還沒有完全掌握，可以點擊這里再次觀看。觀看課程

測試成績：70.0分。恭喜您順利通過考試！單選題

1.應在背書第一格蓋章的是？ √

A 出票人

B 收款人 C 承兌行 D 貼現行 正確答案： B

2.票據的哪個性質能夠最大限度地保障和促進其流通？ × A 要式性 B 有價性 C 文義性

D 無因性 正確答案： D 多選題

3.票據基礎關系具體是指票據的什么關系？ √

A 原因關系

B 資金關系

C 預約關系 D 支付關系 正確答案： A B C 判斷題 4.基礎關系優先于票據關系 √ 正確 錯誤 正確答案： 錯誤

5.丟失票據的持票人在辦理完“掛失止付”后就已經使票據權力得到了消滅 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

6.《票據法》規定了票據具有優先受償權 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

7.貼現憑證的樣式是由各家銀行自行設計的 √

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

8.支付結算功能是票據業務最基本的功能 √

正確

錯誤 正確答案： 正確

9.票據的原因關系存在于接受票據的當事人之間，但票據如經轉手，其原因關系必然斷裂?！?/p>

正確 錯誤 正確答案： 正確

10.出票包括“開出”和“交付”兩個環節 ×

正確

錯誤 正確答案： 正確

第四篇：票據業務風險評估

課后測試

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測試成績：100.0分。恭喜您順利通過考試！

單選題

1.商業匯票貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，一般情況下最長期限不超過: √ A

3個月 B

5個月 C

6個月 D

一年 正確答案： C

2.形成企業存款，從而增加貼現企業的開戶銀行的存款、貸款和存款衍生功能的環節是：A

匯票首次辦理貼現后，貼現銀行向企業支付資金 B

匯票的開出時

C

匯票在企業間的背書轉讓期間 D

匯票到期時 正確答案： C

3.下列不屬于承兌業務的主要風險的是： √ A

承兌申請人的經營狀況 B

項目現金流的可預測性 C

可實施的擔保利益 D

可靠參與方的資信增級

√ 正確答案： A

4.下列不屬于貼現業務中操作風險防范措施的是： √ A

票面審查 B

票據查詢

C

經辦人員資格審查 D

授信審批 正確答案： D

5.商業匯票承兌業務基本流程中，調查評價階段的主要任務不包括： √ A

客戶調查評價 B

業務調查評價 C

匯兌數額評價 D

擔保評價 正確答案： C

6.客戶除了需要提交一般信貸業務要求的客戶、業務、擔保有關材料外，還必須提交的其他重要資料中不包括： √

A

商業匯票承兌業務申請書 B

客戶資信及財務證明

C

基礎交易合同的原件及復印件

D

連續申請承兌的企業的上一次商品、勞務交易已履行的證明 正確答案： B

7.下列不屬于負責商業匯票貼現業務審批部門重點審查的內容是： √ A

承兌人的資信是否發生變化或是否有無理拒付行為 B

信貸經營部門送交的材料是否正確、完整、合規 C

貼現申請人資格和條件是否具備

D

調查人對申請人的評價分析是否準確合理 正確答案： A

8.資信狀況審查中，在以客戶評價報告為中心進行審查時關注的方面不包括： √ A

組織機構 B

財務結構 C

資金核算方式 D

資信狀況 正確答案： D

9.在對真實貿易背景進行審查時，下列不屬于對連續申請承兌的批發企業特別審查的對象是： √ A

上一次商品交易的增值稅發票 B

上一次商品交易的貨運憑證 C

企業近三年的財物報表 D

上一次商品交易確已履行的證明 正確答案： C

除在商業匯票承兌業務中的真實貿易背景審查風險外，其他方面中不包括的是：10.貼現票據審查風險，√ A

合法持票人審查風險 B

貼現票據真實性風險 C

貼現票據查詢風險 D

貼現后承兌人兌付風險 正確答案： D 判斷題

11.按照貼現利息支付人的不同，可將商業匯票貼現分為賣方付息貼現、買方付息貼現和協議付息貼現。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

12.銀行間辦理轉帖現業務，轉帖現在總體上會衍生出新的存款。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

13.票據業務的信用創造和存款衍生功能主要來源于匯票開立和貼現環節。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

14.匯票在企業之間的背書轉讓與銀行的存款、貸款和存款衍生功能有直接影響。此種說法： 正確

錯誤

正確答案： 錯誤

15.防范保證金賬戶管理風險的主要措施是對保證金分賬管理。此種說法： √

正確

錯誤

正確答案： 正確

√

第五篇：1票據業務的風險與防范

票據業務的主要風險

近幾年來, 我國票據業務發展迅猛, 這得益于我國經濟的快速增長和企業對短期融資需求的增加。票據作為企業間、銀企間的融資工具, 兼具結算和融資功能,同時, 票據以其較高的流動性和穩定的收益, 也成為國內金融機構競爭的焦點。在國家實行宏觀調控、壓縮信貸規模、抑制部分行業投資過熱的政策下, 票據融資業務成為企業融資的主要渠道, 成為企業解決資金緊張以及各金融機構實現利潤新的增長點的主要業務, 但不可忽視的是, 票據業務同時也潛藏著較大的風險。

從票據業務的風險來看, 有承兌行風險、持票風險、貼現風險、回購風險、轉讓風險、劃款風險等。

1.融資性風險

即銀行對無真實貿易背景的承兌匯票辦理貼現形成的風險。融資性承兌匯票是企業為緩解自身資金周轉困難, 通過簽發虛假貿易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業不能提供真實的貿易合同和增值稅發票, 如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現, 貼現行就不能在央行辦理再貼現, 也不能到其他金融機構辦理轉貼現, 貼現行必然面臨著資金周轉問題, 即流動性風險。如果貼現行的籌資成本高于其貼現利率, 將會產生利率倒掛而影響銀行的經營收益, 形成效益風險。同時, 由于 匯票是在企業資金周轉困難的情況下簽發的, 雖然銀行承兌匯票簽發必須收取企業保證金, 但目前市場上大部分保證金來源為票據貼現資金滾動簽發, 難免會造成匯票到期不能及時承兌而產生承兌行風險。

2.操作風險

即銀行在辦理承兌匯票貼現業務時, 由于操作不慎或審查不嚴, 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據辦理了貼現而造成的風險。銀行承兌匯票是要式證券, 只有具備了《票據法》規定的記載事項 才是合法的票據, 任何票面或背書的瑕疵都會造成貼現銀行的支付結算風險。結算人員票據基本知識缺乏會導致內控制度執行不力?；鶎鱼y行普遍存在著票據專門人才不足、缺乏培訓、沒有足夠的票據鑒別器材等問題;另外, 一些業務人員為了拉住客戶, 有章不循, 違規開立賬戶, 降低票據結算收費標準, 對票據審驗不能按要求操作, 加大了票據的支付風險。

3.道德風險 道德風險指社會上或銀行內部的一些不法人員利用偽造、變造票據、“克隆”票據、票據“調包”或者偽造、虛開增值稅發票, 偽造、變造貿易合同及虛假的銀行查詢查復書, 有意識地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。

4.信用風險

即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時劃款使貼現銀行面臨的風險。票據業務作為一項中間業務,部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風險。

5.票據保管風險

即票據因保管不善造成的票據毀損、遺失或被盜竊而形成的風險。票據的保管風險伴隨在票據業務的整個過程中, 如空白票據的保管風險、銀行承兌匯票卡片保管風險、貼現票據的保管風險、轉讓票據的保管風險、票據交接風險等等。

票據業務風險成因分析

1.商業銀行對票據市場的過度競爭是導致票據業務風險積聚的根本原因。票據市場的交易由供求雙方完成, 企業提供票據, 是資金的需求者;商業銀行提供資金, 是票據的需求者, 只有商業銀行產生對票據的需求, 才能完成對資金的供給, 否則交易無法實現。目前, 我國商業銀行不僅存在著追求業務擴張的動機, 而且有急于降低不良資產比率的壓力, 在信貸規模受到存貸款比率等指標約束的條件下, 票據貼現這一手續簡便、收益有保證的融資業務,便成為銀行擴大資產規模、稀釋不良資產比率的重要手段, 被各銀行視為立竿見影的操作方法。

2.利益驅動導致票據業務空轉對倒。所謂銀行票據業務的空轉對倒是指銀行向企業發放貸款, 企業再把貸款存入銀行作為保證金, 開出銀行承兌匯票, 將銀票貼現;貼現所得資金作為保證金, 再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現如此往復,票據承兌、貼現業務就呈現出超常增長勢頭, 而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處：一是通過賺取利息和套取利差獲取利潤;二是可收取保證金, 虛增存款;三是可擴大貸款, 稀釋不良資產。

但是, 這種滾動承兌、滾動貼現形式的承兌、貼現、保證金、再次承兌、再次貼現的操作方式, 將會產生巨大的信貸泡沫。3.社會信用體系不健全, 企業惡意套取銀行資金, 導致銀行信用風險加大。社會信用體系不健全, 無法對企業進行信用考核, 守信得不到尊重, 失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業利用法律法規的空白進行票據欺詐, 惡意套取銀行資金,加大了票據業務的風險。一是在少量保證金擔保的情況下, 銀行開具全額匯票, 企業到銀行貼現后以貼現資金作為保證金再次開具全額匯票, 套取銀行資金。票據融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實交易背景的融資性票據與具有真實交易的 票據混雜在一起。企業提供虛假的交易合同與增值稅發票, 通過貼現和質押方式輕易套取銀行資金, 銀行承兌墊款不斷增加, 不良資產也隨之增大, 信用風險急劇擴大。

4.銀行內控機制不健全, 票據真偽查詢手段落后, 導致票據欺詐案件日趨增多。票據業務崗位職責不明確, 重點崗位監督管理以及內部檢查不嚴, 對內部違規發展票據業務缺乏有效監督, 甚至采取默許的態度。目前銀行票據查詢手段落后,缺乏全國統一聯網的票據信息查詢系統, 查詢效率低下。聯行查詢系統及其查詢方式存在著局限性, 無法完全識別票據的真偽。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內部人員進行勾結實行票據欺詐, 騙取銀行資金, 成為票據業務風險增大的又一個 因素。

5.社會宣傳力度不夠, 使整個環境缺乏票據風險防范意識。經調查發現, 許多企業負責人只注重企業生產經營, 而缺乏對企業資金結算活動足夠的認識。一些企業財務人員或業務人員缺乏專業的票據基本知識培訓, 對各種票據的基本特征和要求一知半解, 鑒別真偽的能力幾乎是零, 極易在經營中上當受騙。而在票據執法過程中,由于法規執行環境不夠完善, 社會整合力量不夠, 加之違法者的違法成本過低, 致使打擊不力, 票據詐騙案件屢禁不止。真偽票據鑒別手段原始落后。當前各家銀行結算雖然實現了電子化, 而大部分銀行卻沒有計算機簽名或印章, 無法利用計算機對票據進行合法性審查。長期以來, 銀行業務人員主要靠預留印鑒、紫光燈、密押等傳統方法鑒別票據真偽, 技術儀器落后, 尤其對“克隆”票據等高科技造假難以甄別, 使不法分子容易蒙混過關, 詐騙得手。

防范票據業務風險的措施

1.加快《票據法》的修訂進程, 強化票據業務的監督管理

目前, 我國的法制建設明顯落后于經濟發展的需要, 隨著銀行新業務新產品層出不窮, 票據業務除傳統的貼現、再貼現、轉貼現外, 還出現了買方付息票據業務、協議付息票據業務及銀票通等新業務。1995年頒布的《票據法》已不能完全適應形勢發展需要, 因而增加了控制票據業務風險的難度。在我國金融業自律管理能力較弱及內控機制不健全的情況下, 防范票據業務風險的有效方法是依法加強監督管理。首先, 要盡快補充修訂有關票據法律法規, 堵塞現行票據交易法律中存在的諸多漏洞, 完善法律所應具備的約束和懲罰機制;

其次, 要加強票據市場的監管力度, 充分發揮監管機構的監管作用, 對于違法違規行為加大處罰力度, 以引導和規范承兌和貼現業務活動;

第三,要加大執法部門對票據違法犯罪的查處和處罰力度, 最大限度地減少票據詐騙案件的發生。

2.完善法人治理結構, 形成有效的內控機制

如果商業銀行建立了完善的法人結構, 建立起完善的內部風險控制機制, 作為票據提供者和資金需求者的企業, 即使有再強的欺詐銀行資金的欲望, 最終也難以如愿。將承兌匯票業務列入信貸資產比例管理和授信管理, 承兌墊款計入不良貸款之列, 強化對臨柜人員的業務培訓, 規范銀行票據業務操作流程等, 控制票據業務風險的措施都必須以此為前提。也就是說,沒有完善的法人治理結構, 就不可能形成有效的內控機制, 也就難以從根本上控制風險。

3.加強內控機制建設, 規范票據業務操作流程

銀行要嚴格票據業務操作, 建立各部門分工協作、相互制約的制度, 切實堵塞漏洞。對要辦理貼現的票據做好查詢工作, 貼現后要及時向承兌銀行發出貼現通知, 以防掛失詐騙。公司業務部門對營業部門的聯行查詢回復后, 要進行復查確認, 做到相互制約、相互監督。要規范承兌業務,嚴把承兌票據審核關, 消化承兌風險。銀行簽發承兌票據, 必須以具有真實貿易背景為前提, 在審核企業承兌申請中, 應按規定嚴格審核, 要求企業提供增值稅發票和商品交易合同原件及復印件, 并對其真實性進行核實;同時, 銀行要與票據的簽發行或承兌行密切配合, 切實做到“有疑必查、有查必復、復必詳盡、及時處理”。

4.建立票據業務專業化隊伍, 努力減少操作風險

票據業務人員要增強營銷觀念和責任感, 成為具備票據、信貸、結算、法律、貿易、信息科技等知識的銀行業務骨干。員工具有良好的思想素質和業務素質是防范風險的前提條件。要加強對票據業務人員的監管, 對于員工工作和生活中出現的異常變化, 要及時采取相應措施, 防止出現內部風險。繼續加大對銀行從業人員的職業教育, 提高從業人員票據業務風險防范意識。經常開展風險教育, 增強業務人員對假票的防范能力, 正確處理銀行業務發展與防范風險的關系。

5.積極創新, 運用現代科技手段加強票據管理 一是加大票據防偽技術含量, 改進承兌匯票操作方法和程序。針對銀行業傳統的“憑印支取”審核辦法已遠遠落后于電子化發展步伐的現狀, 要建立銀行印鑒預留庫, 實行票據業務自動化處理。

二是建立票據業務網絡查詢認證系統, 加強信用秩序建設, 防范道德風險。摒棄目前通過電報查詢等為主要手段的檢驗票據真偽的方式, 在電子聯行或信貸登記咨詢系統基礎上, 建立承兌匯票電子查詢網絡系統, 對每筆已簽發的銀行承兌匯票, 在轉讓、貼現、轉貼現、再貼現時必須通過電子查詢網絡系統進行查詢核對, 有效杜絕假票和“克隆”匯票行為的發生。

三是優化票據業務發展的外部環境, 建立社會征信體系, 完善社會信用制度, 規范社會各經濟主體的信用行為, 為銀行全面真實掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對失信企業的聯合制裁力度, 發揮銀行同業公會的作用, 通過制定同業競爭規則, 建立風險預警機制, 防范道德風險。開發適應票據業務管理和發展的信息系統, 應用高科技手段防范票據業務風險。盡快在全國范圍內建立統一的信息網絡, 實現信息共享, 以提高業務效率, 降低業務成本, 防范和化解票據業務風險。