第一篇：公司現(xiàn)金流量管理規(guī)定

公司現(xiàn)金流量管理規(guī)定

1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金流量管理，提高公司資金使用效率，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，建立健全公司財(cái)務(wù)管理責(zé)任制，特制定本規(guī)定。

2.范圍

2.1本規(guī)定涵蓋了公司工程（包括二期工程）、勞務(wù)、燃材料采購、工資及獎(jiǎng)金發(fā)放、資金調(diào)度、成本費(fèi)用開支等現(xiàn)金管理，規(guī)定了公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中現(xiàn)金流入和流出的具體內(nèi)容和編制方法，明確各歸口部門在現(xiàn)金收支過程中所負(fù)的責(zé)任和行使的權(quán)限，同時(shí)也規(guī)定了日常現(xiàn)金流量管理的具體要求。

2.2公司的現(xiàn)金流量管理，僅指狹義的貨幣資金管理，即包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票等管理。

3.依據(jù)

根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，《公司全面預(yù)算管理辦法》、《公司預(yù)算指標(biāo)及其管理責(zé)任劃分實(shí)施細(xì)則（暫行）》、《公司費(fèi)用開支管理規(guī)定》和2003年11月23日董事會(huì)二屆十二次會(huì)議批準(zhǔn)的《會(huì)計(jì)政策》。

4.編制原則

4.1公司的現(xiàn)金流量管理是通過現(xiàn)金流量計(jì)劃進(jìn)行控制。

4.2公司采取“統(tǒng)一計(jì)劃、分級管理、統(tǒng)籌調(diào)劑、綜合平衡”的管理原則，公司及所屬各部門的各項(xiàng)資金收支均應(yīng)納入現(xiàn)金收支計(jì)劃管理,各部門應(yīng)按時(shí)編制現(xiàn)金流量計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

5.現(xiàn)金流量計(jì)劃分為年度和月度現(xiàn)金流量計(jì)劃

5.1年度現(xiàn)金流量計(jì)劃編制

每年10月份，各部門應(yīng)提供下年度經(jīng)費(fèi)用歸口分管領(lǐng)導(dǎo)審核的分季用款計(jì)劃。財(cái)務(wù)部在分析和平衡基礎(chǔ)上，編制下年度現(xiàn)金流量計(jì)劃和分季現(xiàn)金流量計(jì)劃,財(cái)務(wù)部將編制完成的現(xiàn)金流量預(yù)算和編制說明報(bào)送管理策劃部。管理策劃部審核后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)審查同意后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金流量下達(dá)給各部門。

5.2月度現(xiàn)金流量計(jì)劃編制

5.2.1部門月度現(xiàn)金流量的編制

5.2.1.1每月25日前（節(jié)假日順延），各部門在年度現(xiàn)金流量計(jì)劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合部門實(shí)際工作，編制下月現(xiàn)金流量用款計(jì)劃。

5.2.1.2各費(fèi)用歸口部門應(yīng)按規(guī)定的科目及項(xiàng)目填報(bào)編制下月度現(xiàn)金流量計(jì)劃。（各部門編制的現(xiàn)金流量范圍見附表1，部門現(xiàn)金流量計(jì)劃表見附表2）

5.2.1.2.1總經(jīng)理工作部、運(yùn)行部、綜合部、營銷部、管理部、技術(shù)部應(yīng)按本部門編制范圍內(nèi)每個(gè)不同科目填報(bào)現(xiàn)金流量。

5.2.1.2.2商務(wù)部應(yīng)按本部門編制范圍內(nèi)每個(gè)不同科目填報(bào)現(xiàn)金流量，另外對燃煤需填報(bào)每船次的用款計(jì)劃，對技改、科技開發(fā)、兩措、技術(shù)開發(fā)、設(shè)備大中小修等工程需按項(xiàng)目填報(bào)的用款計(jì)劃，對土木修繕及材料款中單筆結(jié)算金額超過1萬元的用款項(xiàng)目，還需按明細(xì)填列。

5.2.1.2.3財(cái)務(wù)部應(yīng)按本部門編制范圍內(nèi)每個(gè)不同科目填列現(xiàn)金流量外，對融資還本分利付息需按股東方名稱進(jìn)行填列，對借款及付息應(yīng)按銀行名稱進(jìn)行填列。

5.2.1.2.4二期工程指揮部填列現(xiàn)金流量計(jì)劃時(shí)，對建安工程應(yīng)按標(biāo)段、對設(shè)備工程按廠家、對其他費(fèi)用按項(xiàng)目填列，對一般性的費(fèi)用按總數(shù)填列。

5.2.1.3各部門編制的現(xiàn)金流量表經(jīng)費(fèi)用歸口分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。

5.2.2公司月度現(xiàn)金流量計(jì)劃編制

5.2.2.1財(cái)務(wù)部應(yīng)對各部門編制的現(xiàn)金流量進(jìn)行匯總平衡，編制公司月度現(xiàn)金流量計(jì)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。具體見附表3公司月度現(xiàn)金流量計(jì)劃表。

5.2.2.2現(xiàn)金流量計(jì)劃的余缺處理:對于現(xiàn)金流量計(jì)劃余缺,財(cái)務(wù)部要安排好資金調(diào)度管理。對于現(xiàn)金流量計(jì)劃缺口,財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)擬定籌資方案,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,上報(bào)董事長。

5.2.2.3根據(jù)董事長授權(quán)的貸款額度,向金融機(jī)構(gòu)辦理貸款的相關(guān)手續(xù)。

5.2.2.4構(gòu)成要素

分為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，以及籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，分別反映經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。

5.2.2.4.1經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的項(xiàng)目內(nèi)容

1)“電費(fèi)收入”項(xiàng)目：指公司的電費(fèi)收入(含稅價(jià)),以及施工單位直供電費(fèi)收入。

2)“其它收入”項(xiàng)目：指公司出租固定資產(chǎn)的租金收入、利息收入、稅收返還收入、施工單位違規(guī)收入、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索賠收入、流動(dòng)資產(chǎn)損失中應(yīng)由個(gè)人賠償收入、其它收入等。

3)“燃料采購支出”項(xiàng)目：指公司燃料采購中的燃煤、燃油、運(yùn)費(fèi)、清倉裝卸費(fèi)用、煤場、輸煤棧橋衛(wèi)生費(fèi)、駐港費(fèi)用等。

4)“材料采購支出”項(xiàng)目：指公司購入原材料、事故備品、低值易耗品、以及購入材料所發(fā)生的裝卸、運(yùn)輸、整理和挑選等費(fèi)用。

5)“修理費(fèi)用”項(xiàng)目：指公司日常修繕、設(shè)備及家器俱修理、設(shè)備和備品返修、機(jī)組的A、B、C、D級檢修、設(shè)備檢修過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用等。

6)“工資及福利費(fèi)用支出”項(xiàng)目：指公司支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼以及按國家規(guī)定的福利支出等。

7)“勞動(dòng)保險(xiǎn)支出”項(xiàng)目：指公司為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。

8)“增值稅及其他稅費(fèi)”項(xiàng)目：指公司當(dāng)期應(yīng)上交稅務(wù)部門的增值稅、地方教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、車船使用稅、印花稅等。

9)“車輛費(fèi)用”項(xiàng)目：指公司的生產(chǎn)、管理部門發(fā)生車輛費(fèi)用，包括油料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)、過橋費(fèi)、修理費(fèi)等。

10)“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)支出”項(xiàng)目：指公司財(cái)產(chǎn)、物資及特殊工種等參加保險(xiǎn)所支付的費(fèi)用。

11)“其他管理費(fèi)用和支付與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司支付的管理費(fèi)用項(xiàng)目和營業(yè)外支出項(xiàng)目，如：警衛(wèi)消防費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、綠化費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、外部勞務(wù)費(fèi)排污費(fèi)、灰渣處理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、駐外辦費(fèi)用、行政管理部門水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、修志費(fèi)、顧問費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、科技開發(fā)費(fèi)、試驗(yàn)研究費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金、辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)用、黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)、匯兌損益支出等。

5.2.2.4.2投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的項(xiàng)目內(nèi)容：

1)“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目：指公司處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金，扣除支付的相關(guān)費(fèi)用后的凈額。

2)“收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入。

3)“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司購買固定資產(chǎn)、取得無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金,含技術(shù)改造工程和二期擴(kuò)建工程支出。

4)“支付與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司與投資有關(guān)的其他投資活動(dòng)支出的現(xiàn)金。

5.2.2.4.3籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的項(xiàng)目內(nèi)容：

1)“借款所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司從金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)取得的長、短期借款所收到的現(xiàn)金、以及委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券所籌集的借款。

2)“收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司接受捐贈(zèng)等收到的現(xiàn)金等。

3)“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司支付投資方的融資借款本金、金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)的長期和短期借款本金、以及委托金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券所籌集的借款本金。

4)“分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司支付投資方分利、提前收回投資等。

5)“償付利息所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司實(shí)際支付投資方的融資借款利息、融資費(fèi)用、支付金融機(jī)構(gòu)的長期借款和短期借款利息、債券利息等。

6)“其他籌資所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目：指公司支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的支付的現(xiàn)金，如：融資固定資產(chǎn)租賃所支付的租金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金、捐贈(zèng)現(xiàn)金支出等。

5.3月度現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行:

公司的各項(xiàng)現(xiàn)金流出，由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金流量計(jì)劃進(jìn)行合理安排和調(diào)度，資金調(diào)度應(yīng)以保證重點(diǎn)和兼顧一般的原則，講求經(jīng)濟(jì)效益。并采用項(xiàng)目和總量控制原則，根據(jù)《公司付款審批權(quán)限規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5.4 月度現(xiàn)金流量偏差控制與分析

5.4.1部門月度現(xiàn)金流量執(zhí)行情況分析:

為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行過程中存在的問題，各費(fèi)用歸口部門在編制下月現(xiàn)金流量計(jì)劃的同時(shí)，必須對當(dāng)月的現(xiàn)金流量計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行書面分析，分析本部門現(xiàn)金流量計(jì)劃表（見附表2）中的計(jì)劃完成情況，特別對完成率超過±10%的科目、項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)分析，剖析偏差存在的原因，并提出解決的方法。

5.4.2公司月度現(xiàn)金流量執(zhí)行情況分析:

財(cái)務(wù)部根據(jù)各費(fèi)用歸口部門上報(bào)的現(xiàn)金流量分析報(bào)告，對總體情況進(jìn)行全面分析，并提出解決的方法，書面報(bào)送總經(jīng)理。

6.現(xiàn)金使用的監(jiān)督機(jī)制

日常的現(xiàn)金使用管理由財(cái)務(wù)部相關(guān)崗位嚴(yán)格按現(xiàn)金流量計(jì)劃使用。

7.檢查與考核

本工作由財(cái)務(wù)部定期負(fù)責(zé)檢查，并將檢查情況報(bào)送管理部，列入公司月度績效考核。

8.附則

8.1 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2 本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。

9.附表

附表1：現(xiàn)金流量歸口部門及編制范圍

附表2：月份部門現(xiàn)金流量計(jì)劃表

附表3：月份公司現(xiàn)金流量計(jì)劃表

附件4：現(xiàn)金流量管理流程圖

第二篇：公司管理規(guī)定模板

公司管理規(guī)定模板3篇

為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。

一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。

二、公司禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。

三、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

四、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為不同崗位的員工提供不同的薪資。

并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì);公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。

五、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率;

提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。

六、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

七、本規(guī)則是勞動(dòng)合同之一部分，聘用員工違反本規(guī)章制度視為違反勞動(dòng)合同員工守則。

公司管理規(guī)定模板2

為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)根據(jù)公司規(guī)章制度和實(shí)際情況制定如下制度，希望公司各員工認(rèn)真履行：

1、所有員工應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上班，按時(shí)下班，不遲到、不早退。

2、上班必須堅(jiān)守崗位，不得擅自串崗、離崗、無故脫崗、睡覺。員工確實(shí)有事不能正常上班或需離崗者，應(yīng)向上級領(lǐng)導(dǎo)請示批準(zhǔn)后方可休假或離崗，事后應(yīng)及時(shí)銷假。

3、對所負(fù)擔(dān)的工作爭取時(shí)效，不拖延、不積壓。

4、員工不得在工作場所嬉戲打鬧、大聲喧嘩，工作時(shí)間禁止賭博、下棋等做與工作無關(guān)的事情。

5、嚴(yán)禁在禁止區(qū)域內(nèi)吸煙和使用明火。

6、嚴(yán)禁酒后上崗、在崗飲酒，中午不可飲酒。

7、服從上級指揮，如有不同意見，應(yīng)婉轉(zhuǎn)相告或以書面陳述，但一經(jīng)上級主管決定，應(yīng)立即遵照執(zhí)行。

8、同事間要和睦相處，團(tuán)結(jié)合作，不得吵鬧、斗毆、搬弄是非，擾亂秩序。

9、保護(hù)公司財(cái)物，不浪費(fèi)，嚴(yán)禁以任何方式或手段將公司財(cái)物或資源居為己有。

10、材料采購采用預(yù)報(bào)申請制度，由采購部門負(fù)責(zé)人填寫材料采購清單，要如實(shí)填寫采購物品的名稱、數(shù)量、用途、金額等，報(bào)總經(jīng)理簽批，簽批后采購。

11、材料采購時(shí)采購人員應(yīng)了解產(chǎn)品質(zhì)量、性能、規(guī)格、廠商信譽(yù)、價(jià)格等情況，擇優(yōu)擇廉選購。

12、報(bào)銷采取實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司員工所有報(bào)銷必須取得合法的發(fā)票，將發(fā)票粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷審批單》后面;《費(fèi)用報(bào)銷審批單》上應(yīng)詳細(xì)填寫日期、用途、金額、單據(jù)及頁數(shù)，并在“報(bào)銷人”處簽名或蓋章，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字;所有支出憑證在完成上述程序后，報(bào)送總經(jīng)理審批;以上手續(xù)必須在___日內(nèi)辦理完畢。

13、員工因工作需要在財(cái)務(wù)借支的必須事先填寫借支單，并注明借支原因和借支金額，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，借款人應(yīng)在借款之日起一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷沖賬或退款手續(xù)，逾期不辦理報(bào)銷或退款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門將從本人工資性收入中如數(shù)扣回。

14、所有入庫物品，倉庫保管員必須建立完整的財(cái)產(chǎn)賬冊。物品的名稱、數(shù)量、單價(jià)等列示清楚，并定期檢查物品的領(lǐng)用、庫存的數(shù)量，及時(shí)上報(bào)請購。

15、領(lǐng)用物品時(shí)應(yīng)由申領(lǐng)人填報(bào)“物品領(lǐng)用單”，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽名后到保管員處領(lǐng)取。

16、下班時(shí)要整理好工作用具，擺放整齊。最后離開公司的員工，應(yīng)關(guān)閉用電設(shè)備的電源及門窗，檢查用水用電情況，注意節(jié)約：節(jié)約用水、用電及工作生產(chǎn)資源等。無遺留問題后，方可離去。

17、員工辭職的，應(yīng)提前一個(gè)月以書面形式報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理核準(zhǔn)后才可離職，并辦妥工作移交手續(xù)，否則自己承擔(dān)責(zé)任。

公司管理規(guī)定模板3

為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。

一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。

二、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。

三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。

五、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

六、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇;

公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì);公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。

七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率;

提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi);倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。

八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

員工守則

一、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。

二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。

三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。

四、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。

五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。

第三篇：公司管理規(guī)定

公司管理規(guī)定

一、員工考勤制度

1、工作作息

上午：9:00-12:00

下午：13:00-17:00

做值日提前到公司,不要影響工作

2、違紀(jì)界定

員工違紀(jì)分為：遲到、曠工、脫崗等三種，管理程序如下：

（1）、遲到：指未按規(guī)定達(dá)到工作崗位；第一次遲到超過五分鐘罰款50元，以此類推。（非人為因素除外）

（2）、曠工：指未經(jīng)同意或按規(guī)定程序辦理請假手續(xù)而未正常上班的；曠工半天扣1天工資，曠工一天扣罰2天工資；一月內(nèi)連續(xù)曠工3天或累計(jì)曠工5天的，按自動(dòng)離職處理；

（3）、脫崗：指員工在上班期間未履行任何手續(xù)擅自離開工作崗位的，脫崗一次罰款20元。

二、業(yè)績考核制度

考核分兩類：

1、業(yè)績1萬，且電話量50個(gè)及發(fā)帖量50個(gè)（當(dāng)天完成電話量及發(fā)帖網(wǎng)站發(fā)至郵箱）

2、業(yè)績1萬，且簽15筆合同

如未完成業(yè)績和工資掛鉤

三、本制度自公司公布之日執(zhí)行

第四篇：現(xiàn)金流量與運(yùn)營資金管理

現(xiàn)金流量與運(yùn)營資金管理

培訓(xùn)收益

企業(yè)要想生存，正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，就必須有現(xiàn)金，必須保證現(xiàn)金流動(dòng)的順暢。

隨著企業(yè)參與的經(jīng)營越來越多，競爭越來越激烈，對現(xiàn)金資產(chǎn)及現(xiàn)金流量的需求也就越大。也就是說，血液循環(huán)的流量要求更大，速度也要求更快。

面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，通過提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理控制運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)的發(fā)展。

在授課中針對每一環(huán)節(jié)知識突出，典型案例分析，互動(dòng)討論，以及現(xiàn)場答疑力求能夠解決在工作中遇到的實(shí)際問題。

培訓(xùn)對象

現(xiàn)金經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、現(xiàn)金經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、相關(guān)職業(yè)經(jīng)理人、私企老板

時(shí)間安排2天（12HR）

課程大綱

1、現(xiàn)金流量在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性

? 現(xiàn)金流量在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性的體現(xiàn)

? 現(xiàn)金管理同現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的關(guān)系

? 對現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的內(nèi)外部成員

2、現(xiàn)金流量管理和運(yùn)營資金分析

? 現(xiàn)金流的概念

? 現(xiàn)金流的分類

? 企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)對現(xiàn)金流的要求

? 什么是營運(yùn)資金

? 運(yùn)營資金的特點(diǎn)

? 運(yùn)營資金管理的原則

? 三大現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的重大影響

? 影響企業(yè)現(xiàn)金流正常運(yùn)轉(zhuǎn)的原因和案例分析

? 運(yùn)營資金日常管理中的常見的錯(cuò)誤

? 加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

? 加強(qiáng)應(yīng)付賬款管理

3、現(xiàn)金流入(Cash in flow)

? 信用管理對現(xiàn)金流入的影響

? 銀行融資的現(xiàn)金流入管理

? 資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流入管理

4、現(xiàn)金流出(Cash out flow)

? 日常各種現(xiàn)金流出的管理

? 關(guān)注付款優(yōu)先次序

5、現(xiàn)金流量量化分析

? 經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)現(xiàn)金流量平衡分析

? 分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量

? 分析自由現(xiàn)金流量(Free Cash Flow)

? 分析企業(yè)償債能力

6、未來戰(zhàn)略的現(xiàn)金流量管理(Strategy cash flow plan)

? 編制戰(zhàn)略的現(xiàn)金流量預(yù)算

? 確定適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金持有量

? 提高現(xiàn)金的管理效益，制定戰(zhàn)略現(xiàn)金流量計(jì)劃管理

第五篇：熱電行業(yè)現(xiàn)金流量管理和分析

熱電行業(yè)現(xiàn)金流量管理和分析

【摘 要】近年來，國民經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展帶動(dòng)了我國電力企業(yè)的發(fā)展，然而在客觀事實(shí)上，熱力發(fā)電廠是不可能同大型發(fā)電廠在同等起點(diǎn)上競價(jià)的，因此對現(xiàn)金流量的管理與分析關(guān)乎著熱電行業(yè)的生存與發(fā)展。本文從現(xiàn)金流量管理體系在熱電行業(yè)財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用入手，簡要分析了熱電行業(yè)現(xiàn)金流量管理策略。

【關(guān)鍵詞】熱電行業(yè)；現(xiàn)金流量；管理；分析

一、前言

熱電行業(yè)的現(xiàn)金流量管理，主要指的是通過管理現(xiàn)金的流入與流出，對熱電行業(yè)在某個(gè)時(shí)間段內(nèi)的籌資份額、經(jīng)營業(yè)績以及電能成本等方面進(jìn)行控制，從而實(shí)現(xiàn)熱電行業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。對熱電行業(yè)現(xiàn)金流量的管理與分析，可以構(gòu)建出企業(yè)的現(xiàn)金流量預(yù)警系統(tǒng)，提高資金利用率，增強(qiáng)現(xiàn)金流入與流出的安全性，有利于熱電行業(yè)在激烈的電力行業(yè)競爭中尋求自身的發(fā)展。因此分析熱電行業(yè)現(xiàn)金流量管理策略具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

二、熱電行業(yè)現(xiàn)金流量管理理論具體應(yīng)用

1.現(xiàn)金流量構(gòu)成分析

熱電行業(yè)的企業(yè)運(yùn)營目標(biāo)以熱電聯(lián)產(chǎn)為基礎(chǔ)，在運(yùn)營過程中除了要供應(yīng)電能，而且要滿足居民日常生活中所需的熱量，供電方式與供熱方式較為復(fù)雜。因此，對熱電行業(yè)的現(xiàn)金流量管理工作，應(yīng)該對籌資階段、投資階段以及經(jīng)營階段現(xiàn)金流入在整體流入資金中的比重進(jìn)行分別計(jì)算，分析現(xiàn)金的主要來源。站在宏觀角度分析現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)，有利于提高資金利用率，掌握熱電行業(yè)的資金走向，從而實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)管理。

2.籌資階段現(xiàn)金流量分析

通常來講，企業(yè)在籌資階段的現(xiàn)金流入量越大，企業(yè)面臨的償債壓力也就越大，對企業(yè)償債能力的要求也就越高，熱電行業(yè)也不例外。在熱電行業(yè)的籌資階段，不但應(yīng)該仔細(xì)考核企業(yè)憑借自身資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力，而且應(yīng)該考慮供電共享項(xiàng)目經(jīng)營的營業(yè)利潤，綜合地考慮自身的償付能力。如果熱電行業(yè)在籌資過程中籌集的資金不是銀行貸款，而是權(quán)益性資本，那么便不涉及到償還債務(wù)的問題，反而會(huì)增強(qiáng)熱電行業(yè)的資金實(shí)力。因此在熱電行業(yè)的籌集階段現(xiàn)金流量分析過程中，應(yīng)該比較權(quán)益性資本在籌集階段現(xiàn)金總流入中的比重，權(quán)益性資本比重越大，企業(yè)償債壓力也就越小。

3.投資階段現(xiàn)金流量分析

在熱電企業(yè)需要擴(kuò)大供熱供電規(guī)模時(shí)，需要相當(dāng)程度的現(xiàn)金投入。在投資過程中應(yīng)深入分析企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性。在分析投資階段現(xiàn)金流量時(shí)，要結(jié)合企業(yè)的供熱供電項(xiàng)目進(jìn)行分析，深入研究熱力企業(yè)適應(yīng)市場競爭環(huán)境變化和開發(fā)投資項(xiàng)目的能力，不能單純地以現(xiàn)金凈流入或現(xiàn)金凈流出分析項(xiàng)目的盈利與虧損。

4.經(jīng)營階段現(xiàn)金流量分析

首先，將供電、供熱獲取的利潤與生產(chǎn)電能、輸送電能、雇傭員工的生產(chǎn)成本進(jìn)行比較，分析熱力發(fā)電企業(yè)的盈利質(zhì)量。若經(jīng)營階段現(xiàn)金流入比率大，則說明熱電企業(yè)的供熱供電利潤大，能源銷售市場良好。

其次，將供熱供電獲取的現(xiàn)金流入量同經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入量進(jìn)行比較，通過將這兩個(gè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，可以分析熱電企業(yè)能源供應(yīng)現(xiàn)款占經(jīng)營活動(dòng)投入資金的比重，所占比重越大，說明熱電企業(yè)的盈利狀況越好。

最后，可以按季度分析熱電公司經(jīng)營階段現(xiàn)金流入量，若比上個(gè)季度的現(xiàn)金流入量大，則說明熱電企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢較好。

三、熱電行業(yè)現(xiàn)金流量管理策略

1.做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

在熱電企業(yè)的現(xiàn)金流量管理工作中，應(yīng)當(dāng)做好現(xiàn)金日記賬以及銀行日記賬工作，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同銀行的賬目校對以及賬目清理工作。在擴(kuò)大供熱供電規(guī)模時(shí)加強(qiáng)同銀行等金融融資企業(yè)的合作與溝通，提高熱電行業(yè)本身的信用等級，從而保證籌資階段的現(xiàn)金流入量，保證熱電行業(yè)現(xiàn)金使用效益，降低供熱供電成本。

2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的現(xiàn)金流量意識

在熱電企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金流量管理理論進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的過程中，應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)素質(zhì)，強(qiáng)化其現(xiàn)金流量意識。保證財(cái)務(wù)管理過程中核算的清晰度，保證熱力企業(yè)發(fā)展方向的正確性。加強(qiáng)對相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有利于提高對現(xiàn)金流量管理的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)熱電行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.編制現(xiàn)金預(yù)算，分析企業(yè)財(cái)務(wù)彈性

對供熱供電的成本進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算，是熱力企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理的基礎(chǔ)內(nèi)容。如果熱力企業(yè)本身在籌資階段的現(xiàn)金流入量較小，或是其償債能力有限，則更應(yīng)該做好現(xiàn)金預(yù)算工作，在擴(kuò)大供熱供電規(guī)模過程中，及時(shí)掌握現(xiàn)金流入以及現(xiàn)金流出的情況，根據(jù)供熱供電實(shí)際盈利質(zhì)量分析資金的走向，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，保證資金的合理運(yùn)用。

4.構(gòu)建系統(tǒng)的現(xiàn)金流量審核體系

由于熱電企業(yè)的企業(yè)規(guī)模有限，難以同大型發(fā)電廠在同等起點(diǎn)進(jìn)行競價(jià)，對于風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力也存在不足。因此為了實(shí)現(xiàn)熱電行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建系統(tǒng)的現(xiàn)金流量審核體系，實(shí)現(xiàn)階段性的現(xiàn)金流量管理，提高熱電行業(yè)現(xiàn)金流量的有效性，從根本上提高其行業(yè)競爭力。

四、結(jié)論

總而言之，近年來電力企業(yè)已經(jīng)由傳統(tǒng)的壟斷行業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榱藚⑴c市場競爭的服務(wù)型行業(yè)，越來越激烈的電力市場競爭為熱電行業(yè)的生存與發(fā)展帶來了不小的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)難以滿足熱電行業(yè)的發(fā)展需求。立足于這種發(fā)展形勢，如果想在市場競爭中實(shí)現(xiàn)熱電行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該改良自身的財(cái)務(wù)管理模式，引入現(xiàn)金流量管理的相關(guān)理論，從而降低發(fā)電成本，提高資源利用率，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓晶晶.公司現(xiàn)金流量問題及對策研究[D].陜西師范大學(xué)，2013.[2]彭強(qiáng).企業(yè)現(xiàn)金流量管理分析[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2011，22：5-6.[3]崔春.企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流量管理模式研究[D].黑龍江大學(xué)，2013.作者簡介：

徐琳（1977-），女，漢族，籍貫：江蘇鎮(zhèn)江，現(xiàn)職稱：中級，本科，研究方向：財(cái)務(wù)管理。