第一篇：出納員工作注意事項2篇

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納員工作注意事項（2）：

出納職責

出納人員的職責是: 出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責：

1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2．根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。

3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4、掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

第二篇：出納員崗位職責及注意事項

出納員崗位職責

第一條

在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。第二條

負責辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務。

第三條

登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。

第四條

認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，嚴格執行采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限

第五條

正確編制現金、銀行的記賬憑證并及時傳遞。第六條

配合有關人員及時開展對應收款的清算工作。

第七條

嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。第八條 核實人事部提供的薪金發放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。

第九條 負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、住房公積金等工作。第十條 負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。第十一條

負責掌管公司財務保險柜。

出納人員注意事項

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。出納工作細則：程序 現金收付

失誤防范及糾正

工作事項及審驗等程序

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。處。

每日下班后賬務章交總經理報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

若有，問明原

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。殊原因，應經審批。

若不屬，應拒絕報銷，有特

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

第三篇：出納員工作描述

一、工作概況

所屬部門： 財務部

崗位名稱： 出納員

崗位編號：cw06

直接上級： 財務部經理

直接下級： 無

工作價值： 管理公司現金與銀行賬務，確保公司現金流安全、順暢

工作聯系： 對內聯系財務部其他人員、各部門報銷人員；對外聯系銀行。

二、職責說明

主要職責

具體任務

1．現金收支

提取和保管現金，按收支兩條線管理現金；按收、付款憑證登記現金日記賬，日清月結；編制現金流量表，報財務部經理審核；把大額現金及時送存銀行。

2．銀行帳戶管理

辦理公司業務收支的銀行結算；管理銀行匯款回執單、銀行進賬回執單等各種收付款憑證；按收、付款憑證登記銀行日記賬，做好現金、銀行存款賬的對賬工作，日清月結。

3．報銷管理

審核報銷憑證，根據報銷有關規定，進行現金支付；保管報銷憑證，做有關登記。

4．憑證管理

分類登記收款憑證、付款憑證、報銷憑證，裝訂保管憑證。

5．管理發票

根據需要及時到稅務部門購買發票，開具資金往來發票，登記并每月核對發票的領用情況，向主辦會計匯報。

6．安全保密工作

做好現金、支票、憑證、賬簿等的防盜工作；嚴禁向公司內、外無關人員外泄財務機密。

7．完成財務部經理交辦的臨時工作任務。

三、任職資格

學 歷：

財會類專業，專科以上學歷

經 歷：

從事會計工作1年以上

能 力：

財會專業技能、計算、點鈔

其 他：

保密意識強、原則性強；持有會計從業資格證

第四篇：出納員工作流程

出納員工作流程

1.每日核對支付寶回款情況，分到各店，做收入單。2.每日到7UP對賬，與收銀員兌換零錢。

3.每周兩次到興漢門、營盤路、紅星店、爺爺的土缽菜對賬（核對現金收入，刷卡收入，現會員充值現金收入，會員充值刷卡收入，核對店負責人存款金額并兌換零錢。

4.核對爺爺土缽菜停車券數量，并與會計一起到停車場負責人處兌換停車費（每張五元）。

5.不定時抽查盤點收銀員備用金情況。

6.到銀行預約零錢兌換，保證各門店的零錢正常使用。

7.根據采購報銷單每日完成采購報賬，對于門店費用支出嚴格按照報賬流程執行。

8.整理各店報銷單據，收入與支出憑證，認真編號做出納電腦賬，并及時把單據返還至各門店會計。

9.每月十四號之前做好各店工資發放的網銀代發表并上傳公司賬戶，十五號進行網銀代發工資。

10.核對各店刷卡到賬回款，是否出現回款不正確情況。11.每月按時交納各門店水電費、燃氣費等。

12.每月二十四號之前做好供貨商網銀代發表并上傳公司賬戶，二十五號進行網銀代發貨款。

13.每月一日收集好各門店賬目，做好出納賬與各門店會計核對好余額，出現金報表。14.做好與銀行方面對接工作，做好公司賬戶對賬工作。15.做好現金的管理，及時到銀行存款。

16.核對各店團購、外賣網絡銷售回款情況，及時通知財務做賬，做收入。

17.核對興漢食府掛賬回款，及時通知門店負責人，做收入單。18.交納各門店員工宿舍房租，辦公室房租水電。

第五篇：出納員基礎工作

出納員的工作職責

工作準則是：認真細致工作，公私、是非分明；做到準確收付款項；現金、證券、存款無錯賬；確保款物安全，日清月結，與會計總賬相符

出納崗位應知、應會

1熟知公司相關的財務規章制度。

2熟知收付單據的簽批程序。熟知各項業務結算手續。

4準確辨別票據、現金的真偽。

5準確記錄現金、銀行日記賬。

6與銀行對賬與會計對賬。會做銀行存款未達賬項余額調節表。

8精通財務處理程序。

9熟練掌握辦公設備的使用如：支票打印機、發票打印機、財務軟件等 10支票的收、發、存登記。

辦理日常收付業務。

1嚴格遵守《現金管理條例》，不超出規定的現金使用范圍。

2建立健全現金和銀行日記帳，逐筆記載現金和銀行存款的收付業務，日請月結，做到帳款相符。

3負責日常費用報銷，審核票證上的經辦人、審簽人、終簽人的簽字是否是本人字跡，是否符合簽批程序的規定，內容是否完整，項目是否填寫齊全。4 金額計算與大小寫是否正確一致。

5審核票面是否整潔，有無涂改跡象，印章是否清楚。

6根據現金日記賬、欠條頂庫明細賬，編制資金日報表。

7收入現金及時入帳，存入銀行，支付現金不得座支。

8每日現金余額不得超出開戶行核定限額，保險柜密碼要及時變更。

9現金盤盈盤虧均先登入有關帳戶，不能擅自處理，待查明原因后，經領導批準后再做處理。

10用現金購物，應當日結清。

11公款不準私借私存。不準白條抵庫，不準挪用公款。

12做好現金、支票、收據和發票還有印章的保管；

工作注意事項先收款、后蓋收款章，嚴禁先蓋章后收款。

2嚴防收取假幣，誰收假幣誰承擔。

3清點現金時必須同交款人當面清點清楚。

4借款人員填寫的欠條，注意是否注明還款期限，是否按簽批程序的規定進行 審簽。

5嚴格付款單據簽批規定。

6付款時收款人必須在票據上簽字。

7對付款單據附件必須加蓋“附件章”。

8所有收入必須入賬，嚴禁保留賬外現金。

9對付款票據進行細致審核。

10嚴格庫存限額，對超限額部分及時送存銀行。

11各種備查簿登記及時。

12對現金日清日結，保證賬賬相符，賬實相符。

13對所屬管理的印章，做到人不離章，人離收起的原則。

14報表編制項目要齊全，數字準確，報送及時。

15對未完成審批手續的付款單證應拒絕付款。

16崗位安全、保密事項

17對公司的生產、經營、財務數據保密。

18對于不懂不會的財務事項要虛心請示后再行動，避免給公司造成經濟損失。19工作之余多多學習，增加專業知識提高業務水平。

做好日常工作的要求，主要明確以下幾點：

1、收款。嚴格執行現金管理制度，對本公司各崗位應收的款項，及時集中，辦理齊相關手續，（分次繳款單，要寫明收支的理由和相關發票號碼。）存款。按規定當日存入銀行；不得挪用公款，座支貨款；

2、付款。辦理付款，先審核是否審批有據,憑公司有明確層層審批簽字的單據付款，或辦理銀行結算，規范使用支票。

繳稅。按稅法規定的期限內，向會計員取齊納稅申報資料，按規定的納稅申報和繳稅方式，申報和繳稅。

3、制單。按規定要求開好發票；

如是內部結算的，現金收付，按收入、支出準確分類，明細編寫收入、支出項目的憑證。

4、審單。審收支項目，是否公司相關業務的報銷范圍；核對收入、支出憑證與繳款金額是否相符；憑證是否合法；報銷單據執行公司報銷制度，審核手續是否完備；

5、收單。勤查各銀行存款變動情況，有扣款及時到銀行索取扣款回單、銀行存款對賬單，核對銀行存款企業賬面數與銀行對賬單數是否相符；

6、記賬。逐日、逐筆登記現金日記賬及銀行日記賬，登記時要做到文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。

對銀行存款，分行設置賬戶，分別登記入賬；有外幣的存款，設置外幣賬戶。

7、盤存。記賬后，每天結出賬戶余額，每日盤點現金，做到日清月結；并與庫存現金數與銀行數核實，如發現錯數，就必須及時查找問題所在，庫存“備用現金”每天不超過（一千元），如超出范圍立即送存銀行。

月底盤存所管的相關實物，有價證券、也包括發票、支票憑證。

8、保管。包括庫存金幣，保管有價證券;保管有關印章，各類支票、發票、收據；確保安全。

9、結數。將所有原始憑證分別整理，編號；定時將有關各類憑證單據移交會計入賬；核對出納員各項余額是否相符。

10、監督。監督有關涉及收款、管物的員工執行財經制度情況，按時完成主管領導交辦的其他任務。

記住出納口訣：

出納員 很關鍵 靜頭腦 清雜念 業務忙 莫慌亂 情緒好 態度謙 取現金 當面點 高警惕 出安全 收現金 點兩遍 辯真假 免賠款 支現金 先審單 內容全 要會簽 收單據 要規范 不合規 擔風險 賬外賬 甭保管 違法紀 又罰款 長短款 不用亂平下心 細查點