第一篇：[原創]出納工作流程 (出納員)

[原創]出納工作流程（出納員）

出納的工作：

總的來說，出納的工作就是“資金收、付、存業務和資金管理”。資金包括：現金、票據等有價證券、銀行存款。

（1）資金收付、存款、票據兌現等銀行結算業務。

（2）資金帳務處理（現金帳、銀行帳等）。

（3）資金對帳和盤點：帳面余額與庫存現金、銀行對帳單的核對。

（4）資金保管：現金、票據等有價證券的安全保管工作。

使用系統的具體工作：

1.日常工作：現金、票據、銀行轉帳等方式的收款、付款、存款和票據兌現，及其對應的資金帳務處理。注：出納員不應手動創建日記帳分錄，而要通過收款、付款、存款、匯票管理等功能自動創建日記帳分錄。

2.日清月結：

（1）日清：每日做好日常的現金盤存工作，確保帳實相符。

（2）月結：

____*編制和打印現金日記帳、銀行日記帳月報表。

____*收到銀行對帳單應三日內對帳完畢（外部對帳），對未能平衡對帳項進行打印以編制銀行存款余額調節表。

注：銀行存款余額調節表的作用是：僅用于對帳后說明不符的帳項和原因。調整未達帳項不用體現在會計帳上，銀行存款余額調節表可做為銀行存款帳戶的附列資料保存。

第二篇：出納員工作流程

出納員工作流程

1.每日核對支付寶回款情況，分到各店，做收入單。2.每日到7UP對賬，與收銀員兌換零錢。

3.每周兩次到興漢門、營盤路、紅星店、爺爺的土缽菜對賬（核對現金收入，刷卡收入，現會員充值現金收入，會員充值刷卡收入，核對店負責人存款金額并兌換零錢。

4.核對爺爺土缽菜停車券數量，并與會計一起到停車場負責人處兌換停車費（每張五元）。

5.不定時抽查盤點收銀員備用金情況。

6.到銀行預約零錢兌換，保證各門店的零錢正常使用。

7.根據采購報銷單每日完成采購報賬，對于門店費用支出嚴格按照報賬流程執行。

8.整理各店報銷單據，收入與支出憑證，認真編號做出納電腦賬，并及時把單據返還至各門店會計。

9.每月十四號之前做好各店工資發放的網銀代發表并上傳公司賬戶，十五號進行網銀代發工資。

10.核對各店刷卡到賬回款，是否出現回款不正確情況。11.每月按時交納各門店水電費、燃氣費等。

12.每月二十四號之前做好供貨商網銀代發表并上傳公司賬戶，二十五號進行網銀代發貨款。

13.每月一日收集好各門店賬目，做好出納賬與各門店會計核對好余額，出現金報表。14.做好與銀行方面對接工作，做好公司賬戶對賬工作。15.做好現金的管理，及時到銀行存款。

16.核對各店團購、外賣網絡銷售回款情況，及時通知財務做賬，做收入。

17.核對興漢食府掛賬回款，及時通知門店負責人，做收入單。18.交納各門店員工宿舍房租，辦公室房租水電。

第三篇：出納員工作流程

資中縣星天池集團旅游公司

出納工作流程

上班→簽到→打掃衛生→交賬→現金報銷→記流水賬→午飯→核算月結報銷單→核算商家未付款→到銀行存款→簽退→下班 8:00上班到財務室簽到 8:00-9:05打掃財務室的衛生 9:05-11:00交賬

1、餐飲部

先確認餐廳后廚菜單和收銀菜單的結賬單上每個菜系數量是否一致，確認有沒有漏上錯上的菜，確認收銀有沒有漏結，確認收銀結賬單上是否有公司簽單和應收款，公司簽單是不收錢，應收款是暫時沒收到款，加結賬單金額.收現金，要當面點清金額，并且注意票面的真偽，若收到假幣由負責人自負。

開當天的收據，開收據時首先要確認當天是否有微信和刷卡，如有微信和刷卡一定要在收據里減出微信和刷卡的手續費，餐廳開收據是還有把煙、茶、餐費都分開來收據。

在餐廳用餐的公司簽單，結賬單上必須要有兩個以上的相關負責人簽字才有效，如只有一個負責人簽字都無效，餐廳的應收款要做一個記錄，3-5天提醒餐廳收銀員應收款催收。茶品部

核對售茶明細，計算金額，核對垂釣明細，計算金額 核對售煙明細，計算金額 核對親子廚房收入，計算金額

加總金額，開對應收入收據，內容：部門，收入明細，大寫金額，經手人簽字。清點現金收入，過驗鈔機，確認無誤后，出納在收據上簽字，交接完成。售票部

核對售門票明細，計算金額，核對售半價票明細，計算金額 核對售套票明細，計算金額 核對售觀光車票明細，計算金額

加總金額，開對應收入收據，內容：部門，收入明細，大寫金額，經手人簽字，清點現金收入，過驗鈔機，確認無誤后，出納在收據上簽字，交接完成。11:00-11:30 現金報銷

現金支付報銷單，確認報銷單上日期和審核人有沒有簽字，核實每張報銷單上的報銷金額和購買東西的收據上是否一致，如報銷單上有一個審核人沒簽字和金額不對一律不報銷，加報銷金額，清點現金，過驗鈔機，確認無誤后再給現金，登報銷單的流水賬 11:30-12:30午飯 12:30-14:30月結報銷單

月結支付報銷，確認報銷單上日期和審核人有沒有簽字，核實每張報銷單上的報銷金額和購買東西的收據上是否一致，按商家分類 14:30-16:30登流水賬，登收入時要按各個部門登賬，報銷單分類，報銷單同樣也按各個部門分類。16:30去銀行存當天的收益 備注

商家月結本月15號付上月的貨款50%在付貨款的時候首先我們要和采購的人員核對金額，在向商家付款，其余的貨款付款本月的月底付完，向商家付款后要向商家確認是否收到貨款。工資發放

確認工資報銷上的審核人有沒有簽字，計算工資金額，發放工資的時候，每個人必須在自己的工資金額后面簽字按手印，根據個人的需要轉賬和發放現金。寫報銷單憑證

每月月底各個部門的報銷單要按油費、運費、材料費、商家、工資、辦公用品、餐廳費用等寫憑證。提供給會計做月報表。

出納員崗位職責

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。第十一條 負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

第四篇：醫院出納員工作流程

醫院出納員工作流程

醫院出納員工作流程

出納的工作: 一,辦理銀行存款和現金領取.二,負責支票,匯票,發票,收據管理.三,做銀行帳和現金帳,并負責保管財務章.四,負責報銷差旅費的工作.1,員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支単,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款.2,員工出差回來后,據實填寫支付證明単,并在単后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷.五,員工工資的發放.出納工作細則: 工作亊項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現金收付 1,現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽.若收到假-幣予以沒收,由責任人負責.2,現金一經付清,應在原単據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額,由責任人負責.3,把每日收到的現金送到銀行.上一頁 不得“坐支”.4,每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符 做好現金結報単,防止現金盈虧.下班后現金與等價物交還總經理處.5,一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續.特殊情況需審批.6,員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支単借款.若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負.銀行賬處理 1,登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴.開匯兌手續.2,每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金.每日下班之前填制結報単.3,保管好各種空白支票,不得隨意亂放.4,公司賬務章平時由出納保管.每日下班后賬務章交總經理處.報銷審核 1,在支付證明単上經辦人是否簽字,證明人是否簽字.若無,應補.2,附在支付證明単后的原始票據是否有涂改.若有,問明原因或不予報銷.3,正規發票是否與收據混貼.若有,應分開貼.4,支付證明単上填寫的項目是否超過3項.若超過,應重填.5,大,小金額是否相符.若不相符,應更正重填.6,報銷內容是否屬合理的報銷.若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批.7,支付證明単上是否有院長簽字.若無,不予報銷.(www.tmdps.cn)

第五篇：出納員崗位職責及工作流程

會所出納員崗位職責

1、負責從財務借支備用金并管理會所日常使用的備用金。

2、嚴格遵守公司的財務制度的規定，支出各項日常費用。

3、嚴格清楚記錄備用金賬目，并定期與財務部進行核對。

4、負責收集會所日常產生的各種原始單據，按時交付財務人員。

5、收集財務部要求的各種報表，并按時交付給財務人員。

6、負責監督收銀員的貨款收入及繳付賬戶工作。

7、負責對收銀員的備用零錢的監督及盤點工作。

8、負責代表財務部參加會所物資的盤點工作。

9、財務部安排的其他工作。

會所日常借款工作流程

1、由經辦人填制借款單。

2、經辦人部門主管審核。

3、審批人簽字。

4、出納員復核支付款項。

5、出納員登記賬務。

備注：審核及審批要點：1此款項應不應該支出。

2借支的金額是否合理。

3出納員復核手續是否健全。

會所日常報銷工作流程

1、經辦人填制報銷單。

2、經辦人主管簽字審核。

3、審批人簽字。

4、出納員收集定期交予財務進行復核。

4.1財務復核通過，出納員報銷完畢后，與經辦人員結算。

4.2財務復核出現問題，出納員將財務復核問題反饋經辦人，進行改正。待財務復核通過后給予結算。

5、出納員進行結算。

6、出納員登記賬務。

備注：審核及審批要點：1此筆支出是否發生。

2款項支付是否合理。

3如是采購業務則考慮采購質量及數量是否達到要求4原始單據是否合理。

5出納員復核手續是否健全及金額是否正確。

會所采購付款工作流程

一、本工作流程使用與金額在5000元以下（含五千元）的采購工作。

1、根據申購單填制借款單。

2、經辦人部門主管簽字。

3、審批人簽字。

4、出納員復核支付款項。

5、出納員登記賬務。

備注：審核及審批要點：1是否完成了申購手續。

2借支的金額是否合理。

3出納員復核手續是否健全。

二、采購金額在5000元以上（不含五千元）按照總公司采購制度執行。