第一篇：出納工作的流程

出納工作的流程

1資金收支的一般程序 出納人員辦理資金收支業務要求有章可循，并按照規定的程序進行業務處理，才能保證出納工作的質量。

（1）資金收入的處理。

①清楚收入的金額和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下： 確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求。明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明。收到銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協議執行，并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。

②清點收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業務如下： 現金清點。現金收入應與經辦人當面點清，在清點過程中出納人員發現短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。清點核對無誤后，按規定開具發票或內部使用的收據。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續完畢后，在有關收款依據上加蓋“收訖”章。如果清點核對并開出單據后，再發現現金短缺或假鈔，應由出納人員負責。

③收入退回。如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤等，應由出納人員及時聯系有關經辦人或對方單位，重新辦理收款。（2）資金支出的處理。①明確支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續。明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，并問有關領導予電匯報，行使出納人員的工作權力，用途不明的，出納人員可以拒付。②付款審批。由經辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準確性負責。有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據，報有關領導審閱并簽字。到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款單證，報經會計審核后，由出納辦理付款。

③辦理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環，出納人員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態度認真對待，因為款一旦付出，發生差錯是很難追回的。

嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。現金付款。雙方應當面點清。在清點過程中發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責。銀行付款。開具支票時，出納人員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現金

支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納人

員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。付款金額雙方確認

后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章。如為轉賬或匯款的，銀行單據直接作為已

付款證明。如確認簽字后，再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。

④付款退回。如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應當立即查明原因，如因我方責任引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責任引

起的，應由對方重新補辦手續方可辦理。

2資金收支的賬務處理 出納人員的賬務處理相對而言較為簡單，其程序與會

計處理基本一致。具體可分為：

（1）按照經濟業務內容設置出納賬戶。

（2）按照各項規章制度審核原始憑證。

（3）根據復式記賬原理填制記賬憑證。

（4）登記出納日記賬和相關備查簿。

（5）財產清查，保證賬實相符、賬賬相符。

（6）編制出納報告。

（7）保管出納資料，按規定辦理移交手續。

3出納工作的階段日程 出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出

納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間的概念，以

保證出納業務得到及時處理，出納信息得到及時反映。（1）上班第一時間，檢

查現金、有價證券及其他貴重物品。

（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。

（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。

（4）按順序辦理各項收付款業務。

（5）當天下班前，應將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬。

（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先

辦理。

（7）根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。

（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總

賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬

與銀行對賬單在進行余額調節后應當相符。

（9）每月終了3天內，出納人員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要

結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。

（10）其他出納工作的辦理。

（11）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公

場所整潔，無資料遺漏或亂放現象

房地產公司會計業務之出納崗位及現金管理規定

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[樓主] / 用戶名：feixiang 發布時間：2009-2-27 17:25:26 / 查看

1現金管理：房地產公司每天操作大量現金，應加強現金管理并按內控制度嚴格操作，建議公司按以下程序

進行操作：

第一條、現金的收取范圍

（一）個人購買公司的物品或接受勞務；

（二）個人還款、賠償款、罰款及備

用金退回款；

（三）無法辦理轉賬的銷售收入；

（四）不足轉賬起點的小額收入；

（五）其他必須收取

現金的事宜。

第二條、現金的使用范圍

（一）職工工資、獎金、津貼；

（二）各種勞保、福利費以及對職工個人的其

他支出；

（三）支付企業外部個人的勞動報酬；

（四）向個人收購農副產品的價款；

（五）出差人員必

須隨身攜帶的差旅費；

（六）票據結算起點（1000元）以下的零星支出；

（七）向股東支付紅利；

（八）按規定允許使用現金的其他支出。

第三條、庫存現金的限額

（一）財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

（二）庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

（三）核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員

承擔賠償責任。

（四）需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。

第四條、現金收付的規定

（一）現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全

而出現的一切漏洞。

（二）財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公

司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

出納崗位操作基礎知識(12)-出納的日常工作內容有哪些？

2005-6-29 10:43:00作者:網站信息員點擊數:4236評論共:0條 收藏此頁

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。

（1）貨幣資金核算。日常工作內容有：

①辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（2）往來結算。日常工作內容有：

①辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（3）工資核算。日常工作內容有：

①執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

②審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

第二篇：出納工作流程

出納工作流程 出納基本工作流程：

貨幣資金核算：

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

登記日記賬，保證日清月結。

保管庫存現金，保管有價證券。

保管有關印章，登記注銷支票。

復核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算：

辦理往來結算，建立清算制度。

核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算：

執行工資計劃，監督工資使用。

審核工資單據，發放工資獎金。

負責工資核算，提供工資數據。

2、出納工作的具體流程是什么？

①出納的工作。

辦理銀行存款和現金領取。

負責支票，匯票，發票，收據管理。

做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

負責報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發放。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序。

失誤防范及糾正程序。

③現金收付。

現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起

糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。

附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

3、出納賬務處理程序是怎樣的？

會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。

由于各個單位的經濟業務性質和特點不盡相同，經濟業務規模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經濟業務性質和特點的會計核算形式。

因此，盡管每一個會計單位的業務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規定。一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求：

1）與本單位生產、經營管理的特點、規模的大小和業務的繁簡程度相適應。

2）能正確、全面和及時地提供有關經濟業務和財務收支情況，滿足本單位經營管理和國家宏觀管理工作的需要。

3）要在保證核算指標正確、真實和系統完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續，提高會計工作的效率，節約核算工作的人力、物力和財力。

我國 國有企業目前一般采用的會計核算形式主要有：

1）記賬憑證核算形式。

2）匯總記賬憑證核算形式。

3）科目匯總表核算形式。

4）多欄式日記賬核算形式。

5）日記總賬核算形式。

應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發展，這里只介紹幾種常見的核算形

出納員如何記賬、對賬

2006-2-17 16:40:29來源：納稅服務網作者：【大中小】

登記現金日記賬（亦稱現金出納登記簿）與銀行存款日記賬，是出納員的重要工作，一定要認真仔細才行。應像要求會計員記賬一樣，出納員也必須按規定記好賬、結好賬、對好賬。

（一）正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發生額”欄，再過入“余額欄”。

（二）序時記賬。現金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發生業務的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結記當天發生額及其余額，與庫存現金數進行核對，看是否賬款相符。

（三）正確更正錯賬。記錯賬或結錯賬是常有的事。會計制度歷來規定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準就字涂改或個別數字涂改，不準挖、補、刮、擦，更不準用消字靈褪色涂改。

（四）正確選用賬本。由于現金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準將賬頁撕掉。

（五）正確對賬。每日結完現金日記賬后，將余額與庫存現金結存數進行核對，以求賬款相符。單位、企業的會計賬一般要求日清月結，當會計結完賬后，出納員應主動報出現金結存數與會計員對賬。出納員還必須經常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據，與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發的轉賬支票存根或現金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記

賬內，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應當用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。如在期末（月末、季末、年末）與銀行“對賬單”核對不上，則按“未達賬項”處理，業務量不多的單位，可將未下賬單據逐筆與銀行“對賬單”核對；若業務量較多，需編制“銀行存款余額調節表”，將銀行已入賬企業未入賬、銀行已出賬企業未出賬的憑證加、減匯總到單位存款日記賬余額內，看是否平衡。如經過調節后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務不符的筆數，及時主動找銀行對賬，并弄清楚情況，妥善處理。

開戶單位每接到一張銀行存款“對賬單”，就應當及時與銀行存款日記賬勾筆核對，不應推遲到期末集中核對。銀行存款“對賬單”不能代替單位存款日記賬。全年“對賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊，與銀行存款日記賬一起存檔保管。

出納員如何編制記賬憑證

編制會計報表前的準備

出納員如何編制記賬憑證

出納員編制填寫的記賬憑證通常有兩類：一類是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉賬憑證，只用統一格式的“記賬憑證”來處理所有的會計業務；一類是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業務與轉賬業務。其中收款憑證與付款憑證是出納使用的專用憑證。以分錄憑證為例，出納員在編制記賬憑證 時，應在以下三個方面特別注意。

首先，應當明確“收款憑證”和“付款憑證”的使用范圍。所謂收款和付款，是指單位收進的貨幣資金，包括現金和銀行存款，絕不是單指現金的收付。某些單位在自行設計印制的記賬憑證中，將收款憑證印制成“現金收入憑證”，將付款憑證印制成“現金付出憑證”，用來專門處理現金收付業務，而把銀行存款的收付業務用“轉賬憑證”處理，這就更不規范了。

其次，要正確填寫有關內容。記賬憑證一般有七個要素，應按順序填寫有關欄目。一是要按記賬日期填寫年、月、日，且年份要寫全稱；

二是按貨幣資金的收付事項分別編制“字號”，“總字號”一般留給會計員填寫；

三是按業務內容簡潔而清楚地填寫摘要，不僅自己記的賬能看清發生了什么業務，讓會計員也能從記賬憑證上看清發生了什么業務；

四是依據收付款憑證分別填寫有關貨幣資金科目，以及與之相聯系的對應科目。一般來講，收款憑證上“借方科目”在憑證上方，可按業務內容分別填寫“現金”或“銀行存款”科目名稱，其對應科目位置在憑證欄目內；反之，付款憑證上“貸方科目”印制在憑證上方，可按業務內容分別填寫“現金”或“銀行存款”科目名稱，其對應科目位置在憑證欄目內；五是將發生額清晰地填入同行對應科目的金額欄；

六是按原始憑證的自然張數填寫附件張數。注意：（1）用購買的膠水粘附件，不要用大頭針別上，也不要用面糊做成的糨糊粘貼，以防鐵針氧化后脫落或遭鼠咬憑證。（2）粘貼附件時留下憑證裝訂線，以供日后翻閱。（3）附件粘貼要整齊，一般是將上邊對齊。大于記賬憑證的原始憑證要正確折疊，不能裝訂后打不開；

七是在憑證下方的“出納”或“制單”處簽章。

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再次，要注意幾個事項：一是書寫要認真，字跡要清晰，數碼要規范；二是按規定使用筆墨，不能隨便使用紅筆，不準用圓珠筆、鉛筆填寫；三是正確改錯，不要隨意涂抹；四是提現業務與存現業務統一用“付款憑證”，提現時以“銀行存款”科目減少為主，對應科目即是“現金”；存現時反之，以“現金”科目增加為主，對應科目即是“銀行存款”。通用憑證的使用方法與分錄憑證使用大同小異，只是在編寫字號時注意不要混淆，因為憑證格式一樣，顏色一樣，容易出錯。

第三篇：出納工作流程

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出納工作流程

1資金收支的一般程序

出納人員辦理資金收支業務要求有章可循，并按照規定的程序進行業務處理，才能保證出納工作的質量。

（1）資金收入的處理。

①清楚收入的金額和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下：確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求。

明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明。

收到銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協議執行，并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。

收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。

②清點收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業務如下：

現金清點。現金收入應與經辦人當面點清，在清點過程中出納人員發現短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。

銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。

清點核對無誤后，按規定開具發票或內部使用的收據。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續完畢后，在有關收款依據上加蓋“收訖”章。如果清點核對并開出單據后，再發現現金短缺或假鈔，應由出納人員負責。③收入退回。如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤 1

等，應由出納人員及時聯系有關經辦人或對方單位，重新辦理收款。

（2）資金支出的處理。

①明確支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。

明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續。明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，并問有關領導予電匯報，行使出納人員的工作權力，用途不明的，出納人員可以拒付。

②付款審批。由經辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準確性負責。

有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據，報有關領導審閱并簽字。到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款單證，報經會計審核后，由出納辦理付款。

③辦理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環，出納人員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態度認真對待，因為款一旦付出，發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。

現金付款。雙方應當面點清。在清點過程中發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責。銀行付款。開具支票時，出納人員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納人員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。

付款金額雙方確認后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章。如為轉賬或匯款的，銀行單據直接作為已付款證明。

如確認簽字后，再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。

④付款退回。如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應當立即查明原因，如因我方責任引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責任引起的，應由對方重新補辦手續方可辦理。

2資金收支的賬務處理

出納人員的賬務處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。具體可分為：

（1）按照經濟業務內容設置出納賬戶。

（2）按照各項規章制度審核原始憑證。

（3）根據復式記賬原理填制記賬憑證。

（4）登記出納日記賬和相關備查簿。

（5）財產清查，保證賬實相符、賬賬相符。

（6）編制出納報告。

（7）保管出納資料，按規定辦理移交手續。

3出納工作的階段日程

出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業務得到及時處理，出納信息得到及時反映。

（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。

（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。

（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。

（4）按順序辦理各項收付款業務。

（5）當天下班前，應將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬。

（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理。

（7）根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。

（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節后應當相符。

（9）每月終了3天內，出納人員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。

（10）其他出納工作的辦理。

（11）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象。

第四篇：出納工作流程

出納工作流程:收取款項—審核憑證—付款—登記日記賬—登記各類臺帳及輸入電子表格—將工地收款情況報告成本會計—統計業務量—督促項目經理及時足額的收取工程款

特殊約定中:一定列出---先付款后開工

公司約定中:地面找平

采用多樂士家麗安凈味乳膠漆

白橡面板

基礎工程直接費=項目總報價—水電直接費

基礎材料搬運費=基礎工程直接費*0.03

5水電材料搬運費=水電直接費*0.035

工資發放日:15號提成:3號開工后三天才可預借工程款

第一次領用工程款:百分之五

第二次領用工程款: 百分之五

第三次領用工程款:百分之二十減去第一次和第二次的竣工:百分之六十六減去前三次領用和材料和防水

項目經理資料帶封皮上15項填寫施工人員登記表

尾款計算方法:

[(基礎工程直接費+水電直接費-扣除(+增加)]*1.035=A

A*0.66=B

已領取:C材料:D 防水:E

尾款=B-C-D-E

水電直接費要光盤才能報銷

付清尾款后要收回之前給予資料

總結要50字以上

星期三結款

配送材料次數:

1.開工材料及水電材料1次

2.木工材料分:夾心板及其他材料1次

3.面板.線條1次

4.膩子粉1次

5.油漆 乳膠漆1次

6.機動補貨1次

計算費用:

1.每一趟10元配送費

2.運輸費25一趟30一趟35一趟40一趟70一趟

3.退貨同上

4.同一車,不同小區順帶加10遠一趟

5.上樓費:

A,一層、三層，按折合夾心板40張為一趟 40元/次

B,一層、三層，40張以下按一趟20元/次

C,夾心板0.4元/層/張

十五厘板、石膏板、十二厘板、杉木方料0.3元/層/張

九厘板0.3元/層/2張

五厘板0.3元/層/3張

三厘板0.3元/層/6張

杉木地板0.3元/捆/層

光油0.3元/桶/層

乳膠漆（18L）0.3元/桶/層

膩子粉0.35元/袋/層

白膠0.3元/桶/層

防火涂料0.3元/桶/層

玻音軟片0.3元/卷/層

大桶膠水0.3元/桶/層

三樓以上,封閉式樓梯又不能上電梯的按第5項品種0.35元/層/張

能上電梯:夾心板0.4元/層/張*5層,不管樓層高低

杉木地板0.65元/捆

膩子粉0.35元/袋/層*5

杉木方料不能裁的按基本樓層或封閉式樓梯計算

能上電梯的板材盡量不開裁

6.每次上車板材收取10/趟

7.實木線條每套10元

8.搬運費最低起價20/趟

出納日常工作的內容

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣

資金收支的監督等。

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握

銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對

于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記

簿登記，認真辦理領用注銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷

售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應

收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（三）工資核算

1.執行工資計劃，監督工資使用

根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行

情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。

2.審核工資單據，發放工資獎金

根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。

3.負責工資核算，提供工資數據

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

（四）貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。

填寫現金日記賬

首先，現金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。

二、現金及銀行日記帳不是按發票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應該是會計人員根據審核無誤的原始憑證填制“現金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據付出單才付款，并據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記帳，完畢后，應在該單上加蓋現金（銀行）付訖或收收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。

三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，這種收付款單一般全是編號的；對方科目也應該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規范，就什么也有。

四、現金（銀行存款）日記帳應該做到日清月結，余額一般應該每一筆業務都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款余額數，免得開出空頭支票等。

五、現金（銀行存款）日記帳為企業資產類帳戶，余額應該在借方，其實這兩個也是會計科目，看帳戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類，資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結出本頁借、貸方發生額及余額，轉入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

七、月份終了，應結出本月借、貸方發生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計”

下一行還要結出各方的累計及余額，并寫明“累計”字樣。

第五篇：出納工作流程

（一）現金收入清點、整理程序

收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）出納員現款記錄表編制程序

出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映賓館每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。

（三）每日現金收入記錄表編制程序

每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑

證。

（四）差額核對

1.目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納

或審計。

2.出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審計聯有而出納聯沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。

3.在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4.如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經理處理。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

（五）銀行日報表編制程序

銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。

1.收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。

2.支出部分：根據財務部應付款組提供的當天各銀行支

出數，逐筆填寫。

（六）現金支出報銷程序

賓館現金支出是由各業務部門填寫報銷憑單,根據性質不同,部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在支出出納處領取現金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續是否齊全，驗收手續是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。支出出納將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，支出核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。

（七）登記現金日記賬程序

登記日記賬要根據業務內容，逐筆登記。登記業務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結。現金賬余額為周轉金的固

定金額。

（八）抽查備用金工作程序

收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。出現長款時，應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。

（九）處理收銀員長短款工作程序

經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過賬務處理，轉入賓館營業外收入；出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。

（十）倉庫管理員工作細則

1.按時到達工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發現情況及時上報。

2.認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。

3.負責全賓館物資的收、發、存工作。必須嚴格根據已審批的申購單按質、按量驗收，根據發票名稱、規格、型號、單位、數量、價格等辦理驗收手續，如有不符合質量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質量關。

4.驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。如實填寫貨物卡，貨物卡應放在顯眼位置。對于進倉的物品，應在包裝上打上××××賓館的標記，入庫時間和批號。

5.負責鮮貨、餐料驗收監督，嚴格把好質量，數量驗收關，對不夠斤量的物資，除按實際重量驗收外，還應要求供

貨方補足。

6.發貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領用手續是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續不

全者，一律拒發。

7.注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據實際使用量，科學制定各種物品的存量，并據此每周做出請

購計劃。

8.對于倉庫積壓物資和部門長期不領用的物品，要及時反映并催促各有關部門盡早處理。

9.物品出庫和入庫要及時登記造賬，結出余額，以便隨

時查核。

10.做到入賬及時，當日單據當日清理。

11.做好月底倉庫盤點手續，及時結出月末庫存數，上

報各有關部門。

12.嚴禁借用倉庫物品，嚴禁向供應商購買物品，嚴禁有意或無意地向供應商索要財物，嚴禁與使用部門勾結，損害賓館利益，嚴禁與供貨商、采購員勾結，損害賓館利益。

（十一）采購部門員工作細則

1.完成賓館各類物資的采購任務，并在預算內做到貨比三家，擇優選用，開源節流，達到控制成本的目的。

2.在從事采購業務活動中，要遵紀守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關系，在平等互利的原則下，開展業務活動。

3.采購員必須經常了解自己購進貨物的質量，以及使用

部門的意見。

4.采購員必須經常了解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環節，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質量，數量，價格和采購費用等方面的要求。

5.采購員有義務向使用部門推薦使用的新產品

6.采購員有義務對倉庫及使用部門的積壓物資或長期不使用的物品，進行處理及推銷工作。

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程：

每日保證雙人（協同日審）同時清點解繳營業款：

（1）開啟保險箱，取出各點收銀員現金繳款袋。

（2）逐個拆封、清點、對照現金收入日報表，核對現金、手工信用卡單據、支票數額，發現不符，及時與收銀領班、日審核實。

（3）核對審計組報送的營業收入日報表，核對營業額總數

與款項是否相符。

（4）填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯及信用卡

等編制憑證記賬。

l 辦理各類付款業務：

（1）接到手續完備的單據，以現金、支票或網上銀行匯款的方式付款，并在已付款的單據上加蓋“付訖”章。

（2）根據支票領用申請單，簽發空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填明日期、用途及使用金額；填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯一并保存；支票遺失時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續。

（3）與各歸口核算人員辦理付款等單據的簽收手續。

（4）按時發放工資、獎金，并填制有關的記帳憑證。

l 辦理有關收款業務：填寫收款憑據、清點現金、填寫銀行

進帳單，清理收到的支票，及時送交銀行進賬，同時在收款憑證上加蓋“收訖”章。

l 根據審核無誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：

（1）現金日記賬所載的內容必須同會計“ 會計憑證一致，不得隨便增減。

（2）日記賬必須連續登記，不得跳行，隔頁，不得隨便損

壞賬簿和撕去賬頁。

文字和數字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會

計制度執行。

l 每日清點庫存現金，做到帳款相符，確保現金的安全。

l 每日下班前編制流動資金日報表并交付財務經理、總經理。

l 做好月終對帳工作：

（1）將現金、銀行存款帳面余額與總帳核對無誤后，結轉

下月。

（2）每月10 號前，核對銀行對賬單，編制出銀行存款余額調節表，查明未達帳原因，催促經辦人報帳。

l 積極參加崗位培訓，發揮工作主動性與積極性，完成上級

交辦的其他工作

一、辦理現金收付和銀行結算業務：

1.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定，根據主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋”收、付訖“戳記。

2.庫存現金不得超過三天的日常營業及報銷限額，超過限額的現金要及時存入銀行，不能以”白條“抵充現金，更不得挪用現金。

3.根據匯款內容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。

4.隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行，不得坐支現金。每周一報送前一周的”資金動態情況表“按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。

5.負責簽發轉帳支票，建立支票領用登記手續，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋”作廢"戳記，與存根一并保存，按規定繳銷。

6.不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

二、登記現金和銀行存款日記帳：

1.根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。

2.現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。

3.銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。

三、保管庫存現金和各種有價證券：

1.對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償，出入有價證券要有明細登記。

2.要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。

四、保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。

五、按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并負責記賬憑證附件齊全完整。

六、負責審核、匯總、提現和發放工資。