第一篇：社保基金安全性有賴法律保障

社保基金安全性有賴法律保障

發布者:zuohy來源:中國公共服務中心網發布時間:2014-7-9

在社保基金納入財政收支兩條線之后,被擠占挪用的情形已經大為好轉,但運營、支付等環節風險依然存在“全國社保基金的盈利表現很搶眼。”中國社科院金融研究所副所長王松奇告訴記者,媒體在報道中不應過度放大某一方面的虧損,而不提整體的收益狀況,否則會讓不了解金融市場的普通公眾產生恐慌心理(7月8日《人民日報》)。

在審計署發布公告,指出全國社會保障基金理事會在管理運營方面存在一些問題后,一時間議論紛紛,個別媒體更是得出令人惶惶不安的結論。經過權威媒體及專家澄清后,相關問題已經不存在爭議。但圍繞著社保基金保值增值所引發的輿論**,證明當前社保基金在監管運營方面還存在著一些不足,才使得公眾在這一問題上形同驚弓之鳥。

通常情況下,數量巨大的社保基金面臨著來自于以下幾個方面的風險:被挪用,個別地方過去經常炮制出一些冠冕堂皇的理由理直氣壯挪用社保基金；被冒領,近年來不少地方社保基金專項核查行動中,關系保、福利保乃至死人保都屢見不鮮；貶值,如果社保基金管理者僅僅只是將社保基金存活期了事,那參保人自己去銀行存錢豈不是更直接、更省事?

隨著社保基金數量越來越大,在個別人眼里也越來越像是一塊唐僧肉,在社保基金納入財政收支兩條線之后,被擠占挪用的情形已經大為好轉,但運營、支付等環節風險依然存在。

當前,社保基金監管中一個比較突出的問題就是“婆婆”太多,比如城鎮職工養老保險、失業保險、農村養老保險、部分集體企業職工養老保險、新型農村合作醫療等都各有來頭,令人眼花繚亂,實踐中多頭經辦容易造成政出多門,甚至分工不清、互相掣肘,使得整個監管工作缺乏效率和權威。

盡管社保基金“盈利表現很搶眼”,業內專家還指出“社會保險基金最基本的功能是保障??首先追求的是安全性而非營利性”,但要真正做到全方位保障社保基金安全—既要安全,又要保值增值—還需要更加科學、合理、嚴格的法律制度和監管。

在社會保險法中對社會保險監督用單獨章節進行規定,但法學界過去曾經呼吁過對社保基金監管實行專門立法,以確保對社保基金的征收、管理、支付、運營等行為更加規范化監督管理。同時還提出過分類監管思路,明確劃分不同種類社保基金的投資行為,但這些立法設想目前都還沒有下文。

在法律不明確的前提下,不僅是監管體制,其他一些問題也難以得到妥善解決。比如社保基金監管部門執法力度不夠,約束力較弱,監督環節過多、鏈條過長。

再如社保基金信息披露問題,現行文件涉及社保基金信息披露的規定主要有《社會保險費征繳暫行條例》第十六條和第十七條,但均沒有對公布信息的范圍、指標和方式等詳細情況作出規定,在實際操作中令人感覺模糊,知情權得不到充分保證,這也是導致許多人長期用一種狐疑的目光打量社保基金的重要原因。

鑒于社保基金歷史性、多樣性,造成其異常復雜的現狀。因為牽涉部門繁多,時間跨度較大,圍繞于此的立法博弈如何協調不同部門之間的關系總是一大問題,社會保險法數年前就曾經列入立法規劃,但直到2007年底才第一次提交審議。

社保基金監管專項法律出臺的過程注定不會是一片坦途,此次審計署發布公告所引發的誤讀再次提醒人們,有必要拿出更大勇氣、更多智慧推進社保基金監管立法工作,下定決心通過法律手段去解決一些歷史遺留問題,才能保持社保基金長期健康發展。

第二篇：社保基金

全國社會保障基金理事會第四屆理事大會第一次會議15日在北京召開。中共中央政治局委員、國務院副總理張德江出席會議并講話。他強調，全國社會保障基金理事會要深入貫徹落實科學發展觀，全面貫徹落實“兩會”的部署，完善體制機制，不斷擴大基金規模，努力拓寬基金來源渠道，切實完成好社保基金管理運營的各項任務，確保基金保值增值。

張德江深入分析了“十二五”時期我國社會保障基金事業發展面臨的緊迫形勢和繁重任務，指出加強和創新社會管理，保障和改善民生，加快完善社會保障體系，應對人口老齡化挑戰，都對全國社會保障基金事業發展提出了新的更高目標，對全國社會保障基金理事會工作提出了新的更高要求。

張德江強調，面對新形勢、新任務，全國社會保障基金理事會要按照中央確定的方針政策，不斷增強責任感，管理和運營好全國社保基金這筆“保命錢”，并且要深入探索社保基金管理運營的特殊規律，進一步提高工作水平。同時，堅持改革創新，積極探索發展壯大社保基金的新途徑、新模式、新辦法，以改革創新促進社會保障基金事業發展。

張德江還指出，要認真謀劃“十二五”時期工作，認真分析研究國際國內各種因素對社保基金保值增值的影響，科學規劃基金未來發展，大力培養和引進人才，建立健全激勵約束機制，力爭在“十二五”時期實現新的更大發展。

據全國社會保障基金理事會理事長戴相龍介紹，截至2010年12月31日，社保基金會管理的基金總規模為8568億元，比2009年增加802億元，增長10．32％。

戴相龍強調，今年要在投資管理精細化方面狠下功夫，提高識別、度量、防范和化解投資風險的能力。合理配置各類資產，提高長期大額存款收益率，增加對社會保障房建設的支持力度。增加委托股票投資的組合，穩定和增加對股票的投資。增加對未上市公司股權和股權投資基金的投資，適當擴大對境外投資的范圍和金額。要按每年實際投資額2倍以上規模，建立準備程度不同的投資項目儲備庫，做好滾動開發。

據介紹，社保基金會的基金有兩部分，一是中央籌集的全國社保基金，2010年底基金權益積累為7810億元，比五年前增加5800多億元；二是2010年底中央補助地方做實個人賬戶基金積累為566億元。基金成立以來的權益投資收益為2772億元，年均投資收益率

9．17％，高于同期年均通貨膨脹率7．03個百分點。

社保基金為何“出事”？

勞動和社會保障部基金監督司司長陳良說，社會保險基金在征收環節上不能設“過渡戶”，保障社保基金不被地方截留，但有些地方目前做得仍不規范。

他說，自1998年以來，勞動保障部會同其他部委共進行過5次大檢查，其中2000年發現170多億元被擠占挪用，2004年發現有16個省份有擠占挪用情況。

陳良認為，社保基金出現問題，首先是基金監管法規不完善。目前，對社保基金的管理只有《勞動法》中有概括性規定。此外，還有一些文件和規定，但都停留在部委一級，法規層次不高，缺乏對違規行為的有效制約。

其次管理力量和手段有限。有些地區的基層甚至沒有計算機，只能人工記賬。另外社保基金管理人手極少，全國基金監管人員不到100人。如廣東某市只有1個人管理著1.7萬家企業的工傷保險工作。此外，有些人法制、政策觀念淡漠；還有監督不到位。

首重安全，次重增值

對于社保基金的管理，勞動保障部部長田成平表示，管理社保基金第一是確保安全，第二是實現增值。他說：“這是老百姓的錢，你首先要保證基金的安全；但是老百姓的錢存在這里，像個人賬戶基金是20年后、30年后退休了才用的，必須隨著社會的發展不斷增值，才能應付未來的需要。”

勞動保障部于今年下半年發出了《關于進一步加強社會保險基金管理監督工作的通知》，要求嚴格管理社會保險積累基金，除按規定預留必要的支付費用外，全部存入銀行和購買國債，在國家做出新的規定之前，一律不得進行其他投資。明確規定將社會保險基金納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，專款專用，任何地區、部門、單位和個人均不得擠占挪用。

“社保基金要增值，應該多給它開辟一些投資渠道，但這個問題要逐步摸索，要持非常謹慎的態度。”田成平表示。

記者近日從勞動保障部獲悉，《社保基金管理條例》現在已納入立法日程，將爭取與制訂中的《社會保險法》同步出臺。(記者劉羊旸 齊中熙)

社保基金已超2萬億

社會保險基金，主要由基本養老保險、失業保險、醫療保險、生育保險、工傷保險五大險種組成。

這五項保險基金的收、支、節余，到去年底共計18435億元，其中收入6968億元，支出5401億元，節余6066億元。近幾年，基金收入每年遞增20%左右。

據勞動和社會保障部基金監督司司長陳良介紹，目前社保基金的收支總規模已超過2萬億元。

社會保險基金是社會保障基金的重要組成部分，它與補充保險、全國社保基金等構成了社會保障基金。

1998年后，社會保險基金采取收支兩條線管理，進入財政專戶，由郵局或銀行代為發放。征收方面，全國有16個省份由稅務機關代征，其余省份由社保機構代征。

（四）社保基金保值增值的必要性

隨著社會的不斷發展，人口老齡化、失業人口增加、因通貨膨脹造成的物價水平上漲等社會問題日益突出。這些問題的不斷加重將會對社會保障基金的支付造成巨大的壓力，會使社會保障基金面臨貶值的風險。從而影響社會經濟的持續發展和國家的安定繁榮。實現社保基金的保值增值，對于進一步推行社會保障制度，完善國家社會保障體系，推動國家經濟發展，確保社會長治久安都具有重要意義。

二、我國社保基金保值增值過程中存在的主要問題

我國目前社保基金運作體系仍處于初期階段，在社保基金的投資和管理過程中還存在著制度不健全，法律不完善的問題。解決這些問題不可能一蹴而就。這就意味著社保基金的保值增值將會是一項長期而艱巨的工作。社保基金如何有效進行保值增值仍然是今后社會保障工作中的重點和難點

（一）投資結構不合理

投資渠道狹窄，投資方式單一，投資結構欠妥。我國對社保基金的投資一直保持謹慎的態度。我國社保基金投資的基本方針是“安全至上，控制風險，拓寬渠道，提高收益”。保證安全性是我國社保基金投資的首要任務。我國于2001年頒布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，以法律的形式嚴格規定了社保基金投資的范圍和比例。政府對社保基金的投資進行嚴格管制雖然有利于保證投資的安全性，但也極大的限制了投資的渠道和方式，限制了社保基金的市場化運作。而目前我國社保基金收益主要來自于國債收入，這恰恰說明我國社保基金運營方面缺乏有效的投資渠道和手段。社保基金投資渠道狹窄、資產過度集中。造成投資渠道狹窄，投資方式單一，投資結構不合理的弊端。

（二）規模效益難成型

管理分散，組織效率低下，難以形成規模效益。我國目前社保基金實行的是地域性分級管理，社保基金的投資和管理分散在各級勞動、人事、民政、經濟、行政部門。由于各部門自成體系，部門利益各不相同，部門之間缺少溝通和協調，因而在社保基金的投資與管理過程中存在政出多門、多頭管理、利益區域化等現象。而國家管制型的基金運作，由于其權責不清，難以有效防范基金運用過程中可能出現的欺騙、侵吞、挪用及濫用現象，也直接導致了基金運作的低收益率。我國養老基金管理主體與投資主體的權責不清以及管理主體越俎代庖的現狀是導致基金投資效益低下的重要因素，不利于我國基金投資長效機制的建立和運行。這些都導致社保基金投資和管理的運作成本加大，組織效率低下，難以形成規模效益，不利于社保基金的保值增值。

（三）監管力度很薄弱

從我國現行的社保基金管理體制來看，由于缺少統一規劃、總體設計和集中管理，在社保基金的征收、支付、核算、審計等環節上都存在漏洞。另外，基金流失在監管力度不足中嚴重存在，被擠占挪用的基金，大都用于固定資產投資、委托金融機構貸款或自行放貸、投資入股和經商辦企業，有的已難以收回。一些地區還存在對有財政專戶的社保基金不按規定計算利息等問題。另外，除了現行的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》外，在社保基金運營的各環節中也缺少其他相應法律法規的輔助，當出現問題時不能獲得有效的法律援助。管理體制存在漏洞、相關的法律體系不健全都會嚴重削弱社保基金的監管力度，三、我國社保基金保值增值的對策建議

（一）投資結構多元化

根據《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定：社保基金的投資范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債券和金融債券等有價證券。在組合投資已被廣泛利用的今天，在考慮安全的同時，應比較大膽地投資一些效益更好的項目(如股票、衍生工具等)，靈活運用投資組合理論，采取多元化的投資方式，不僅要進行金融工具投資，也可以進行實物工具投資，甚至還可能涉及海外市場。為了提高社保基金的投資效益，確保社保基金的保值增值。應在考慮安全性的同時，更為大膽的投資一些收益更好的項目，不能因為一味追求安全性而放棄具有高收益的風險性投資。同時靈活運用多種現代經濟學理論，采取多元化的投資方式。通過擴展投資渠道，增加投資方式，進一步改善投資結構。

（二）主體分工明確化

社保基金屬于社會性公共基金，其政府是社保制度的主導者，當然就是社保基金最重要的管理者，但由于社保基金結構復雜，因此由社會自治性機構組織管理是必要的，避免各級政府及任何機構對社保基金的影響和干預。而我國當前的投資機構主要是全國社保基金理事會，因此應根據所有權與經營權分離的原則，采取委托經營方式(基金管理中心不直接進行投資)，通過競爭，明確高資信、高效益并經過基金理事會資格認定的基金管理公司或銀行的投資主體地位，使全國社保基金理事會逐步退出投資領域，回歸到管理主體的位置。同時，由于養老保險基金數額最大，在整個社會保險制度中占有重要地位，有必要考慮成立專門的養老保險投資銀行。應盡快建立一套新的社保基金管理體系。在重視社保基金管理制度的總體規劃，明確各級管理部門的責任，協調好各級管理部門之間關系的基礎上，按照統一管理、統一分配的原則逐步提高社保基金的統籌層次，由當前的縣市統籌向省級統籌發展，最終實現全國統籌。

（三）制度建設全面化

為社保基金的安全運營埋下了隱患。為了提高社保基金運營的安全性，一方面要重視社保基金管理制度的建設。可根據有關的社保法律法規制定可供操作的完善的基金運營規則。通過設立專門的監管機構和建立起一整套行之有效的靈活的監督機制，以便對社保基金運營的每一個環節都能做到完全監控。隨時對基金運營過程中的失范行為進行糾查。加強制度設計的力度，協調關系，盡快建立社保基金垂直管理體系，統一管理、統一分配，由當前的縣市統籌向省級統籌發展，最終實現全國統籌，以加大基金調劑功能，消除參保職工跨地區流動的障礙。另一方面要健全社保基金監管法律法規體系。在現行的相關法律法規的基礎上應盡快出臺新的更具權威性、操作性的法律法規。對社保基金的性質、資金來源、投資運營、監管者權力邊界、糾紛解決機制尤其是法律責任等問題進行明確界定，再加上其他相關法規、規章、規范性文件，構成完整的社保基金監管法律法規體系，使社保基金的投資與監管有法可依。并且使各級政府調動其積極性，健全分擔機制，使各個部門責任明晰。

著社會保險事業的快速發展，社會保險覆蓋面不斷擴大，社會保險基金結余也越來越多，到2009年底，全國五項社保基金累計結存18942億元（其中養老保險12526億元、醫療保險4276億元、失業保險1524億元、工傷保險404億元、生育保險212億元），這對保障參保者的基本生活，促進社會保險事業發展起到重要作用。但是隨著社保基金的數量增大，社保基金保值增值工作的任務也越來越重，如何在國家政策規定的基金運營渠道內做好保值增值工作已成為社會各界、企業、參保者共同關心的熱點問題。

一、建立、完善社保基金預算制度，為基金保值增值提供依據

社保基金保值增值工作是在確保社會保險待遇及時足額撥付的前提下進行的，做好社保基金保值增值工作首先應全面準確地掌握社保基金收入、支出、結存情況。因此，必須盡快建立、完善社保基金預算管理制度，認真做好社保基金的預算管理工作。通過預算管理，科學、全面、準確、真實、完整地掌握社保基金收入、支出、結存的詳細情況；通過預算，全面掌握全年、半年、季度、月度各項社保基金運營基本情況；通過預算，及時編制社保基金存儲計劃；通過預算做好三至五年的社保基金結余趨勢預測工作，為開展社保基金保值增值工作打好基礎。

二、認真執行國家規定的社會保險基金銀行存款優惠利率政策

為保證社會保險基金保值增值，國家從1997年起相繼出臺多項優惠政策。國務院文件規定社會保險基金，按照城鄉居民個人存款利率計息。社會保險基金除購買國家債券外，應全部存入銀行專戶運營生息。同時還規定基本醫療保險基金的銀行計息辦法：當年籌集的部

分，按活期存款利率計息；上年結轉的基金本息，按三個月整存整取銀行存款利率計息；存入社會保障財政專戶的沉淀資金，比照三年期整存整取儲蓄存款利率計息，并不低于該檔次利率水平。個人帳戶的本金和利息歸個人所有，可以結轉使用和繼承。中國人民銀行也相應出臺社保基金銀行存款優惠利率政策。例養老保險基金存入各商業銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個月整存整取定期存款利率計算。同時規定養老保險個人帳戶基金協議存款最低起存期為五年期（不含五年）以上，協議存款單筆最低起存金額為5億元，利率水平、存款期限、結息和付息方式，違約處罰標準等由雙方協商確定，并在合同中載明。上述優惠利率政策，為社保基金保值增值提供依據，我們必須認真執行，切實做好各項優惠利率政策的落實工作，充分運用各項優惠利率政策來促進社保基金保值增值。

三、加強社保基金征收管理，科學安排基金存儲，使有限基金多增值

社保基金增收，存儲數量大，其存儲期限、檔次選擇對社保基金保值增值的影響也大。在社會保險費征收中，應做到應收盡收，當日征收的保費當日進入基金專戶，以1億元基金為例，按一年期2.25%利率計算，遲進基金專戶一天損失利息6250元。可見，很有必要盡量利用當期征收的保費，支付當期社會保險待遇，以提高社保基金使用效益。在社保基金存儲檔次選擇上更應精打細算，合理安排，要根據不同的基金使用時間，安排不同的檔次，盡量安排存期長的檔次。現以2008年12月23日實施的銀行存款利率為例，假設有1億元基金，全部存滿1年，活期利息收入36萬元，三個月檔次利息收入172.10萬元，半年期檔次利息收入198.98萬元，一年期檔次利息收入為225萬元。也就是說如果1億元基金存活期存款，跟存一年期存款比，損失利息收入189萬元。再舉例，假設2005年10月10日有1億元基金，直接轉存三年銀行存款，當時三年期利率為3.24%，到期后利息收入972萬元。如果存三個一年期，第一年利率2.25%，到期連本帶息10225萬元，再轉存一年期，第二年當時利率2.52%，到期連本帶息10482.67萬元，再轉存一年，第三年當時利率3.87%，到期后連本帶息收入10888.35萬元，存三個一年期利息收入共888.35萬元，直接轉存三年比存三個一年期多利息收入83.65萬元。因此，我們必須統籌安排，精打細算，在保證社會保險待遇支付的情況下，盡量及時轉存定期存款，減少活期存款的余額，做到能存三個月的就存三個月期，能存半年期的就存半年期，能存一年期的就存一年期，能轉存期限長的就存期限長的。并要建立一個良性循環存儲機制，社保基金存儲做到統籌兼顧、科學安排，及時轉存，能長則長，有長有短，結構合理，既保證社保待遇支付，又使社保基金能保值增值。

四、認真分析銀行利率調整趨勢，切實做好儲蓄積累型資金的保值增值工作

社保基金中有相當部分是儲蓄積累型沉淀基金，例基本養老保險個人帳戶基金等這些資金。例基本養老保險個人帳戶基金他的使用期比較長，它從參保開始繳納，直到退休時才使用；同時要求利率水平也比較高。浙江省2008年基本養老保險個人帳戶基金記帳利率為

3.92%，要使基本養老保險個人帳戶基金達到記帳利率水平，必須選擇期限長的檔次存儲，才可達到保值增值的目的。同時還需要我們認真分析利率調整趨勢，合理選擇存款期限和檔次，使這些儲蓄積累型基金能夠保值增值。

五、完善社保基金運營效益考核指標，促進保值增值工作深入開展

社保基金是社會保險制度改革的物質基礎，基金增值效果直接影響企業負擔及百姓的保障水平。黨和政府高度重視社保基金保值增值工作，多次強調要實現保值增值。但是由于對社保基金保值增值工作認識不足，社保基金保值增值工作沒有引起足夠的重視，在全國利率政策一致的情況下，各地社保基金保值增值效果差距很大，一些地方基金增值率偏低的情況依然存在，這說明社保基金保值增值工作的潛力還很大，需要我們像上級政府下達社保擴面指標一樣，下達社保基金增值率指標。在全國利率水平相同的情況下，國家可根據近期利率水平來確定社保基金年增值率指標。把社保基金增值率作為上級政府考核下級政府業績的一項重要內容，把這項事關保障民生的保值增值工作列入政府議事日程。同時應盡快建立、完善社保基金運營考核指標和社保基金增值率考核指標，改變過去簡單地用當年利息收入除以當年累計結余數額的方法，既要科學地計算當年已得利息中可計算當年的收入的利息，還要計算在定期存單中當年可計算的利息收入。這個公式是社會保險基金年增值率=社保基金利息收入+當年存單中可計算的利息收入，除以社保基金結余數×100%。社保基金利息收入應把已經計算過的存單利息收入部分減去，當年存單中可計算的利息收入是指一年期以上銀行存款中當年可計算的利息收入，社保基金結余數額可用會計報表中1—12月結余數額相加再除12個月后得出。

六、加強社保基金監管，保障保值增值工作順利開展

加強基金監管是實現基金保值增值的重要舉措，很有必要從六個方面加強、落實基金監管。一是建立由政府主管領導、勞動保障、財政、審計、工會、企業代表、職工代表、退休人員及專家代表等人員組成的社會保險基金監督委員會，由其對社保基金運營全過程實施監管。二是建立社保基金運營情況公示制度。對社保基金收入、支出、結余情況，以及結余社保基金存儲銀行、期限、存儲額、利率、利息收入情況、年基金收益率等情況在地方報紙上、政府網、勞動保障網、財政網上公示，公開接受社會各界監督。三是加強社保基金經管人員培訓。組織他們學習社保基金管理政策法規，社保基金存儲管理技巧，社保基金最佳檔次選擇等基金管理基本知識，提高他們的基金管理能力。四是加強社保基金運營監督檢查。通過內部審計、專業機構審計、互相檢查等形式，對社保基金實施檢查。注意檢查社保基金政策落實情況、社保基金優惠利率執行情況、社保基金存儲情況和社保基金運營效益，及時發現問題，采取有效措施加以防范或整改。五是強化廉政教育。經常開展警示教育、崗位廉政建設教育，不斷提高社保基金經管人員的廉潔自律能力，激發經管人員以人民利益為重、多為百姓著想的責任感和積極性，想方設法為百姓做好社保基金保值增值工作。六是加強調查研究。深入社保基金運營第一線，及時了解社保基金征收、撥付，特別是社保基金運營生息中的情況和問題，總結經驗教訓，更清醒、更穩健地推進社保基金保值增值。

第三篇：淺談社保基金監管

淺談社保基金監管

社會保障基金的安全與完整，直接關系廣大參保人員的切身利益和社會的穩定。如何管好用好社保基金，是全國上下十分關注和十分突出的課題。然而，社保基金監管，不是一個簡單的管理性工作，而是一個系統的管理工程，需要政府各部門各司其職，齊抓共管；需要全社會全方位地進行監督，才能奏效。為此，筆者試就如何強化社保基金監管問題作一探討，以供商榷。

一、強化審計部門的監管

審計法規定：審計機關具有對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支，進行審計監督的職責。因此，審計部門對社保基金的監督，應該是一個全方位、全過程的監督。從近年各級審計機關審計工作情況來看，社保基金審計已成為審計監督的一項重點內容，并且取得了一定的成績。但是也存在一些不足：一是社保基金審計沒有建立每年定審制度，各級審計機關對社保基金審計沒有正常化、制度化；二是社保基金審計的深度、廣度和力度不夠，對社保基金征收、使用和管理中的問題查處還不能完全到位；三是社保基金審計結果公示力度不夠，審計監督職能作用未能充分發揮等等。對此，審計機關必須轉變觀念，建章立制，著力強化審計部門對社保基金的監督。

1、牢固樹立民本審計理念，建立社保基金每年必審制度。黨中央、國務院在治理重大違法腐敗案件和建立完善社會保障制度中，賦予了社保審計重要的責任。社會各界和廣大群眾給予了社保審計極大的關注、期望和信賴。所以，作為審計機關，首先要牢固樹立“民本審計”思想，心中要有人民群眾。尤其社會保障制度和社會救助制度面向的是廣大弱勢群體，是重點保障困難群眾的基本生存和生活需要的。審計必須想群眾所想、急群眾所急，切實抓好社保基 金審計工作。其次要建立社保基金定審制度，并且將社保基金審計結果，納入到每年同級財政預算執行審計工作報告之中，接受人大的法律監督。再次要加大審計結果公示力度，接受社會各界的監督。

2、轉變審計工作思路，準確定位社保基金審計目標。社保基金審計總體思路應以效益審計為總攬，以社保制度運行過程為主線，以社保資金的真實、安全、規范為切入點。在關注財務收支合法合規性的同時，還需要對社保資金的籌集、使用和管理情況進行評價，在此基礎上揭露社保制度的缺陷，分析現行社保政策的運行效應。這樣才能更加有效地發揮審計監督作用，使社保資金能夠安全有效運行。根據這一思路，各級審計機關應將“安全與效益、合規與真實、規范與提高”作為社保基金審計的重點目標。著力從財務合規性審計向業務數據的真實拓展，不僅要關注違法違規問題，還要關注效益問題，從宏觀上，從體制機制上提出改善管理、完善制度、提高使用效益的意見和建議。要在注重對財務數據進行審計、查處擠占挪用資金的同時向業務數據真實性審計拓展；要注重對現行制度、辦法執行情況的檢查，通過對執行結果的分析，查找運行機制和管理中存在的問題。要從重點以查錯糾弊為主，發展為以揭露社保制度缺陷、檢查現行社保政策的效應和評價社保資金使用效益為主的新型審計。

3、創新審計方式方法，提高社保基金審計效果。一是要大力推進計算機審計。隨著社保部門、財稅征管等部門的信息化程度迅速提高，在社保基金的征收發放環節上廣泛運用計算機信息系統，對大量業務資料通過電子數據庫進行存儲和操作。面對這一形勢，作為審計人員，必須緊跟形勢，不斷創新工作方式，積極探索和完善新的審計模式，充分運用計算機審計技術，以業務流程為主線，從業務數據入手，解剖數據管理系統，獲取有價值的信息，加以綜合分析，并有效地與財務收支審計和效益審計相結合。二是要推行系統化審計。社保基金無論是從征收或來源上，還是在支出和管理方面，涉及面廣，資金量大，管理部門多。因此，針對這一特點，審計機關在實施社保基金審計時，必須將此作為系統化審計項目來對待，用系統論的觀點和方法去看問題，不能就收論收、就支論支、就管論管，確保社保基金審計全面性、完整性、宏觀性。

4、突出審計工作重點，提升社保基金審計層次。隨著社會保障體系的建立健全，社會各界對社保問題日益重視，社保基金管理法規、制度不斷完善，相關部門法治意識逐步增強，社保基金已成為人們心中的“高壓線”，有意識的違紀違規問題正逐步減少。因此，審計機關對社保基金審計的重點，應由以前的真實合規性審計盡快轉向今后的管理效益審計上來，迅速拓寬社保基金審計領域。一是要強化社保基金征收中的效益審計。重點審查各項社保基金征繳面有否達到法規政策規定的要求，是否做好擴面征繳工作，做到應保盡保；審查各繳費單位有否瞞報繳費基數，有意偷漏應繳基金問題，是否確保社保基金繳費基數真實準確，做到應繳盡繳；審查征收機關征管基礎工作是否扎實，征管力度是否到位，有否存在減緩免行為，做到應征盡征。二是要強化社保基金使用中的效益審計。重點審查社保基金是否做到專款專用，真正用于社會保障支出；審查社保基金收支是否適度平衡，基金結余或赤字是否合理，是否充分發揮了基金應有的效益；審查各項社保基金分配安排是否堅持公平效益原則，既要關注基金使用的經濟效益，也要關注其滿足社會共同需要的社會效益；審查各項社保基金使用是否節約，是否真正做到以較小的投入辦更多更大的事。三是要強化社保基金管理中的效益審計。重點審查各項社保基金管理機構管理工作是否有效，管理制度是否健全，管理方法是否科學，管理政策執行是否嚴格，有否存在因管理不善、失誤和制度缺失，而造成社保基金損失和浪費以及減收增支問題；審查社保基金流動環節是否存有漏洞，對中央和地方各級安排的專項資金和配套資金是否及時、足額配套撥付，撥付的具體方式和手段是否可行有效，有無截留、擠占、挪用和違規獲取資金等問題，是否達到了預期的成效，有無因資金撥付不及時而影響被保障對象的利益。重點審查社保基金管理是否安全，是否保值增值，有無存在基金管理風險隱患等等。

二、強化稅務部門的監管

國務院頒布的《社會保險費征繳暫行條例》明確規定：稅務機關是社會保險費的征收主體。因此，稅務部門對社保基金的監管應重點放在強化社保費的征收方面。這是決定社會保障工作能否正常開展的關鍵環節，沒有收就沒有支，也就沒有保。所以，各級稅務機關：

一是要樹立正確觀念，強化稅務機關征收主體地位。要堅決克服“代征”社保費的錯誤認識，樹立稅務機關就是社保費征收主體的正確觀念，發揮稅務機關的征收優勢，加強社保費征收管理。要積極推動稅務機關社保費全責征收工作，堅持以組織社保費收入為中心，圍繞“夯實基礎，規范管理，強化主體，提高效率”的工作思路，組織做好社會保險費的征收管理工作。要樹立正確的社保費收入觀，依法征費，應收盡收，不得不征、少征、漏征，既不人為調控社保費收入，也堅決不收“過頭費”；在征收稅費過程中發現應當參加社會保險而未參加的繳費單位，應當督促其依法參加社會保險并及時通知社會保險經辦機構。要積極配合勞動部門做好參保擴面工作，重點抓好以非公經濟、自然人為重點的擴面征收工作，逐步消除參保的盲點，不斷增加費源和社保費收入；積極參與社會保險費征收計劃的制定，對參保戶數、繳費單位、費率、繳費人數等情況進行認真、仔細核對，發現問題要及時與有關部門溝通，以取得共識，實事求是地制定社會保險費征收計劃，爭取征收工作的主動權。

二是要加強費源管理，努力提高監控水平。要有計劃地定期開展費源調查工作，全面掌握社保費費源分布情況；要強化繳費人戶籍管理，逐步建立戶籍檔案，對繳費人實行動態管理；要建立重點費源監控制度，隨時掌握其費源變化情況，對重點費源實行重點管理；要利用稅務機關的征管優勢，不定期對繳 費人數、繳費基數等申報資料進行檢查核實，著重解決繳費基數不實的問題，認真核實參保戶數和參保人數，凡與繳費基數相關的項目，如繳費人數、繳費工資總額等，都應嚴格、仔細核定，確保真實和準確。

三是要明確責任，大力做好欠費管理和清理欠費工作。要開展欠費清查工作，加大監控力度；要對欠費和欠費人合理進行分類，實施動態的分類管理，對欠費數額較大的重點欠費人，實施跟蹤管理，定期追欠；要將清欠工作列入目標管理考核，建立清欠目標責任制。

四是要狠抓規范，著力實施科學化精細化管理。第一要狠抓管理制度規范。加強征收社保費的法制化建設，強化組織保障措施，完善崗責制度和考核制度，實行稅費并舉，統一考核，分解任務，責任到人。第二要狠抓征管程序規范。要按照精確、細致、深入的要求，明確職責分工，優化業務流程，做到征管程序的六個規范：即規范建檔管理程序，規范申報程序，規范征收程序，規范檢查程序，規范催繳、處罰程序，規范接受舉報及處理程序。第三要狠抓繳費服務規范。牢固樹立服務觀念，切實維護繳費人的合法權益，不斷拓寬服務渠道、服務內容和服務項目，提高繳費服務質量。第四要推進信息化和機構人員建設，提高社保費征管質量和效率。

三、強化財政部門的監管

財政部門是社保基金的主要監管部門，具有對社保基金征繳、支付、投資、預算、決算等各個環節的監管職責，對社保基金的安全與效益，合規與真實，規范與提高將起著決定性的作用。因此，各級財政部門：

一是要切實強化社保基金預決算管理。嚴格抓好社保基金收支預決算的編制、執行和監督工作，及時檢查分析社保基金收支運行中的不足，促進增收節支，堵塞跑冒滴漏。

二是要加強社保基金收支兩條線管理。建立健全社保基金財務管理制度，嚴格財政專戶核算管理；一切收入必須及時足額地繳入國庫，一切支出必須納入財政預算，收歸收，支歸支，確保專款專用，任何地區、部門、單位和個人均不得擠占挪用。要切實加強和規范財政對基本養老保險補助資金的分配使用管理工作，及時下撥資金，不得截留；及時搞好跟蹤監督，充分提高有限基金的使用效益。

三是要加大社會保障投資力度。按照建立公共財政的要求，積極調整財政支出結構，加大對社會保障的資金投入。特別是對社保機構的管理經費支出，必須由財政預算單獨安排，不得從社保基金中提取列支。

四是要嚴格管理社保積累基金。除按規定預留必要的支付費用外，對社保基金投資運作進行嚴格的監管，在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的增值。不得將結余基金用于平衡財政預算。

四、強化主管部門的監管

社會保險機構是社保基金主管職能部門，社保基金能否管好用好，直接取決于社保部門管理工作的好壞。因此，各級社保機構：

一是要進一步加強基本養老保險基金征繳與監管。要全面落實《社會保險費征繳暫行條例》的各項規定，切實搞好擴面征繳工作，嚴格抓好社會保險登記和繳費申報制度，強化社會保險稽核和勞動保障監察執法工作，認真審核繳費單位的繳費基數，不得不核、少核、漏核，努力提高征繳率。凡是參加企業職工基本養老保險的單位和個人，都必須按時足額繳納基本養老保險費；對拒繳、瞞報少繳基本養老保險費的，要依法處理；對欠繳基本養老保險費的，要采取各種措施，加大追繳力度，確保基本養老保險基金應收盡收。對參保對象要建立繳費記錄，建立個人保險帳戶，并保證其完整、安全；對參保對象和離退休人員以及其工資基數增減變化情況要及時進行檢查和核對，嚴格新增離退休人員的審批，加強動態核查，嚴防弄虛作假、虛報冒領。二是要廣泛深入地搞好調研工作，不斷創新完善社會保障機制。按照落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會的要求，統籌考慮當前和長遠的關系，堅持覆蓋廣泛、水平適當、結構合理、基金平衡的原則，完善政策，健全機制，加強管理，建立起適合我國國情，實現可持續發展的基本養老保險制度。

三是要全面提高社會保險管理服務水平。要高度重視社會保險經辦能力建設，加快社會保障信息服務網絡建設步伐，建立高效運轉的經辦管理服務體系，把社會保險的政策落到實處。各級社會保險經辦機構要完善管理制度，制定技術標準，規范業務流程，實現規范化、信息化和專業化管理。同時，要加強人員培訓，提高政治和業務素質，不斷提高工作效率和服務質量。

五、強化社會各方面的監管

一是要加大廣大職工群眾的監督力度。繳費單位應當每年向本單位職工公布本單位全年社會保險費繳納情況，接受職工的監督。

二是要加大社會監督力度。社會保險經辦機構應當對社保基金收 支和結余情況，定期或不定期向社會公告，接受社會監督，包括人大監督、政協民主監督和新聞輿論監督。

三是要加大工商行政管理部門監督力度。對企業進行營業執照檢查、辦理變更或者注銷手續時，工商部門應當督促企業依法履行社會保險繳費義務，對未履行義務的，應當將有關情況通知社會保險經辦機構和地方稅務機關。

四是加大監察機關的監督力度。對國家有關部門及其工作人員履行社會保險費征繳和社會保險基金監督管理職責依法實施監察。

第四篇：社保基金財務管理

公共部門財務管理改革探討

------社保基金財務管理問題及對策研究

財政系勞動1201楊正玲 學號：2012110314 【摘 要】社保基金是我國福利與保障體系的重要組成部分。針對我國社保基金財務管理中存在的會計核算基礎存在局限性、社保基金監管不到位，信息公開不透明等主要問題，進行了深入的剖析，并提出了相應的解決對策與建議，包括改革現行的會計核算基礎、加強對社保基金的監管和審計等。關鍵詞：社保基金 財務管理 會計核算 賬戶管理

一、引言

社保基金，即全國社會保障基金的簡稱，它的資金來源包括中央財政、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益國有股減持劃入資金及股權資產，管理機構為全國社保基金理事會，是一種中央集中的社會保障基金。它由國家集中管理，并不向民營與個體投資開放，將城鄉居民所交的養老保險中的部分交專門管理機構以實現保值和增值。管好用好社保基金事關社會和諧穩定。但是，社保基金由于數額巨大，存儲管理困難，使社保基金存在一定的安全風險。例如 2006年夏的上海社保風暴，波及上海政要、國企高管、民營富豪近30 人。最近幾年，全國多個省份發生社保基金被挪用案件，給人民群眾造成了巨大的損失。因此，需要詳細分析當前社保基金財務管理與安全管理的問題，并思考研究相應的改進方法，確保社保基金的管好用好。

二、社保基金財務管理工作存在的問題

（一）會計核算基礎存在局限性。

我國當前的社保基金會計制度的基礎為收付實現制，用實際支出數作為支出的確認數，當期實際收到數作為收入的確認數，對應付未付或者應繳未繳的社保基金卻沒有任何確認信息。因此，通過這種會計制度進行核算的信息有一定局限，不能充分反映社保基金的少數欠費甚至不繳的情況，無法滿足管理需要。

（二）社保基金監管不到位，信息公開不透明

社保基金的監管涉及人社、財政、審計等多部門。一直以來，財政部門對社保基金的監督，重心都放在對存入財政專戶的社保基金的直接管理上，而對社會 保險經辦機構的征收、支付環節則疏于監管，也無力監管；其次，財政部門直接參與對社保基金的日常管理，既當運動員又當裁判員，喪失了原有的監督地位的獨立性，影響了監管的客觀、公正。審計部門對社保基金的監管，多為事后審計，缺乏事前、事中監督。現行的《社會保險費征繳條例》雖然要求社保經辦機構和繳費單位應每年公布社會保險費繳納情況，接受社會和職工監督，但對文件公布的范圍、指標和方式等并未作出明確規定，多數情況是職工往往需要主動查詢，才能了解個人保險相關信息，直接導致保險信息不透明。

（三）社保基金賬戶管理不規范

目前我國所執行的社保基金按如下方式進行統籌繳納:由社會保險機構為退休人員需支付退休養老金的總額進行社會籌資，即由單位和在職職工個人、(或全部由單位)按工資總額的一定比例繳納保險費。以支定收，不留積累，養老保險的負擔是代際之間進行轉移，即由在職職工一代人負擔已退休職工一代人的養老費用，在職職工本人則由下一代人負擔。雖然這種模式使個人賬戶管理非常專用與嚴格，但導致一些管理單位在如何管理個人賬戶上存在很多不規范行為，沒有在銀行中以個人為單位進行存款賬戶的設置，或者按個人賬戶進行核算，使社保基金的個人賬戶非常混亂，缺乏有序、全面、準確的管理，并無法及時對賬戶的流入流出情況進行及時記錄與核算，并進一步影響到年末銀行對社保基金賬戶的利息計算等情況的實時報表統計。

（四）社保基金征繳中的問題

從總體而言，社保基金會存在企業無法按時、足額上繳的難題，這主要體現在兩點。第一，企業因為效益和成本壓力的考慮，難以按時、足額上繳。第一，有此單位根據國家的規定將會獨立成立社會保險管理處，由于該處和財務部門沒有業務從屬關系，社保處沒有足夠的制約手段，容易出現企業內個別單位由于資金周轉不便或者其他原因，拖欠社保費用或將社保費用于墊付生產，同時單位內有此保險費屬于財務代收有此不屬于財務代收，上繳方式較為不統一，醫保員和社保員在傳達和布置工作時候會出現溝通不暢的問題，導致社保處財務數據和各單位的財務應收應付款項不相符，難以核對。

（五）對小額多期挪用基金缺乏制度約束

雖然目前全國各基層社保所目前使用的各項管理方式與手段可以在一定程 2 度上對社保基金的收付、使用進行監管，也可以從制度上抑制社保基金管理流程中各種經辦單位、個人挪用與擅自出借的問題，但對于多項小額社保基金挪用仍然缺少有力的制約措施，因為各級包括基層社保基金管理部門可以直接向財政部門虛報社保基金使用計劃，直接截留或者惡意套取保險費收入或者基金款項，并進行挪用。

（六）社會保險管理者及財務人員綜合業務素質缺乏

目前，社會保險管理者大多是“硬專家”，只精于各自的專業，卻未必擅長管理，財務管理意識淡薄，忽視財務管理的作用，沒有將財務管理納入社保基金管理的有效機制中。同時，社保機構的財務人員綜合素質偏低，專業化程度不高，主要表現在：管理觀念與創新意識不強，理論基礎薄弱，知識結構老化，工作質量和效益不高。財務人員缺乏、編制不足，在社保業務成倍增長、工作量大的情況下，人才流失嚴重，補充來源不足，人少事多，不能實現精細化管理等一直困擾著社保機構的財務建設發展。

三、新形勢下我國社保基金財務管理的策略

（一）改革現行的會計核算基礎

首先，需要按照不破不立的哲學觀點，從會計核算基礎上進行徹底改革，將目前以此為基礎的會計核算制度的問題與弊病分析透徹，引入權責發生制，與當前所應用的收繳支付實現制進行一定程度的結合，從而打破以往制度上的缺陷。進行此變革之后，需要相應的將個人的社保基金賬戶的核算基礎進行一定變革，不再采用原有的制度，而是也采用權責發生制度;另外也要保持社保基金的收付實現制還在一定范圍內的應用。從而最終實現這兩種制度的結合的新型會計核算機制。通過這種改革可以在宏觀上為政府進行社會保險制度改革、完善社會保障與福利體系提供決策參考，并在實質上對社保基金的完整、有序、和可靠提供了制度基礎，便于其實時準確反映其問題。

（二）加強對社保基金的監管和審計，實現社保基金的信息公開

人社、財政和審計部門應當根據有關法律法規，各司其職，各負其責，同時加強溝通和合作，不斷完善監督體系，共同構建社保基金監管的有效機制。對財政專戶的資金支出，應在銀行環節設置“雙控”程序，既不允許人社部門單方面決定支出，也不允許其他部門單獨決定資金去向。由于社保基金數額大，周轉速 3 度快，在管理上要建立內部控制、內部稽核、內部審計制度，同時完善定期的外部審計制度，確保基金的安全和完整。另外，應通過媒體及時、主動向社會公布社保基金報告，將基金征收支付政策、欠費單位及金額、基金結余情況等涉及公眾普遍關心關注的重要事項，接受社會的監督，做到信息公開、透明。

（三）規范社保基金的賬戶管理

需要制定相應的制度以確保社保基金的個人賬戶管理不存在疏漏，不給各種違法違規操作以可乘之機。首先，需要在財務管理中統一對個人賬戶進行管理，在管理系統中對收入和支出賬戶分別分為統籌賬戶與個人賬戶，在結余賬戶中也作如此劃分，從而實現了社保基金的統籌部分與個人資金的單獨核算，并提供明細清單。另外，需要對個人賬戶進行實名認證以及完善所需要的詳細的個人信息及聯系方式，確保個人賬戶的安全與可靠，并為工作人員的日常管理提供依據。第三，需要建立相關的信息管理系統。

（四）社保基金征繳問題解決措施

針對社保基金在征繳上存在的問題，可以從以下方法進行解決:第一，要加強社保基金的定期核算，要能夠對企業每月核算參保人數、社保基金的具體金額和上報繳費的報表，以保證資金的完整性。第二，加強各核算單位負責人的責任意識。企業可以在每年年初由總負責人和下屬單位的負責人簽訂征繳責任書等類似的文件，實行動態的跟蹤考核，以此進行獎懲，并將此納入考核和升遷的參考依據。第三，建立統一的企業社保費用征繳管理方式，保證基金的正常運行。對于在本企業就設有社保處的企業實體，應該建立起統一的管理體系，對社保的險種實行統一的繳費基數、統一的繳費方式和統一的繳費渠道管理。按照勞資部門提供的上年工資總額，企業實體可以在年初統一下達核算單位的繳費基數，并確定險種的具體代收和其他征收方式，并統一核算單位的繳納渠道，以減少資金周轉環,節約財務費用。

（五）拓寬基金的保值增值渠道，完善基金安全管理

在保證基金正常支付的情況下，人社和財政、金融部門應加強協作與聯系，統籌安排，保證基金最大程度的增值。為此需要盡快發行適合社保基金購買的票面利率高于銀行定期存款利率的定向特種國債，不斷擴大證券型的投資規模，在 4 保證基金安全的基礎上選擇投資回報高的項目，實現基金的效益最大化。在基金安全管理方面，要利用現代化的技術手段，如對社會保險參保人員增減變動和繳費基數實行網上申報、社保基金網銀劃款、個人繳費銀聯刷卡等方式，徹底杜絕社會保險經辦人員直接接觸現金，同時通過公示、稽核、責任倒查等途徑完善管理薄弱環節，認真整改，堵塞漏洞，有效提高風險防范能力，確保基金安全。

（六）提高社會保險從業人員綜合素質，提升財務管理水平

首先要建立領導責任制，社保機構主要領導是財務管理的第一責任人，既是廣大投保人利益的維護者，也是政府職能的管理者，因此需要既懂管理，又要了解財務的相關政策的“復合型”人才；二是要建立會計主管人員、會計人員崗位責任制，明確職責，把財務制度落實到各級層面、各個崗位；三是著力財務隊伍建設，進一步加強培訓，不斷更新知識，加強職業道德和能力培養，不斷提高財務人員的整體素質，為社保基金的管理保駕護航。

［參考文獻］

［1］李霞 從社保聯手“PE”看社保基金財務管理運作［J］．現代商業，2015.11.(035)． ［2］李成平淺論社會保險財務管理工作［J］． 財經界，2015，08，(156)． ［3］盧登玲 淺談如何完善社會保險基金財務管理［J］．財稅統計2015．01.［4］于春華 社保基金財務管理問題及對策研究［J］．物流工程與管理，2012，02,20（213）［5］陳筱妍，閆思奇 新形勢下我國社保基金財務管理的策略［J］．財會研究，2010，(202)．

第五篇：成功的基金營銷有賴以下關鍵因素

成功的基金營銷有賴以下關鍵因素：

1）從戰略戰術上找準基金的營銷方案。

2）在本地選擇恰當的基金代銷機構，以及開發爆款基金品種，比如說當地的項目或者有抵押的省內項目。在宣傳上力求項目美化包裝有信任感。

3）準確定位目標客戶。建議是三四線市縣。原因是一二線城市競爭激烈，人情淡溥，關系營銷不好開展，天生沒有信任感，銀行人員珍惜自己的工作不愿合作，局面不好打開，很難以點帶面的開展工作。

4）客戶信任銀行。什么樣的銀行，什么地方的銀行，怎樣的合作方式好開展工作？ 襄陽市場的成功有它的道理，三四線市縣的銀行的門檻肯定和一二線城市不一樣，這方面希望我們可以總結出一套行之有效的方案借見。

5）對客戶展開大規模的一對一營銷。說實話，電話營銷是經過歷史驗證行之有效的方法，營銷方案花樣百出，但最終殊途同歸，最有效的仍是電銷，具體原因在于：只有公司的一線員工對公司的業績和產品銷售最關切，最有可能發揮自己的口才和專業能力銷售自家的產品，他們天生有業績和提成的壓力。而社區渠道等借助它力的方案，別人是沒有動力和義務為我們公司的產品銷售盡心盡力。所以就算有合作可能，結果也未必好。除非派駐自己的員工駐點，話說回來，銀行駐點才是客戶信任進而買單的有效渠道。三四線銀行業的員工因為人情關系以及法不責眾，監管不嚴，對工作不像一二線般看得如此之重，打開局面不難。

6）促銷方案有針對性和競爭力。多數網點在以上關鍵要素上的得分都很低。

□□要向網點證明基金營銷能給三四線城市的銀行網點帶來多重利益：

1）幫合作銀行吸收存款。基金較高的收益前景可以吸引客戶把存放在別的銀行的資金轉過來

2）鞏固合作銀行的客戶關系，防止客戶流失。網點經常忽略一個事實，那就是：基金公司的客戶其實都是銀行的客戶！他們投資于基金的錢有80%以上是另外從別的銀行轉過去的。3）豐富了合作銀行的理財產品。給網點員工提供了多掙一份工資的機會。

□□根據當地三四線市場，準確定位目標客戶需要極大耐心和專業技巧。基金投資者的典型特征是：

1）中小額投資者。投資金額在2.0-5.0萬元之間。據三四線城統計，5.0萬元以下的投資者人數占總人數的79.62%。三年避險保本型基金的平均投資金額是1.20萬元，貨幣基金是3.69萬元，穩健型股票基金是3.70萬元。初次接觸基金的投資者對基金將信將疑，只愿意投入很少的資金“試驗一下”，比如1,0000-5,0000元。

2）有較成熟的收益-風險投資理念，對于收益的大小、實現的時間、風險的大小有清醒的認識。基金公司員工向追求當期收益的存本取息客戶推薦當期很少分紅的積極成長型股票基金就是不當的做法，小魚小米也是錢，必竟你不知道他是否會追加投資或者為你引見關系客戶。

3）信任理財顧問（最好是發展當地銀行員工為我們基金的理財顧問）。6）認可基金投資對象的收益前景。這個需要我們定期在當地舉辦路演，開班授課，舉辦沙龍等。從成本上來說，三四線成本大幅低于一二線城市，效果由于人情關系的緊密大幅高于一二線城市。

□□“上街擺攤”，社區營銷是沒有效果的。在一二線市場缺乏信任的環境里，人們不會相信陌生人。并且需要時間沉淀培育市場，不能短期見效，在我們有限的人力物力條件下，需要的是集中一點打開局面快速開拓市場份額。只有鄉親血親才能贏得信任，在人情濃厚的農村市場，龐大的姻親勢力非城市的獨生子女單門獨戶的力量可以比鄰。開發一個客戶，以客帶客的姻親更容易信任我們。并且農村吹牛風氣，攀比風氣日甚，盲目相信當地有聲望的“人物”。更容易扇動非理性投資。

□□準客戶數量巨大。即使經過篩選，目標客戶仍然有千人之巨。網點人才、物力不足，難以對目標客戶實施傳統意義上的一對一營銷。所以，一二線城市多數網點采取了 “霰彈槍”營銷策略。命中率低、成本高是它最致命的弱點。改進的方法就是三四線城市一對一營銷，作好口碑，對當地有聲望的“人物”合作開發，做通此人物的思想工作，一對一營銷成功后，由姻親做市場更有效，更節省成本。

□□促銷方案需要給客戶足夠的理由采取一系列行動：接受寄送資料。應邀參加活動。現場遞交認購預約書，現場認購。接受拜訪。選擇銀行而不是其它渠道購買基金。投資10.0萬元而不是1.0萬元。

□□精確集中營銷手法包括兩個核心部分：1）精確定位目標客戶。在短期內對鎖定的目標人物展開一對一的集中營銷，全員參與、立馬見效、成本低、可重復操作。

2）向買過基金的客戶提供代理建議，長期代銷在當地已開當局面的基金產品，并說服其組合投資新產品。