第一篇：民間投資發展的對策措施

民間投資發展的對策措施

隨著新36條細則落地，民間投資的渠道越來越多，那么，如何順應政策形勢，搞好民間投資的健康發展呢？下面，套用一句老話“系數制約因素，謀劃發展對策”，我們還是來談一下當前拓展民間投資的具體措施：

一、轉變發展觀念，鼓勵引導民間投資。首先要從政策、資金、認識等各個方面迅速轉型，把激活民間資本作為當前破解中小企業資金困難、加快轉型跨越發展的一個重要抓手來抓。然后是要完善集聚社會閑散資金和民間投資的新機制，鼓勵和支持成立民間借貸公司、小額貸款公司、擔保公司等。最后是要引導民間資本投資發展新興技術產業和國家鼓勵類產業，改造提升傳統產業，投資城建建設和社會服務業。要主動為民間投資者提供市場、項目、科技、政策、法律等信息服務，通過信息網絡、新聞媒體及時向民間投資者傳遞有關產業政策、投資政策、市場需求、項目規劃等方面信息和預警信號，不定期想社會發布產業指導目錄。建立完善項目公開征集制度、項目篩選儲備制度和項目推介制度，并通過召開項目成果推介會，發布投資促進政策，使符合國家產業政策、市場潛力大、投資匯報好的項目成為民間投資的重點，引導民間資金合理流動。

二、拓寬投資領域，釋放民間資本潛能。一方面要在公共事業、國有企業高度壟斷的行業進一步開放和降低門檻，消除民間投資者的心理顧慮，真正做到凡是國家法律法規沒有命令禁止的投資領域，只要符合國家產業政策，都對民間資本全面開放；另一方面，凡是實行特殊優惠政策的領域，其優惠政策同樣適用于今日該領域的民間資本。

三、優化投資環境，激發民間投資熱情。一是要全面抓好國家對民間投資的一些列優惠政策落實，壁掛結合當地實際，及時制定緊貼民間投資需求的具體實施細則，切實提高政策措施落實的規范性、操作性、配套性和透明度，切實將鼓勵、支持和引導民間投資健康發展的政策落實到實處。二是要盡快清理制約民間投資增長障礙，整合涉及民間投資管理的行政審批事項，支持符合條件的民營企業產品和服務進入政府采購目錄。三是要進一步規范執法行為，加大投訴查處力度，對阻礙和破壞民間投資環境的人和事，要依法依紀嚴肅查出。

四、創新財稅機制，注入民間資本活力。意識要繼續放寬財稅、金融政策，特別是對民間投資，要在操作層面上出臺更多具體的、針對性強的優惠措施，真正讓民間資本得到平等的支持；而使要建立符合市場需求的項目融資方式，鼓勵外資、民營、個人多元股權投資主體的參與，使處于創業期活成長期的中小企業可以得到長期資金的支持；三是要推動信用擔保發展，為民間投資增加貸款提供條件，對信譽好的民間投資企業，商業銀行可與之簽訂合作協議，提供一定的授信額度，在額度內簡化貸款和擔保手續，發放信用貸款。

本文由 上海掌生投資 整理發布。

第二篇：發改委：鼓勵引導民間投資發展

龍源期刊網 http://.cn

發改委：鼓勵引導民間投資發展

作者：

來源：《紡織服裝周刊》2013年第29期

國家發展改革委網站8月5日發文：“鼓勵引導民間投資發展，激發經濟發展內生動力。”文章指出，民間投資是促進經濟發展、調整經濟結構、繁榮城鄉市場、增加財政收入、擴大社會就業和改善人民生活的重要力量。近年來，我國民間投資發展呈現出總量比重穩步提高、投資結構逐步優化的特點。從總量來看，2010年至2012年，民間投資占全社會固定資產投資的比重為55.9%、60.3%、61.4%，增速為32.5%、34.3%、24.8%，分別高于同期全社會固定資產投資增速8.7個、10.5個、4.2個百分點，對促進經濟平穩較快發展發揮了重要作用。今年上半年，民間投資完成115584億元，同比增長23.4%，占全社會固定資產投資的比重進一步提高到63.7%。從結構來看，民間投資在一些重點行業領域的增速明顯加快。今年上半年，非金屬礦采選業、通用設備制造業、專用設備制造業等行業的民間投資占比分別達到94.5%、89.6%、87.1%。

文章提出，下一步國家發展改革委將會同有關部門和地方，繼續堅持兩個“毫不動搖”，為民間投資發展營造良好的市場、政策、法治環境。一方面，通過深化改革，為民間投資發展創造良好的體制環境。把做好促進民間投資發展工作與轉變政府職能、推進行政審批制度改革結合起來，減少不必要的行政干預，創新對民間投資的管理服務，真正確立民營企業的投資主體地位，激發民間投資創造活力，增強經濟發展內生動力。另一方面，進一步落實促進民間投資政策措施，及時完善細化政策。引導民間投資進入基礎設施、基礎產業和公用事業等領域，督促地方、部門推出鼓勵民間投資參與的重大項目，積極鼓勵民間資本參與金融機構重組改造。（陸健）

第三篇：東莞市鼓勵民間投資發展高新技術產業辦法實施細則

東莞市鼓勵民間投資發展高新技術產業辦法實施細則

2007-8-29 16:18:09

東莞市鼓勵民間投資發展高新技術產業辦法實施細則

（東科〔2004〕3號）

第一章 總則

第一條 根據《關于印發東莞市鼓勵民間投資發展高新技術產業辦法的通知》（東府〔2003〕60號）（以下簡稱《通知》），制定本實施細則。

第二條 鼓勵扶持對象是指《通知》文件所規定的全市各類科技型企業或研發機構。第三條 鼓勵扶持時間以《通知》正式頒布之日起計算，即2003年6月19日。

第四條 各類財政資助和稅收減免標準以《通知》的文件規定為準。其中實用新型和外觀設計專利僅對已經實施的進行資助。

第二章 申報程序

第五條 屬于市級民營科技企業中經省科技廳認定為民營科技企業、高新技術企業或獲得國內外專利授權企業的財政資助事項申報，統一由市科技局民營科技管理科負責在每年11月份辦理。經市科技局、市財政局審核通過后，統一報市政府審批。

第六條 屬于市級民營科技企業中經省經貿委認定的技術創新優勢企業的申報，統一由市經貿局技術科負責在每年11月份辦理。經市經貿局、市財政局審核通過后，統一報市政府審批。

第七條 民間投資成立軟件和集成電路企業的稅收減免事項的申報，屬于增值稅或企業所得稅減免事項的統一由市國稅局辦理。其中，對于首次申請辦理增值稅退稅的企業，主管國稅分局根據企業提供的財務核算資料的內容，對該企業進行實地調查核實。如果企業未能按照規定對享受稅收優惠產品與其它產品分開進行獨立、準確核算的，相關產品不得享受增值稅即征即退；對于申報企業所得稅減免事項的企業，要向主管國稅機關于申請稅收優惠終了后45日內提出書面申請。

第八條 民間投資成立軟件和集成電路企業的稅收減免事項的申報，屬于關稅和進口環節增值稅減免事項并且是國內投資項目的，統一由黃埔海關關稅處審批。

第三章 申報材料

第九條 財政資助事項需要提供的材料

（一）市級民營科技企業中經省科技廳認定為民營科技企業的需要提供以下材料：

1、《東莞市民間投資發展高新技術產業扶持項目申請表》；

2、省、市級科技行政主管部門頒發的民營科技企業認定證書復印件（需核對原件）；

3、認定當年上一，企業所得稅完稅憑證復印件（需核對原件）；

4、申請財政資助的上一會計報表和最近一個月的會計報表（資產負債表、損益表）。

（二）市級民營科技企業中經省科技廳認定為高新技術企業的需要提供以下材料：

1、《東莞市民間投資發展高新技術產業扶持項目申請表》；

2、省級科技行政主管部門頒發的高新技術企業證書復印件（需核對原件）和市級科技行政主管部門頒發的民營科技企業認定證書復印件（需核對原件）；

3、認定當年上一，企業所得稅完稅憑證復印件（需核對原件）；

4、申請財政資助的上一會計報表和最近一個月的會計報表（資產負債表、損益表）。

（三）市級民營科技企業中獲得國內外專利授權的企業需要提供以下材料：

1、《東莞市民間投資發展高新技術產業扶持項目申請表》；

2、市級科技行政主管部門頒發的民營科技企業證書復印件（需核對原件）；

3、國內外專利授權證書復印件（核對原件）。其中獲得PCT專利的要提供PCT專利初審報告；

4、專利說明書全文；

5、專利申請人的營業執照復印件（需核對原件）；

6、其它有關證明文件（如專利登記簿副本、許可轉讓登記等）；

7、屬實用新型和外觀設計專利要提供實施證明（產值超過10萬元）。

（四）市級民營科技企業中經省經貿委認定為技術創新優勢企業的需要提供以下材料：

1、《東莞市民間投資發展高新技術產業扶持項目申請表》；

2、省經貿行政主管部門頒發的技術創新優勢企業認定證書復印件（需核對原件）；市科技行政主管部門頒發的市級民營科技企業認定證書復印件（需核對原件）；

3、認定當年上一，企業所得稅完稅憑證復印件（需核對原件）；

4、申請財政資助的上一會計報表和最近一個月的會計報表（資產負債表、損益表）。第十條 稅收減免事項需要提供的材料

（一）申報增值稅減免事項的需要提供以下材料：

1、《退稅申請表》；

2、廣東省信息產業廳頒發的軟件產品證書或集成電路產品相關證書復印件（需核對原件）；

3、營業執照副本（復印件）；

4、國稅稅務登記證副本（復印件）；

5、該軟件產品相關的財務核算憑證（包括：銷售發票、銷售明細帳、庫存商品明細帳、進項扣稅憑證等）復印件；

6、增值稅完稅憑證。

（二）申報企業所得稅減免事項的需要提供以下材料：

1、書面申請；

2、廣東省信息產業廳頒發的軟件企業證書或集成電路產品相關證書復印件（需核對原件）；

3、營業執照副本（復印件）；

4、國稅稅務登記證副本（復印件）；

5、申請稅收優惠財務會計報表（資產負債表、利潤表）、企業所得稅納稅申報表（原件及復印件）；

6、企業的申請書。

（三）申報關稅和進口環節增值稅減免事項需要提供以下材料

1、《國家鼓勵發展的內外資項目確認書》（鼓勵項目提供）

（1）限額以上項目：由國家發展與改革委員會和國家商務部分別審批；

（2）限額以下項目：由國務院授權的省人民政府、國務院有關計劃單列市人民政府和國家試點企業集團審批。

2、項目立項可行性研究報告及批復；

3、企業營業執照；

4、進口合同及設備清單；

5、海關認為需要提供的其它單證（如設備說明書等）

第四章 資助資金核撥

第十一條 資助款項由市科技局、市經貿局和市財政局審核后，報市政府審批。市財政局按照市政府批復，從“民營科技產業促進專項資金”中核撥，實行分級劃撥資助資金，市屬企業由市財政局直接撥付；鎮屬企業由市財政局下撥給鎮財政分局，再轉撥到有關企業。第十二條 民營科技產業促進專項資金的全年額度根據資助總額確定，不足部分在下一財政預算中列支，實行專款專用。

第十三條 市財政局對“民營科技產業促進專項資金”的使用實施監督、檢查，申請單位如有弄虛作假騙取資助的，經查實，追回已發資助獎勵，市科技局、市經貿局以后不再受理其申請，并依法追究責任。

第五章 附則

第十四條 有下列情況之一者不予受理：

（一）不符合申請條件；

（二）不屬于鼓勵扶持范圍；

（三）提供材料不齊全；

（四）已獲得其他政府部門同類性質的鼓勵扶持；

（五）與國家法律法規和地方政策相抵觸。

第十五條 本《細則》由市科技局、市財政局、市國稅局、市經貿局和東莞海關負責解釋。第十六條 本《細則》自發布之日起正式實施。

第四篇：民間投資-

一、民間投資發展的基本情況

1、民間投資快速增長

近年來，隨著國家、省以及地方鼓勵民間投資政策措施的逐步落實，各地民間投資快速增長，總量規模不斷擴大，成為全社會固定資產投資的重要力量。2009年任縣民間投資達到354.9億元，同比增長31%，投資規模是國有投資的3倍，占全部投資的比重達70%以上，對投資增長的貢獻率達到48.2%。

2、民間投資結構不斷改善

民間投資領域加快拓展，逐步從傳統的農副食品加工、農業養殖和商貿流通領域，向以制造業為主的工業領域拓展，并開始進入金融、中介、法律、文化娛樂等服務業領域。任縣規模以上工業企業629戶，其中非公企業比例超過98%；任縣制造業中私營企業戶數占到42.7%；民營制造業投資達到61.9億元，占全部投資的87.6%。

3、民間投資資金來源渠道逐步拓展

為鼓勵民營企業投資創業，各地積極搭建融資平臺，不斷拓展民間投資資金來源渠道。兩市均出臺了支持地方發展金融機構的獎勵政策。任縣居巢區對金融部門支持工業的貸款余額較上年末增加的，按增加額的0.15%給予獎勵。建立小額貸款公司、擔保公司、合作銀行等金融機構。天長積極爭取國家開行、南京進出口銀行的中小企業專項貸款，并引入徽商銀行、海匯擔保公司、江陰合作銀行在當地設立分支機構。

4、民營經濟成為推動經濟增長的重要力量

目前民營經濟發展勢頭強勁，已成為當地經濟社會發展的重要支撐。2009年，任縣非公經濟增加值占GDP的比重為64.2%，入庫稅金占財政收入的72.6%。鳳陽民營企業占全部企業數的90%以上。民營經濟呈現產業集群發展勢頭，含山林頭鑄造、槐林漁網、無為高溝電纜、鳳陽硅產業等地已形成產業集群。

二、制約民間投資的主要因素

1、融資困難

盡管去年以來信貸投放量猛增，但民營企業融資難的問題依然突出。一是金融機構信貸難。民營企業普遍規模較小，抗風險能力差，貸款需求多為流動資金，貸款規模小、頻率高，金融機構出于風險控制和管理成本等原因，不太愿意向民營企業放貸。從調研情況來看，絕大多數民營企業依靠自有資金進行投資，嚴重制約企業發展。二是擔保公司、小額貸款公司規模偏小。盡管各地基本成立了擔保公司和小額貸款公司，但普遍規模偏小，無法從根本上滿足民營企業的需求。三是融資渠道單一。上市融資要求過高，銀行信貸抵押物局限性較大。土地證作為最有效的貸款抵押物，辦證緩慢，打折較大，都限制了民營企業的融資。原材料、設備抵押貸款等形式未能有效開展。四是民營企業自身存在一些問題。部分企業財務不規范，與銀行缺乏溝通，增加了貸款的難度。

2、行業準入限制

盡管目前很多領域都對民間資本開放，國家和地方也都積極鼓勵民間資本多領域進入，但一些行業壟斷和限制仍然存在，金融等領域進入仍然困難。有些領域存在不公平待遇，審批手續復雜，缺少統一明確操作規范，也是嚴重制約民間投資的重要因素。另外，民營資本投資公用事業，還存在著投資效益和社會公平的矛盾。

3、服務體系建設不健全

一是政府服務不健全。部分政策脫離實際，缺乏操作性，且政策缺乏監督，難以落實。一些部門收費不規范，審批繁瑣，有企業反映上一個工業項目需要多達20多道手續和10多項收費。二是社會服務不健全。缺乏民間投資產業引導政策和人才、市場、技術、信息咨詢等中介服務機構。

4、人才短缺

由于經濟實力較弱等多種原因，我省一方面普遍存在難吸引高端人才的問題，另一方面，人才流失問題也很突出。民營企業一般規模較小，實力不強，在發展定位、待遇和管理上都存在不足，留不住經營管理人員。

5、民營企業自身存在不足

制約民間投資的除了眾多外部因素，民營企業自身素質低也是重要原因。一是管理體制落后。民營企業大多采用家族式管理，隨著企業規模的擴大，這種落后的管理模式已經不能滿足企業發展的需要。二是競爭力較低。民營企業大多數集中在勞動密集、進入門檻低的行業領域。普遍規模不大，產品附加值低，產品結構單一，抵抗能力差。擴大生產的投資意愿較低，并主要依靠自有資金進行小規模投資，制約了企業的快速擴張。三是財務不規范。財務信息缺乏應有的規范和透明，影響企業向銀行貸款。

三、各地促進民間投資的幾點經驗做法

1、積極出臺相關政策措施

為引導和鼓勵民間投資，各地政府紛紛出臺相關政策措施。任縣居巢區政府自2000年以來共出臺了15個相關文件，從資金扶持、費用減免、激勵機制等方面制定政策措施鼓勵和引導民間投資。自2000年到2009年，該區民間投資增加了8倍，占到全部投資的93%。天長出臺了《關于促進工業經濟平穩較快發展的若干意見》等文件，目前該市全部工業企業已轉為民營，2009年實現工業增加值62億元。

2、放寬民間資本的進入領域

鼓勵和支持民營企業以多種方式參與到基礎設施建設和公用事業項目的投資經營。任縣居巢區集鎮供水設施通過全部引入民間投資，發展極為迅速，供水范圍不斷擴大，有力改善了集鎮的供水狀況。

3、建立多種扶持和激勵機制

一是加大項目扶持力度。任縣居巢區對落戶的工業項目，凡是投資超1億元，對前期費用給予10萬元補助。二是加大財稅政策扶持力度。鳳陽設立中小企業發展專項資金，天長財政安排1000萬元間隙調節基金解決企業發展資金的需求，并對上市企業給予1：1配套獎勵。三是加大對符合產業發展的企業的支持力度。鳳陽對符合產業發展方向的勞動密集型小企業200萬元以下的小額擔保貸款，給予基準利率的25%貼息；安排200萬元財政專款對農業養殖大戶給予貸款貼息扶持。四是職能部門對口企業幫扶。任縣對出口企業，由地方財政和商務系統幫助到省擔保公司融資。五是鼓勵企業自主創新。天長允許企業按當年實際發生的技術開發費用的150%抵扣當年應納稅所得額。

4、積極幫助民營企業解決融資難的問題

一是擴大信貸融資規模，鳳陽2008年成立縣金融工作辦公室，調動金融機構信貸投放的積極性，2009年新增貸款8億元。二是加快金融產品和服務創新。鳳陽積極探索，擴大抵押物范圍，推進林權抵押、商標專用權質押貸款和個人名義貸款等多種方式。三是加強融資平臺建設。天長將天振擔保公司注冊資本由2000萬元增加到5000萬元，并率先在全省縣級城市組建城投公司。四是積極引進金融機構設點和開展業務。眾多地方銀行和境外銀行如江陰合作銀行已進入天長。

5、營造良好的民間投資環境

通過搭建優質服務平臺，為民間投資創造良好寬松的環境。鳳陽2004年成立民營經濟工作領導小組，出臺了《關于優化經濟環境若干問題的決定》。天長實行“一站式”服務，“一起制”收費，所有項目進行政服務中心。

6、加強對民間投資的指導工作

一是制定產業政策。通過制定相關產業政策，規劃發展方向，正確引導民間投資向符合國家和地方產業政策的方向流動。鳳陽積極依托本地豐富的石英砂資源，將硅產業作為全縣經濟發展的支柱產業。二是加強行業監管，提供咨詢服務。及時公開市場信息，為民間投資提供政策、法律、技術等信息咨詢服務，規范民間投資。三是加強對民營企業家的培訓。任縣居巢區每年有計劃的選取一批經營管理人員到發達地區進行系統培訓。

四、促進民間投資的幾點建議

1、進一步拓展融資渠道

融資難是制約中小企業、民營企業發展的主要因素，只有徹底解決融資難的問題，才能從根本上啟動民間投資。一是加強金融機構服務水平。針對民營企業的特點，有針對性的制定一些貸款和管理方法，增加服務品種。政府對商業銀行進行獎勵，鼓勵其向民營企業放貸。二是加大信貸品種創新力度。打破商業銀行放貸行業限制，開展原材料抵押、商標抵押等多種貸款形式。三是加大對擔保公司、地方村鎮銀行和小額貸款公司的支持力度。通過多種途徑增加資本金規模，對擔保公司給予財政補貼，降低擔保費用。四是推進多元化的股權投資市場建設。發展私募股權投資，允許幾家企業成立股權基金，在培育自身主業的同時，也可支持其他企業。對參加股權投資的，可以考慮給予個人所得稅、營業稅返還，提高其盈利水平，增強其積極性。五是降低貸款成本。對民營企業實施一項合理的信用評級制度，結果可多保留幾年，減少每年都要評估帶來的相關費用和手續。六是大力發展中介機構和金融配套服務業。

2、加大政府支持力度 政府各部門要做到信息共享，完善政策支持。對符合國家和地方產業政策、有利于吸納就業的民間投資項目給予大力支持。設立地方財政專項資金，獎勵和扶持民營企業發展。簡化和規范行政審批手續，設立“一站式”服務。提供市場、法律等方面的信息咨詢服務，開展部門對口幫扶，主動了解和幫助解決企業困難。組織銀企對接會等多種形勢，加強民營企業和金融機構之間的溝通。

3、正確引導民間投資

加強產業指導。建立一套完善的信息發布咨詢體系，積極引導民間投資投向，有序利用民間資本，避免重復建設。把符合國家和當地產業政策的投資項目、有利于產業鏈發展、風險低、回報好的項目作為重點推薦，充分利用民間富余資本。

4、拓寬民間資本準入領域

進一步放寬對民間資本的準入限制，只要是不違反國家法律法規的投資領域，符合國家產業政策，都應當允許民間資本進入。鼓勵民間資本通過獨資、參股、聯營等多種形式，進入基礎設施建設，及水、電、氣、公共交通等公用事業領域，對于一些回報率較低的項目，可以通過財政補貼、稅費減免等措施給予幫助扶持。

5、優化民間投資環境

一是認真落實加快民間投資發展的各項政策措施。清理收費項目，減輕民營企業負擔，簡化項目審批手續，提高辦事效率。二是加快園區等載體建設。引導民營企業向園區集中，將工業園區建設成民營企業的聚集地。三是給予民間投資公平待遇。在投資、貸款、土地、稅收等方面給予民營企業和招商引資企業同等的待遇和優惠。積極打造企業信息交流平臺，及時傳達政府政策信息，使民營企業處在公平的發展環境中。

第五篇：農村信用社發展中間業務的對策措施

陜西廣播電視大學本科畢業論文

農村信用社中間業務存在的問題與對策分析

—以西部某縣級市的調查為例 09金融本科 鮑煥歌

摘要： 通過對西部某縣級市農村信用社開展中間業務的調查，認為開辦中間業務對提升農村信用社形象、增加信用社收入、實現資產多元化等均具有重要意義。同時筆者認為西部農村信用社開展中間業務時由于受經濟不發達、消費落后以及經營體制不順等因素制約使得農村信用社中間業務存在品種單調、缺乏特色、收益低下等問題。為此筆者認為在西部地區農村信用社發展中間業務應該從提高認識、健全機構等方面全面促進中間業務的發展。

關鍵詞：中間業務 表外業務

一．引言：理論回顧和調查綜述

中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，是商業銀行、城市信用社、農村信用社等金融機構在資產、負債業務的基礎上，利用技術、信息、機構網絡、資金和信譽等方面的優勢，不運用或較少運用自己的資產，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、交易、咨詢、代理、擔保、托管和其他委托事項，提供各類金融服務并收取一定費用的經營活動。中間業務收入已成為發達國家商業銀行業務經營收入的主要來源。而在我國，商業銀行才剛剛重視和發展中間業務，特別是農村信用社，仍然還停留在傳統的存貸款業務當中，目前僅開辦了其中的代理類、銀行卡類、擔保類中間業務，起步較晚，項目單一。收入逐年增加，但比例較低，還處于一種較低水平。

為了揭示西部基層農村信用社中間業務的開展狀況，筆者結合工作實際對某縣級市農村信用社中間業務的發展情況進行了為期1個月的調查和走訪，通過此次調查筆者認為西部農村信用社中間業務還處在起步階段，具有抗風險能力低下等問題，本文擬結合這些問題展開對西部基層農村信用社中間業務開展問題的分析，通過分析筆者認為西部基層農村信用社開展中間業務意義重大，但發展中的問題不可忽視，為此筆者認為應該多方面采取措施推進農村信用社開展中間業務的開展。

二、中間業務的發展意義

中間業務的開展，對于農村信用社具有深刻的重要意義。一是中間業務的開展，陜西廣播電視大學本科畢業論文

可以提升農村信用社的社會形象，特別是對恢復農村信用社信譽，擴大對農村信用社的宣傳有著積極的作用，讓廣大客戶知道農村信用社所辦理的中間業務同他們的日常生活息息相關，讓他們知道在農村信用社同樣能享受到商業銀行同樣的服務，甚至比商業銀行好，讓他們知道商業銀行有的金融產品農村信用社同樣擁用；二是中間業務的開展可與客戶建立起更為廣泛密切的聯系，通過中間業務的開展可以加強同客戶的勾通和交流，也可以讓農村信用社了解到客戶的需求，收集更多的客戶資料和信息，建立起客戶檔案，從而達到挖掘客戶潛力的目的；三是中間業務的開展可以增加農村信用社的收入，這也是商業銀行，同時也是農村信用社開辦中間業務最具重要意義的地方，在發達國家，中間業務收入已占商業銀行總收入的50%以上；四是中間業務的開展，其風險小、收益穩定，可以實現資產的多元化經營，并分散、化解和規避風險，提高資產質量；五是中間業務的開展，可以帶動農村信用社存貸款等傳統業務的增長。資產、負債等傳統業務是中間業務發展的基礎，而中間業務反過來又是資產、負債等傳統業務的延伸和進一步深化；六是中間業務的開展，可以增強農村信用社的綜合競爭實力，特別是中間業務具有非常大的創新潛力，新的中間業務品種可以作為商業銀行乃至農村信用社獨具特色的競爭法寶。七是中間業務可以增加農村信用社金融服務品種，使農村信用社也逐步朝著金融超市化發展。從該縣級市2001年開展中間業務以來，使該縣級市信用社的影響大幅度提高，網點增加，群眾認可度提高。

三、困難與問題

(一)困難

1.農村信用社開辦中間業務受到政策上的限制，特別是在一些業務品種上受到市場準入的限制，在同商業銀行享受政策上存在著不平等。雖然中國人民銀行頒發了《商業銀行中間業務暫行規定》并明確指出農村信用社參照此規定可以開辦中間業務，但在對農村信用社開辦中間業務的范圍、準入制度、申報程序上作了有些限制。如農村信用社要申請開辦擔保類中間業務中的承兌匯票業務，其首要的條件就是資產負債比例等各項指標必須達到規定要求。

2．農村信用社開辦中間業務缺乏高科技的依托，特別是電子化、網絡化等技術的支持。中間業務作為金融創新的重要內容，需要科學技術和信息技術的支持。雖然在東

陜西廣播電視大學本科畢業論文

部、沿海等經濟比較發達的農村信用社都擁有計算機網絡，但與中間業務發展需要還有很大差距：如應用軟件程序開發不足、POS機ATM機分布設置不合理、設備潛力沒有充分發揮等，難以同商業銀行形成對抗。更不用說沒有計算機網絡等高科技技術支持的農村信用社，對大力發展中間業務就無從談起。

3．農村信用社開辦中間業務存在人員素質不高、經營意識不到位。中間業務是知識密集型業務，需要一些懂技術、有經驗、會管理的復合型人才，尤其需要懂法律、國際金融、綜合理財、市場營銷、財務管理、外匯經營等中高級人才。農村信用社在這方面的人才所占比例非常非常少，所以投資理財、咨詢管理、外匯業務等風險低、收益高、服務層次高的業務品種在農村信用社中難以開展，從而制約了中間業務的拓展。

4．農村信用社中間業務的開展要受所在地方經濟環境、消費群體、客戶市場的影響。這也是農村信用社中間業務開展存在的困難。由于地方經濟發達程度不高，居民收入水平較低，代客理財、代理證券等高層次服務項目受到局限。

5．農村信用社由于存在體制上的問題，在開辦中間業務上是各自為政，既缺乏統一的約束機制，也缺乏中間業務中長期發展規劃和目標。使得中間業務發展缺乏全局性，也沒有統一的操作規程和模式，沒有統一的服務作為支撐，都是各自根據實際情況摸索操作，勢單力簿，很難形成規模和氣候，難以形成整體上的合力，實現強有力的競爭。

(二)問題

1．農村信用社開辦的中間業務品種單調、種類少、層次較低、缺乏特色和吸引力，農村信用社開辦的中間業務主要集中在日常操作簡單的結算、代理類等勞動密集型產品上。如該市基層信用社從2001年5月開辦中間業務，由于受多種因素影響，到如今其中間業務品種只有代理保險、代發工資、代繳電話費、代保管有價單證等業務。

2．農村信用社開辦的中間業務收益低下。由于農村信用社所開辦的中間業務層次較低、含金量低、缺乏吸引力，當然在產品定價上就很低，有的甚至不收費，這是農村信用社中間業務收益低下的首要的也是最主要的原因；影響中間業務收益低下的

陜西廣播電視大學本科畢業論文

往往為爭得某項業務的代理權而進行不規范競爭，如有的地方農村信用社為組織存款，在代收學校書學費、代發企事業單工資、代收水電費、代理財政稅收等業務時不僅不收費，而且還要支出相關業務聯系費和計付存款利息。因此這些業務就成了農村信用社的賠本生意。

3．農村信用社對開辦中間業務存在認識上的偏差，在觀念上還有待改變。有的農村信用社僅僅把中間業務當成其副業來經營，對其經營管理和發展關注、投入不夠。有的農村信用社側重于對傳統的資產負債業務的拓展，抓存款仍是

陜西廣播電視大學本科畢業論文

6．農村信用社開辦中間業務缺少對中間業務的營銷。任何一個企業或是一種新的產品，都離不開宣傳營銷。這也是農村信用社體制上的缺陷，單個的農村信用社既使是加強對其產品的宣傳，也不能形成整體的宣傳陣容和效果。比如商業銀行每推出一種新的金融產品，都要組織召開新聞發布會，優質客戶新產品推介會等，并依托高科技的營銷宣傳手段，形成自上而下強大攻勢的宣傳營銷。

四、對策建議

（一）高度重視

農村信用社要開展好中間業務，必須從戰略的角度，高度重視中間業務的發展。要解決好對中間業務認識上的偏差，要更新觀念，要必須在領導和職工、上級和下級中對開展中間業務的思想上形成共識，要使其充分認識到發展和拓展中間業務的重要性和緊迫性，要清醒地認識到發展中間業務的重要意義，同時還要在開展中間業務的行動上必須保持一致統一。

（二）健全機構

農村信用社要開展好中間業務，其各級組織要健全機構，成立中間業務部門，建立起中間業務管理機制，加強對中間業務的管理。中間業務是一項綜合性的工作，為了保證中間業務連續、穩定、規范、有效地發展，農村信用社各級應建立起自上而下的專門的中間業務管理體系，負責中間業務的研發、營銷、推廣、培訓、規劃考核、規章制度的制定、管理等事項。特別是致力于中間業務新、特品種的研究、開發、推廣，加強對中間業務的協調管理工作。

（三）科學規劃

農村信用社要開展好中間業務，各級組織應制定發展中間業務的中長期規劃，對中間業務的開展做到有計劃、有步驟的進行，本著先易后難、先健全規章制度后組織操作的原則。同時要將中間業務的發展納入各級經營管理考核指標體系之內，并層層分解和落實中間業務指標任務。甚至將中間業務的指標完成情況同領導任期目標和全員職工工資獎金掛鉤考核等。

（四）培養人才

陜西廣播電視大學本科畢業論文

農村信用社要開展好中間業務，必須加強對中間業務人員的培養。中間業務的技術性、專業性較強，是典型的知識密集型業務，具有集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融領域的高技術產業。中間業務的發展需要大批知識面廣、實踐經驗豐富、懂技術、善經營、會管理的復合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會、稅收、市場營銷、理財等專業知識的中高級人才。當前農村信用社員工素質不高，就必須重視對中間業務人才的培養和引進，保證及時滿足中間業務對人才的需求，要通過各種形式或途徑進行職工的培訓。對職工的培訓要涉及到法律、企業管理、計算機、市場營銷、會計、理財、國際金融、國際結算及國際貿易等相關方面的知識，熟悉這些知識，提高業務人員素質，這對于促進中間業務的發展是大有益處，而且還能夠提高相關業務人員基本的風險防范能力。

（五）加大投入

農村信用社要開展好中間業務，就必須加大投入，特別是要加大科技資金和技術投入。從商業銀行眾多的中間業務產品中可以看出中間業務是依拓高科技網絡而開展的。農村信用社中間業務的開展，也需要用到大量的現代技術設備和技術作為依拓，如網絡技術、計算機技術、數據庫技術等。農村信用社必須從長遠利益出發，加大相關的投入，只有這樣，才能為農村信用社開展中間業務提供有力保障，農村信用社在激烈的市場競爭中才能立于不敗之地。

（六）堅持原則

農村信用社要開展好中間業務，應堅持好以下幾個原則：一是效益性原則，發展中間業務的主要目的是實現收益，因此，農村信用社在開辦中間業務時，必須從效益的角度出發，不能盲目的發展無效益的中間業務，對每推出一種新的中間業務產品，都必須對可實現的效益進行論證；二是安全性原則，農村信用社由于存在體制上的缺陷，對中間業務的開展都是各自為政，在推出中間業務產品時，必須制定好相關規程等內控制度，防范新的風險發生，三是規范性原則，中間業務的開展，應建立起規范管理、規范操作、規范收費、規范考核、規范科目、規范核算等等規范措施，各級聯社應建立起規范的中間業務授權辦法，防止中間業務開展過程中的分散性。四是靈活性原則，農村信用社開發的中間業務應盡可能的考慮到各產品之間的任一組合性和適時性，特別是在客戶經理

陜西廣播電視大學本科畢業論文

營銷過程中能靈活的加以組合應用；五是兼容性原則，農村信用社開發的中間業務，要盡量同傳統的業務相兼容；六是特色性和創新性原則，農村信用社在開發中間業務過程中，要根據自己的實際情況，研制出具有自身特色的金融產品，產品要的新穎性，擁有獨特的金融產品，才會擁有獨特的競爭力。

（七）加強內控

農村信用社要開展好中間業務，要加強經營管理，建立健全中間業務的相關內控制度，要制定從上至下的統一操作規程。根據不同情況，制定不同的管理辦法，特別是對每一項中間業務的服務范圍、業務流程、收費標準、權責利益、法律規定等進行嚴格規范。每開發一種新的中間業務產品，除必須充分論證其新產品的合法性、合規性、公平性外，還必須建立嚴密科學的崗位分工和明確的工作職責，堅持各項業務的操作層與監督及風險管理層必須分開的原則，要明確內部各層次管理人員的權限，實現對風險數量化、連續性的監控。作為信用社的監督管理部門，要不定時的對中間業務開展情況進行稽核審計，及時查漏補缺，防范和化解各種潛在風險。

（八）發揮優勢

農村信用社要開展好中間業務，還必須發揮農村信用社的整體優勢功能，努力使中間業務開展形成合力，形成氣候。特別是在實現業務規模上、效益上、營銷宣傳上形成強有力的陣勢來同商業銀行抗衡。

（九）健全考核

農村信用社要開展好中間業務，要必須落實中間業務任務，建立和完善考核辦法、激勵政策等，同時還可以設立中間業務創新獎勵基金，鼓勵職工勇于創新，積極地鉆研業務。

（十）營銷推進

農村信用社要開展好中間業務，必須加大對中間業務的營銷和宣傳，建立起一支中間業務營銷隊伍。加大宣傳和營銷力度，通過多種方式進行新產品的宣傳、營銷和推介工作。使客戶了解和知道自己的產品。

陜西廣播電視大學本科畢業論文

參考文獻

[1]齊逢昌，農村信用社可持續發展重在機制轉換，中國農村信用合作，2005年12月 [2]賀永紅，正確處理農信社改革中的幾個矛盾，中國農村信用合作，2005年10月期 [3]柯大鋼，公司理財，交通大學出版社，2002年12月 [4]葛家澍，中級財務會計，遼寧人民出版社，1994年版