第一篇：房地產(chǎn)銷售收款管理流程

銷售收款管理流程

2．工作程序

2.1 簽訂認(rèn)購協(xié)議或合同

2.1.1置業(yè)顧問與客戶簽訂的認(rèn)購協(xié)議書前與銷售經(jīng)理核對(duì)銷控，確認(rèn)房源可售后，并由銷售經(jīng)理在認(rèn)購書上簽名確認(rèn)。

2.1.2置業(yè)顧問與客戶簽訂認(rèn)購協(xié)議后，一式三份，一份客戶一份財(cái)務(wù)部備案，一份客服部備案。

2.1.3營銷置業(yè)顧問與客戶簽訂購房合同后，經(jīng)部門經(jīng)理管理負(fù)責(zé)人根據(jù)認(rèn)購書內(nèi)容進(jìn)行審核并做好備案工作。

2.2收款

2.2.1銷售收銀員收取客戶定金前應(yīng)咨詢客戶，確定業(yè)主名稱，日后不允許更改。客戶簽訂認(rèn)購協(xié)議并交納定金后，由銷售人員在七天里通知客戶交納首期房款，銷售收銀人員負(fù)責(zé)收款，并編制《收款日

報(bào)表》。

2.2.2現(xiàn)金收款：必須保證準(zhǔn)確及安全，所有現(xiàn)金收入必須經(jīng)點(diǎn)鈔復(fù)檢過方可收下，每日送存公司出納。

2.2.3POS機(jī)收款：持卡人須為購房者本人，POS機(jī)交易單第一聯(lián)和發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)粘貼在一起交財(cái)務(wù)管理部入賬，第二聯(lián)交客戶。

2.2.4匯款轉(zhuǎn)賬收款：

1.銷售人員得知客戶轉(zhuǎn)帳（現(xiàn)金繳款單、銀行進(jìn)帳單、電匯等）支付房款時(shí)，客戶以現(xiàn)金繳存公司賬戶、銀行進(jìn)帳單、電匯等方式繳款的，銷售人員及時(shí)通知現(xiàn)場收款員，由現(xiàn)場收款員聯(lián)系公司出納查詢款項(xiàng)是否到帳，待收到公司財(cái)務(wù)確認(rèn)款項(xiàng)到帳的通知后，當(dāng)天開具收款收據(jù)（如客戶未能及時(shí)來取收據(jù)，收據(jù)做好記錄，方便客戶下次來取能及時(shí)找出）。轉(zhuǎn)賬或匯款方如和購房者名稱不符的，須取得《第三方代為履行合同義務(wù)的確認(rèn)書》。

銷售現(xiàn)場應(yīng)設(shè)置客戶繳款注意事項(xiàng)的溫馨提示：

請(qǐng)銷售顧問必須提醒客戶5項(xiàng)重要提示：

1、為避免現(xiàn)金交易的風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)我司制度規(guī)定，銷售現(xiàn)場購房款盡量避免現(xiàn)金繳款，可以選擇POS機(jī)刷卡、支票或銀行轉(zhuǎn)賬等多種繳款方式，或?qū)F(xiàn)金存入我司指定的人民幣賬戶。（注：燃?xì)赓M(fèi)可選擇現(xiàn)金與刷卡，但是必須刷入防城港桂海物業(yè)管理有限公司戶頭，銀行手續(xù)費(fèi)必須現(xiàn)金繳納，嚴(yán)禁刷卡或轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)公司戶頭，如果轉(zhuǎn)入涉及稅收則有對(duì)應(yīng)負(fù)責(zé)人承擔(dān)）。

2、（重點(diǎn)）若您選擇銀行轉(zhuǎn)賬方式繳款，請(qǐng)您在相關(guān)銀行單據(jù)備注欄上注明：“支付×××（購房人姓名）××（樓盤名稱、房號(hào)）購房款”，并提醒銀行柜臺(tái)人員務(wù)必將該信息錄入銀行系統(tǒng)，以便快捷查詢和核對(duì)您的款項(xiàng)到賬情況。

4、若您由單位或他人代為支付房款，請(qǐng)?zhí)顚憽兜谌酱鸀槁男泻贤x務(wù)的確認(rèn)書》，并由您和代付方簽章確認(rèn)。

5、《收款收據(jù)》是確認(rèn)您繳款的依據(jù)，請(qǐng)您勿忘索取，若您是采用支票或銀行轉(zhuǎn)賬方式繳款的，我司確認(rèn)款項(xiàng)到帳后將會(huì)電話通知您到售樓處領(lǐng)取《收款收據(jù)》，您也可直接聯(lián)系您的置業(yè)顧問查詢。收款收據(jù)按您每次交款的對(duì)應(yīng)金額開具，不得新舊合并開具，請(qǐng)您保管好您的每一張收據(jù)。

注：置業(yè)顧問與客戶簽訂合同時(shí)，仔細(xì)查看合同的付款方式和簽訂時(shí)間。（因簽訂合同中已注明簽訂合同日期當(dāng)天，客戶已按不同付款方式已交完首付，分期首款，或一次性付清，稅務(wù)也以日期確定稅收金額的核定。）如出現(xiàn)未按合同規(guī)定交完金額，特殊情況提前簽訂的，請(qǐng)置業(yè)顧問與客戶溝通，先不填日期，待按合同規(guī)定交齊房款后，補(bǔ)上日期。以免造成我公司稅收負(fù)擔(dān)。

2.2.5按揭收款：按揭收款單據(jù)由公司客服交付銷售收銀員。銷售收銀員應(yīng)于收到按揭進(jìn)帳單的當(dāng)天錄入銷售總臺(tái)賬，特殊情況不得晚于次日。所有按揭進(jìn)賬單月底與客服的按揭月統(tǒng)計(jì)表一起交財(cái)務(wù)管理部核對(duì)入帳。

2.2.6收尾款：客戶交尾款時(shí)應(yīng)由銷售收款員核對(duì)銷售總臺(tái)賬，如出現(xiàn)不符及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理部核查，確認(rèn)后再行操作。

2.2.7需要代收的費(fèi)用，如；各種辦證費(fèi)、公證費(fèi)、稅費(fèi)等，應(yīng)由現(xiàn)場的收銀員現(xiàn)金收取，并在收取后即時(shí)編制《代收取明細(xì)表》。嚴(yán)禁刷卡或轉(zhuǎn)入公司戶頭。

3.收據(jù)管理，發(fā)票管理

3.1收據(jù)領(lǐng)用，每當(dāng)收銀前臺(tái)庫存僅剩1本時(shí)，請(qǐng)速與財(cái)務(wù)管理部聯(lián)系，預(yù)約領(lǐng)取。一般一次可以領(lǐng)取2本，特殊情況可另行處理。空白發(fā)票、收據(jù)要求放置在保管箱內(nèi)并妥善保管，若有遺失、損毀要立即與財(cái)務(wù)管理部聯(lián)系。

3.2收據(jù)管理，收銀前臺(tái)要建立《收據(jù)領(lǐng)用登記薄》認(rèn)真填寫領(lǐng)用存情況，并要有交接人簽名并簽署交接日期。收據(jù)按用途日期編號(hào)歸類，填寫完收據(jù)后分類保存，以便快速準(zhǔn)確備查。

3.3發(fā)票開具領(lǐng)用，由客服確認(rèn)開票房屋的詳細(xì)信息后報(bào)于財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)開具發(fā)票后由客服人員認(rèn)真填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記薄》，并要有交接人簽名并簽署交接日期。發(fā)票按用途日期編號(hào)歸類，開具完發(fā)票后分類保存，以便快速準(zhǔn)確備查。

3.4發(fā)票管理，客服部要建立認(rèn)真填寫《客戶發(fā)票領(lǐng)用登記薄》，并要有客戶人簽名并簽署交接日期。

3.5如客戶換票時(shí)，必須要求客戶交還原發(fā)票，并和紅沖發(fā)票粘貼在一起，紅沖發(fā)票必須在同一天開出。如客戶遺失原發(fā)票，需要客戶出具《發(fā)票（收據(jù)）遺失聲明》和原發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，并驗(yàn)證身份證件和留存復(fù)印件。

3.6屬于換房、更名等情況客戶，必須出具有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的《特殊要求申請(qǐng)表》，一式三份，一份客服，一份銷售經(jīng)理，一份銷售收銀員，方可辦理接下的買房流程。資料不全，銷售收銀員不予辦理。特殊情況，收銀員可先直接電話詢問確認(rèn)后收款，資料后由置業(yè)顧問第二天補(bǔ)齊。

3.7屬于特殊折扣情況的客戶，必須出具有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的《特殊要求申請(qǐng)表》一式三份，一份客服，一份銷售經(jīng)理，一份銷售收銀員，資料不全，銷售收銀員不予辦理。特殊情況，收銀員可先直接電話詢問確認(rèn)后，方可更改折扣金額及余款支付情況。如有違規(guī)情況，將追究相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任。

3.8屬于變更付款方式或補(bǔ)交首付款的客戶，必須出具有客戶與公司簽訂的《補(bǔ)充協(xié)議》一式三份，一份客服，一份銷售經(jīng)理，一份銷售收銀員，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。（客服需注意按變動(dòng)情況調(diào)整傭金基數(shù)）

4.日常清賬和與財(cái)務(wù)管理部周/月結(jié)賬

4.1財(cái)務(wù)管理部、營銷部建立銷售臺(tái)帳。日常清賬必須日結(jié)日清，即當(dāng)天收款和開具收據(jù)必須當(dāng)天登記，每日金額核對(duì)一致。

4.2每日清賬，以便登記每日工作交接單，明確職責(zé)。

4.3每日出納收取的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行，每次存入銀行必須逐筆登記，并注明是現(xiàn)金收房款存入銀行。

4.4與財(cái)務(wù)管理部結(jié)賬每周一次（周一），逢月底，則下月初的第一天另增一次結(jié)賬。每日收取的POS款和轉(zhuǎn)賬款必須逐筆登記《收款日?qǐng)?bào)表》。

4.5每月帳結(jié)平后，將《收款日?qǐng)?bào)表》，POS收款原件和已結(jié)賬發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)及相應(yīng)的收款憑證交到財(cái)務(wù)管理部，所有已結(jié)賬發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)按已排序的收款清單次序擺放。

5．銷售收銀員交接情況：

如銷售收銀員有事外出或不在現(xiàn)場，應(yīng)將收款工作暫時(shí)移交他人。

移交資料中包括：

1.《收款收據(jù)移交表》，由移交人與被移交人填寫收據(jù)編號(hào)及移交日期。雙方簽字確認(rèn)。

2.對(duì)應(yīng)《收款收據(jù)移交表》中蓋有公司印章的收款收據(jù)。

3.《收款日?qǐng)?bào)表》，有收款人填寫每筆收款收據(jù)后填寫該表。

待銷售收銀員回來交接時(shí)核對(duì)二表一單（移交表，日?qǐng)?bào)表，收款收據(jù)）與現(xiàn)金數(shù)目后，在移交表上簽字確認(rèn)。

附表范本：

《收款日?qǐng)?bào)表》

《銷售總臺(tái)賬》

《收據(jù)領(lǐng)用登記薄》

《發(fā)票領(lǐng)用登記薄》

《客戶發(fā)票領(lǐng)用登記薄》

《發(fā)票（收據(jù)）遺失聲明》

《特殊要求申請(qǐng)表》

《補(bǔ)充協(xié)議》

《收款收據(jù)移交表》

第二篇：售樓部銷售收款管理流程

銷售收款管理流程

為了加強(qiáng)銷售收款的日常管理工作，明確職責(zé)，理順銷售收款流程，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，特制定該管理流程，促進(jìn)今后銷售收款工作的正常高效工作。該規(guī)程包括兩個(gè)部分：銷售收款流程和銷售收款的日常管理。第一部分：銷售收款流程

一、意向金的收取。

1、由置業(yè)顧問根據(jù)公司銷售情況進(jìn)行排卡，并會(huì)同客戶辦理意向金的繳納工作；

2、財(cái)務(wù)收銀收取意向金后向客戶開具意向金收據(jù)；

3、財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)意向金的繳納明細(xì)。

4、根據(jù)公司銷售情況配合營銷部對(duì)沒有訂房的客戶辦理意向金的清退工作。

二、簽訂認(rèn)購協(xié)議書，收取定金。

1、根據(jù)公司銷售情況配合營銷部做好開盤的收款工作；

2、定金收款原則上是壹萬元整（￥10000.00元）；

3、由置業(yè)顧問與客戶簽訂認(rèn)購協(xié)議書（標(biāo)明優(yōu)惠政策），并將認(rèn)購協(xié)議書交至財(cái)務(wù)部備案；

4、簽訂認(rèn)購協(xié)議書后由置業(yè)顧問會(huì)同客戶繳納購房定金，財(cái)務(wù)收銀收取定金后向客戶開具定金收據(jù)，收據(jù)上必須注明購房定金字樣，并具體標(biāo)明房子的坐落位置；

5、財(cái)務(wù)收銀負(fù)責(zé)辦理意向金的轉(zhuǎn)定金手續(xù)，并同時(shí)收回原來開具的意向金收據(jù)，也可根據(jù)實(shí)際情況直接收取定金；

6、財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)定金的繳納明細(xì)；

7、定金原則上不再退還客戶，如果需要，由營銷部主管根據(jù)實(shí)際情況辦理退定手續(xù)，財(cái)務(wù)收銀配合營銷部辦理該客戶定金的清退工作。

三、簽訂購房買賣合同，收取首付款。

1、定金繳納后原則上要求客戶在10天內(nèi)進(jìn)行簽約，如果逾期不能簽約的將追究置業(yè)顧問的責(zé)任。逾期10天以內(nèi)的罰款50元，逾期10天以上的罰款100元，逾期30天的將解除房子的訂購另行銷售，客戶的定金不再退還并追加處罰置業(yè)顧問100元。

2、客戶按時(shí)簽約的，由置業(yè)顧問負(fù)責(zé)購房買賣合同的簽訂工作，并在3天內(nèi)收集銀行及房管局要求的按揭等資料。

3、購房合同簽訂后，由置業(yè)顧問計(jì)算并填好審核單，審核單必須由置業(yè)顧問、行政秘書、主管和營銷部經(jīng)理簽字，并具體注明房款及代收費(fèi)用等各項(xiàng)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)對(duì)客戶的解釋工作；

4、如果客戶要求公司規(guī)定以外的額外優(yōu)惠，營銷部經(jīng)理必須經(jīng)過總經(jīng)理同意后方可辦理并在審核單或額外優(yōu)惠申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。另外若有促銷抽獎(jiǎng)等的額外優(yōu)惠金額的，收款時(shí)客戶須出具抽獎(jiǎng)券，抽獎(jiǎng)券上必須有銷售章、銷售經(jīng)理簽字以及優(yōu)惠金額；

5、在手續(xù)完備的情況下，置業(yè)顧問應(yīng)會(huì)同客戶到財(cái)務(wù)上繳納購房首付款，財(cái)務(wù)收銀收取房款并向客戶開具購房款票據(jù)，同時(shí)在審核單上簽名確認(rèn)；

6、財(cái)務(wù)收銀收取款項(xiàng)時(shí)，若發(fā)現(xiàn)有訂單以外額外優(yōu)惠的，必須電話告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理與總經(jīng)理聯(lián)系確認(rèn)。如果出現(xiàn)欠款，必須經(jīng)總經(jīng)理同意確認(rèn)，并同時(shí)由營銷部負(fù)責(zé)與客戶簽訂欠款申請(qǐng)書，注明欠款金額、還款日期以及違約金的收取比例。

7、財(cái)務(wù)收銀負(fù)責(zé)定金轉(zhuǎn)首付款的手續(xù)辦理，并同時(shí)收回原來開出的定金收據(jù)；

8、財(cái)務(wù)收銀應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)房款的繳納明細(xì)。

四、銀行按揭、公積金的手續(xù)辦理及放款工作。

1、置業(yè)顧問負(fù)責(zé)各種手續(xù)辦理所需客戶資料的收集匯總工作；

2、營銷部辦證專員根據(jù)所掌握的資料及時(shí)去房管局申請(qǐng)辦理合同備案、辦理預(yù)告登記、辦理預(yù)抵押證明等工作，正常情況下原則上40天內(nèi)辦理完成；

3、財(cái)務(wù)部按揭專員根據(jù)預(yù)抵押證明提交銀行，辦理銀行放款前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；

4、手續(xù)辦理過程中，置業(yè)顧問應(yīng)積極配合辦證專員和按揭專員的工作，與客戶及時(shí)溝通進(jìn)行各項(xiàng)資料的完善；

5、公積金的放款，按揭專員和置業(yè)顧問應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，督促客戶快速辦理公積金放款前的各項(xiàng)手續(xù)。放款后，督促客戶及時(shí)將單據(jù)交付財(cái)務(wù)，并由財(cái)務(wù)收銀收取和開具房款到賬票據(jù)；

6、銀行按揭放款，按揭專員應(yīng)及時(shí)辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的傳遞工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)款項(xiàng)到賬情況，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)保證金和手續(xù)費(fèi)，及時(shí)將銀行單據(jù)取回，原則上2天之內(nèi)全部完成。第二部分：銷售收款的日常管理

一、款項(xiàng)的收取。

1、銷售收款，必須由財(cái)務(wù)收銀進(jìn)行收取，其他人非經(jīng)特殊原因并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的，一律不得收款.2、現(xiàn)金收款，必須保證準(zhǔn)確安全，所有現(xiàn)金收入必須經(jīng)點(diǎn)鈔復(fù)檢過方可收下，送存銀行時(shí)若出現(xiàn)假鈔須有當(dāng)班銷售收銀負(fù)責(zé)賠償。

3、POS機(jī)收款，持卡人原則上須為購房者本人，如由其他人代為刷卡，需在交易單第一聯(lián)正面空白處注明本人姓名及代購房人付款字樣，同時(shí)POS機(jī)交易單第一聯(lián)和發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)粘貼在一起交財(cái)務(wù)部入賬，第二聯(lián)交客戶。

4、票據(jù)收款，財(cái)務(wù)原則上不收取支票、匯票、本票等票據(jù)，如遇特殊原因必須收取的，財(cái)務(wù)收銀應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)，并要求對(duì)方填寫保證書和委托書，并及時(shí)將票據(jù)交財(cái)務(wù)部出納入賬。

5、按揭和公積金收款，收款具體由按揭專員辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)手續(xù)，并將此相關(guān)信息和單據(jù)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)出納和財(cái)務(wù)收銀。

6、外匯收款，外幣現(xiàn)鈔原則上不收。

7、如客戶要求先交現(xiàn)金后用轉(zhuǎn)賬方式或支票換取現(xiàn)金的，一律事前通過書面批準(zhǔn)并在一定期限內(nèi)方可辦理（一般不超過3個(gè)月）。

二、開票

1、發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用，每當(dāng)財(cái)務(wù)收銀處庫存只有一本時(shí)，就與財(cái)務(wù)部預(yù)約領(lǐng)取，一般一次最多5本，特殊情況另行處理。空白發(fā)票、收據(jù)要求放置在保險(xiǎn)柜中妥善保管，如有遺失毀損要立即與財(cái)務(wù)部聯(lián)系。

2、票據(jù)管理，財(cái)務(wù)收銀要建立領(lǐng)用存臺(tái)賬，認(rèn)真填寫領(lǐng)用情況，并有交接日期和簽名，票據(jù)領(lǐng)用存月報(bào)表要在每月6號(hào)前上報(bào)財(cái)務(wù)部，用完的票據(jù)要妥善保管，每本前要有匯總金額和實(shí)際開具份數(shù)，1年匯總繳納一次至財(cái)務(wù)部。

3、票據(jù)開具，票據(jù)各欄內(nèi)容填寫齊全，包括繳款人姓名、樓號(hào)、付款方式等相關(guān)輔助信息，并且必須在當(dāng)月錄入財(cái)務(wù)信息臺(tái)賬，核對(duì)準(zhǔn)確無誤。房款應(yīng)與代收費(fèi)用（分契稅維修基金和其他費(fèi)用）分別開具。

4、客戶要求換票或者變更時(shí)，必須交回原開出票據(jù)，方可開出新的收據(jù)（發(fā)票），并同時(shí)將紅沖收據(jù)（發(fā)票）開出。如客戶遺失原收據(jù)（發(fā)票），需要客戶辦理登報(bào)遺失，并將當(dāng)期報(bào)紙?jiān)捅救诉z失聲明、身份證復(fù)印件、原收據(jù)（發(fā)票）存根聯(lián)（記賬聯(lián)）復(fù)印件一并保存。

5、屬于換房、更名等情況客戶要求換開發(fā)票（收據(jù)）時(shí)，必須出具有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的銷售退換房審批表方可辦理，開票后由置業(yè)顧問和客戶在發(fā)票（收據(jù)）上簽字確認(rèn)，同時(shí)變更售房合同并由原購房人出具承諾書，資料不全不予辦理。

三、日常清帳和月末結(jié)賬

1、財(cái)務(wù)收銀和營銷部建立銷售臺(tái)賬，平常日結(jié)日清，當(dāng)天收款和開票情況要當(dāng)天登記，并核對(duì)相符，每月結(jié)束再對(duì)當(dāng)月票據(jù)進(jìn)行匯總。

2、每日清帳以便登記每月工作交接單，明確職責(zé)。

3、每日收取的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行，并將收取的銀行票據(jù)主筆錄入臺(tái)賬。跨結(jié)算期繳納的現(xiàn)金要單獨(dú)列示。

4、與財(cái)務(wù)部結(jié)賬要每月至少一次，業(yè)務(wù)頻繁時(shí)可10天或15天辦理一次。

5、結(jié)賬時(shí)，要將本月的銷售情況按時(shí)間順序、樓號(hào)、票據(jù)號(hào)進(jìn)行排序，然后打出收款清單和匯總表，并會(huì)同原始單據(jù)（收據(jù)記賬聯(lián)、現(xiàn)金繳款單、POS機(jī)交易單、銀行按揭公積金放款進(jìn)賬單）交予財(cái)務(wù)主管，所有已結(jié)賬收據(jù)（發(fā)票）記賬聯(lián)按已排序的收款匯總表次序擺放。財(cái)務(wù)主管核對(duì)收款匯總表和原始單據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可收取。

河南百樂居置業(yè)有限公司 2012年7月10日

第三篇：XX房地產(chǎn)開發(fā)銷售收款流程管理

煙臺(tái)天翔房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售收款管理流

程

1、目的規(guī)范公司銷售收款工作，加速應(yīng)收款的回籠，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

2、使用范圍

適用于公司所有項(xiàng)目的銷售收款管理工作。

3、工作程序

3.1 簽訂認(rèn)購協(xié)議

經(jīng)營部或銷售代理公司與客戶談好認(rèn)購協(xié)議，交客戶簽字蓋章，經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部審核無誤，財(cái)務(wù)部收取房款后加蓋“合同專用章”，簽訂認(rèn)購協(xié)議書。如有優(yōu)惠、折扣情況，需核對(duì)優(yōu)惠審批會(huì)簽單，并將優(yōu)惠審批會(huì)簽單存檔。

經(jīng)營部或銷售代理公司與客戶辦理《收款通知書》（收款通知書中應(yīng)注明購買的房號(hào)、姓名、銷售面積、銷售單價(jià)、成交總價(jià)、定金比例、付款方式等內(nèi)容），《收款通知書》要經(jīng)經(jīng)營部、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、出納簽字。

3.2 簽訂購房合同

經(jīng)營部或銷售代理公司收集客戶簽約所需材料，收回認(rèn)購協(xié)議，與客戶簽正式合同，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交客戶簽字蓋章后，送財(cái)務(wù)部審核登記。

3.3 收款

3.3.1 簽訂認(rèn)購協(xié)議后客戶交納定金；簽訂購房合同后客戶交納房款，財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)收款，并編制《收款日?qǐng)?bào)表》。

3.3.1.1 簽訂認(rèn)購協(xié)議后客戶交納定金

經(jīng)營部與客戶簽署房產(chǎn)認(rèn)購書后，由公司財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)收取定金、審驗(yàn)成交價(jià)格、合同房款及認(rèn)購協(xié)議書、收款通知書，審核無誤后，在認(rèn)購協(xié)議書上加蓋合同章，為客戶開具收據(jù)，同時(shí)做好銷控工作。編制《收款日?qǐng)?bào)表》。

3.3.1.2 簽訂購房合同后客戶交納房款

參見3.3.1.1

3.3.2 現(xiàn)金收款：必須保證準(zhǔn)確及安全，所有現(xiàn)金收入必須經(jīng)點(diǎn)鈔復(fù)檢過方可收下，送存銀行時(shí)若出現(xiàn)假鈔必須由當(dāng)班銷售收銀負(fù)責(zé)賠償。

3.3.3 POS機(jī)收款：持卡人須為購房者本人（可通過卡背面的簽名進(jìn)行識(shí)別，沒有簽名者一律當(dāng)場補(bǔ)簽），如由其他人代為刷卡，POS機(jī)交易單上必須有購房者、持卡人兩個(gè)人的簽字。必要時(shí)要求持卡人寫份《承諾書》，承諾同意代購房者繳納房款。使用未設(shè)密碼的信用卡刷卡需驗(yàn)證持卡人身份證件（留存復(fù)印件），POS機(jī)交易單第一聯(lián)和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財(cái)務(wù)部入帳，第二聯(lián)交客戶。

3.3.4 票據(jù)（支票、匯票、本票）收款：

1）銷售收銀人員對(duì)客戶交付的支票、匯票、本票等票據(jù)須認(rèn)真進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看出票日期、金額、收款單位名稱、用途是否填寫無誤，沒有填全這些要素的，需銷售收銀人員當(dāng)場補(bǔ)齊。

2）所有票據(jù)的出票方如和購房者名稱不符的，必須由原出票方出具委托書原件，未提供委托書的可暫時(shí)先給客戶開具收據(jù)，待補(bǔ)齊后再進(jìn)行更換發(fā)票。

3）支票付款的必須當(dāng)場填寫保證書，如遇票據(jù)退票，及時(shí)與客戶聯(lián)系，同時(shí)告知置業(yè)顧問進(jìn)行催收，客戶來取退票時(shí)，要求他們補(bǔ)齊退票房款，并交回原發(fā)票（收據(jù)），同時(shí)用紅字發(fā)票沖回，重新按實(shí)際交款方式開具新發(fā)票。

4）銷售收銀人員應(yīng)及時(shí)將收到的票據(jù)原件通過票據(jù)傳送人員交給財(cái)務(wù)部出納，并將票據(jù)復(fù)印件、委托書原件、保證書原件和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財(cái)務(wù)部入帳。

3.3.5 按揭收款：按揭收款單據(jù)由按揭銀行直接交付財(cái)務(wù)部。銷售收銀員應(yīng)于收到按揭進(jìn)帳單的當(dāng)天開具發(fā)票，并錄入銷售系統(tǒng)，特殊情況不得晚于次日。所有按揭進(jìn)帳清單（即按揭貸款借方憑證）應(yīng)和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財(cái)務(wù)部入帳，按揭進(jìn)帳匯總單（即特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票）單獨(dú)擺放，如只有按揭進(jìn)帳清單而無匯總單的，需在按揭進(jìn)帳清單上注明“合并”字樣。

3.3.6 外匯收款：外幣現(xiàn)鈔原則上不收，若遇特殊情況及時(shí)匯報(bào)后處理。

3.3.7 收尾款：客戶交尾款時(shí)應(yīng)核對(duì)應(yīng)收款清單，出現(xiàn)不符及時(shí)通知財(cái)務(wù)部核查，確認(rèn)后再行操作。

3.3.8 退售房款 合法銷售情況下，原則上不退不換。如有特殊情況，確實(shí)需要退已收房款，經(jīng)銷售負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)營部辦理退房審批會(huì)簽單，經(jīng)公司、總部領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理已收房款退款手續(xù)。

3.4 開票

3.4.1 發(fā)票領(lǐng)用，每當(dāng)收銀前臺(tái)庫存僅剩1本時(shí)，請(qǐng)速與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，預(yù)約領(lǐng)取。一般一次可以領(lǐng)取2本，特殊情況可另行處理。空白發(fā)票、收據(jù)要求放置在保管箱內(nèi)并妥善保管，若有遺失、損毀要立即與財(cái)務(wù)部聯(lián)系。

3.4.2 發(fā)票管理，收銀前臺(tái)要建立發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用登記薄，認(rèn)真填寫領(lǐng)用存情況，并要有交接人簽名并簽署交接日期。《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》要在每月6號(hào)前上報(bào)財(cái)務(wù)部。已用完的發(fā)票必須在2個(gè)工作日內(nèi)一并交到財(cái)務(wù)部。

3.4.3 發(fā)票裝訂，嚴(yán)格按稅務(wù)局的要求裝訂發(fā)票（電腦版25份一本，并采用統(tǒng)一封底、封面）。封面內(nèi)容要填寫清楚完整，并將銷售軟件打印的票據(jù)清單與已用發(fā)票核對(duì)后裝訂在每本發(fā)票的最后一頁，封底之前。

3.4.4必須嚴(yán)格按照發(fā)票的使用規(guī)定開票，并要求客戶在發(fā)票上簽字認(rèn)可。

3.4.5 因支票退票客戶重新付款時(shí)，需先沖回原發(fā)票（收據(jù)）后再按新付款方式重新開票。

3.4.6 發(fā)票（收據(jù)）各欄內(nèi)容必須填寫齊全，包括交款人姓名、樓號(hào)、付款方式、支票號(hào)碼（若有）等相關(guān)輔助信息，并且必須在當(dāng)日輸入系統(tǒng)，核對(duì)正確無誤。

3.4.7 不同的收款方式不得開具同一張發(fā)票（收據(jù)）,也不得在換票時(shí)合并一張發(fā)票（收據(jù)），所有換票業(yè)務(wù)中開具的紅沖發(fā)票（收據(jù)）必須在錄入軟件時(shí)，將交款方式選擇“轉(zhuǎn)帳”，并在結(jié)算單號(hào)中錄入當(dāng)天對(duì)沖的藍(lán)字發(fā)票（收據(jù)）號(hào)碼。

3.4.8 換票時(shí)，必須要求客戶交還原發(fā)票（收據(jù)），并和紅沖發(fā)票（收據(jù)）粘貼在一起，紅沖發(fā)票（收據(jù)）必須在同一天開出。如客戶遺失原發(fā)票（收據(jù)），需要客戶出具《發(fā)票（收據(jù)）遺失聲明》和原發(fā)票（收據(jù)）存根聯(lián)（記帳聯(lián)）復(fù)印件，并驗(yàn)證身份證件和留存復(fù)印件。

3.5 銷售款管理

3.5.1 財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部建立銷售臺(tái)帳。

日常清帳必須日結(jié)日清，即當(dāng)天收款和開具發(fā)票必須當(dāng)天登記，并核對(duì)相符（包括稅控系統(tǒng)），每月結(jié)束再對(duì)系統(tǒng)發(fā)票匯總數(shù)與稅控系統(tǒng)的發(fā)票匯總數(shù)核對(duì)一致。

3.5.2 每日清帳，以便登記每日工作交接單，明確職責(zé)。

3.5.3 每日收取的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行，并將收取的票據(jù)和每日存入銀行現(xiàn)金逐筆登記《領(lǐng)取現(xiàn)金及票據(jù)登記簿》，由取款人簽字確認(rèn)。跨結(jié)帳期繳存的現(xiàn)金應(yīng)單獨(dú)注明。

第四篇：房地產(chǎn)企業(yè)銷售及收款管理制度

XXXX控股集團(tuán)有限公司

財(cái)務(wù)管理制度－銷售及收款管理制度

第一章 總則

第一條 為了加快商品房銷售，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作，規(guī)范操作流程，提高工作效率，根據(jù)國家商品房銷售的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合XXXX控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)）的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度只適用于集團(tuán)下屬從事房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營的各項(xiàng)目的商品房銷售的子公司，房地產(chǎn)項(xiàng)目商品房銷售必須遵守本制度規(guī)定。

第二章 銷售價(jià)格及權(quán)限管理

第三條 商品房開盤的銷售價(jià)格是在充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目公司自身的總體戰(zhàn)略，由各項(xiàng)目公司經(jīng)理室會(huì)同開發(fā)、銷售、工程、財(cái)務(wù)等部門共同制訂。

第四條 各項(xiàng)目公司制訂的開盤銷售價(jià)格在實(shí)施前須報(bào)集團(tuán)總部審查，由集團(tuán)董事長、總裁、集團(tuán)各部門、上報(bào)公司總經(jīng)理等有關(guān)人員參加的價(jià)格論證會(huì)，論證通過后由董事長簽發(fā)給項(xiàng)目公司執(zhí)行。

第五條 銷售過程中的調(diào)價(jià)按開盤價(jià)的制訂流程作出，報(bào)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)。

第六條 在銷售過程中各項(xiàng)目公司應(yīng)制定銷售折扣權(quán)限，報(bào)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)。各公司總經(jīng)理、部門經(jīng)理、售樓員在各自的權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，超出職責(zé)范圍的應(yīng)向上一級(jí)書面報(bào)批，最終審批權(quán)在集團(tuán)董事長。

第七條 銷售價(jià)格及其變動(dòng)、銷售折扣權(quán)限及其變動(dòng)的文書，應(yīng)報(bào)送各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門。銷售價(jià)格折扣審批單附于銷售合同中報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備查。

第八條 項(xiàng)目公司銷售部必須嚴(yán)格遵守銷售價(jià)格權(quán)限和審批程序，項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部認(rèn)真做好價(jià)格監(jiān)督并提供有關(guān)價(jià)格執(zhí)行情況的財(cái)務(wù)信息。

第三章 收款管理

第九條 客戶交納房款，售樓人員應(yīng)事先通知客戶交款銀行及帳號(hào)，引導(dǎo)客戶直接將房款解交銀行，有利于避免由于現(xiàn)金引發(fā)的安全隱患，財(cái)務(wù)部門必須對(duì)現(xiàn)金繳款單的真?zhèn)芜M(jìn)行認(rèn)真審核。

第十條 外地客戶或確實(shí)直接解交銀行不方便的客戶，可直接向財(cái)務(wù)部門交納現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極做好收款工作，不得拖延、怠慢。

第十一條 客戶交款時(shí)，銷售部應(yīng)開具收款聯(lián)系單，詳細(xì)注明樓盤、房號(hào)、客戶姓名、合同編號(hào)、交款金額、售樓員姓名，隨同客戶現(xiàn)金繳款單或現(xiàn)金送交財(cái)務(wù)部門。

第十二條 財(cái)務(wù)部憑客戶交款單或?qū)嶋H收到現(xiàn)金和收款聯(lián)系單開具房款收據(jù)，收據(jù)上必須注明現(xiàn)金或現(xiàn)金繳款單等收款方式。

第十三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)收款聯(lián)系單及交款單及時(shí)編制記帳憑證入帳，以便及時(shí)提供客戶的收款情況信息。

第十四條 為了確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，每天收款數(shù)據(jù)截止時(shí)間為下午5:00，下午5:00以后收款數(shù)據(jù)計(jì)入下一天，每月初財(cái)務(wù)部和銷售部門應(yīng)進(jìn)行客戶收款情況的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，同對(duì)遺留的應(yīng)收帳款督促銷售部門積極催討，防止呆帳的發(fā)生。

第四章 銷售合同管理

第十五條 項(xiàng)目各公司相關(guān)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門送交商品房面積測繪資料及可銷售面積資料等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)這些資料認(rèn)真核對(duì)。

第十六條 每次開盤銷售的銷售合同樣本必須經(jīng)過評(píng)審，銷售合同的評(píng)審、簽訂必須符合公司制定的《合同管理制度》的要求。

第十七條 銷售合同內(nèi)部編號(hào)統(tǒng)一為項(xiàng)目名稱加年份加樓號(hào)加戶號(hào)，例如2009年鳳凰名城10樓501室的銷售合同的內(nèi)部編號(hào)為：HWMC．2009．10．501。

第十八條 銷售合同簽訂后3日內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門備查，財(cái)務(wù)人員及時(shí)登記合同臺(tái)帳以及將合同的有關(guān)數(shù)據(jù)輸入財(cái)務(wù)帳套。

第十九條 項(xiàng)目公司銷售部門、財(cái)務(wù)部門必須建立健全銷售合同臺(tái)賬，財(cái)務(wù)上的銷售合同臺(tái)帳主要內(nèi)容為：項(xiàng)目名稱、樓號(hào)、戶號(hào)、合同編號(hào)、簽約日期、客戶名稱、品名、面積、單價(jià)、總價(jià)、代收款項(xiàng)、付款期限等，財(cái)務(wù)上銷售合同

臺(tái)賬詳見集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)的《銷售合同臺(tái)賬》模板；

第二十條 財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)送的銷售合同的有關(guān)條款應(yīng)認(rèn)真復(fù)核，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)通知相關(guān)部門，并適時(shí)做好銷售合同及生成合同相關(guān)資料的檔案管理，確保其完整性。

第二十一條 為了確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，每月初財(cái)務(wù)部和銷售部門應(yīng)進(jìn)行有關(guān)數(shù)據(jù)的核對(duì)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因。

第二十二條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)掌握應(yīng)收房款的動(dòng)態(tài)，月末有應(yīng)收未收款項(xiàng)的，應(yīng)督促銷售部門及時(shí)回籠資金。各公司財(cái)務(wù)部門每周須相關(guān)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送銷售周報(bào)表，詳見周報(bào)流程。

第五章 銷售監(jiān)管資金的管理

第二十三條 實(shí)行預(yù)售資金監(jiān)管地區(qū)的項(xiàng)目公司在監(jiān)管資金賬戶開設(shè)、收款、監(jiān)管資金使用等方面必須遵守當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門規(guī)定的監(jiān)管制度。

第二十四條 監(jiān)管資金賬戶開設(shè)管理：

⑴、有項(xiàng)目融資的項(xiàng)目公司開設(shè)監(jiān)管資金銀行賬戶，由項(xiàng)目公司銷售部門和集團(tuán)資本經(jīng)營部共同銷售指定銀行，通知項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部辦理。無項(xiàng)目融資的項(xiàng)目公司由銷售部門和財(cái)務(wù)部門共同商定銀行；監(jiān)管資金銀行賬戶變更也按此辦理；

⑵、開立監(jiān)管賬戶的工程資料由工程部門負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送；開立監(jiān)管賬戶銷售方面的工作由銷售部門完成并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，需提供銷售資料的由其向財(cái)務(wù)部門提交；開立監(jiān)管賬戶相關(guān)部門提交資料齊全及相關(guān)工作完成后的5各工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門完成開戶工作；

⑶、銷售部門根據(jù)計(jì)劃開盤時(shí)間、預(yù)售許可證上會(huì)時(shí)間、以及開設(shè)監(jiān)管賬戶各相關(guān)部門準(zhǔn)備工作時(shí)間做好統(tǒng)籌、銜接、通知工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好配合、支持工作。

第二十四條 銷售監(jiān)管資金收款管理：

⑴、一般繳款程序：

①、開發(fā)企業(yè)網(wǎng)簽系統(tǒng)為購房人打印繳款通知書（首付款、按揭款、分期付款分別打印）；

②、購房人憑繳款通知書將購房款存入監(jiān)管賬戶或通過專用POS機(jī)將購房款存入監(jiān)管賬戶；

③、監(jiān)管銀行按繳款通知書收取預(yù)售款并出具繳款憑證，購房人憑銀行出具的繳款憑證，向開發(fā)企業(yè)換領(lǐng)票據(jù)。

⑵、繳款注意事項(xiàng)：

①、對(duì)收取的定金應(yīng)在網(wǎng)簽后應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶。在轉(zhuǎn)賬時(shí)須分筆轉(zhuǎn)入監(jiān)管帳戶，不可一筆匯總轉(zhuǎn)入，以便監(jiān)管銀行不明入賬的補(bǔ)錄，銷售部門應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部門提交購房人的繳款信息，財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確的注明購房人的繳款信息；

②、對(duì)于按揭貸款（商貸、公積金貸款），各貸款銀行應(yīng)將除保證金外的貸款資金，逐筆、及時(shí)、足額轉(zhuǎn)入核定的預(yù)售款監(jiān)管專用帳戶，并在進(jìn)賬單備注欄內(nèi)載明繳款編號(hào)；

⑶、項(xiàng)目應(yīng)在售樓處公示每棟樓的預(yù)售款監(jiān)管賬戶開戶銀行名稱、賬號(hào)、地址和監(jiān)管辦的聯(lián)系電話；項(xiàng)目公司不得直接收取購房款存入其它賬戶；

第二十五條 購房合同取消，退款撥付。預(yù)售雙方達(dá)成退房協(xié)議并辦理好退房手續(xù)且撤銷備案后，可通申請(qǐng)監(jiān)管資金退款，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門并提交相關(guān)資料，財(cái)務(wù)部門及時(shí)辦理退款手續(xù)。向購房人退款時(shí)除了監(jiān)管資金退回公司其他賬戶外還應(yīng)履行公司規(guī)定的退房退款流程及手續(xù)。

第六章 銷售開票及管理

第二十六條 商品房竣工交付后，銷售部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供項(xiàng)目所在地房管部門核定的商品房面積清單。

第二十七條 開票前，銷售、財(cái)務(wù)部門各自根據(jù)核定的商品房面積清單、銷售合同、代收代付資料、收款情況編制商品房銷售結(jié)算清單，并進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的核對(duì)，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，商品房銷售結(jié)算清單的編制、復(fù)核流程詳見開票流程圖。

第二十八條 房款及代收代付款項(xiàng)未交清或交付過程中有糾紛的，不得開具不動(dòng)產(chǎn)銷售發(fā)票，辦理產(chǎn)權(quán)證。

第二十九條 需要開具銷售發(fā)票的并無第二十五條之情形的，銷售部應(yīng)開具

開票聯(lián)系單送交財(cái)務(wù)部通知開票。

第三十條 財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售合同、收款情況、商品房銷售結(jié)算清單對(duì)開票聯(lián)系單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后開具銷售不動(dòng)產(chǎn)專用發(fā)票，開票申請(qǐng)、復(fù)核詳見開票流程圖。銷售發(fā)票開具時(shí)應(yīng)當(dāng)收回以前開具的收款收據(jù)。

第三十一條 開具的銷售發(fā)票交銷售辦證人員，辦證人員應(yīng)對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行再復(fù)核，復(fù)核無誤后于開票之日起10日內(nèi)辦理契證，客戶契稅的支付按付款流程辦理。

第三十二條 開票后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)入帳確認(rèn)銷售收入并核銷預(yù)收、應(yīng)收帳款；開票前已確認(rèn)銷售收入的，應(yīng)將不動(dòng)產(chǎn)專用發(fā)票附于確認(rèn)收入時(shí)的記帳憑證后面。

第三十三條 銷售收入的確認(rèn)嚴(yán)則：各地子公司應(yīng)根據(jù)國家財(cái)政部《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2009]31號(hào)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》結(jié)合項(xiàng)目所在地稅務(wù)部門的政策進(jìn)行銷售收入的確定。

第三十四條 由于本集公司以房地產(chǎn)業(yè)為主，應(yīng)收帳款金額較小，發(fā)生壞帳損失，采用直接轉(zhuǎn)銷法，不采用備抵法。

第七章 客戶退、換、更名管理

第三十五條 客戶退房必須詳細(xì)填寫退房申請(qǐng)書，銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同的規(guī)定詳細(xì)填明違約責(zé)任及處理意見，經(jīng)項(xiàng)目公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可和客戶解除銷售合同。

第三十六條 客戶憑已批準(zhǔn)退房申請(qǐng)書向銷售部提出退款申請(qǐng)，即填寫領(lǐng)款單經(jīng)銷售部審核。經(jīng)銷售部審核后，領(lǐng)款單及退房申請(qǐng)復(fù)印件交財(cái)務(wù)部辦理退房退款手續(xù)。

第三十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售合同對(duì)退房情況進(jìn)行審核，審核的重點(diǎn)是退房的違約責(zé)任處理是否符合銷售合同的規(guī)定。經(jīng)審核無誤，領(lǐng)款單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理退款，退房退款的具體流程詳見退房退款流程圖。

第三十九條 客戶未簽訂銷售合同或訂購協(xié)議需要換房的，由銷售部書面通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售部的換房通知辦理轉(zhuǎn)款；已簽訂銷售合同或訂購協(xié)議的客戶需要換房，按退房程序辦理。

第四十條 未開具銷售發(fā)票前，客戶之間轉(zhuǎn)讓房屋先按退房程序辦理，再按新客戶重新簽訂銷售合同，同時(shí)必須以老客戶名義辦理全額退款，再以新客戶的名義全額收取房款，不得在收款收據(jù)上直接更名。

第四十一條 本集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)公司在簽訂銷售合同后不允許更名，簽訂銷售合同前更名須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)銷售中心批準(zhǔn)。

第四十二條 客戶退房、換房等必須符合國家及當(dāng)?shù)卣姆煞ㄒ?guī)規(guī)定，各公司不得違規(guī)操作，確保公司不受任何法律風(fēng)險(xiǎn)。

第八章 銀行按揭管理

第四十四條 樓盤開盤前，財(cái)務(wù)部或協(xié)助銷售部向銀行及公積金管理部門辦妥樓盤按揭貸款的總手續(xù)。

第四十五條 項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部積極配合銷售部銀行按揭人員做好和按揭銀行及公積金管理部門的協(xié)調(diào)、銜接工作，使安揭貸款能夠早日到位。

第四十六條 為了公司融資等原因，除客戶特別指定按揭銀行外，銀行按揭應(yīng)服從財(cái)務(wù)部的總體安排。

第九章 附則

第四十七條 公司財(cái)務(wù)部每月按照國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)的會(huì)計(jì)制度的要求核算、確認(rèn)銷售收入，并向項(xiàng)目公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)公司董事長等報(bào)送銷售收款信息的會(huì)計(jì)報(bào)表

第四十八條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第五篇：銷售應(yīng)收款管理

銷售應(yīng)收款管理

一年一次的元旦，春節(jié)，對(duì)食品飲料的代理公司來說是銷售的最佳時(shí)機(jī)，是賺錢的好機(jī)會(huì)。可這時(shí)我的一位朋友打電話給我，說他現(xiàn)在停止既將在旺季的銷售工作了，我感到事情嚴(yán)重，連忙趕了過去。這是一個(gè)小品牌的白酒市級(jí)代理銷售公司，最近年底這幾天一下子走掉8位元終端業(yè)務(wù)人員，在進(jìn)行工作交接的時(shí)侯，發(fā)現(xiàn)有10多萬的呆賬，死賬。朋友立刻下令對(duì)全公司所有的應(yīng)收賬款進(jìn)行大清查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有50%之多的終端酒店賬應(yīng)收款超過半年以上，而且更為嚴(yán)重的是有一部分貨款已經(jīng)被業(yè)務(wù)人員收了，卻沒上交公司，有些酒店早已人走樓空，送貨單上竟然還寫著酒店名稱，要貨數(shù)量。據(jù)我這位朋友講，他的這個(gè)銷售公司，從終端客戶開發(fā)檔案建立，收發(fā)貨單證，終端業(yè)務(wù)人員報(bào)表，每周每月的銷售會(huì)議紀(jì)要，以及終端酒店的進(jìn)場費(fèi)，促銷費(fèi)發(fā)票單據(jù)是應(yīng)有盡有。可是我隨便翻了幾本，竟然發(fā)現(xiàn)這些表格，單據(jù)只是一種表面形式，竟有連續(xù)30天的送貨單上的送貨數(shù)量，送貨地點(diǎn)完全一樣，而這位小老板卻一無所知。一個(gè)好好的代理銷售公司，準(zhǔn)備在元旦和春節(jié)大干一場，卻因?yàn)閮?nèi)部的管理混亂，一下子打亂了原 先的銷售計(jì)畫。

有句老話：打江山難，守江山難上難。當(dāng)產(chǎn)品進(jìn)入市場進(jìn)行銷售時(shí)，我們的工作重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)從前期開發(fā)市場為重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到以市場為中心的銷售細(xì)致的管理工作上來。銷售管理工作我們來分為下面兩個(gè)方面來講講。

一 人，錢，客戶

1.人----是指公司一線的業(yè)務(wù)人員,它是管理工作的核心,光有完善的銷售管理系統(tǒng),還必需把它用好,業(yè)務(wù)人員的考核制度和報(bào)表，要有人不斷的檢查,核實(shí)業(yè)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性,同時(shí)建立一套激勵(lì)機(jī)制,要讓業(yè)務(wù)人員有勞動(dòng)的豐厚回報(bào),又能學(xué)習(xí)到豐富的營銷管理知識(shí),關(guān)心業(yè)務(wù)人員的工作,生活情況,不要讓業(yè)務(wù)人員和公司成為兩個(gè)獨(dú)立體,而是一個(gè)一同發(fā)展的聯(lián)合體.對(duì)業(yè)務(wù)人員的管理要時(shí)時(shí)了解其工作心態(tài),目的,不要等到一張辭職報(bào)告,而出現(xiàn)措手不及,要辭職的人對(duì)工作的交接配合非常有限,有的乾脆一走了之.所以做為老板要及早控制,一旦有人要離職,其實(shí)老板早就應(yīng)該清楚，這樣才能防患於未然。

2.錢----是指對(duì)貨物和促銷費(fèi)用的管理.如果說對(duì)人的管理是核心，那麼對(duì)錢的管理辦法就是根本.做為一個(gè)小企業(yè)在當(dāng)今市場競爭如此激烈下,一定要賺錢,才能生存。大多數(shù)終端酒店都是先貨後結(jié)款，或銷多少結(jié)多少。做為小公司送貨就要少而勤，如果酒店運(yùn)轉(zhuǎn)正常，那麼就會(huì)良性回圈，如果業(yè)務(wù)人員一旦發(fā)現(xiàn)酒店運(yùn)

營有問題，生意不好，就馬上要向公司匯報(bào)，最大限度的把呆賬，死賬扼殺在搖籃之中。對(duì)那些詐騙公司的酒店和個(gè)人要依照法律解決。關(guān)於終端酒店的進(jìn)場費(fèi)和促銷費(fèi)用，應(yīng)由公司經(jīng)理或老板直接操作，減少資源流失。客戶----終端酒店客戶是代理銷售公司的衣食父母，代理銷售就是靠這些終端酒店網(wǎng)路來消化產(chǎn)品的，所以要搞好客戶關(guān)系，同時(shí)要充分了解客戶的資信情況，經(jīng)營情況，隨時(shí)拜訪，如發(fā)現(xiàn)有惡意欠款，應(yīng)立刻停止供貨，長痛不如短痛，不能猶豫不決，該斷即斷，盡可能最大限度減少銷售損失。

二 三張表格的管理，監(jiān)督，預(yù)警

正在經(jīng)營的小企業(yè)來說，銷售管理制度的建立，要及時(shí)監(jiān)控和考核，不但建立完善的銷售管理機(jī)制，還要有一套行之有效的檢核體系和預(yù)警系統(tǒng)。

1.做為一個(gè)小的銷售公司，可以簡化很多銷售管理環(huán)節(jié)，用一張表格就可以管理好業(yè)務(wù)人員。要求所有的業(yè)務(wù)人員必需每天認(rèn)真填寫，養(yǎng)成良好的工作日?qǐng)?bào)習(xí)慣。不要讓業(yè)務(wù)人員早上報(bào)個(gè)到，就出去跑業(yè)務(wù)，跑到哪里，去做什麼，沒人知道。行之有效的監(jiān)督在小的銷售公司，也可用一張表格。這張表格是業(yè)務(wù)主管每天必需填寫，每天的晨會(huì)主管都要告訴大家，昨天的工作情況，讓每個(gè)業(yè)務(wù)人員都知道誰做的最好，誰不好。主管可以通過實(shí)地調(diào)查，電話拜訪，抽查，業(yè)務(wù)人員互相了解等方法，來確保表格的真實(shí)性。預(yù)警系統(tǒng)是企業(yè)在銷售工作中針對(duì)可能發(fā)生的危險(xiǎn)而進(jìn)行的事先預(yù)測和放范的一種戰(zhàn)略管理手段。它對(duì)企業(yè)進(jìn)行及時(shí)研究，分析和發(fā)現(xiàn)問題。警告和提醒老板及時(shí)采取調(diào)整措施，采取防范，是企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。見下面的表格。

這是公司的高級(jí)管理者和老板要仔細(xì)研究的，隨時(shí)了解企業(yè)運(yùn)作情況，調(diào)整各項(xiàng)措施，是企業(yè)一直保持良性運(yùn)轉(zhuǎn)，杜絕突發(fā)事件的發(fā)生。管理加強(qiáng)了，財(cái)務(wù)完善了，人員穩(wěn)定了，執(zhí)行力提高了，那麼在市場競爭中占有一席之地。總之，銷售管理制度的建立，不是一個(gè)擺設(shè)，它要及時(shí)的監(jiān)控和考核，不但建立完善的銷售管理機(jī)制，還要有一套行之有效的檢核體系和預(yù)警系統(tǒng)，才能保持不敗。