第一篇：支票印鑒的管理

資金的管理制度

一、現金的管理

1、辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、財務經理簽批，方可辦理款項收支。適用范圍：初級會計實務P1（1）--（8）

2、收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

3、不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。

4、不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。

5、要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

二、銀行存款的管理

1、辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，超過1000元的支付用支票或電匯方式支付。

2、收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。

3、辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。

4、簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經財務經理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專

設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

5、每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調節表，做好后交給會計。

5、認真登記現金和銀行存款日記賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。（2）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

5、登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，至少每月核對一次，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”，銀行存款余額調節表只是為了核對賬目，不能作為調整銀行存款賬面余額的記賬依據。（4）每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

3、支票管理（1）支票的購買、填寫和保存由出納負責；（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；（3）出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯；（4）支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出；（5）所開出支票必須封填收款單位名稱；（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。（7）加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。（8）財務有權拒絕持非正式票據報銷。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

第二篇：支票與印鑒管理制度

支票及印鑒管理制度

一、現金支票管理

1、現金支票一律由出納員保管，不得轉交他人。

2、現金支票使用時，需有《借款單》（如已有發票，則直接填寫《付款憑證》），經總經理批準簽字后，將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在《現金支票領用薄》上簽字備查。

3、現金支票付款后憑發票存根，發票由經辦人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納員。出納員統一編制憑證號，按規定登記日記賬，原支票領用人在《現金支票領用單》及登記薄上注銷。

4、采用現金支票結算方式時，對于收到的現金支票，應在收到當日填制《進賬單》連同現金支票送存銀行，根據銀行蓋章退回的《進賬單》第一聯和有關原始憑證編制收款憑證。

5、現金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發正確的支票。

6、現金支票一律為記名式，不得用于轉賬使用。

7、收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發單位的印鑒，應當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話、經辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的現金支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

8、對于客戶開好的現金支票，收票人要仔細審查支票的內容，自簽發之日起有效期為10天（到期日為節假日的順延），業務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數字無涂改，支票與發票相符；上述內容若有不符與支票殘破，不能收取。

9、準確無誤的填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

10、業務人員、技術人員收取的現金支票應及時送交財務部出納員，出納員則應根據規定及時將現金支票存入銀行。

二、轉賬支票管理

1、領用轉賬支票時，應填寫《借款單》，注明用途、金額、依照有關審批權限履行審批手續。

2、凡簽出的轉賬支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準簽發空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。

3、需要報賬的轉賬支票，由經辦人填寫《付款憑證》，審批后方可辦理報賬手續。已經結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證、記賬。支票簽出后，業務人員在規定時間內辦理報賬手續，簽出未使用的支票在10日內交回財務部。

4、如果已簽發支票由被誤退的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

三、空白支票及銀行印鑒管理

1、空白支票與銀行印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

2、空白支票一律存入保險柜，出納員必須妥善保管保險柜鑰匙。

3、企業之間的資金拆解業務，履行轉款手續的同事，應附借款協議。

4、企業財務部門應當加強對銀行印鑒的管理。（1）．財務專用章應當由出納員管理，法人印鑒由會計保管。

（2）．嚴禁由一人保管支付款項所需的全部印章。（3）．按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

營口電力發展有限公司

第三篇：支票印鑒錯誤的檢討書

檢討書

尊敬的領導：

我是統籌發展部財務科的XXXX，由于我的工作疏忽，在2011年10月10日，我拿了一張印鑒不符的支票交到了銀行，這是一張金額為9999.00元的支票，是用于繳公司當月公積金的，支票號為XXXXXXXX,其中打印都是對的，但是支票上的財務專用章印鑒是錯的，當時沒有及時的發現，給公司及個人造成不良的后果，范了這么低級的錯誤，我懷著十二萬分的愧疚及十二萬分的懊悔寫下這份檢討書，對我為自己的錯誤感到深深的愧疚和不安。其中我也總結了以下幾點原因：

第一、責任心不強，工作作風不深入，不踏實。急于把事情做完，而沒有做好它。就像人們常說的，“做事要做好它而不是做完他”。

第二、做事不細心，拿到支票應該再全面檢查一次，李強老師說過“努力工作只能把工作做完，用心工用才能把工作做好”。通過這件事，我重新反思了自己做人、做事的態度，我也要吸取這次錯誤的經驗，提升自我，雖然這次事情我無比的懊悔，但這在我今后的人生成長道路上，無疑是一次關鍵的轉折，我一定會更加努力。

上海鑫靈精細化工有限公司

XXXX

2011-11-10

第四篇：關于支票印鑒模糊的匯票證明

證明

中行****支行：

現有貴行客戶開立的商業承兌匯票一張，票面如下： 票號：**** 出票日期：**** 到期日期：**** 出票金額：（例）壹萬叁仟玖佰貳拾柒元陸角捌分（￥13927.68）出票人全稱：***** 出票人賬號：***** 出票人開戶行：***** 收款人全稱：***** 收款人賬號：***** 收款人開戶行：中國銀行**支行

現由于我公司財務人員工作疏，在背書轉讓時財務專用章加蓋模糊,由此產生的一切經濟糾紛由我公司承擔，請貴行予以解付。

特此證明！法人章 財務章

*******有限公司

第五篇：支票管理規定

西安僑榮實業有限公司

支票管理規定

一、支票是付款單位簽發的通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證，分為現金支票和轉帳支票兩種，支票起點為100元，支票從簽發之日起有效期為10天，遇節假日順延。現金支票不能轉帳，轉帳支票不能支取現金。

二、現金支票是向銀行提取現金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項往來的結算。支票由出納員保管簽發。

三、支票簽發一律記名，簽發支票時，將簽發日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋“轉帳付訖”章，不屬于現金支付范圍的款項不得簽發現金支票。

四、財務部門支票印章設專人保管，由財務主管保管財務印章，出納保管法人私章，支票隨簽發隨蓋章，不得先蓋好章備用。建立“支票使用登記簿”（附后），按支票號碼逐一進行登記，收款人要在“支票使用登記薄”和支票存根上簽字。出納要對已簽發的支票要定期核對，發現丟失、短少要立即查找，并及時報告領導。

五、簽發支票必須在銀行帳戶余額內按規定向收款人簽發，不準簽發空頭、遠期支票，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。如簽發錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在“支票使用登記簿”上注明作廢。

六、不準攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額。

七、外出采購人員若需領用支票，要預先提出申請，按照申請確定資金限額使用。遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財務人員聯系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責。支票領用時手續齊備，“支票使用登記薄”各項要填寫清楚。領用人不準弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

八、支票自領用起五日內報帳，報帳時要發票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票五日內沒支付的，應及時退回財務部。

九、為避免簽發空頭支票，財會人員要準確地控制銀行存款金額，及時逐筆準確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，編制“銀行未達帳項調節表”，發現問題，及時解決匯報。

十、本規定由財務部根據國家《會計法規》及《票據法》的相關規定編制，自二○一○年八月一日起實施。