第一篇：支票使用及報銷管理規(guī)定

支票使用及報銷管理規(guī)定

第一條 為了提高資金使用效果，確保支票使用的完全性，特定本規(guī)定。

第二條 支票領(lǐng)用審批程序：支票使用部門根據(jù)本部門《項目成本計劃》或《部門收支計劃》填寫《支票領(lǐng)用申請單》；《支票領(lǐng)用申請單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，附“采購申請單”及外協(xié)、外購合同報財務(wù)部。財務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)使用部門內(nèi)部銀行存款、資金用途等情況進行審批；財務(wù)部主管成本核算的會計審批后的《支票領(lǐng)用申請單》開具內(nèi)部支票，財務(wù)部出納根據(jù)內(nèi)部支票開具對外支票。

第三條 支票持有部門不得將支票借與他人或挪作他用。否則發(fā)生銀行透支或超支使用而帶來的一切后果由支票部門負(fù)全部責(zé)任。支票有效期10天，過期未用的支票應(yīng)及時退回財務(wù)部注銷。

第四條 支票領(lǐng)用人應(yīng)注意支票的安全攜帶和保管，防止丟失。若都是支票除立即報告財務(wù)部備案外，并應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經(jīng)濟損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。

第五條 支票使用時不得超過批準(zhǔn)限額，若超過限額，按超過限額數(shù)的5％罰款。超額使用是票而引起的罰款及經(jīng)濟損失由借用人負(fù)全責(zé)。

第六條 支票借出后，應(yīng)再一個星期內(nèi)報帳，若有特殊情況如予付款等不能及時報帳的（超過一個月）應(yīng)向財務(wù)說明原因，另做處理。若超出規(guī)定時間不報帳，又不說明原因的，從期滿的第二天開始，每星期按借款額的2‰處罰用款人，直至帳清為止。

第七條 凡借現(xiàn)金在本地購物、外地出差的返回后，一周內(nèi)必須清帳，超過期限不報帳，從期滿之日次日算起，每超過一星期扣借款人5元現(xiàn)金，知道還清為止。所扣款項清帳時不予返還。

第八條 超過支票結(jié)算起點100元的用款，沒有特殊原因不得使用現(xiàn)金。

第九條 本對定解釋前屬公司財務(wù)部。

第十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起實施。

第二篇：支票管理規(guī)定

西安僑榮實業(yè)有限公司

支票管理規(guī)定

一、支票是付款單位簽發(fā)的通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票起點為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金。

二、現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項往來的結(jié)算。支票由出納員保管簽發(fā)。

三、支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”章，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。

四、財務(wù)部門支票印章設(shè)專人保管，由財務(wù)主管保管財務(wù)印章，出納保管法人私章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。建立“支票使用登記簿”（附后），按支票號碼逐一進行登記，收款人要在“支票使用登記薄”和支票存根上簽字。出納要對已簽發(fā)的支票要定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)。

五、簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠期支票，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在“支票使用登記簿”上注明作廢。

六、不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額。

七、外出采購人員若需領(lǐng)用支票，要預(yù)先提出申請，按照申請確定資金限額使用。遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財務(wù)人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負(fù)責(zé)。支票領(lǐng)用時手續(xù)齊備，“支票使用登記薄”各項要填寫清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

八、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報帳，報帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時退回財務(wù)部。

九、為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員要準(zhǔn)確地控制銀行存款金額，及時逐筆準(zhǔn)確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，編制“銀行未達帳項調(diào)節(jié)表”，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報。

十、本規(guī)定由財務(wù)部根據(jù)國家《會計法規(guī)》及《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定編制，自二○一○年八月一日起實施。

第三篇：支票的管理規(guī)定

支票的管理規(guī)定

第一條

為加強支票管理，制定本辦法。

第二條

支票的領(lǐng)用

1、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時，必須填寫“支票領(lǐng)用審批單”，寫明經(jīng)辦人、用途、預(yù)計金額、支票號碼、日期，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或副總經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字同意后辦理領(lǐng)用手續(xù)。

2、出納必須憑蓋有制單會計人員印章的會計憑證才能簽發(fā)支票，并按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠期支票;不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票;不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票;否則，由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。

3、出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”，同時要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期，但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

4、建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)，設(shè)立“支票領(lǐng)用登記簿”對支票逐本、逐號進行登記。

第三條

支票的使用

1、支票簽發(fā)后，經(jīng)辦人員要及時與對方辦理結(jié)算手續(xù)，并將手續(xù)齊全的發(fā)票或收據(jù)及支票存根交回注銷。

2、經(jīng)辦人員領(lǐng)用支票后，必須在___日內(nèi)報銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報賬的，應(yīng)主動向財務(wù)人員說明原因，限定報賬時間;

3、支票用于轉(zhuǎn)賬的必須在支票左上角畫兩條斜線。

4、各種預(yù)付款、保證金等，一律憑相關(guān)合同和付款審批單辦理，付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。

5、付款審批單由業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批，會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

第四條

支票的保管

1、支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，應(yīng)及時將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。

2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。

3、領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使公司財產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責(zé)任人的責(zé)任。

4、支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。

5、會計人員應(yīng)及時正確地記載各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，掌握銀行存款余額，合理控制資金使用，定期與銀行對賬單位核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

6、嚴(yán)禁將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用，嚴(yán)禁將支票作抵押。

7、加強支票、印鑒管理，實行內(nèi)部牽制和審核。不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的印章。支票和印鑒要妥善保管，嚴(yán)防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟損失

第五條

本辦法未盡事項，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際情況處理。

第六條

___支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單“，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單“及登記簿上注銷。

3、財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單“轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第上條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過___元或現(xiàn)金收入超過___元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

5、凡___元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

6、公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

支票管理制度

一、支票的使用

1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。

其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

2.借用支票時，財會人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進貨品種、數(shù)量，按照采購權(quán)限，確定資金使用限額，采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時，要事先與財會人員聯(lián)系，經(jīng)財會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時，由使用人負(fù)責(zé)。

3.采購人員采購商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫)，并于當(dāng)日進行清理，由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時，應(yīng)及時向財會人員報告實際使用數(shù)額，以便掌握資金。

4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時，須與財會人員重新研究確定限額。

___支票開好后，企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項用途。

6.商店財會人員要及時清理掛支，督促營業(yè)部門及時轉(zhuǎn)賬(本市不得超，外埠不得超過___天)，發(fā)現(xiàn)逾期掛支時，要及時查詢，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

7.為防止支票丟失或被盜，對未用完的支票，必須于當(dāng)日交回企業(yè)財會部門注銷。

二、支票的管理

1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

2.財會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

3.企業(yè)采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不得超過___張，已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財會部門。遇特殊情況當(dāng)日報賬有困難的，最多不得超過___天。財會部門接到交回的支票存根時，要核對號碼及時注銷。財會部門對借出的支票有權(quán)隨時督促報賬。

4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國家財產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟損失。

5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

6.簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠期或空期支票;

(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;

(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;

(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

___支票使用要求

(l)支票金額起點為___元。

(2)支票有效期___天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為___天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。

(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以___%但不低于___元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。

9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

支票的分類

記名支票

(Cheque

payable

to

order)是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay

A

Only)或“指定人”(Pay

A

Order)，取款時須由收款人簽章，方可支取。

不記名支票

(Cheque

payable

to

bearer)又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”(Pay

bearer)。取款時持票人無須在支票背后簽章，即可支取。此項支票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。

劃線支票

(Crossed

Cheque)是在支票正面劃兩道平行線的支票。

劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領(lǐng)取票款，故只能委托銀行代收票款入帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領(lǐng)時，還有可能通過銀行代收的線索追回票款。

保付支票

(Certified

Cheque)是指為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責(zé)任即由銀行承擔(dān)。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉(zhuǎn)入一個專戶，以備付款，所以保付支票提示時，不會退票。

現(xiàn)金支票

(cash

Cheque)是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)客戶需要使用現(xiàn)金時，隨時簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開戶銀行提取現(xiàn)金，銀行在見票時無條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。

銀行支票

(Banker’s

Cheque)是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時，可以開立銀行支票。

旅行支票

(Traveller’s

Cheque)是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機構(gòu)用現(xiàn)金購買的一種支付手段。

和其他支票相比，旅行支票有以下特點：

①金額比較小。

②沒有指定的付款人和付款地點。可在出票銀行、旅行社的國外分支機構(gòu)或代辦點取款。

③比較安全。旅行者在購買旅行支票和取款時，須履行初簽、復(fù)簽手續(xù)，兩者相符才能取款。

④匯款人同時也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開出支票，而旅行支票是用現(xiàn)金購買的，類似銀行匯票，只不過旅行支票的匯款人同時也是收款人。

⑤不規(guī)定流通期限。由于發(fā)行旅行支票要收取手續(xù)費，占用資金不用付息，有利可圖，所以，各銀行和旅行社競相發(fā)行旅行支票。

第四篇：山東大學(xué)科研經(jīng)費使用與報銷管理規(guī)定[范文模版]

山東大學(xué)科研經(jīng)費使用與報銷管理規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我校科研經(jīng)費使用與報銷管理，確保科研經(jīng)費合法、規(guī)范使用，提高資金的使用效益，根據(jù)《教育部財政部關(guān)于加強中央部門所屬高校科研經(jīng)費管理的意見》（教財?2012?7號）及國家、學(xué)校有關(guān)科研經(jīng)費管理的文件精神，制定本規(guī)定。

第二條 凡以山東大學(xué)名義取得的各類科研經(jīng)費，不論其資金來源渠道，均為學(xué)校收入，必須全部納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理、集中核算，任何單位和個人不得截留、挪用。

第三條 學(xué)校科研經(jīng)費使用與報銷，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人”的管理體制，即在學(xué)校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部、學(xué)術(shù)研究部、監(jiān)察審計部、學(xué)院（研究所、中心，下同）及項目負(fù)責(zé)人在科研經(jīng)費使用與報銷中各負(fù)其責(zé)，形成縱向聯(lián)動、橫向協(xié)調(diào)、相互配合、齊抓共管的協(xié)同管理機制。

第四條 財務(wù)部負(fù)責(zé)科研經(jīng)費的財務(wù)管理和會計核算；學(xué)術(shù)研究部對科研項目的開展實施全過程管理；監(jiān)察審計部對科研經(jīng)費的使用進行監(jiān)督檢查。

第五條 學(xué)院對本單位科研經(jīng)費使用承擔(dān)監(jiān)督和管理責(zé)任，科研經(jīng)費報銷由學(xué)院蓋章。科研經(jīng)費外協(xié)、勞務(wù)費等重要業(yè)務(wù)，以及單筆5萬元以上的重大業(yè)務(wù)報銷還需學(xué)院負(fù)責(zé)人審核簽字。項目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費使用的直接責(zé)任人，對經(jīng)費使用的真實性、合理性及有效性承擔(dān)經(jīng)濟與法律責(zé)任。

第二章 科研經(jīng)費使用要求

第六條 縱向科研項目按照批復(fù)預(yù)算的內(nèi)容及開支范圍執(zhí)行，并實行預(yù)算指標(biāo)控制管理。橫向科研經(jīng)費按照合同、協(xié)議約定執(zhí)行，并實行一定的比例控制管理。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照國家和學(xué)校科研經(jīng)費管理制度的規(guī)定使用科研經(jīng)費，根據(jù)科研項目進度合理安排經(jīng)費支出，保證專款專用。

第七條 科研經(jīng)費使用不得隨意調(diào)整、變更預(yù)算和擴大開支范圍。科研項目負(fù)責(zé)人要確保科研項目經(jīng)費的完整性，不得拆分科研經(jīng)費、另立經(jīng)費項目并指定新的項目負(fù)責(zé)人。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將批復(fù)后的變更情況報送財務(wù)部門。

第八條 科研人員開支使用科研經(jīng)費，應(yīng)與科研任務(wù)具有相關(guān)性。嚴(yán)禁在科研經(jīng)費中報銷個人家庭消費支出或其他無關(guān)支出；嚴(yán)禁購買與科研項目無關(guān)的設(shè)備、材料等物資。

第九條 科研人員嚴(yán)禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經(jīng)費；嚴(yán)禁編造虛假合同，編制虛假預(yù)算；嚴(yán)禁虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，使用虛假票據(jù)套取科研經(jīng)費。

第十條 科研人員嚴(yán)禁借科研協(xié)作之名將科研經(jīng)費挪作它用；嚴(yán)禁違規(guī)將科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移到利益相關(guān)的單位和個人；嚴(yán)禁設(shè)立賬外資金或“小金庫”；嚴(yán)禁虛列、偽造名單，虛報冒領(lǐng)科研勞務(wù)性費用。依據(jù)規(guī)定發(fā)放給個人的勞務(wù)性費用，要嚴(yán)格審核發(fā)放人員資格、標(biāo)準(zhǔn)，以實名制發(fā)放至個人。

第十一條 科研經(jīng)費不得用于各種罰款、捐款、贊助、投資以及與科研無關(guān)的賠償費、違約金、滯納金等。

第三章 科研經(jīng)費報銷規(guī)定

第十二條 科研支出必須取得真實、合法的原始憑證。會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定對原始憑證進行審核，據(jù)實進行賬務(wù)處理。會計人員對憑證的合規(guī)性、報銷手續(xù)的完備性和財務(wù)信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，必要時可要求項目負(fù)責(zé)人提供詳細(xì)的有效證明材料。

第十三條 科研經(jīng)費支出內(nèi)容符合公務(wù)卡強制結(jié)算目錄要求的，應(yīng)采取公務(wù)卡結(jié)算方式。

第十四條 設(shè)備費是指在項目研究過程中購臵或試制專用儀器設(shè)備、對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。使用科研經(jīng)費購臵設(shè)備，應(yīng)提前向?qū)W校資產(chǎn)與實驗室管理部提出申請，根據(jù)批復(fù)的意見確定采購方式，采購時必須簽訂合同，明確付款方式及期限。采購?fù)瓿珊蠹皶r辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，按照合同約定辦理財務(wù)結(jié)算付款，質(zhì)保期滿按規(guī)定支付質(zhì)保金。

使用科研經(jīng)費購買進口設(shè)備，借款或報銷時應(yīng)提供山東大學(xué)與供應(yīng)商簽訂的進口設(shè)備技術(shù)及售后服務(wù)協(xié)議、進出口公司與供應(yīng)商的合同、山東大學(xué)與進出口公司的代理協(xié)議、進出口公司對山東大學(xué)的付款通知書等相關(guān)資料。第十五條 材料費是指在項目研究過程中消耗使用的各種原材料、輔助材料、低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用。消耗數(shù)量較多或單位價格較高、總成本在五萬元以上的材料購臵要有預(yù)算明細(xì)。材料報銷要附供貨單位蓋章的明細(xì)清單，明確材料采購數(shù)量、采購價格等，二萬元以上的材料采購還需要提供采購合同。縱向經(jīng)費中不得報銷辦公耗材。

第十六條 測試化驗加工費是指在項目研究過程中支付給校外及校內(nèi)單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用。測試化驗加工的數(shù)量較多或單位價格較高、總費用在五萬元以上的測試化驗加工費需要有預(yù)算明細(xì)。報銷時提供收費項目明細(xì)、詳細(xì)的測試記錄、測試清單、收費標(biāo)準(zhǔn)等，二萬元以上的測試化驗加工費還要提供相關(guān)合同、協(xié)議。

第十七條 燃料動力費是指在項目研究過程中相關(guān)的大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝臵等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等費用。無法單獨計量的，后勤部向?qū)W院核定收取后，學(xué)院再向科研項目分?jǐn)偂Ｈ剂蟿恿M支出應(yīng)提供費用清單（包括標(biāo)準(zhǔn)、測算依據(jù)等）。

第十八條 固定資產(chǎn)使用費是指學(xué)校科研項目因使用儀器設(shè)備和科研用房應(yīng)負(fù)擔(dān)的折舊費用。學(xué)校資產(chǎn)管理部門按科研項目預(yù)算收取固定資產(chǎn)使用費，收取時應(yīng)提供費用清單（包括標(biāo)準(zhǔn)、測算依據(jù)等）。

第十九條 差旅費是指在項目研究過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用等。差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定和《山東大學(xué)差旅費管理辦法》執(zhí)行。因參加會議報銷差旅費的應(yīng)有會議通知、往返的交通費、異地住宿費等，外出調(diào)研的應(yīng)有調(diào)研說明。不得報銷與科研項目無關(guān)的交通票據(jù)，特殊情況應(yīng)提供書面說明。

第二十條 自駕車或租車進行科學(xué)考察等科研活動，需提供用車的有效證明，財務(wù)部門審核報銷額度不超過總經(jīng)費的10%。縱向科研經(jīng)費（國家科技重大專項除外）可報銷燃油費、過路過橋費；橫向科研經(jīng)費可報銷燃油費、過路過橋費、修車費、保險費。

第二十一條 濟南市內(nèi)交通費采用每次限額報銷的方式，不再報銷公交票據(jù)、地鐵票據(jù)等。杜絕湊票報銷，虛報冒領(lǐng)等現(xiàn)象。

第二十二條 會議費是指在項目研究過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用。報銷會議費需提供會議通知、會議決算表、會議簽到簿、會議紀(jì)要等資料；委托旅行社承辦會議的還要提供合同。舉辦會議應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量、會議開支標(biāo)準(zhǔn)和會期。嚴(yán)禁借會議名義鋪張浪費、發(fā)放禮品，公款旅游等。

第二十三條 國際合作與交流費是指在項目研究過程中課題組人員赴國外、港澳臺地區(qū)及外國專家來華工作的費用，包括交通費、食宿費及其他費用。報銷來華專家費用要提供專家護照復(fù)印件、機票發(fā)票、登機牌等。科研人員使用科研經(jīng)費報銷出國費用，需國際事務(wù)部審核、簽章；出國目的地與預(yù)算不一致的，應(yīng)先經(jīng)學(xué)術(shù)研究部審批調(diào)整預(yù)算。第二十四條 課題組成員參加與項目課題研究任務(wù)有關(guān)的國內(nèi)學(xué)術(shù)會議的費用應(yīng)在差旅費中報銷。參加項目課題研究任務(wù)有關(guān)的國際學(xué)術(shù)會議的費用應(yīng)在國際合作與交流費用中報銷。課題組舉辦的與項目課題研究任務(wù)有關(guān)的會議（如咨詢會、交流會、驗收會等）在會議費中報銷。課題組舉辦咨詢會發(fā)生的咨詢費在專家咨詢費中列支。

第二十五條 出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費是指在項目研究過程中，需要支付的出版費、資料費、印刷費、數(shù)據(jù)采集費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。不應(yīng)使用縱向經(jīng)費購買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等。該類單筆二萬元以上的支出應(yīng)提供合同，其中報銷出版費需全部提供合同。

第二十六條 勞務(wù)費是指在項目研究過程中支付給直接參加項目研究的沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人員（如在校研究生等）和臨時聘用人員的勞務(wù)性費用，包括繳納的社保費用等。研究生助研津貼要確保據(jù)實足額發(fā)放；臨時聘用人員應(yīng)簽訂勞務(wù)協(xié)議并經(jīng)過人事部審核備案后發(fā)放。勞務(wù)費采取無現(xiàn)金轉(zhuǎn)卡支付形式發(fā)放，按工薪計稅，發(fā)至本人銀行賬戶。縱向經(jīng)費有明確預(yù)算的執(zhí)行預(yù)算，沒有明確預(yù)算的，勞務(wù)費開支不超過總經(jīng)費的30％。橫向經(jīng)費中40％可用于勞務(wù)費，列支科研津貼和勞務(wù)報酬等。

第二十七條 專家咨詢費是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的咨詢費、鑒定費、評審費等。專家費不得支付給本課題組內(nèi)參與研究與組織管理的工作人員。領(lǐng)取專家咨詢費時填寫《山東大學(xué)專家費發(fā)放表》，需詳細(xì)列明邀請專家簡介和開展活動情況。

第二十八條 實驗室改裝費是指為順利完成研究項目，對現(xiàn)有實驗室進行小規(guī)模的改裝所發(fā)生的費用。實驗室改裝前應(yīng)報學(xué)校資產(chǎn)與實驗室管理部、后勤部等有關(guān)部門同意，并嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的有關(guān)規(guī)定，簽訂合同。學(xué)校及校屬各單位所有修繕及零星基建工程項目的工程結(jié)算均需報學(xué)校審計部門審計。

第二十九條 特支費是指項目研究需支付的業(yè)務(wù)招待等費用。特支費使用與報銷，縱向科研經(jīng)費按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；橫向科研經(jīng)費開支不得超過總經(jīng)費的20%。特支費不得用于旅游、勞保福利、娛樂、家庭消費性和個人生活性支出及與項目研究活動無關(guān)的支出。

第三十條 科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥是指科研項目由多個單位聯(lián)合申請，且山東大學(xué)作為第一承擔(dān)單位，經(jīng)費先由資助方撥至我校，我校按批復(fù)的預(yù)算將經(jīng)費撥至其他聯(lián)合申請單位的行為。縱向科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥嚴(yán)格按預(yù)算管理，即只對批復(fù)預(yù)算或任務(wù)合同書中列示的合作單位和金額辦理經(jīng)費轉(zhuǎn)撥。特殊情況需要轉(zhuǎn)撥，必須報經(jīng)上級主管部門同意并調(diào)整預(yù)算后才能辦理。

科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥需提供科研項目批復(fù)預(yù)算書、合同和其他必要資料，填寫《山東大學(xué)科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥審批單》，并經(jīng)學(xué)院、學(xué)術(shù)研究部和財務(wù)部聯(lián)簽審批。

第三十一條 協(xié)作費是指科研項目研究過程中，由于技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須將部分研究工作委托給項目參加單位以外的其他單位所發(fā)生的費用。科研經(jīng)費支付外協(xié)費，需提供學(xué)校與接收經(jīng)費單位的科研協(xié)作合同或協(xié)議，以及協(xié)作單位出具的合法有效的票據(jù)，填寫《山東大學(xué)科研經(jīng)費外協(xié)審批單》，并經(jīng)學(xué)院、學(xué)術(shù)研究部和財務(wù)部聯(lián)簽審批后支付。

外協(xié)合同中應(yīng)明確科研任務(wù)、驗收指標(biāo)、外協(xié)經(jīng)費額度、撥付方式、開戶銀行和賬戶、無形資產(chǎn)歸屬等。

第三十二條 間接費用是指學(xué)校為科研項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及承擔(dān)單位用于科研人員激勵的相關(guān)支出等。科研項目經(jīng)費入賬時，間接費用由學(xué)校一次性提取，統(tǒng)籌安排使用。

第三十三條 管理費是指在科研項目研究開發(fā)過程中，為了補償學(xué)校為支持科研活動開展而發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。管理費一律按到賬金額計算提取。橫向科研經(jīng)費用于購臵儀器設(shè)備或發(fā)生的外協(xié)費，符合學(xué)校減免管理費條件的，一律實行先提后免，減免部分待項目結(jié)題時學(xué)校一并計算返還。

第三十四條 科研經(jīng)費大額支出應(yīng)嚴(yán)格履行大額資金支付審批手續(xù)。大額資金支付執(zhí)行山大財字?2012?26號《山東大學(xué)大額資金支付審批辦法》。

第三十五條 科研項目經(jīng)費結(jié)余，一般不得超過總經(jīng)費的10%，并嚴(yán)格按結(jié)余資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定處理。“863計劃”、“973計劃”、國家科技支撐計劃、國家科技重大專項等項目需將全部凈結(jié)余按原撥款渠道上繳；不需上繳的科研結(jié)余經(jīng)費，項目負(fù)責(zé)人填寫《山東大學(xué)科研經(jīng)費結(jié)余分配單》，經(jīng)學(xué)術(shù)研究部和財務(wù)部共同審批，轉(zhuǎn)入項目負(fù)責(zé)人科研發(fā)展基金賬戶，用于科研項目的續(xù)研或預(yù)研。

第四章 附 則

第三十六條 本規(guī)定由財務(wù)部、學(xué)術(shù)研究部負(fù)責(zé)解釋。以往規(guī)定與本辦法不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：公務(wù)卡使用及報銷規(guī)定

公務(wù)卡使用及報銷規(guī)定

一、使用范圍

1、主要使用日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)（原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、交通費、招待費和零星購買支出）

2、預(yù)算單位日常公務(wù)性支出，凡滿足刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。

二、日常管理

1、公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理。以個人名義向發(fā)卡行申請開立公務(wù)卡，由單位統(tǒng)一辦理。

2、公務(wù)卡申辦成功后，預(yù)算單位將持卡人的信息導(dǎo)入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

3、預(yù)算單位工作人員如離開本單位的，應(yīng)及時通知持卡人辦理注銷手續(xù)。

4、公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管，遺失或毀損后的補辦由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，發(fā)生的相關(guān)費用由個人承擔(dān)。

5、持卡人自行負(fù)責(zé)日常對帳。

6、每張公務(wù)卡的信用額度為2萬至5萬。

三、財務(wù)報銷管理

1、持卡人在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票和銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。

2、在單位規(guī)定的報銷期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)，因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用由個人承擔(dān)。（為避免出現(xiàn)因領(lǐng)導(dǎo)簽字原因而不能及時報銷造成罰息、滯納金，具有簽字權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)本人不在單位其間應(yīng)做出相應(yīng)的授權(quán)）

3、根據(jù)《寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)費使用規(guī)定》，辦理報銷手續(xù)應(yīng)在公務(wù)活動結(jié)束3天內(nèi)進行。

4、單位財務(wù)部門在確定是屬于公務(wù)消費后才予以報銷，不屬于公務(wù)消費的，由持卡人負(fù)責(zé)還款，單位財務(wù)部門不承擔(dān)還款責(zé)任。

財務(wù)處

2009年10月27日