第一篇：日常報(bào)銷管理規(guī)定20140113

日常支出報(bào)銷管理規(guī)定

1．日常支出報(bào)銷包括：北京及各駐外辦事處的辦公用品及低值易耗品的支出與報(bào)銷，不包括差旅支出報(bào)銷。關(guān)于差旅費(fèi)支出報(bào)銷需另見“差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定”。

2．北京及各駐外辦事處所有支出必須進(jìn)行前置審批，即經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可支出。

3．所有報(bào)銷票據(jù)，需事先到財(cái)務(wù)部在每張票據(jù)背后蓋章，并由經(jīng)手人（購(gòu)買人）、驗(yàn)證人（財(cái)務(wù)出納/財(cái)務(wù)審計(jì)、物管）簽字，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

4.北京及各駐外辦事處辦公用品及固定資產(chǎn)在購(gòu)買前需填寫“物資購(gòu)買申請(qǐng)單”并逐級(jí)審批，報(bào)銷時(shí)一并出具。

5．所有錢款支出報(bào)銷，先由部門及中心負(fù)責(zé)人預(yù)審，再交由財(cái)務(wù)部復(fù)審，然后由財(cái)務(wù)部提交財(cái)管中心負(fù)責(zé)人審核，最后由財(cái)務(wù)部持票據(jù)提交至總裁審批。

6．財(cái)務(wù)部每周進(jìn)行一次報(bào)銷，周三為報(bào)銷單據(jù)提交日，經(jīng)逐級(jí)審核通過后，下周四進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。報(bào)銷一般情況下不會(huì)拖延。如遇總裁出差等情況不能簽批時(shí)，財(cái)務(wù)部在確認(rèn)審核無誤的前提下，可電話請(qǐng)示，先行支付報(bào)銷費(fèi)用，待總裁回公司后補(bǔ)簽。有延誤時(shí)間過長(zhǎng)而未予報(bào)銷時(shí)，員工可直接向總裁舉報(bào)。

7．餐費(fèi)報(bào)銷，需在票據(jù)背后注明用餐事項(xiàng)、就餐人姓名，同時(shí)必須附上菜單明細(xì)（如無打印菜單、可以手寫），否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

8．未經(jīng)事先申請(qǐng)的臨時(shí)性墊付費(fèi)用，需在費(fèi)用支出前向所屬部門、中心負(fù)責(zé)人，以及總裁進(jìn)行申請(qǐng)說明，經(jīng)同意后方可支出。并于支出后補(bǔ)填“物資購(gòu)買申請(qǐng)單”，經(jīng)總裁審批通過后，依照本規(guī)定第三條、第六條進(jìn)行報(bào)銷。申請(qǐng)時(shí)總裁只對(duì)支出項(xiàng)目進(jìn)行審批，不對(duì)具體款項(xiàng)、數(shù)額等進(jìn)行審批。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷日常管理規(guī)定17

財(cái)務(wù)報(bào)銷日常管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定：

一、對(duì)原始單據(jù)的要求：

1、報(bào)銷各種費(fèi)用單據(jù)必須提供真實(shí)、合法的原始憑證，票面具有稅務(wù)專用章和開票單位公章或財(cái)務(wù)專用章。

2、報(bào)銷憑據(jù)的內(nèi)容必須具備：憑證名稱，填制憑據(jù)日期，填制人姓名，經(jīng)辦人的簽名或蓋章，除定額發(fā)票之外，其他發(fā)票必須按規(guī)定填寫，做到字跡清晰，書寫規(guī)范，金額不得涂改，大小寫金額相符，車票不得連號(hào)。

3、不真實(shí)，不合法的報(bào)銷憑據(jù)有權(quán)拒絕辦理，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整，手續(xù)不齊全的報(bào)銷憑據(jù)有權(quán)退回。

4、據(jù)），并加蓋出票單位的財(cái)務(wù)發(fā)票章或發(fā)票專用章，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批后方可作為報(bào)銷依據(jù)，遺失長(zhǎng)途出差車票需說明遺失原因及票據(jù)內(nèi)容、金額、經(jīng)總經(jīng)理審批后，持相關(guān)證明（如住宿收據(jù)）經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后報(bào)銷。

5、容不符的，應(yīng)予以退回或重新不正。

二、三、向財(cái)務(wù)申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用粘貼單，寫清需報(bào)銷的內(nèi)容及費(fèi)用，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字驗(yàn)證，后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)審核，審核后出納對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)審核，審核合格后給予報(bào)銷。

四、1、所付原始單據(jù)張數(shù)，車票平票據(jù)實(shí)報(bào)銷，出租車票一律不報(bào)，如有緊急或特殊事項(xiàng)，可先申請(qǐng)，同意后方可報(bào)銷。

2、的，每人每天補(bǔ)助

3、導(dǎo)出差住宿補(bǔ)助每人每天必須到出票單位復(fù)印原始發(fā)票 字跡模糊不清的，：寫明部門、出差人員、10元，其他出差人員餐費(fèi)補(bǔ)助每人每天80元，公司領(lǐng)導(dǎo)出差住宿憑票經(jīng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)人員對(duì)（或收事由、天數(shù)、25元。40元，中層領(lǐng)報(bào)銷憑據(jù)必須按規(guī)定履行完成的審批手續(xù)，若原始單據(jù)遺失，凡憑證內(nèi)容不全，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)報(bào)銷時(shí)間定位每周二、周四為報(bào)銷日。報(bào)銷程序 差旅費(fèi)具體規(guī)定：填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，餐費(fèi)補(bǔ)助：西安周邊地區(qū)當(dāng)日可往返但必須在外就餐住宿補(bǔ)助：一般人員住宿補(bǔ)助每人每天

批準(zhǔn)報(bào)銷。

五、通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1、通訊費(fèi)在規(guī)定數(shù)額以內(nèi)憑票報(bào)銷，報(bào)銷票據(jù)以上月實(shí)際發(fā)生的話費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)，報(bào)銷金額：總經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷，副總每月300元，管理部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部人員每月500元，銷售部經(jīng)理每月200元，在外地服務(wù)超過10天的每月報(bào)150元。

五、招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1、市場(chǎng)部招待費(fèi)按市場(chǎng)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，回款到賬后方可安規(guī)

沒有回款一律不予報(bào)銷，六、員工借款規(guī)定：

1、公司能暗示發(fā)放工資原則上不允許借款，因公出差經(jīng)費(fèi)，可

借款程序：當(dāng)事人填寫借據(jù)——部門主管審核—

本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋，本制度從即日起執(zhí)行。

當(dāng)借款金額大于個(gè)人2011年4月21日 定比例報(bào)銷，公司其他人員招待客人需總經(jīng)理同意該餐費(fèi)方可報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)到財(cái)務(wù)預(yù)支，—財(cái)務(wù)審核——總經(jīng)理審核——出納支付——，工資時(shí)，應(yīng)有擔(dān)保人擔(dān)保方可借支。陜西盛世華彩文化傳媒有限公司

第三篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報(bào)銷制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報(bào)銷制度。

一、請(qǐng)款報(bào)銷程序與規(guī)定

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷；其他分公司人員最長(zhǎng)不得超過30天辦理報(bào)銷。

4、報(bào)銷單分為費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單；出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。

5、報(bào)銷人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫報(bào)銷單，不得虛報(bào)多報(bào)，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。

6、除無錫分公司外，報(bào)銷單據(jù)，必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。

7、財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無異議后簽字認(rèn)可。

8、財(cái)務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報(bào)銷事項(xiàng)。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷單，須送總經(jīng)理審批。

10、財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對(duì)借款單（有請(qǐng)款的），完[鍵入文字]

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成報(bào)銷結(jié)算，與此同時(shí)雙方當(dāng)面對(duì)借款單進(jìn)行銷毀。

11、無錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷單，先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報(bào)銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷手續(xù)。

二、長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫出差申請(qǐng)單，寫明事由、地點(diǎn)、路線、天數(shù)等。武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，出差可以乘坐火車軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動(dòng)車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過標(biāo)準(zhǔn)乘車，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車硬臥的飛機(jī)票價(jià)、動(dòng)車及高列二等座席票價(jià)）報(bào)銷。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為20:00~8:00。白天時(shí)段8小時(shí)以上路途可乘坐火車硬臥，8小時(shí)以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座；夜間時(shí)段，路途超過6小時(shí)，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計(jì)算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3個(gè)小時(shí)的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開會(huì)，會(huì)議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會(huì)議通知要求辦理。

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10、出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷。

11、出差期間，除請(qǐng)客戶用餐開支按規(guī)定報(bào)銷外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報(bào)銷用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來回）出差，無須填寫出差申請(qǐng)單，但必須事先報(bào)告部門或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車站（機(jī)場(chǎng)）或回程離站（機(jī)場(chǎng)）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車、大巴，并憑車票報(bào)銷。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個(gè)人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報(bào)銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門經(jīng)理9 0元/月，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長(zhǎng)途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報(bào)銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門開出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報(bào)銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無充分理由不得報(bào)銷。

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4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過長(zhǎng)時(shí)間通話或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購(gòu)買、保管、發(fā)放由專人負(fù)責(zé)。其采購(gòu)單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報(bào)銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對(duì)方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財(cái)務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報(bào)，由財(cái)務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。

6、辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動(dòng)直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

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六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購(gòu)辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請(qǐng)臨時(shí)備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷事項(xiàng)。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時(shí)備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財(cái)務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報(bào)銷不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫借款單，申請(qǐng)預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關(guān)招待等項(xiàng)目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財(cái)務(wù)部門，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)所屬員工的報(bào)銷單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對(duì)不符合規(guī)定的開支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。無錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷，并分類填寫報(bào)銷單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長(zhǎng)途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對(duì)，要求一趟一報(bào)。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每?jī)蓚€(gè)月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報(bào)銷來回長(zhǎng)途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時(shí)間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報(bào)或處理的有關(guān)事項(xiàng)（如報(bào)銷等）；回漢員工還應(yīng)主動(dòng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷單，以及郵寄回漢的報(bào)銷單，都應(yīng)在回漢前各自填寫好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報(bào)銷。

９、駐外員工回漢時(shí)間期限，平時(shí)為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時(shí)間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計(jì)發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時(shí)返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時(shí)進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

第四篇：分公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________（2017.11）

日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、日常報(bào)銷內(nèi)容種類 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、一般市內(nèi)交通費(fèi)、探親交通費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、低值易耗品及備品備件、餐費(fèi)或餐飲服務(wù)、食品、生活用品或日用品、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、打印費(fèi)、印刷裝訂費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、圖書報(bào)紙雜志、綠化費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃費(fèi)、固定資產(chǎn)等。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得合法完整的票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分別填寫單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)行政后勤物資由綜合辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。

三、各項(xiàng)報(bào)銷注意事項(xiàng)： 1.發(fā)票自開具日期6個(gè)月內(nèi)必須交于財(cái)務(wù)處，過期不收； 2.通過網(wǎng)銀報(bào)銷給個(gè)人必須在“收款單位”欄寫明收款人與銀行信息。3.地稅發(fā)票不可用（地方稅務(wù)局監(jiān)制），必須為國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票。

（一）需附加商家出具的清單或明細(xì)的有：a.）生活用品、日用品、辦公用品、水電費(fèi)、統(tǒng)一訂購(gòu)的圖書報(bào)紙雜志；b.）報(bào)銷金額1000元以上：辦公設(shè)備維修費(fèi)、材料費(fèi)、消防器材、電器。連續(xù)或者多次出現(xiàn)的同一家開票單位（如：食品、日用品開票單位）須注明報(bào)銷原由、用途、單品金額、數(shù)量等明細(xì)。：

（二）需附加相關(guān)通知文件的有會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、會(huì)務(wù)用餐。會(huì)務(wù)費(fèi)必須附會(huì)議通知及參會(huì)人員簽到表，涉及會(huì)務(wù)用餐的，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照八項(xiàng)規(guī)定中的標(biāo)準(zhǔn)。

（三）需附加合同類文件的有：房屋及附屬設(shè)施租賃、房屋及附屬設(shè)施維修、車輛租賃。

（四）發(fā)票以及付款單中出現(xiàn)以下任何詞不予以報(bào)銷：香煙、酒水、業(yè)主、監(jiān)理、外協(xié)、副食品、水果（除食堂用途外）、鮮花、百貨（除有清單外）、風(fēng) 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 景名勝區(qū)、健身娛樂場(chǎng)所（KTV）、旅游公司、俱樂部、會(huì)所、沐浴公司等。

（五）外地發(fā)票：a.浙江省內(nèi)城市和上海市發(fā)票均可報(bào)銷。b.較遠(yuǎn)城市發(fā)票一般不可報(bào)銷（出差除外），如：新疆、北京等。c.較遠(yuǎn)地區(qū)發(fā)票若報(bào)銷，說明詳細(xì)理由或者清單。

（六）一般發(fā)票種類：餐飲、食品、生活用品或日用品、差旅費(fèi)（不包括住宿）等事項(xiàng)不可抵扣，必須為增值稅普通發(fā)票，不得開增值稅專用發(fā)票。

（七）交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：a.分公司所有員工高鐵動(dòng)車火車一律只能報(bào)銷二等座與硬臥（報(bào)銷憑證中不得出現(xiàn)一等座火車票）；b.乘坐飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙，飛機(jī)票為公司攜程網(wǎng)統(tǒng)一預(yù)定，自行預(yù)定需總公司總經(jīng)辦簽字；c.公務(wù)引起的交通費(fèi)，在本規(guī)定范圍內(nèi)都可以報(bào)銷；除部分員工享有車貼外，公司不承擔(dān)員工上下班的交通費(fèi)用。

（八）史泰博采購(gòu)：辦公家具、日常用品等由綜合辦公室在史泰博網(wǎng)站采購(gòu)，否則需總公司總經(jīng)辦簽字；日常采購(gòu)報(bào)銷需附上采購(gòu)申請(qǐng)單，并有收貨人簽字。

（九）攜程訂房：住宿一律由綜合辦公室專人根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)在攜程上預(yù)訂，非攜程訂房需總公司總經(jīng)辦簽字。

（十）探親交通費(fèi)：探親交通費(fèi)報(bào)銷見相關(guān)制度，探親請(qǐng)假需提早申請(qǐng)，審批后方可探親休假；探親交通費(fèi)報(bào)銷需附上探親申請(qǐng)單。

（十一）招待費(fèi)：招待費(fèi)用報(bào)銷需在報(bào)銷單后附上費(fèi)用明細(xì)，包含以下內(nèi)容：費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、人物、用途等。且單次事件不得分開報(bào)銷(特殊情況除外)。（十二)采購(gòu)費(fèi)：采購(gòu)需嚴(yán)格依照《后勤類物資采購(gòu)管理辦法》執(zhí)行。采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷需附上采購(gòu)申請(qǐng)單、收貨人簽收單。

四、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 2

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

（一）出差費(fèi)用報(bào)銷：

1、出差之前需填寫出差申請(qǐng)單，審批后方可出差；

2、出差住宿一律由綜合辦公室專人預(yù)訂，未經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人同意不可自行住宿付費(fèi)事后報(bào)銷；非攜程訂房，需在發(fā)票上寫明幾人幾間幾晚；

3、出差路線的選擇以最佳路線為準(zhǔn)，如出差人員繞道旅游地或回家，繞道部分的車船費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)；出差交通費(fèi)在事后攜有效票據(jù)報(bào)銷，如有大額出租車票據(jù)（超過50元），需寫書面報(bào)告；

4、出差餐費(fèi)為50元/餐，不可超額，事后攜有效票據(jù)報(bào)銷；繞道旅游地或回家產(chǎn)生的餐費(fèi)不得報(bào)銷。

5、出差費(fèi)用報(bào)銷需附上審批通過的出差申請(qǐng)單。

（二）外派員工費(fèi)用報(bào)銷：

1、外派員工指常駐異地工作超過1個(gè)月的員工，可以報(bào)銷餐費(fèi)、交通費(fèi)；

2、外派員工餐費(fèi)報(bào)銷額度為1100元/月；

3、外派員工交通費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月，特殊情況需寫書面報(bào)告至總經(jīng)理審批；

4、如果外派工作地與家庭地址在同一縣市（如同在臺(tái)州城區(qū)、同在天臺(tái)縣等），公司不提供住宿。

（三）日常因公外出費(fèi)用報(bào)銷：未乘坐公車公出，報(bào)銷公交車、出租車費(fèi)用時(shí)，需填寫《交通費(fèi)登記表》貼在票據(jù)最后，據(jù)實(shí)按月報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)：（1）上海在冊(cè)員工每月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：分公司、項(xiàng)目公司、項(xiàng)目部正職400元，副職300元，部門正副經(jīng)理200元，管理員、辦事員150元；（2）屬地化員工每月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目公司、項(xiàng)目部正職350元，副職250元，部門正副經(jīng)理150元，管理員、辦事員100元； 通訊費(fèi)每季度報(bào)銷一次，每人各自將發(fā)票交到所在單位綜合辦公室，由綜合辦公室填好報(bào)銷單據(jù)審批后統(tǒng)一交至財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（五）招待餐費(fèi)：?jiǎn)未握写唾M(fèi)不得超過2000元。

（六）探親交通費(fèi)：根據(jù)探親交通費(fèi)報(bào)銷制度報(bào)銷。如因工作需要，不能按 規(guī)定次數(shù)探親的，未使用部分按照核定的費(fèi)用（往返火車動(dòng)車二等座車票或高速

巴士的票價(jià)）予以補(bǔ)貼。該補(bǔ)貼每年

12月底統(tǒng)一結(jié)算。入職滿1年的員工，直 3

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

系家屬可安排1次駐地探親，根據(jù)員工探親交通費(fèi)報(bào)銷制度報(bào)銷來回路費(fèi)、不超 過7天的住宿費(fèi)（350元/天以內(nèi)）、伙食費(fèi)（60元/天以內(nèi)）。家屬探親費(fèi)用據(jù) 實(shí)報(bào)銷。

五、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫《銀行付款通知單》、《費(fèi)用報(bào)銷流轉(zhuǎn)單》

報(bào)銷人→辦公室合規(guī)審核員審核登記→財(cái)務(wù)部門審核→部門負(fù)責(zé)人簽字→分管負(fù)責(zé)人復(fù)核→主要負(fù)責(zé)人審批→出納處報(bào)銷（報(bào)銷人拿到出納處報(bào)銷）

六、其它

日常費(fèi)用由綜合辦公室統(tǒng)一進(jìn)行管理，每月初做好匯總報(bào)表，遞交總經(jīng)理。

本辦法由分公司綜合辦公室擬訂和解釋，經(jīng)分公司總經(jīng)理辦公會(huì)

討論通過后，于2017年月日開始執(zhí)行。4 行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 交通費(fèi)登記表（年 月）

姓名

部門 職位 日期 日期 日期 日期 日期 日期 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn)

終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn)

金額 金額 金額 金額 金額 金額

日期 日期 日期 日期 日期 日期

起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn) 起點(diǎn)

終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn) 終點(diǎn)

金額 金額 金額 金額 金額 金額

合計(jì)： 費(fèi)用報(bào)銷流轉(zhuǎn)單 報(bào)銷單日期： 登記日期： 臺(tái)賬編號(hào)： 單位 內(nèi)容或發(fā)生月份 發(fā)票內(nèi)容 金額 備注 用途 公交車 出租車 明交通費(fèi) 細(xì) 過路費(fèi) 停車費(fèi) 報(bào)銷經(jīng)辦人 辦公室登記人 5

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

費(fèi)用報(bào)銷流轉(zhuǎn)單 報(bào)銷單日期： 登記日期： 臺(tái)賬編號(hào)： 單位 內(nèi)容或發(fā)票日期 發(fā)票內(nèi)容 金額 備注 用途 明餐費(fèi) 細(xì) 報(bào)銷經(jīng)辦人 辦公室登記人（在備注欄據(jù)實(shí)填寫招待用餐的人員、地點(diǎn)）費(fèi)用報(bào)銷流轉(zhuǎn)單 報(bào)銷單日期：

登記日期： 臺(tái)賬編號(hào)： 單位 內(nèi)容或發(fā)票日期 發(fā)票內(nèi)容 金額 采購(gòu)申請(qǐng)單號(hào) 收貨人 用途 明采購(gòu) 細(xì) 報(bào)銷經(jīng)辦人 辦公室登記人 6

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 日常費(fèi)用報(bào)銷登記臺(tái)賬

臺(tái)賬編號(hào) 登記報(bào)銷單報(bào)銷人 內(nèi)容或用交通費(fèi) 差旅費(fèi) 餐費(fèi) 探親交采購(gòu) 公車油公車過修車費(fèi) 房租費(fèi) 水電費(fèi) 住宿費(fèi) 其它 日期 日期 途

通費(fèi) 費(fèi) 路費(fèi)

R1711001 附費(fèi)用報(bào)銷流轉(zhuǎn)單 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 員工費(fèi)用報(bào)銷登記臺(tái)賬

工號(hào) 姓名 職級(jí) 入職日通訊費(fèi) 探親地 核定路可報(bào)銷1季度2季度3季度4季度探親?探親 ? 探親?探親 ④ 期 標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi) 次數(shù)2 通訊費(fèi)

通

訊

費(fèi)

通

訊

費(fèi)

通

訊

費(fèi)

第五篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序

第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限

（一）公司

購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車上過夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

2．通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

（二）報(bào)銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主

任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷時(shí)間

（一）每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條報(bào)銷辦法

（一）本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。