第一篇：費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

一、目的：

為加強公司財務管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經營費用，確保所有支付的現金開支等都符合公司相關的政策和規定，保證所有合乎規定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預算。2.財務部：審核各項報銷發票、憑證，確保合法合規，并進行銷賬作業。

3.員工：應為其報銷中的各項費用符合公司規定，為其真實性、準確性負責，并對財務部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產生的公共交通費用、事先經核準的特殊情況的出租車、網絡平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經核準的出差期間私車公用產生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經核準的贈送公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的禮品費用。4.招待費：事先經核準的招待公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發票列明入住時間及住宿天數。6.其他費用：其他總經理審批同意可報銷的費用。

五、管理規定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務部，報銷期間為上月23號至本月22號所發生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應已簽核相關申請表、單據，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據實清晰填寫，確保財務能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發票報銷，發票與附件單據明細表上列明的明細必須對應一致,并按明細表上的順序對應粘貼。

3.3發票及報銷單都應用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規定：

1.預充值公交卡發票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據報銷。

2.招待費用一次僅可對應一家餐飲發票，且用于餐飲費報銷的發票僅限于餐飲發票，商場或超市的禮品、商品等其他發票不能作為餐飲費進行報銷（財務審核、總經理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經總經理審批同意，且當月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經理或以上職務人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關的費用參照《員工出差管理規定》執行。出差地點公司能提供住宿的，應入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發生前必須預先申請，沒有預先申請并審批同意，財務部有權力不予報銷。6.報銷只能粘貼當月的對應發票，不相關和過期的發票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續時，財務部根據《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預算金額及預算金額確定的基礎，以便于審批人審批。超預算費用必須得到總經理批準后才能支出，否則財務有權對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內報銷的報銷單據需經銷售區域或部門負責人簽批后再遞交到財務審核。10.所有費用報銷單據報銷申請人依據費用報銷制度限額內如實填報，公司規定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發票沖抵，達到最高限額。財務一經發現，會按公司相關制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經發現有任何虛假發票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關法律的事項，將會按照相關規定和法律對相關責任人進行嚴肅處理。財務在審核中有權將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關管理制度執行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第二篇：費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

第一章總 則

第一條為加強會計基礎工作和經濟核算，強化預算管理，規范財務報銷程序，以便更好地提高財務管理水平，根據《中華人民共和國會計法》及財政部制定的《會計基礎工作規范》等文件精神，結合廣州源潮泰業商貿有限公司的實際情況，特制定本規定。

第二條 本規定適用于廣州榮騰園林建設工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費用報銷。

第二章填制要求及程序

第三條本公司因業務需要而發生的所有成本、費用支出，在報銷時均需填制“支付證明單”。除經批準到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報銷費用適用“差旅費報銷單”外，其余一切成本、費用支出的報銷封面均采用“支付證明單”報銷（空白單據到財務部門領取）。

第四條原始憑證粘貼要求

原始憑證如汽車路橋、保管及業務接待費等定額發票，應上下分兩排交錯，其他發票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報銷單后面（若不清楚可咨詢財務部門相關人員），粘貼時不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。

第五條原始發票填寫要求

每張發票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設工程有限公司”）及金額（定額發票除外），同時經辦人需在每張發票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費等小金額定額發票可不須每張簽名，但應列明定額金額及張數）。

第六條報銷單填寫要求

經辦人必須按“支付證明單”或“差旅費報銷單”格式要求的內

容如實填寫，每張報銷單不得有涂改現象，大小寫金額必須一致，“費用金額”與發票金額必須一致（限額報銷的發票按核定限額，但發票金額須大于或等于報銷限額），“附件張數”必須與所附原始憑證張數一致。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。每張報銷單必須不少于經辦人、證明人、公司領導等三人親筆簽名，否則財務人員有權拒絕接受。財務人員審核報銷單時，對不符合規定的，予以退回，要求更正，直到完善相關手續。

第七條報銷審批程序

經辦人填單→部門負責人（或證明人）核實→總經理審批→會計審核制單財務經理審批→出納復核無誤付款。未超過資金審批權限的不需董事長批準。

第八條 未經財務經理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。否則，由此造成的損失由出納人員承擔。

第三章資金審批及支付

第九條本公司對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準權限。

第十條對未能取得原始報銷憑證而需要預先借款的，或因業務需要而借支周轉的，經辦人必須按要求如實填寫“借款審批單”，經相關人員審批后辦理付款手續。但借款人必須在借款之日起7日內持經審批的“報銷單”到財務部門辦理沖賬手續，對超過報賬期限而又無正當理由提供書面說明，經催辦仍不辦理報銷手續的，財務人員有權從其下月的工資獎金中扣除未歸還的借款，并按銀行活期存款同期利率收取資金占用費。

第十一條嚴禁私人非公務借款。上次借款未清的，不得辦理新的財務借款。

第十二條對已取得原始憑證（發票）并在財務帳上掛往來欠款的，經辦人后期支付款項時按要求填寫“支付證明單”，經相關人員審批后到財務部門辦理付款手續。

第十三條會計人員自接受經辦人交付的報銷憑證之日起三日內完成憑證制單，經財務經理審核后，由出納人員通知付款（特殊情況除外）。超過期限的，根據本公司的考核制度規定執行。

第十四條費用報銷的資金支出除按國家頒布的《現金管理規定》使用現金外，其他支出一律通過銀行轉帳結算。現金使用范圍包括以下內容：

1.支付個人的工資、獎金、各種津貼、補貼以及福利性支出；

2.公司業務招待費、職工差旅費、學習資料費等；

3．汽車汽油、路橋、保管等費用；

4．因公司業務需要而臨時借用的備用周轉金；

5.支付給個人的勞務報酬和租賃費（指由稅局代開發票進行結算支付的費用）；

6．人民幣1000元以下的小額零星采購業務支出；

7．中國人民銀行確定需要現金支付及公司業務需要確實應采用現金支付的其他支出。

第四章附則

第十五條本規定由財務部門負責解釋，并根據國家制度的變化和本公司實際發展需要適時進行修訂和補充。

第十六條本規定制訂于2010年2月，起草人：

第十七條本制度若與集團規章制度和國家財經法規相抵觸的，按廣鋼集團和國家相關制度執行。

第十八條本規定自2010年4月1日起執行。

第三篇：費用報銷管理規定

費用報銷的管理規定

為加強費用支出的管理，同時規范費用報銷的行為，使各項費用的報銷能夠做到合理化、公平化，現將借支流程和具體支出的報銷制度、流程明確如下：

一、借支管理規定：

1、借支費用需要憑借周總審批的報告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準的額度辦理借款，在費用借支的一個星期內辦理核銷手續，核銷時需要附有費用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報銷的依據，據實報銷。超出借支范圍的，財務人員有權拒絕報銷。

2、借支的原則：誰借支誰核銷；前款不清，后款不借。不得代寫借支單，不得跨越核銷，若超過規定時間未交費用單即做預支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費用單后再做費用報銷處理。

3、對于外出辦事用款、購買物品用款、突發事件用款、臨時借款等費用需要借支的，需提前告知財務準備資金。

二、借支單填寫和借支流程

1、借支人按規定填寫借支單，姓名和制單人名字要一致，借支單填寫不得涂改。

2、按實際填寫的日期寫，交單據給部門主管審核的日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應該交單給部門主管審核了。

3、審批流程:部門主管審核—財務審核—周總簽字—出納打款。

三、報銷管理

（一）報銷單填寫

必須按照費用報銷單要求填寫相關內容：

1、填寫報銷人的所屬部門。

2、填寫日期，按實際填寫的日期寫，交單據給第一手審核人日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應該交單給財務審核了。

3、報銷的用途，報銷項目必須清晰準確具體，必要時請附上相關的報告、合同等復印件、費用清單說明。

4、報銷的金額，具體的報銷項目對應具體的金額填寫。

5、金額的大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。對應合計的小寫數字在大寫的相對應單位填寫大寫金額，其他未有金額的寫零。

6、備注寫清楚需要解釋報銷的內容，比如：報銷人的賬號費用歸屬；對應原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關內容

7、報銷人，寫上自己的名字。

8、交費用審核員審核費用的合理性和公平性

9、交至財務陳釗媚審核登記

10、謝海瑩安排費用報銷單周總簽字

11、交劉露或者王嬋打款

（二）關于報銷類型情況說明：

1、車費報銷：需要索取坐車發票，要在每張車票后面寫清楚時間，具體行程路線，事件。規定業務員在試用期車費是實報實銷，過了試用期不再給予費用報銷，且車費的報銷僅限公車、地鐵和出差辦事車費報銷（外出辦事費用需事先交周總審批通過方可報銷）；其他員工車費報銷也亦如此。

2、請車費報銷：注意一定要附U8的發貨單藍單，在報銷單上備注欄注明發貨單號、司機姓名、電話、什么倉庫、到什么區域。自發文后未見藍單的運費不予報銷。

3、業務費用報銷：

（1）關于餐費的報銷，一定需要請客前需要提前打報告，周總同意或有領導的授意，并有憑證截圖。餐費價格需要合理，不宜過高，根據接待規格安排餐費，報銷單備注欄需注明吃飯的目的、吃飯的時間、人數、具體哪些人，并附上吃飯發票。關于業務招待費用需事先征得批準，否則財務有權拒絕報銷，自行承擔費用。

（2）關于項目的費用申請，要附項目的合同，費用預算，預計項目進行到什么步驟需要什么費用，預計整個項目可帶來的收益。

（3）關于材料費報銷，需提供購材料名片，同類產品店鋪兩張以上，最好有對比的詢價清單。報銷時要附材料清單。

（4）關于活動費用報銷，活動當天需要在微信群或者QQ群報告、憑借活動照片作為依據，活動材料費用需要提供明細單據和收據，審單員進行審核合理給予報銷。

（5）廣告制作費報銷：報銷時提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據復印件和廣告制作明細表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對比詢價兩家以上廣告公司，并交報價清單于費用審核員交周總審批后方可報銷）（6）對于其他業務費用的報銷公司給予每個業務員每月 元，超過部分，需自行承擔。

4、車輛油費、維修保養費、過橋費報銷：對于車輛油費的充值，需要在充值油費之前寫明上一次的送貨的時間、行程路線、事由、里程數。用車人員每次加油都要拿“加油交易小票”回來核銷。車輛維修保養，要向辦公室行政人員報告，告知保養項目、使用配件、材料，維修后將維修發票、維修清單交由費用審核辦理報銷事宜。若維修費用超過 元，經批準后方可進行，否則不予以報銷。過橋費亦需要憑借發票進行報銷。

5、租金費用報銷：對于每月的租金都要及時填寫報銷單，在規定時間內通知財務打款，避免產生滯納金。

6、出差費用報銷：實行“據實報銷”辦法。出示報告說明費用，交通費、餐費、住宿費憑正式發票據實報銷，費用超過報銷標準由員工自行承擔。交通費詳見車費報銷細則

7、行政雜費報銷：（1）關于文具費用報銷，需要提供明細清單，財務對實物進行盤點后可報銷。（2）關于辦公費用報銷（3）關于快遞費用報銷：

8、其他雜費報銷：

墊資購買，要有報告或申請單，否則不給予報銷

（三）報銷費用標準：超出標準，自行承擔

（四）報銷的時限要求：

1、當月的費用全部在 日之前處理完畢。

2、不允許跨月報銷費用，超過1個月才辦理費用報銷，財務有權拒絕報銷。

（五）報銷審批付款流程：

部門財務或者費用審核員符嘉（審核）-陳釗媚（審核登記）-謝海瑩（安排周總簽字）—周總（簽字）—劉露或王嬋（打款）

審核費用要確保費用金額真實、合理公平即是否存在這筆費用、這筆費用金額是否能控，是否符合工作性質要求，是否符合預算，審核簽字，對于虛報的報銷有權拒絕。周總審核過的費用不通過給予退回。財務對于費用報銷單是否周總簽字，要查看付款時間急迫性，是否有借支，是否從報銷款中扣回相關借款，是否有同項目的請款或者報銷。對審批手續不齊全的給予退回。所有的報銷憑證盡量索要發票，如果只能開收據的需要有收費處的蓋章。發票、原始憑證用膠水分類整齊粘貼報銷單后面。

第四篇：費用報銷管理規定

費用報銷及財務報銷管理規定

為加強財務管理，規范費用報銷，有效利用和控制資金，實現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。

一、管理職責

(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定權限進行審批，并協助本規定的實施。

二、管理內容和要求(一)、財務報銷單證的要求

1、所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發票必須按發票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發票，必須有一份增值稅專用發票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。

3、統一發票（指增值稅專用發票以外，加蓋有稅務監制章的發票）、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章（或財務專用章）和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值稅專用發票報銷。對確實不能取得專用發票的，必須用稅務統一發票報銷（考慮價稅因素）。收款收據報銷必須照減進項稅（價格為平價），對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批準，同意上浮（物價），對只能取得收款收據的事先必須報總經理批準。

5、購貨發票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數量與采購發票不符時，按入庫數量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批準確定報銷金額。(1)采購物資的價格應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發現應扣而未扣的，通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50％。

(3)購置零部件價值在2000元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。

(2)董事長、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經理級（包括總監）出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批準，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補票手續費，（但須經主管副總認可）其他費用不予報銷。(3)出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續8小時以上（或當天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的（根據下列情況具體執行）： a、出租車發票無日期與起訖時間的，扣20%； b、出租車發票無起訖地點的，扣20%；

c、出租車定額發票未注明日期與起訖地點的，扣20%； d、出租車發票跨報銷階段的。（不予報銷）(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數計算。報銷人員 限額 備注

副總級（總監級）50元/天 晚上11點以后的出租車發票原則上不予報銷 部長級 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區范圍出差不享受誤餐補貼。(4)出差期間因業務需要發生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺灣）每人每天補貼300元；出國培訓組團考察（餐費、住宿費、交通費由組團統一支付）的，每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區450元以下、二類地區400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(2)副總經理級（包括總監）出差每天住宿費標準：一類地區300元以下、二類地區250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(3)部長（副部）級出差每天住宿費標準：一類地區200元以下，二類地區160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區180元以下、二類地區140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費；

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注：一類地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區指：上述一類地區以外的省、市、自治區。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷；所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。(4)為節約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。

注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規定執行（如遇文件變動，則按新規定執行）。

2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發生電話費，應有電話號碼記載并注明聯系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費總額超過50元（含本數）的，需主管副總批準報銷。(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經理發生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區發生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區發生的招待費用（包括餐費、禮品），應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發票報銷，必須以能抵扣稅款的發票（不包括外貿貨貸）為主要發票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產品所發生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發票報銷必須以能抵扣稅款的發票為主要發票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發運單，發運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發票的單位名稱根據銷售合同上規定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發票報銷時，須附發票復印件。

(3)代付運輸發票審計后報銷結算時，由銷售會計在發票復印件后簽收并進行登記和按規定傳遞并作轉賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發票不予以報銷。(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內（每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準）的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費支出項目審批表）；（2）區域經理簽字（根據廣告驗收報告）；（3）總經理審批。(七)、車輛維修費用的報銷:（另行規定）(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上注明其安裝、調試費用額，并規定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發票的種類，如：建筑、安裝專用發票、統一發票、收款收據。

2、郵政特快專遞等郵件發票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫藥費發票報銷按公司相關規定執行，否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據所發生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

4、報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補足。

7、外購材料發票、郵寄發票等票據應單獨粘貼報銷。(十)、財務報銷附件及要求

1、原材料購貨發票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產品）、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。

2、外協外購件、輔助材料購貨發票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。

3、備品備件購貨發票：入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。

4、固定資產的發票：設備購（添）置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發票：入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單。

8、基建材料購入的發票：入庫單財務聯、基建物業部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉包。

10、設備安裝、調試發票：合同、驗收報告。

11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養的發票：外協修理（加工）單、合同等。

12、車隊運輸發票：貨運單，相應的出、入庫單等。

13、零星運輸發票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。

15、水電費發生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。

16、工傷費用發票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。

17、進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，20、探望病人費用：由工會領導批準（辦公室主任可參與）。

21、報刊雜志所發生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。(十一)、財務報銷程序

1、經辦人必須將自審無誤的發票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。

3、經辦人到相關會計（出納）處辦理報銷手續。(十二)、財務報銷審批權限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束（5-50萬元）；(3)進口設備引進；

(4)企業經營決策，如股份制改造，對外聯營、合作、投資；

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；

(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關稅費。50萬元以上由董事會討論決定；

(7)公司的大額福利費用開支；

(8)上交稅、費、人身保險、基本養老保險、財產保險等費用的報銷(9)總經理本人經手的費用。

2、由總經理審批的范圍

(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關稅費；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；

(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字；

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費預算內的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷；

(9)員工旅游等發生的費用的報銷，一般福利費用的報銷；(10)上級有關部門發生的費用報銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷；

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷；(13)汽車修理費用的報銷；(14)設備安裝、就位費用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產費用；

(17)無明確規定權限一次性支出在10000元以上；(18)租房費用；

(19)工傷醫藥費的報銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費、電費的報銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；

(23)各類汽車的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費；(26)其他有關費用。

3、副總經理（總監）審批的范圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。

2、本規定有明確規定報銷辦法的，按標準執行。沒有明確規定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準，批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。

3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應部門根據淡旺季自行調節，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。

4、本管理規定在不適應公司發展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規定提請書面修改意見，經總經理批準后執行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發票、單證并不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理并通過了不符合本標準規定的發票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規定的發票、單證，由財務部主辦會計進行監督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人復核并報勞資核算員執行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監督并報勞資人員執行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內報銷完畢，并需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執行。

10、票證報銷程序(1)經辦人員先填寫

(2)報銷單經部門主管審核簽字確認(3)財務審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認(5)財務總監審核簽字確認(6)總經理簽字確認(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷（根據簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審后的報銷單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務部負責組織貫徹執行。

2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。

3、本管理規定自發布之日起實行。

第五篇：門店費用報銷管理規定

門店費用報銷管理規定

作者：韓秀好

一、制定目的

為加強公司運營系統標準化管理，規范公司會計核算和審批流程，有效控制企業的成本費用，提高效率，特制定本規定。

二、憑證有效性

1、各門店日常采購裱花/冰粥用水果、蔬菜等，原則上以取得商超購物發票或POS機小票為核銷依據，如確無法在商超采購（如：超市較遠或季節性水果價格差異較大，應事先取得運營經理的同意并作參考比價后方可采購）.2、門店日常采購(裱花&冰粥)果蔬費用由門店備用金中支付，材料進店先驗收簽字再做系統入庫，系統入庫小票日期須與購買單據日期一致，隔日輸入視為無效單據，財務將不予核銷，門店負責人自行買單。采購票據需有經辦人、接收人及證明人三方當日在單據空白處簽字方為有效。

3、堅決禁止跨月報賬，每月5日前必須將上月開支項目整理上交報賬，否則將不予核報，責任由報銷部門自主承擔。

三、單據規范性

1、門店報銷費用原則上每半月報銷一次，備用金不足的門店也可每周報銷一次，單據上繳日期每周二，核銷通過后以現金方式報銷給門店。

2、每月由店長或店助填列單據報銷封面，封面后面的憑證按照購買日期先后順序粘貼，不得錯亂（如 7月1日 7月2日按序從前至后；張貼在報銷封面后）。

3、開支項目根據用途有以下幾種形式，不同開支用途的單據需要分開填寫報銷封面，不得混在一起報銷：①裱花用水果；②冰粥用西瓜；③現烤果蔬；④水

電費；⑤日雜費用（日常用品類）等。

4、附單據張數為：報銷封面后粘貼的發票/收據或說明的張數。

5、共報銷人民幣(大寫)及￥（小寫）金額一致,字體規范，無涂改。

6、報銷部門: 填寫各門店名稱（如：桐城路店 總店等），門店負責人簽名，簽署報銷日期；

7、書寫工具使用黑色水筆書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，字跡工整，清晰可辨，不得潦草或有涂改。

8、原始單據的張貼及裝訂務必使用固體膠張貼，不得使用訂書機、票夾及液體膠水等。

9、報銷封面備注欄里填寫：*月*日-*日共計*天*元，日均*元，同時要寫明用途，如用作裱花或冰粥等。

四、單據合理性

1、購買頻率和購買數量是否有異常，有無重復購買，重復購買的品種和數量有無異常；

2、購買價格有無異常，數量、單價和金額是否一致，有無弄虛作假或涂改；

3、接收人驗收時有無核對品種并稱重，有無對差異部分按照實際稱重數量寫出并簽名；

4、日均使用量和上期相比有無異常，與對應用途的同期產品銷量是否相符合。

韓秀好 2012-9-23