第一篇：品牌櫥柜加盟店各職能崗位的七大招聘方法

1、建材市場、家具商場門口招聘

一般在建材市場與家具招聘是最好的渠道之一，因為建材商品與家具商品都屬耐用消費品，特別是招聘銷售人員的最佳招聘方法之一。提貨這樣的渠道可以招聘一些有經驗，有技能的熟手，當然聽過短期培訓就可快速上崗

2、人才市場

人才市場是招聘人才最好的平臺，人才市場人氣旺。可通過對招聘現場的精心的布置和造勢，吸引現場應聘者面試。招聘方對現場招聘組織實施的越嚴格，越能吸引應聘者，吸引的應聘者越多，招聘成功的可能性越大

3、同行挖角

此方法是最常用的招聘方法，通過開出高于競爭對手的薪資將競爭對手的優(yōu)秀人才挖過來。但這種辦法也有弊端，有利的方面是挖來的人員可以快速上手，不需要長時間的培訓與磨合，很快會有產出，弊端就是今天你挖走對手的人才時，除了通過高于對手的薪資外，要從某一方面得到被挖角員工的認可，如認可品牌優(yōu)勢、產品、團隊或者是老板的為人，這樣可以讓員工有一定的忠誠度。此外要通過培訓加強對品牌、產品的信心，提高團隊間協(xié)作與打造良好團隊的工作氛圍，使其擁有歸屬感

4、商業(yè)街招聘貼

此種方法是最原始的，在主要的商業(yè)街道或是借助其他行業(yè)的門店粘貼招聘信息，招聘方式相對較為被動，有意向者通過電話進行初步溝通，合格再確認進入下一個環(huán)節(jié)。

5、本地人才網

網上招聘基本是守株待兔的招聘方式，不過現在越來越流行這種招聘方式，互聯網的普及為此打下了基礎，通過應聘者投遞簡歷，然后進行篩選，再預約面試，可作為長期招聘平臺

6、報紙招聘專欄

報紙招聘費用相對較高，覆蓋面廣，減小相對較快，條件允許的情況下，可作為快速招聘的渠道之一

7、在招聘導購時，根據導購的招聘特性可在一些家電商場、商業(yè)街設置招聘點。在招聘設計師時，可在本地電腦學校、或是專業(yè)學校向老師提供招聘信息，并且可通過老師的推薦，開通找到相對較為合適的人才，找招聘安裝師時，可在家具廠附近粘貼招聘通告，吸引有意向者前來應聘。

不管用哪種方法，吸引應聘者前來應聘是招聘成功的關鍵，就像做一場成功的促銷活動，人氣決定最終的財氣，應聘的人越多，選才則越有保障。在對應應聘者面試時，對于合適的應聘者應增強其入職的信心，如傳遞品牌、產品、營銷、團隊、收入以及個人上升的空間等等，才能確保招聘到合適的人才。

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第二篇：品牌櫥柜加盟店如何選拔店長

櫥柜行業(yè)的訂單流程多，各環(huán)節(jié)絲絲相扣，對店面管理的要求高，對櫥柜店面的店長的基本要求要懂導購，設計與安裝。對于選拔店長，一是在同行里挖，二是靠自身培養(yǎng)。對有培養(yǎng)店長能力的專賣店建議以培養(yǎng)為主，比較在內部成長起來的員工再提拔為店長，首先是對現有團隊的文化不沖突，再次是較為合肥自身店面的管理習慣和風格，最后是了解團隊，較為容易融合。但員工被提拔為店長后會出現一些員工之間的矛盾，比較大家都是平等的同事關系。所以對提拔店內員工做店長，一方面要經常向員工灌輸店長管理制的必要性，另一方面要通過公平方式選拔，一下三方面可以作為考核指標：

一、優(yōu)秀積分制

在日常的管理中如當月被評優(yōu)的，周被評優(yōu)的，客戶滿意度月最高的，有特殊貢獻的，平時工作達成目標的，培訓考核優(yōu)秀的燈可作為一個員工的積分排名，作為提干的核心指標之一

二、店長輪崗制

可讓店面的員工每月輪流擔任店長，管理店面，通過輪流管理可讓員工積極參與管理的角色，對于當月的輪值管理羅列幾大項的考核目標進行評分累計。此舉不僅可提升員工的管理能力，同時在店面輪值的管理中對團隊成員之間的合作進行有效磨合三、競聘制

對店長的選拔最終應舉行一場正規(guī)的競聘以示重視。以如何做好店面管理工作的主題展開一場店長的競聘比賽，由全體團隊成員給予評分，此舉可彰顯考核流程的公平

通過以上三方面的考核，綜合優(yōu)勝的員工可直接提給店長，提干有數據，選拔有根據，上任有依據，大大降低團隊間猶豫選拔不公導致的團隊矛盾激化，人員不穩(wěn)定的現象。

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第三篇：門店各崗位職能

門店各崗位職能

各崗位職能

1、店長

銷售管理

⑴

溝通、分解、執(zhí)行門店營運目標，確定門店各班次，分解到各班組，明確班組銷售目標與責任；制定銷售計劃，不斷改進銷售措施，完成總部下達的銷售目標和各項任務。

⑵

門店服務管理：為顧客提供優(yōu)質的售前、售中、售后服務。不斷完善商品陳列展示，創(chuàng)造、維護良好便利的購物環(huán)境。不斷提高整體營業(yè)服務質量，促進銷售。

⑶

每周對門店業(yè)績進行匯總，分析門店銷售達成情況、商圈市場狀況，總結商品銷售走勢規(guī)律，發(fā)現銷售問題并提出改善措施，每周分析《周銷售報告》。⑷ 每月對門店業(yè)績進行分析匯總，根據公司實際發(fā)展情況、商圈直接競爭對手狀況，結合分析顧客的消費需求，按商品類別、時間進行銷售目標分解實施，同時要考慮到采購、促銷活動的配合性與連貫性。遞交《店長月工作總結》。⑸ 積極配合市場部統(tǒng)籌安排各類促銷活動，按活動方案要求做好活動前各項準備工作及活動中的有效執(zhí)行與反饋。

⑹ 積極協(xié)助市場部進行會員發(fā)展與管理，保障營運的可持續(xù)發(fā)展，提高銷量。⑺

每周組織門店商圈調查：對商圈附近其它競爭對手藥店的銷售策略、價格動向、促銷活動、商品結構及商圈消費者需求量、消費特性、消費規(guī)律等及時進行跟蹤了解、分析匯總。第一時間向區(qū)域主管及門管部經理匯報相關情況。商品管理

⑴ 負責商品優(yōu)化管理工作，嚴格按照商品優(yōu)化流程執(zhí)行。積極配合采購部加強商品優(yōu)化管理，有效控制缺貨滯貨等現象，確保暢銷商品不缺貨，滯銷商品不積壓。

⑵ 按《效期商品管理制度》做好效期商品管理工作；做好過期藥品的處理工作。⑶ 負責贈品管理、商品損耗管理、顧客訂貨管理、退貨管理等工作。

日常管理

⑴

確保公司各項規(guī)章制度及門店營運手冊在門店每個環(huán)節(jié)每個人得到有效貫徹、落實。

⑵

認真貫徹執(zhí)行公司的傳幫帶培訓。反饋培訓需求，積極配合相關部門培訓工作，努力提高員工綜合素質。合理、科學調配人員，做到人盡其責。⑶

認真貫徹執(zhí)行公司門店考核制度。積極配合直屬上級進行各項考核評估工作。對門店員工進行各種激勵管理，激發(fā)員工工作熱情。

⑷

門店購物環(huán)境管理：包括店面的外觀管理、氣氛營造、衛(wèi)生管理、經營設施等管理，確保店內清潔舒適的購物環(huán)境。

⑸

商品陳列管理：依據《商品陳列管理制度》嚴格執(zhí)行商品陳列標準要求，維持門店商品整潔生動豐富的陳列。

⑹

商品盤點管理：積極配合商品管理部盤點專員的盤點工作，統(tǒng)籌安排好盤點專員所指定的盤點前各項準備工作，確保盤點過程中的各項工作有效執(zhí)行。⑺

門店營運成本管理：嚴格有效控制各項費用開支，降低經營成本。⑻ 顧客投訴管理：依據《顧客投訴管理》認真、及時處理好顧客投訴。提高顧客滿意度。

⑼ 門店安全管理：加強防水、防火、防盜、防工傷及門店財務安全管理、盤點監(jiān)督、日常貨品的抽查等安全防范工作。防止、有效處理各種突發(fā)事件。同時組織對門店員工進行相關安全防范教育學習。

⑽ 固定資產管理：確保店內固定資產的正常使用、維護及安全。（包括：貨架、空調、POS系統(tǒng)等設備及證照等）。

⑾

門店保修管理：及時向相關部門反饋各項報修，協(xié)助電工或系統(tǒng)管理員或相關工作人員24小時內解決。

⑿

財務管理：按公司制度要求及時、準確做好各類財務管理工作；做好保險柜備用金等財務管理，門店費用對所有的明細支出，都要有相應的明細記錄。團隊管理

⑴ 關心新員工的思想生活、工作狀態(tài)和職業(yè)規(guī)劃；統(tǒng)籌安排下屬對新員工進行跟蹤培育計劃，隨時掌握新員工動態(tài)，并以身作則適當的切實深入到基層員工中去。讓員工有 一種歸屬感。⑵ 員工關系管理：處理好員工壓力、情緒、沖突管理。溝通解決員工各類思想工作，及時 合理的處理相關突發(fā)事件。重大問題及時向上級領導反映。⑶

激勵管理：表揚樹立好的榜樣；對表現差的進行溝通指導改進、鞭策鼓勵。通過各種激勵方式不斷激勵員工工作熱情。提高凝聚力，營造團結、積極向上的團隊氛圍。

⑷ 協(xié)助上級領導做好門店員工定編、調配、人才培育梯隊建設工作。向上級領導及時反饋門店人才動態(tài)，有效降低門店員工離職率，確保優(yōu)秀人才的穩(wěn)定性。

2、店助與骨干員工

⑴ 負責本班銷售目標的完成。

⑵ 協(xié)助店長行使各項作業(yè)流程管理工作；處理門店各項日常管理事物。⑶ 協(xié)助店長及相關部門組織實施門店小組相關培訓工作，以身作則，堅決執(zhí)行“傳幫帶”培訓管理制度，組織新員工的帶教、培訓、溝通工作，不斷提高門店員工工作心態(tài)、服務質量、銷售技巧及團隊凝聚力。對所負責小組的每次培訓效果進行監(jiān)控評估，及時向店長反饋相關執(zhí)行情況，并提出相關改善措施。

⑷ 協(xié)助店長進行商品優(yōu)化管理工作。及時遞交商品缺貨申請，及補貨和單證的跟蹤。對滯銷、效期商品進行合理分析，提出處理意見。確保暢銷商品不缺貨，滯銷商品不積壓。

⑸ 協(xié)助店長進行門店環(huán)境管理和門店各項安全作業(yè)管理。⑹ 協(xié)助店長進行顧客投訴管理和各類突發(fā)事件的處理。

3、營業(yè)員

⑴ 不斷改善個人業(yè)務技能、專業(yè)知識、服務水平，提高銷售業(yè)績，完成個人責任銷售目標。

⑵ 按照《服務禮儀標準》接待顧客，給顧客提供全方位的優(yōu)質服務。⑶ 按照《陳列管理標準要求》進行商品陳列并隨時檢查糾正，時刻保持陳列的飽滿美觀。

⑷ 負責本區(qū)域內的清潔衛(wèi)生，干布擦商品，濕布擦貨架，每周至少一次必須要將商品下架做衛(wèi)生，由當班負責人檢查合格后簽名，納入個人考核。⑸ 聽從上級安排，協(xié)助好班、組長做好本組的銷售工作及委派的其他工作事宜。

4、收銀員

⑴ 負責接待顧客購物的收款工作，文明禮貌接待每一位顧客，做好唱收唱付，迅速準確。

⑵ 熟練掌握各種支付方式的收款操作程序和識別假鈔技能。

⑶ 嚴格執(zhí)行公司財務制度,認真審核每一筆結算業(yè)務，嚴格把關，不得受理不復核要求和手續(xù)不全的業(yè)務。

⑷ 保管各種收款憑證，做到完整有序，便于查對賬目。⑸ 維護好收銀電腦及有關設備，確保設備處于良好工作狀態(tài)。⑹ 協(xié)助好班、組長做好本的銷售和委托的其他事情。⑺ 做好本區(qū)域內的清潔衛(wèi)生，做好防盜防損工作。

第四篇：學生會各崗位主要職能 簡介

學生會各崗位主要職能 簡介

Post By：2011-1-3 20:53:55

學生會是我院學生的群眾性組織，在院黨委及團委的指導支持下，依靠全院學生獨立開展工作。她是學生自己的舞臺，是外界認識我院的窗口，是每一位有志為我院發(fā)展而奮斗的同學的理想陣地，更是促進研究生素質拓展的第二空間。在你的研究生生涯里，教育學院學生會將伴你一道成長并為你見證這段青春無悔的歲月。

學生會常設機構及主要職能如下：

一、學生會主席

主席是院學生會的領導核心，負責學生會的全面工作：

1．主持召開學生會會議，傳達學院方針政策，制定學生會工作計劃，聽取各部門工作匯報；

2．組織協(xié)調各項工作的開展、及時掌握各部的運作情況，落實工作目標的達成；定期向學院匯報工作情況，虛心接受學院的指導和幫助；

3．對內，團結學生會各部門成員，加強學生會的凝聚力；對外，宣傳本學院并保持與兄弟學院橫向交流合作，促進本院學生會的發(fā)展完善；

二、學生會副主席

副主席是主席的得力助手及參謀，主要職能如下：

1．協(xié)助主席做好學生會有關工作，為學生會工作出謀劃策，客觀地提出自己的意見建議；

2．明確責任分工，堅決落實主管部門的各項工作和活動，定期匯報工作進展；

3．主席不在或遇突發(fā)事情時，履行主席職責，并盡快聯系主席或上級部門，反映情況；

4．其他各項學生會分配及主席未盡事宜。

三、學術部

學術部是我院強化學術氛圍，加強教與學聯系的橋梁。主要職能如下：

1．協(xié)助開展福建師范大學研究生科技月的一系列活動（最大型、最重要的活動）；

2．普通話、四六級的報考、《福建論壇》論文征集、畢業(yè)論文答辯等；

3．其他學術部的常規(guī)工作，如協(xié)助開展各種學術活動、講座，及各項研究生院關于學習方面的通知

4．與其他部門保持密切的交流與合作，互相支持，完善學生會工作。

四、宣傳部

負責學院各項活動的宣傳，主要職能如下：

1．負責學院大型講座、會議及各項學生工作的會場布置；

2．做好各項活動的宣傳布置，如海報、橫幅等；

3．做好活動過程的拍攝、資料的編寫及網絡上傳等；

4．與其他部門保持密切的交流與合作，互相支持，完善學生會工作。

五、生活部

生活部是同學生活及學生會的后勤支柱。主要職能如下：

1．管理研究生班費，負責學生會財務出納工作；負責保管學生會財產，嚴格辦理公物借還手續(xù)。

2．信件、包裹的收發(fā)、傳達；

3．做好各項活動的后勤保障工作，如體育比賽的后勤、會議用品的購買；

4．組織“溫暖攜行（陽光1+1）”活動。

5、收集同學們意見（生活方面），及時向有關部門反映。

六、文藝部

文藝部是一個營造同學們豐富多彩娛樂生活的窗口。主要職能如下；

1．組織本院開展各種健康有益、形式多樣的文藝活動，豐富同學的課余生活；

2．組織參加校研究生院開展的各項文藝活動，如科技月開幕式我院參演節(jié)目、校園歌手大賽等

3．與其他部門保持密切的交流與合作，互相支持，完善學生會工作。

七、體育部

體育部負責各項體育活動和競賽的開展及我院的安全保衛(wèi)工作，具體如下：

1．在全院范圍內開展豐富多彩的體育活動（如年級間或兄弟學院間的籃球、羽毛球、乒

乓球；及其他娛樂性質的體育活動），組織好校運動會的集體參與項目；組織好研究生院文化節(jié)的各項體育比賽的參賽工作，并調動同學們參與體育活動的積極性；

2．負責我院全體師生的安全保衛(wèi)工作及用火用電安全等。

3．與其他部門保持密切的交流與合作，互相支持，完善學生會工作，如協(xié)助宣傳部掛橫幅等。

團委主要職能：

1．配合院團委，管理團支部的各項事宜；負責全院團委工作計劃的制訂、檢查、總結工作，定期向上級反映情況；

2．收集全院的團員資料，做好統(tǒng)計工作，接轉組織關系，按時收繳團費，辦理超齡團員離團手續(xù)；

3．了解團員內的素質情況及思想動態(tài)，對團員進行培養(yǎng)和考察，為黨組織推薦優(yōu)秀團員作為入黨積極分子（推優(yōu)工作一學期開展兩次，按一定比例名額分配給各年級，請各年級團支書協(xié)助，經團支部討論決定后將名單再上報校團委）；

4．積極與黨支部聯系，爭取更多團員能入黨。

5．與其他部門保持密切的交流與合作，互相支持，完善學生會工作。

第五篇：財務部各崗位工作職能和難點

財務部各崗位職能和關注難點

一、會計主管

崗位名稱：會計主管

直接上級：財務部經理

工作目標：負責公司的財務會計工作

（一）權力與責任：

1．服從分配，聽從指揮，并嚴格遵守公司各項規(guī)章制度和有關規(guī)定； 2．負責領導公司的財務會計劃；

3．組織制定本公司的財務計劃，銀行借款計劃，并組織實施； 4．組織編制本公司的財務計劃，銀行借款計劃，并組織實施； 5．負責組織固定資產和資金的核算工作；

6．負責按國家規(guī)定進行嚴格審查各類有關財務方面的事項，并督促辦理解交手續(xù)；

7．負責審查或參與擬訂經濟合同、協(xié)議及其他經濟文件；

8．負責向公司領導和董事會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料；

9．定期或不定期地向公司領導、董事會，報告各項財務收支和盈虧情況，以便領導進行決策，支員群眾參加管理；

10．負責組織會計人員學習政治理論和業(yè)務技術；

11．負責會計人員考核，參與會計人員的任用和調配； 12．參加生產經營會議，參與經營決策；

（二）難點：

1.公司業(yè)務量大，核算復雜，不斷適應變化的會計準則，在準則的限制下工作，難免經常出錯

2.月底報表統(tǒng)計量大，如果出現錯誤的數據，查找錯誤的根源工作量是非常大的

3.內控管理比較困難，內控風險大

4.匯總下屬單位報表周期長，標準格式不統(tǒng)一，導致提交匯總報表的時間很長 5.加班是家常便飯，如何能做好財務的內控工作，提高財務核算的效率，提高老板的賞識度，快速升職

6.會計人員的崗位分配和考核制定困難，權限控制難

二、會計人員

（一）崗位職責

1、在財務主管帶領下，搞好財務核算，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準。

2、負責各項會計事務處理，正確設置會計科目，數字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。

3、及時正確編制會計報表，帳表相符，認真分析，有情況要說明，按時上報。

4、經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經理反映本單位經濟活動情況。

5、嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。

6、做好會計檔案管理工作，做到安全、保密。

7、認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》及財經紀律的有關規(guī)定。

（二）難點：

1、工作量大，如果單位業(yè)務量大，每天處理憑證的數量就十分大，特別是月底月初出報表的時候，經常每天工作量十幾個小時之上，加班是家常便飯

2、工作中出錯率高，例如一張憑證應該按照部門和單位同時核算，如果忘記只是核算了一個部分，最后報表統(tǒng)計時就會出現問題，如果月底的報表出現數量差，有時候為了找?guī)讐K錢的差額要去翻整個月的原始憑證

3、效率低下：月底核算，有時候為了等一個數據出來，會計人員要一直等著，直到數據出來才可以核算自己的部分，工作效率十分低下

4、匯總下屬單位的報表，由于下屬單位不能嚴格按照要求來做，報表格式不能統(tǒng)一，導致集團的匯總工作量大，光修改成統(tǒng)一的格式就需要花費過多的時間

5、對于已經結賬的報表，再回去查詢一些數據或者修改數據，查找復雜，并且容易修改出錯

6、重復勞動多，有時候有同樣信息的單據不但人員重復填寫，財務人員也有重復錄入的工作

7、企業(yè)核銷工作多，導致核銷復雜，容易出錯

8、會計準則的變化，或者核算標準的改變，由于做賬的習慣性，導致出錯率極高，沒有很好的手段來控制

三、出納 崗位職責 職位概要: 做好貨幣資金、應收/應付票據、稅款的收付及記賬、結賬工作。工作內容: %負責現金支票的收入保管、簽發(fā)支付工作；

%嚴格按照公司的財務制度報銷結算公司各項費用并編制相關憑證；

%及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證；

%及時與銀行定期對賬；

%根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表； %配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作； %管理銀行賬戶、轉賬支票與發(fā)票；

%完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。

四、成本會計

1、出入庫貨物數量多，單數數量大，核算復雜

2、貨物出入庫頻繁，很多到貨票未到等特殊情況，導致會計稽核出錯率高，核銷復雜

3、企業(yè)成本項目多，不但取數困難，一旦出錯，核算周期很長

4、企業(yè)成本項目構成復雜，成本核算數據部準確

5、成本核算數據組織混亂，數據查詢和分析困難

五、其他財務部門分工和崗位職責：

（一）現金出納崗位：

1.出納人員必須熟知《現金管理暫行條例》，明確現金開支范圍，掌握現金收支的有關規(guī)定。2.負責保管現金及現金支票。

3.辦理根據審核無誤的經審核人員簽字的收付款業(yè)務。4.登記手工的現金日記賬，做到日清日結。

5.庫存現金不能超過庫存限額，不允許白條抵庫。

6.對于現金收入業(yè)務，必須開具收據送存銀行，不得坐支。

（二）審核報賬崗位：

1.審核人員必須熟悉、掌握國家的方針、政策，熟悉《高校財務制度》、《高等學校會計制度》、本院各項財務制度及實施細則。

2.審核人員必須審核各種原始憑證和其它報銷附件的真實性、合法性和必要性。自制原始憑證是否有固定格式，內容是否完整、正確、有效。3.對于違背會計制度和手續(xù)不健全的業(yè)務，有權拒絕報銷。

4.負責辦理各部門經費指標的核銷，隨時掌握各部門的經費使用情況，定期結出各部門的經費余額。

5.對于所有的收付業(yè)務，審核人員必須審核無誤后，再由出納辦理。6.負責支票的保管及支票業(yè)務的辦理完整，不開空白支票及空頭支票。

7.及時催報各種借款，督促各部門及時清理往來款項，對過期未報賬的借款，要采取相應措施。

（三）會計記賬崗位：

1.根據復核的記賬憑證記賬，編制月度及財務報表。

2.負責銀行日記賬與銀行對賬單的核對，并及時按月編制銀行存款余額調節(jié)表。3.負責清理和催報暫付款。

4.負責憑單的裝訂及保管工作，并按照有關手續(xù)進行會計檔案的借閱及核發(fā)。5.負責復核每筆經濟業(yè)務是否正確、合法、合理。

6.復核記賬憑單與原始憑單金額是否一致，記賬憑單附件是否齊全、正確。7.會計科的核算內容和會計科的對應關系是否正確。

（四）預算計劃崗位：

1.負責年終預、決算的編制工作。

2.負責院內二次獎金及臨時工工資的審核及發(fā)放工作。3.實驗室專項經費的管理及賬務處理。4.各種統(tǒng)計報表的季報及年報工作。

會計，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區(qū)別又有聯系，是分工與協(xié)作的關系。

第一，各有各的分工。總賬會計負責企業(yè)經濟業(yè)務的總括核算，為企業(yè)經濟管理和經營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管企業(yè)的明細賬，為企業(yè)經濟管理和經營決策提供明細分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經濟管理和經營決策提供各種金融信息。總體上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。

第二，既互相依賴又互相牽制。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們核算的依據是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務，缺一不可。同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，有金額上的等量關系。這樣，出納、明細賬會計、總賬會計三者之間就構成了相互牽制與控制的關系，三者之間必須相互核對保持一致。

第三，出納與明細賬會計的區(qū)別是只相對的，出納核算也是一種特殊的明細核算。它要求分別按照現金和銀行存款設置日記賬，銀行存款還要按照存入的不同戶頭分別設置日記賬，逐筆序時地進行明細核算。“現金日記賬”要每天結出余額，并與庫存數進行核對：“銀行存款日記賬”也要在月內多次結出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規(guī)定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，并與現金和銀行存款總分類賬進行核對。

第四，出納工作是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結算手續(xù)。既要進行出納賬務處理，又要進行現金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業(yè)務。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區(qū)別。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。

對出納工作的這種分工，并不違背財務“錢賬分管”的原則，這是由于出納賬是一種特殊的明細賬，總賬會計還要設置“現金”、“銀行存款”、“長期投資”、“短期投資”等相應的總分類賬對出納保管和核算的現金、銀行存款、有價證券等進行總金額的控制。其中，有價證券還應有出納核算以外的其他形式的明細分類核算。

第五，出納工作直接參與經濟活動過程。貨物的購銷，必須經過兩個過程，貨物移交和貨款的結算。其中貨款結算，即貨物價款的收入與支付就必須通過出納工作來完成；往來款項的收付、各種有價證券的經營以及其他金融業(yè)務的辦理，更是離不開出納人員的參與。這也是出納工作的一個顯著特點，其他財務工作，一般不直接參與經濟活動過程，而只對其進行反映和監(jiān)督。

六、中小企業(yè)財務經理

（一）中小企業(yè)財務經理工作職責：

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務總監(jiān)對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（二）中小企業(yè)財務經理關心的問題：

中小企業(yè)典型的管理模式是所有權與經營權的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時也是經營者，這種模式勢必給企業(yè)的財務管理帶來負面影響。容易造成職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，財務監(jiān)控不嚴，會計信息失真等現象。

1、對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。有些企業(yè)認為現金越多越好，造成現金閑置，未參加生產周轉；有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，陷入財務困境。

2、應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應收賬款不能兌現或形成呆賬。

3、存貨控制薄弱，造成資金呆滯。很多企業(yè)的月末存貨占用資金往往超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉失靈。

4、重錢不重物，資產流失浪費嚴重。不少企業(yè)的管理者，對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，出了問題無人追究，資產浪費嚴重。

5、不能根據企業(yè)自身的實際情況設置監(jiān)控資金的項目。

6、賬物不符，造假賬問題突出；

7、賬面盈利，但應收款居高不下，不良資產有增無減；

8、該提不提、應攤未攤、盈虧不實現象比比皆是；

9、數據無法有效的共享和交互；

10、手工增加了工作強度、處理周期長、準確率低；

11、報表編制周期長，疲勞應付報表工作；

七、集團財務經理

（一）集團財務經理崗位職責

主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調、指導監(jiān)督財務部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標。工作內容:

1、根據集團公司中、長期經營計劃，組織編制集團綜合財務計劃和控制標準；

2、建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、預算、資金運作等進行總體控制；

3、主持財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的正常進行，有效地監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整；

4、對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作；

5、比較精確地監(jiān)控和預測現金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制；

6、對公司重大的投資、融資、并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制；

7、參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化；

8、與財政、稅務、銀行、證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立并保持良好的關系；

9、向上級主管匯報公司經營狀況、經營成果、財務收支及計劃的具體情況，為集團高級管理人員提供財務分析，提出有益的建議。（二)集團財務經理關心的問題：

1、總公司或母公司不能夠及時了解各個下屬公司的財務信息。

2、不能對于整個公司的產品、項目、供應商、客戶及科目進行統(tǒng)一的管理。

3、不能及時了解整個企業(yè)匯總合并后的財務信息。

4、對于整個公司的財務管理及會計核算不能進行統(tǒng)一的規(guī)劃及控制

5、內部交易無法實時處理，由于各個會計實體都以獨立的會計帳集存在，各個帳集之間沒有聯系，也就是各個公司的會計業(yè)務處理獨立性非常強。

7、集團的預算管理難以進行綜合平衡、控制。

8、不利于資金的流一管理

9、報表層層上報、逐級匯總,影響會計信息的真實性與及時性

10、下級公司上報報表后有可能再進行帳務調整，因此可能影響 會計報告的真實性

11、由于報表的層層上報，延誤的最終報表的形成時間

12、只能解決會計報告的需要，對于管理的需要不能很好的解決

13、核算不準，報表不實，掩蓋子公司的實際運營情況；

14、賬物不符，造假賬問題突出；

15、賬面盈利，但應收款居高不下，不良資產有增無減；

16、該提不提、應攤未攤、盈虧不實現象比比皆是；

17、數據無法有效的共享和交互；

18、手工增加了工作強度、處理周期長、準確率低；

19、合并報表編制周期長，疲勞應付報表工作；

八、財務總監(jiān)：

（一）財務總監(jiān)的崗位職責：

1.日常財務記帳與登賬：登記業(yè)務單據，添置憑證、審核并登記帳簿、費用報銷 2.向稅務部門報稅：報稅業(yè)務的記錄整理計算納稅額、填報納稅表

3.對內、外提供財務報表：向政府主管部門報送企業(yè)報表、向領導提供內部管理報表

4.日常現金管理：現金和銀行收付憑單、銀行對賬

5.全面預算管理：預算目標下達、預算編制、預算實體控制（收支、費用控制）、調整預算和預算執(zhí)行。

6.生產成本管理與專項成本管理：生產成本與專項核算、成本標準/定額制定、成本計劃、成本控制、成本預測、成本構成分析與差異分析

7.資金調度與風險管理：資金頭寸掌握、資金計劃制定、資金預測、現金流量分析、貸款用途監(jiān)控、及時調度資金、降低資金成本 8.財務制度與風險管理：費用報銷審批制度、業(yè)務處理規(guī)則、關鍵財務指標預警、業(yè)務單證真實合法性審核、內部財務審計

9.財務分析與協(xié)助決策：定期提供企業(yè)經營結果分析報告，項目可行性評估

（二）財務總監(jiān)的關注難點： 1：財務信息準確及時問題：

財務信息不準確，不及時，影響登賬的及時性，特別是如果設有外地機構，及時性就更難以保證。2：資金問題：

資金業(yè)務主要表現為如何籌資、如何營運及如何投資。籌資方面，主要表現為眾多的融資渠道，如何選擇 3：準確稅務申報：

申報納稅將大量會計核算憑證按照稅法要求進行調整和統(tǒng)計，企業(yè)目前經常出現錯誤，稅務局經常要補征等情況，甚至被罰款。企業(yè)對納稅業(yè)務的納稅記錄不夠清楚。

這些問題，必須通過對多個產品，多個納稅方案的精準處理來解決 4：貫徹預算管理：

預算的編制周期長，不能實現實時預算控制，預算的剛性不強，隨意性太強，形同虛設，導致預算流于形式。

預算流于形式，無形中加大了企業(yè)的經營風險，不能有效調配企業(yè)資源，提高企業(yè)效益

預算管理流于形式的原因是缺乏有效的預算管理工具。5：成本控制問題：

成本是關注企業(yè)利潤的一個重要因素，降低成本是大部分企業(yè)保持競爭力的重要途徑，但目前成本核算和控制難是大部門企業(yè)面臨的問題，但是不能進行核算和有效控制成本，反而回出現越賣越虧的情況

解決以上問題需要從計算成本的方法、成本的對象、成本的考核三方面進行成本管理

6：內控問題：

企業(yè)定期向外部主管部門提供各類經營報告，同事還要按照內部績效考核要求，出具各類內部管理報表，報表不及時準確，切不能回溯追尋原因是目前財務報告的主要問題

產生以上問題的原因是由于財務報告工具不夠靈活。

九、資金部

（一）資金部職責：

1.貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度；

2.財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經紀律；

3.責日常財務核算，加強經營核算管理，參與公司經營管理；

4.責調度資金，根據公司資金運作情況，按領導要求合理調配資金，按期支付銀行本息，確保公司資金正常運轉；

5.責縣財政、審計、稅務、銀行等部門的財務監(jiān)督、檢查，主動提供有關資料，如實反映情況。

6.責對資金使用情況進行監(jiān)督、檢查，按要求搞好內部審計；

（二）資金管理的難點：

1.以賬戶管理模式為核心，支持多級賬戶、多幣種、多語言、多業(yè)務處理： 銀行賬戶管理：設立統(tǒng)一的銀行收付賬戶，進行賬戶信息的查詢、賬戶頭寸的查詢、對賬等管理。內部賬戶管理：結算中心給每個成員單位開設一個或多個內部結算賬戶，用于記錄各成員單位在結算中心的資金結算情況。內部賬戶需要進行歸集管理，歸集管理是一種集團賬戶管理的模式。內部存款：成員單位可以根據自身資金存量情況選擇在資金管理機構的資金存放形式（如定期存款），開設相對應的內部賬戶，以享受更高的利息收益。內部借款：根據成員單位資金需求可自由定義借款合同的性質，實時監(jiān)控借款合同的執(zhí)行情況。該系統(tǒng)日常業(yè)務處理與結算系統(tǒng)密切相關，決策管理和客戶資料積累由集團資金處和資金管理機構共同完成、而賬戶管理和計息、收息工作由會計部和結算部依次完成，實現信息共享、查詢方便的融資電子化管理。資金調度：根據成員單位業(yè)務資金預測與資金調度申請，結合目前資金的存量進行資金調度，完成資金上劃和下撥。

2.資金預算管理與資金結算的動態(tài)結合，實現預算計劃的事中控制和管理： 資金預算管理包括資金預算編制審批、預算執(zhí)行、預算調整、預算控制，預算執(zhí)行情況查詢和分析等內容。通過資金預算可以預測各期間現金流量情況及資金需要，在有對外資金支付業(yè)務發(fā)生時，必需在事先審批通過的預算項目下支付，否則不能對外支付，每筆資金支付情況與預算匯總表進行對比，生成預算執(zhí)行情況表，時實、動態(tài)的反映預算執(zhí)行情況，有效控制整個集團的資金支出及資金運用，做到事前計劃、事中控制、事后分析的完美結合。3.網上交易服務：

安全、迅速、便捷的網絡結算方式，支持總部與異地分結算中心、以及多級結算平臺的矩陣式復雜應用；

內部網銀：實現內部網上結算，成員單位與成員單位的往來交易，對外的資金結算和交易，加強企業(yè)服務，提高結算效率。

4.開放式接口支持多家銀行的“銀企互聯”服務： 銀企直聯：已經與多家銀行實現直聯，通過銀企互聯接口實現網上收、付款處理、自動下載銀行對賬單、自動核對銀行賬、自動生成銀行賬余額調節(jié)表、實時查詢銀行賬戶余額及交易明細情況等功能。

十、審計部 審計部的職責

制定集團審計制度及審計部工作規(guī)定、工作計劃報批后執(zhí)行。全面審計集團財務收支及各項經營管理活動。

審計集團內部會計憑證、帳薄、報表的合理、合規(guī)、合法性。審計集團預算報告及內外經濟合同。

審計預測、決策方案及經濟活動分析報告。審計計算機記賬情況。

審計下屬公司銷售收入、成本費用、經費支出情況。審計保健品公司、制藥公司及集團公司的往來業(yè)務。負責集團對外商務合同簽訂。負責集團外部的商務調查。

協(xié)助政府部門對集團的審計工作。