第一篇：擔保風險防范機制及措施

湖北中州投資擔保有限公司

擔保風險防范機制及措施

前言

擔保業是一個風險行業，尤其是融資擔保，只有創建完備的擔保體系，完善擔保業務程序和規則，建立有效的組織管理制度，實行審核和擔保業務分離，建立保證前的審核制度和貸款放款后的監管制度，形成一套科學的擔保風險防范機制，將風險降到最低，擔保公司才有生命力。為化解和降低項目的風險，獲取安全穩定的回報，創建如下風險防范機制。

第一章 風險管理模式

根據擔保公司的業務特點，建立如下風險管理模式。

1、建立項目經理負責制

組成專業化業務隊伍，業務人員主要由金融專業、財務專業及法律專業人員組成；由項目經理對項目從業務談判、簽訂合同、貸后跟蹤至合同終止手續形成全過程控制。

2、成立監管部

制定具體的業務規則和步驟和業務部形成相互監督、相互制約和相互配合的關系，按照規則對擔保項目進行保證前審查和保證后的監管，提出支持或反對的意見；通過對項目的檔案管理，對項目風險進行分類，研究和發現擔保項目的隱患，健全預警機制；與業務部共同制定解救措施。

3、建立評審會制度

評審會重要的職責是對擔保業務從行業上、公司發展方向上、額度上進行把關，進行更進一步的論證，拿出決策性意見，最后由總經理批準，當擔保金額大于1000萬時，由總經理報與董事會決策。

4、由董事會和監事會對擔保項目進行稽核。

第二章 風險防范措施

一、建立規范業務體系

1、建立一套專業化的、規范化的、程序化的檔案管理制度，保證擔保業務高效率并且規范；

2、擔保項目的選擇：制定提供擔保項目的要求；擔保公司和銀行進行合作，由合作銀行向擔保公司推薦項目，向準備上市的公司、具有成長性的公司、經營穩健的公司提供擔保。

3、制定擔保公司標準法律合同文本。

4、遵循專業化的擔保業務程序

業務部接洽業務評審會決策 完成各種法律手續和合同提供保證 監管解除擔保責任 合同終止15、保費的收取：根據行業的風險系數和國家的有關規定和行業標準制訂保費收取標準，在貸款資金啟用前一次性收取。

6、建立規范的監管內容和步驟。

二、擔保保證前的風險控制

1、業務部按照監管部制定的程序和事項要求，完善所需文件。

2、業務部作出初步分析報告，對企業財務狀況、項目前景、信用、法定代表人簡歷、還款來源、反擔保物的變現性、行業、企業在行業的地位及風險進行分析，并作出初步結論。

3、以上內容經監管部復核后報評審會進行審議。

4、業務部落實并反饋評審會和監管部門提出的相關問題。

5、對項目進行風險評估，針對項目的風險，由業務部和監管部共同訂立監管措施。

6、由業務部簽訂《委托擔保合同》、《反擔保抵押或質押合同》、《監管協議》等法律文件，務必載明以下重要條款。

（1）提供保證前，必須落實反擔保或對方的各種承諾，確保擔保公司處于主動；

（2）擔保合同中約定：擔保公司在發現借款人的財務狀況發生惡化或外部相關因素發生變化時，有權提前處置抵押物或提前向貸方還貸；

（3）對于《擔保法》中要求作登記手續的抵押或質押物必須作登記，登記、保險、公證手續可在銀行放貸之后次日起，資金啟用之前辦理完畢；

（4）以經營權作反擔保物的，業務部須對該經營權作一個價值分析報告；反擔保的分析報告獲評審會的討論通過。

（5）以信用作反擔保的，須對反擔保企業進行信用評估，并獲評審會通過。

（6）落實監管內容，制定切實可行的監管措施。

7、在完成以上工作后，擔保公司對外簽訂保證合同。

三、提供保證后的風險控制

1、嚴格按《監管協議》條款執行，定期制定監管分析報告，加強銀行貸款后的監管力度，定期向銀行提供報告，使擔保公司業務不只是承擔銀行貸款業務的擔保業務，而且成為銀行業務的延伸和完善。

2、定期核實抵押物、質押物的變化并及時報告說明。

3、銀行放貸前在貸款銀行設立監管帳號，由擔保公司出具人名章印鑒，貸款資金全部進入監管帳號。

4、貸款單位提出用款使用計劃，并由擔保公司進行確認。

5、貸款企業每月向擔保公司提供財務報表、現金流量表、項目進展報告及各帳號的現金表。

6、由業務部和監管部共同對項目進行日常檢查。

（1）監管部定期不定期地對項目進行實地檢查；

（2）根據項目的需要，擔保公司委派財務人員參與項目的日常工作；

（3）根據項目的需要，外地的貸款企業，擔保公司可與當地的會計事務所合作，由會

計事務所按照擔保公司的指令參與企業的日常財務管理，并按月交予擔保公司財務分析報告，出現情況及時報告擔保公司。

7、健全預警制度

（1）由監管部根據貸款的周期和資金情況，定期對所擔保的企業的財務報表、資金流量、項目情況編寫項目的監管分析報告，及時分析問題、發現問題，并提出解決問題方案，及時與業務部溝通，報告總經理和監事會。

（2）報對非財務因素的風險分析，如政策風險、法律責任、還款意愿等。

（3）貸款到期前三個月，對擔保項目進行一次專題評審會議。

8、在貸款到期前一個月，督促借款企業準備還貸資金。

四、對貸款后的項目風險分類和處置

參與銀行的貸款風險分類，按照風險程序將融資擔保業務劃分為不同檔次，分為大類：

1、正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

2、關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

3、次級：借款人的還款能力再現明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。

4、可疑：借款無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

5、損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

由監管部每季度對擔保項目進行分類并及時提出解決方案，對潛在的風險及時提出預警，并報送總經理、董事會、監事會。

第二篇：三大措施防范房產抵押擔保風險

三大措施防范房產抵押擔保風險

近幾年來，以房地產作為抵押擔保而進行的民間個人借貸日趨活躍，但由于運作不規范，其中的糾紛不斷上升。為此，房管部門昨天向市民支招，建議可采取三項措施防范房產抵押擔保風險。

第一招：訂立抵押合同，辦理抵押登記。

民間借貸的雙方當事人在借款時以住房作為抵押的，應簽訂房地產抵押合同，并到房管部門辦理抵押登記手續。僅以口頭約定或將《房屋所有權證》和《國有土地使用證》交付債權人抵押是存在很大風險的。根據《物權法》規定，抵押人和抵押權人應簽訂書面抵押合同；房地產抵押應當辦理抵押登記，抵押權自登記之日起生效。不辦理抵押登記，一旦發生法律糾紛，當事人的主張存在法律上的舉證困難，即便到法院訴訟，有時也很難保護自己的合法權益。第二招：第三方房產擔保，同樣要簽合同、辦登記。

如果是第三人以自己所有的房產為債務人的借款作擔保，也應簽訂房地產抵押合同，并到登記部門辦理抵押登記，待抵押登記生效后方可放款。同時，第三人為債務人提供擔保，也應要求債務人向自己提供反擔保，這樣，才能督促債務人及時還款，保障自己的住房不至于債務人的過錯而被查封凍結，強制執行。第三招：唯一住房擔保要慎重。

大部分民間借貸中的房屋抵押，均是以自己的住房(許多是唯一的住房)提供擔保，根據2005年1月1日起實行的《最高人民法院關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》中第六條規定，“被執行人及其所撫養家屬生活所必須的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣，變賣或者抵債”。這有可能導致事前的約定、甚至債權不能實現。目前，銀行紛紛要求債務人提供第二住所證明，但對于民間借貸的當事人來說，總想在操作過程中圖省事，從而往往導致不能執行到抵押人作為擔保債務的房產。

此外，房管部門還特別提醒民間借貸當事人，一定要慎對房產抵押，抵押時要充分考慮債權實現的風險。首先，要充分考察借款人的信用；其次，要查實借款人的房屋狀況，如提供第二住房證明的最好辦理公證；第三，簽署所有的法律文件，并到房管部門辦理抵押登記手續；第四，待抵押登記生效后發放貸款，切

記不能先放款后登記。

如今，個人手中的資金越來越多，個人之間、個人與企業之間的資金借貸往往通過房地產抵押登記的形式對債務實行擔保。但由于缺乏法律觀念和對抵押登記缺乏了解，一般沒有相應書面手續，或者手續并不符合相關法律、條款不夠完善，因此對于是否存在借款、是否約定利息、是否還款、起訴是否超過法律所保護的訴訟時效、抵押登記是否有效等方面，都可能發生爭議。昨天，市房管部門相關人士介紹，在房產抵押借貸過程中，有四大方面的事項一定要注意。書面文件要寫細

發生借貸時，應盡量有明確的借貸雙方的書面文件，對于借款數額、是否存在利息、還款時間等都應做明確的約定。為保證還款，還可以約定擔保人或約定其它擔保方式；如果可能，還應該寫清借款用途，不要只簡單寫“今收到某某借款××元”，這種簡單的書面文件有時甚至對誰是借款人都無法證明。

有的債權人認為，只要持有債務人的房屋“兩證”，債務就沒有風險了。這種做法和認識是錯誤的，因為房地產抵押必須到當地房產管理部門辦理抵押登記，自抵押登記之日起抵押生效。

約定利息不能違反規定

民間借貸如果不約定利息，視為無息。如果約定利息，則要注意不得違反法律法規。最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》的有關規定，“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍(包含利率本數)”。

借款期限要清晰

雙方可以約定還款期限，也可以不約定。未約定還款期限的，視為約定不明，按《合同法》的規定，雙方可協商。這種情況下，還款方可以隨時還款；出借方也可以隨時要求還款，但應給對方適當的時間準備。從我國現行的抵押登記和形式上看，由于以前絕大多數為金融系統作為債權人，考慮借款期限的不同，相應的貸款利息也不同，從而產生了相應的具體借款期限。

登記及訴訟時效有規定

借款糾紛的訴訟時效為2年，從權利受到侵害起計算時效。具體到借款，如果約定還款日期的，則從到期起算；未約定還款期限的，從債權人要求債務人還

款起算。根據《物權法》第二百零二條的規定：“抵押權人應當在主債權訴訟時效期行使抵押權，未行使的人民法院不予保護。”

同時房地產抵押登記，自抵押登記之日起抵押生效。抵押期限到期后，抵押雙方應在還款后持相關材料到當地房產管理部門辦理抵押注銷。不論抵押期限是否到期，只有辦理抵押注銷登記手續，抵押權才從實體程序上予以消滅。

《房屋所有權證》和《國有土地使用證》共有人記載有未成年人的，在辦理抵押登記時，除正常受理的材料外，《借款合同》中的“用途”應明確約定為“購房”、“助學”或“醫療”等。此外，還應同時注意以下三點：

1、監護人出具承諾公證，帶上身份證和戶口本原件、復印件到登記窗口簽字(未成年人由監護人代簽)，并由工作人員核對后加蓋核對章。

2、如果未成年人與監護人不在同一戶口本上，還需要提供監護人的結婚證原件、復印件或者未成年人的出生證明原件、復印件，以此證明監護人與未成年人的監護關系。

3、《房屋所有權證》和《國有土地使用證》只要記載有未成年人的，不能辦理抵押登記為他人提供擔保。

一、中小型企業向銀行申請貸款應具備的基本條件

1、在銀行開立基本結算賬戶或一般結算戶，有一定的存款或國際結算業務；

2、營業執照經工商行政管理部門核準登記，并辦理年檢手續；

3、持有人民銀行核發的貸款卡，并辦理年檢手續；

4、有必要的組織機構、經營管理制度和財務管理制度；

5、信譽良好，具備履行合同、償還債務的能力，無不良信用記錄；

6、有固定住所和經營場所，合法經營，產品有市場、有效應；

7、能遵守國家金融法規政策及銀行有關規定。

二、中小型企業向銀行申請貸款應提供的基本資料：

1、營業執照、企業法人代碼證、稅務登記證，特殊行業需提供特殊行業經營許可證；

2、企業法定代表人的身份證復印件；

3、開戶許可證和貸款卡；

4、企業或經營者個人自有資產的權屬證明、企業有關章程或非獨資企業的各股東有關出資協議、聯營或合伙企業的合同或協議；

5、驗資報告、納稅證明、電費發票、企業在銀行結算帳戶資金流入清單、企業日均存款和貸款余額、擬作為貸款抵(質)押的財產價值證明材料等；

6、企業前3年報表(不滿3年的提供前2年或1年報表)及近期財務報表；

7、抵(質)押物權屬證書及有權處分人(包括財產公有人)同意抵(質)押的證明原件。

三、辦理中小企業信貸業務需哪些基本步驟

1、調查階段

銀行對符合上述規定的中小企業，在提供相應資料后，銀行將首先通過財務報表、納稅證明、電費發票等資料初步判斷企業的生產經營情況，并通過現場勘察核實企業提供資料的真實性。

2、評級授信階段

銀行在對企業有一定了解的基礎上，根據銀行相關業務規定，對企業進行必要的信用等級評定和授信額度的審核。其中評級是為了解決準入門檻的問題，授信是為了確定貸款的具體金額和擔保方式。

3、貸款發放階段

在信用等級和授信額度審核通過后，履行必要的核保、核押手續，落實和完善貸款發放前的合同簽訂、抵押或保證手續后發放貸款。

第三篇：安全風險防范機制

安全風險防范機制

一、根據國家有關規定，為了降低我司經營風險，提高抵御風險的能力，特建立我司安全風險防范機制。

二、為實現我司安全生產管理目標，促進公司的發展，創造更好的社會效益和經濟效益，在大力發展生產的同時，必須堅持“安全第一，預防為主”的安全生產方針，建立和分健全風險防范機制。

三、建立完善安全管理體系

(一)成立“安全生產領導小組”，負責全司的安全生產管理工作。

(二)設置專門安全管理部門，按國家有關規定，配備安全生產管理工作相適應的專職安全管理人員，加強對安全管理人員的教育培訓與考核，提高素質和管理水平。

(三)制定安全生產條例和安全生產職責，明確安全生產職責，和各級管理人員簽訂安全生產責任書，層層落實安全生產責任。

(四)建立完善的船舶管理制度，加強對船舶的管理，建立健全船舶技術檔案，嚴格執行“預防為主，強制維護”的規定，定期對船舶進行各級維護，嚴格執行管理規定。

(五)建立完善的船員管理制度，加強對船員的安全和技術的教育培訓，提高船員的安全意識和技能，加強對船員的安全和業務知識的教育培訓，提高船員對應急及突發時間的處理能力。

(六)完善管理，加強與員工之間的溝通和了解，及時掌握員工的動態，收集和反饋各種安全信息，并及時處理，消除安全隱患。

(七)制定安全事故應急處理預案和事故處理規定，保障安全事故處理及時、有序和高效地進行，有效地防各種安全事故的發生，最大限度地降低事故造成的損失。(八)建立事故責任追究制，按照事故“四不放過”的原則，嚴肅追究相關責任人責任，使相關責任人得到教育，并督促其認真履行職責，共同做好安全工作。(九)制定監督檢查制度，對重點部位、人員進行重點檢查，并及時糾正不安全因素，限期整改事故隱患。

(十)制定各種安全會議制度，及時認真分析安全生產形勢和研究安全生產中存在的安全隱患，總結安全管理經驗，指導安全生產工作。

第四篇：企業如何防范保證擔保風險

企業如何防范保證擔保風險

一、關于保證擔保的一般規定

保證，是指保證人與債權人約定當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。依《擔保法》的規定，保證方式可分為一般保證和連帶責任保證兩種。當事人在保證合同中約定，債務人不履行債務時，由保證人承擔保證責任的是一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不履行債務時，保證人對債務承擔連帶保證責任的是連帶責任保證。一般保證和連帶責任保證最大的區別在于保證人是否享有先訴抗辯權。一般保證的保證人享有先訴抗辯權。在一般保證情況下，當債務履行期滿，債務人未能履行債務時，保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。而在連帶責任保證的情況下，保證人不享有先訴抗辯權，即連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債

務人履行債務，也可以要求保證人在保證范圍內承擔保證責任。

上述情況表明，保證人在不同的保證方式中所處的不同，其利益受到保護的程度也有差異。一般而言，保證人在一般保證中的地位較優越，實際承擔的是補充責任，即第二位的責任，而連帶責任保證中的保證人則不享有此種“順序”利益。只要債務人不履行其債務，保證人就得滿足債權人提出的承擔保證責任的請求。因此，在保證合同中最好明確約定保證方式。當事人對保證方式沒有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔責任。

通常，當事人約定保證擔保的范圍，可以單就本金債權為保證，不保證利息；也可以僅就債權的一部分設定擔保，還可以只保證締結保證合同時已存在的債權，而不及于后擴張的部分。應注意的是，基于保證的附從性要求，約定的保證擔保范圍不得超出主債務的數額。

否則，超出部分無效。

二、企業防范保證擔保風險建議

目前，在我國保證擔保實踐中還存在許多問題，主要表現在：一是不注意審查保證人的主體資格，致使有些不能擔保或者沒有條件擔保的單位和個人進行了擔保，保證合同無效。二是保證擔保的程序不健全。在實際擔保中，一些企業在擔保時只在主合同上簽字或蓋章，沒有另行簽訂保證合同，從而使保證方式不明確，保證范圍和保證期限不明確等一系列問題，造成保證人喪失先訴抗辯權、保證范圍擴大以及保證期限延長等不利后果，加大了保證人的風險。三是缺乏風險意識。不少企業在債權得到擔保后，以為萬事無憂，忽視對保證人的動態進行調查，因而有些擔保企業采取合并、分立等變更企業組織形式或者隱匿、轉移抵押物

甚至申請破產，從而出現了不具備代為清償能力的“空殼”企業進行擔保，致使債權無法實現。四是盲目提供擔保。有些企業在為第三人提供保證擔保時，對第三人不作償債能力分析，僅憑個人之間的信任關系盲目提供擔保，給企業造成重大損失。

針對保證擔保實踐中存在的問題，為防范保證擔保的風險，企業應注意以下問題：

1.注意審查保證人的主體資格

根據《擔保法》等法律、法規的規定，保證擔保人必須是符合法律規定，具有代為清償能力的法人、其他組織或個人。不具備上述能力的不能成為擔保人。我國法律對擔保人的主體資格作了限制性的規定：國家機關、學校、醫院等以公益為目的的事業單位不得成為擔保人；企業法人分支機構、職能部門等也不能成為擔保人。但有法人書面授權的企業法人分支機構，可以在授權范圍內提供擔保。需要說明的是，有資格作為擔保人對外簽訂擔保合同的主體僅限于兩類，即經批準有權經營對外擔保業務的金融機構（外資金融機構除外）和具有

代為清償能力的非金融企業法人，包括內資企業和外商投資企業。

2.嚴格審查被擔保企業的資信狀況，降低信用風險

企業擔保具有一定的風險，這從客觀上要求企業提供擔保時要通過對被擔保企業的信用品質進行評估審查其信譽程度，從而了解被擔保企業履行償債義務的可能性。這可以通過了解被擔保企業提供的付款記錄，判斷其是否具有按期足額償還債務的良好信譽。同時，擔保企業還可以審查被擔保企業的償債能力，即其資產數量、質量以及負債比例。也就是用“資產負債率”、“流動比率”和“速動比率‘等指標來衡量，對被擔保企業的變現能力、支付能力和財務實力有所了解，然后再以被擔保企業目前的經營狀況做補充，判斷出被擔保企業的償債能力。

3.加大對保證擔保的管理力度

企業必須從嚴控制下屬企業及分支機構或控股、參股企業對外提供擔保。對外提供擔保，某種意義上是對企業資產權益的一種處置方式。企業對外提供擔保應得到企業出資者的認可或授權。擔保人不得為外商投資企業注冊資本提供擔保，內資企業和中資金融機構不得為外商投資企業中的外方投資部分的對外債務提供擔保。內資企業只能為其直屬子公司或者其參股企業中方投資比例部分對外債務提供對外擔保，但被擔保人為以發行B股H股等方式在境外上市的外商投資企業除外。非金融企業法人對外提供的對外擔保余額不得超過其凈資產的50％，并不得超過其上年外匯收入。對外擔保合同必須履行審批和登記手續。否則，擔保合同無效。

4.適當運用反擔保，減少直接風險損失

《擔保法》第4條規定：“第三人為債務人提供擔保時，可以要求債務人提供反擔保。”謹慎的企業在為債務人向債權人提供擔保時，特別是在擔保人與債務人并無直接的利益關系或隸屬關系，而且對承擔保證責任后追償權能否實現把握不準的情況下，必須要求債務人提供反擔保。運用反擔保手段使保證人在代為清償債務后，可以取得一種實在的求償權，這種求償權是有抵押物、質押物和留置物等具體指向的。所以，反擔保是保障擔保人將來承擔責任后對債務人的追償權實現的有利保證，同時反擔保也是一種減少直接風險損失的有效措

施。

5.樹立風險意識，建立擔保的保險制度

當保證合同經公證成立后，擔保企業可以要求債務人對擔保合同所涉及的物、款再次向保險公司投保，以分散并轉移風險。當企業交納保險費后，將由保險公司進行多方面的審查、監督，并進行事前、事中稽核控制，從而將擔保企業的風險降到最低點。

6.選擇保證方式，減輕保證責任

在多數人擔保的情況下，應明確保證擔保的份額，盡量縮小保證范圍，約定保證期間。在可以選擇保證方式的情況下，力爭選擇一般保證，回避連帶責任保證，將被保證企業推為第一債務人。這樣可以在主合同糾紛未經審判或仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，擔保企業對債權人可以拒絕承擔保證責任。對強制執行后不足部分，可由擔保

企業承擔。

7.注意運用保證責任的免責條款

企業在進行保證擔保時，需要特別注意保證責任免除問題。根據《擔保法》規定，在下列情況下，保證人不再承擔保證責任：（1）保證合同中沒有約定保證責任期限或約定期限不明確的，在一般保證時，主債務履行屆滿6個月后，在連帶責任保證時，超過6個月的法定保證期間，保證人不再承擔保證責任。（2）債權人未在約定的保證期限內向保證人主張權利的，保證人不再承擔保證責任。（3）保證期間，保證人對未經其同意轉讓的債務，不再承擔保證責任。（4）未經保證人書面同意，債權人與債務人協議變更主合同的，保證人

不再承擔保證責任。

第五篇：建立健全廉潔風險防范機制

如何做好嵌入式廉潔風險防控體系建設

建立健全廉潔風險防范機制,是加快推進懲治和預防腐敗體系建設的一項重要內容,是做好事前防范、事中監督的重要手段,也是預防腐敗的新途徑、新方法.對照《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》查找風險點,分析黨員領導人員廉潔從業方面存在的薄弱環節,針對企業各級領導人員的思想道德、工作程序、崗位職責等,做好風險評估工作,增強廉政風險防范的措施,不斷完善廉政機制、制度,進一步推動黨風廉政建設和反腐敗工作的深入.能夠積極的影響我國權利依法運行、高效運行、廉潔運行，促進各級人員廉潔從業。風險防控管理機制是新時期預防腐敗的新探索、新途徑，是從源頭預防腐敗的治本之策和實踐創新。當前，全面推進廉政風險防控機制建設，是移動公司適應新形式新任務、扎實推進反腐倡廉工作的一項重大決策部署，是深化作風建設，促進干部隊伍廉潔從政的必然要求。

一、廉政風險防范管理存在的問題

（一）思想意識層面不到位，風險查找不精準

移動公司部門開展廉政風險防范管理，主要通過采取風險查找、準確評析、有效防控、檢查評估和考核追究等方法，將風險管理理念引入以規范和制約業務執法權和行政管理權為核心的單位廉政建設管理工作實際，努力消除移動公司部門開展各項工作過程中的風險源。

但是，由于干部思想認識、素質能力參差不齊，對開展廉政風險管理重要性的意義理解不同，部分黨員干部存在抵觸心理或敷衍心態，尤其部分重要崗位、重要環節和重點人員，在查找風險點時由于思想認識不到位，導致思想風險點、職能風險點和崗位風險點等查找不精細，不全面、表述不準確，或泛泛而談，或無關痛癢，一些深層次的思想風險未能準確查找，起不到該有的警示和防控作用。

（二）制度機制建設滯后，防控針對性不強

廉政風險防范管理是建立和完善廉政風險防控機制的重要組成部分，其重在加強對權力運行的制約和監督，是構建科學懲防體系的重要機制。移動公司部門高度重視建章立制工作，也圍繞兩權監督制約制定了很多制度辦法，這些制度辦法在一定時期、一定范圍內有效保障了各項業務工作健康發展，發揮了至關重要的作用。

但是，隨著時間的推移和工作動態的變化，風險點也在不斷變化，部分制度辦法不能適應工作的需要，或制定的有些制度辦法照搬照抄，不能因地制宜地地結合單位職能、崗位和隊伍情況動態跟進，適時總結、改進該項工作推進中存在的問題，可能致使廉政風險防范工作指導錯位，防控針對性不強，尤其是風險查找和措施制定間隔時間過長，導致部分風險過時、新增風險遺漏、措施過于理論和滯后，對實際思想道德風險、崗位風險、職能風險及制度漏洞風險等防控錯位，實際工作中需要不斷完善廉政風險防范管理制度，健全廉政風險防范工作開展的方式、方法。

（三）實際執行力不到位，業務介入能力不足

近年來，移動公司一直非常重視黨風廉政建設工作，自覺堅持把黨風廉政建設工作放在與生產經營工作同等重要的位置常抓不懈，尤其嚴格執行領導干部的個人重大事項報告、述職述廉、民主評議、談話誡勉、經濟責任審計和移動公司人員廉潔從業制度、制度和移動公司行政管理制度等，有效促進了反腐倡廉各項工作的落實和發展。

但是，仍然存諸多執行力不足問題，部分黨員干部廉政風險防范教育和黨員干部自身主觀能動性方面、風險防控的配套措施制定方面、中期監控和后期處置方面，一定程度上存在人為因素，彈性較大，難以定性定量測評，且缺乏精細衡量標準，容易在執行過程中產生問題和不足。尤其是紀檢部門對業務業務工作介入能力和力度不夠，對各類信息化軟件運用不熟練，對部分重點業務工作的監督檢查不能深入，對業務執法風險防范有限，同時，由于業務征管軟件各流程運行未能與廉政風險防范工作有機結合起來。目前，仍然存在事前預警少，事后補救多，對一些苗頭性、傾向性問題預警不夠及時，化解不夠及時，導致廉政風險多樣性和復雜性兼備，具有不易監管的特點，以及需要防范對象配合執行等特點，也使廉政風險防范工作的執行難度系數有所提高，執行過程中出現瓶頸和問題的幾率上升。

二、大力推進實施廉政風險預防管理的有效措施

開展廉政風險防控管理，要以規范和制約業務執法和行政管理權力運行為核心，起始于查、立足于防、著眼于控，提升廉政風險防控管理的制度化、科學化水平。

（一）堅持教育防腐，細化防控措施

一是強化廉政風險教育。把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提，做到過程和結果并重。“排雷”、“掃雷”是崗位廉政風險防控體系建設的目標，但活動開展過程中的教育、警示作用同樣不能忽視，風險查擺的過程也是自我教育和自我防范的過程。要充分利用日常政治學習等機會，開展理論教育、典型教育、崗位教育等形式多樣的廉政文化教育活動，從而提升廉政教育的滲透，增強自我發現、自我糾正的風險意識，增強黨員干部的風險認知能力、防險意識，使干部職工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。此外，還要通過開展政風行風評議，深入基層開展“大走訪”進行查訪核驗等工作，開門評稅，及時發現和解決存在的苗頭性和傾向性問題，做到教育在先、防微杜漸，筑牢思想防線。

二是厘清風險種類，規范流程運用。制定細化嚴格財務管理的相關實施辦法和黨組議事規則，對行政審批流程進行再造，制作工作規程，對權力運行節點的每一項權責進行精細化分工和管理，建立權力相互監督制約，流程環環相扣的基本流程，別是要加強部門預算管理，完善各項審批程序，定期分析評估，并采取多種形式將運行過程和結果進行公開公示。突出業務執法權監控，在運行過程中堅持以定崗定責為基礎，對業務征管職能進行梳理，對涉及的職能進行合理分權和確認，明確業務執法等環節的工作職責和文書審批流程和審批權限，嚴格劃分不同權力的使用界限，明確各部門各崗位職責，優化運行程序，準確利用各類征管軟件，實施流程科技控制，使每項權力的行使過程有章可循，基本做到可視、可防、可控。

（二）強化監督檢查，促進機制運行

一是將風險防范管理與執法監察和效能監察相結合。在加大崗位廉政教育、風險防范教育的同時，必須加大監督檢查力度，超前防范。要圍繞“人、財、物、征、管、查、減、免、罰”九個環節，將廉政風險防范與執法監察和效能監察進行有機結合，把領導干部遵守《廉政準則》、三重一大事項決策、經費使用、票證管理、業務執法等作為主要監察項目。積極健全監督體系，創新監督檢查方式，建立起黨內和黨外監督相結合，組織和群眾監督相結合，上級監督和下級監督相結合，社會監督和輿論監督相結合的全方位、主輔交叉的監督網絡，讓移動公司干部權力運行始終處于有效的監督之下。對外，采取意見箱“集意見”、座談會“求意見”、個別走訪“談意見”、信訪接待“詢意見”進行查訪核驗等工作，收集解決納稅人反映強烈的熱點難點問題，及時處理解決，增加監督檢查的實地效果。

二是將風險防范管理與目標考核相結合。要將風險防范管理納入目標考核范圍，同安排、同檢查、同考核，通過硬化考核指標，突出考核重點，嚴格內部檢查等手段，強化各項制度落實和關鍵部位、關鍵環節的監督檢查。近年來，目標考核雖在治理“慵懶散”方面起到了一定成效，但由于受考核指標太粗不具體、量化標準不統一、檢查面寬時間緊、考核人員素質參差不齊及人情面子等諸多因素影響，致使監督檢查整體效果不佳。尤其是決策權和監督權的一體化，使監督主體和客體時常錯位，以致對權力的監督難以實施。整體監督的乏力，給以權謀私、以稅謀私者帶來可乘之機，也使廉政風險居高不下。因此，在行政管理權方面：要加強對三重一大事項決策、干部任用、經費使用、資產管理、大宗物品采購、基建維修等重點工作的監督，加大對重大事項集體研究決定、相關制度落實、政務公開等情況的監督檢查力度，以考核促進執行，并將考核結果作為干部選拔、任用的重要依據，促使各級領導干部認真履行黨風廉政建設責任制和“一崗雙責”，對風險防范工作落實不力的，年終取消評先資格，對拒不落實風險防范管理或單位出現廉政問題的實行一票否決制，并對責任人和單位領導進行責任追究。從而切實發揮出制度的效力。

三是將風險防范管理與業務專項檢查相結合。在業務執法權和自由裁量權方面：重點抓好對移動公司行政處罰、延期繳納稅款、減免稅事項、核定應納稅額、發票領用、稅款征收等重點崗位的監督。加大對業務管理員的業務征管行為、業務政策執行、日常辦稅程序等環節的計算機考核和人工考核，對移動公司行政處罰、個稅雙定、延期申報、延期繳納稅款、減免稅事項的審核審批，嚴格落實減免稅集體審批制度和重大移動公司案件集體審理制度，加強對各項業務政策特別是業務優惠政策執行情況的監督檢查，健全完善各項工作程序和規則，要圍繞稅額核定、稅款征收、發票管理、行政處罰等業務執法環節加強監督，通過納稅評估、執法檢查和集中開展專項檢查活動，加大對業務執法環境的整治，查找業務征管工作漏洞，了解規范執法情況，杜絕不按程序和規定辦事，隨意執法及以權謀私損害納稅人利益的問題，圍繞業務優惠政策落實、減免稅、所得稅稅前列支等審核、審批環節加強監督，進行納稅評估、匯算檢查、稅負調查，數據比對的形式，檢驗各單位業務征管質量，對出入較大的嚴格實行問責制，進一步強化業務管理員的責任意識和風險意識，杜絕失職瀆職及違法違紀問題發生。

（三）嚴格責任追究，加強制度落實

在懲防體系建設中，教育、預防、監督、懲治是基本原則，相互促進，缺一不可，沒有懲治的教育是空頭的教育，再好的制度，如果缺少監督手段不執行，也會形同虛設，只有嚴肅懲治那些有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等破壞制度的行為，才能突顯教育的效果，維護制度的嚴肅性。通過利用考核和檢查結果，建立檢查底稿、匯總存在的問題和風險，對相關責任人進行執法過錯預警糾錯和過錯責任追究，對發現的征管漏洞進行歸納梳理分析，召開專題會議進行研究處理。通過定期通報、警示提醒、誡勉談話、行政處理等手段，加大對有令不行、有禁不止及以權謀私損害納稅人利益問題的查處。加大自辦案件查辦力度，嚴肅查處在審核審批、稅額核定、納稅評估、征收管理等關鍵環節徇私舞弊、失職瀆職的案件；嚴肅查處在重大涉稅案件中玩忽職守、濫用職權的案件，嚴肅查處和糾正不作為、亂作為及“吃、拿、卡、要、報” 侵害納稅人利益等不正之風，通過嚴厲打擊違規違紀行為，達到查處一個，教育一片的目的，促使干部自覺抵御風險、廉潔從稅。

如何實行廉政風險防控管理，提高拒腐防變能力，遠離職務犯罪，保護好移動公司工作人員，是基層移動公司機關的一項長期而重要的任務。特別是在業務工作中的行政管理和業務征、管、查等各個環節，仍然存在著不容忽視的廉政風險，值得我們深入探析，認真關注和改進。