第一篇：擔保公司擔保風險預警機制

擔保公司擔保風險預警機制

（一）、風險預警機制是指通過保后檢查，發現擔保風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法，盡早識別風險的類別、程度、原因及其發展變化趨勢，并按規定的權限和程序對問題擔保采取針對性處理措施以及時防范、控制和化解擔保風險。

（二）、風險預警信號

1、財務狀況預警信號

⑴、資產負債率較年初有大幅上升； ⑵、連續三個月流動比率較年初大幅下降； ⑶、庫存連續兩個月比擔保前較大幅度減少； ⑷、流動負債增加額大于流動資產增加額； ⑸、連續三個月應收賬款增幅超過銷售收入增幅； ⑹、其他應收賬款占流動資產比重過高； ⑺、注冊資本變更減少； ⑻、或有負債大幅度增加。

2、經營效益狀況預警信號

⑴、銷售收入較上年同期下降幅度較大； ⑵、經營活動凈現金流量大幅度減少； ⑶、貨款回籠連續兩個月大幅度下降；

3、內部核算情況預警信號

⑴、賬齡1年以上的應收賬款占比過高或有較大幅度上升； ⑵、存貨賬實不符； ⑶、存在負債未入賬現象； ⑷、注冊資本未按規定到位； ⑸、對外投資有較大損失。

4、擔保狀況預警信號

⑴、保證人的生產經營狀況惡化；

⑵、抵（質）押物被有關機關法查封、凍結、扣押； ⑶、抵（質）押物市場價值與評估價值差距拉大； ⑷、抵（質）押物變現價值與評估價值差距拉大； ⑸、抵（質）押物所有權發生爭議； ⑹、抵（質）押物變現能力降低； ⑺、抵（質）押物實際占管人管理不善； ⑻、擔保人的經營機制和組織結構發生較大變化。

5、非財務因素預警信號

⑴、股東之間或高層管理人員之間矛盾較大；

⑵、主要經營者經常出入高消費場所，出現賭博、吸毒違反社會公共道德行為；

⑶、內部組織結構不合理，管理水平低，內部案件較多； ⑷、財務制度管理混亂，報表嚴重失實。⑸、經常性拖欠職工工資，職工情緒對立； ⑹、存在違法經營問題；

⑺、業務伙伴關系惡化，出現較大經濟糾紛； ⑻、受到稅務、工商或質檢等部門處罰； ⑼、未按期辦理年檢手續； ⑽、公司業務性質發生重大變化； ⑾、主要股東發生重大變化；

⑿、市場供求發生變化，市場價格發生較大波動； ⒀、政府政策對該行業發展作出嚴格限制； ⒁、遭受重大自然災害或意外事故，造成財產損失；

6、與金融部門及擔保企業關系預警信號

⑴、被金融機構及其他擔保企業宣布為信用不良客戶； ⑵、拖欠銀行貸款本息； ⑶、逃廢銀行債務；

⑷、不能按期償還債務，被債權人起訴；

⑸、對銀行和本公司的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度，領導人約見困難，住所經常無人或失去通訊聯系；

⑹、拒絕提供財務報表和其他報表資料； ⑺、提供嚴重失實的財務報表或其他資料； ⑻、多種還款來源沒有落實； ⑼、企業簽發空頭友票。

（三）發現預警信號后的處理方法

一旦發現被擔保人出現預警信號時，應立即通過有關途徑加以核實，并擇機采取以下一種或幾種措施，防止損失發生或擴大：

1、對于發現某些有較大潛在或現實風險的被擔保人的情況，擔保部、風控部經理要及時報告總經理，并立即參與保后檢查，提出處理意見，采取果斷措施。

2、對于已經拖欠銀行貸款本息的被擔保人，應立即核查其在銀行全部本外幣債權（如在銀行的存款），必要時協助銀行從其在銀行存款戶中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財產保全措施。

3、對于拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規定期限內仍不改正的，要立即取消對被擔保人的信用擔保，提前處置反擔保物。

4、對于在保后檢查中發現《委托擔保合同》或《反擔保合同》條款不利于保護本公司權益或者存在漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當事人協商變更合同條款或重簽合同。

5、對于發現被擔保人未按合同約定用途使用擔保資金的，要及時采取措施限期要求其糾正，對于不能限期糾正的，視情節輕重可同銀行協商收回全部貸款和信貸承諾，并根據有關法規予以追究。

6、擔保貸款逾期后，應立即核查反擔保人的代償能力或反擔保品變現清償價值，對于反擔保人代償能力不足或反擔保品不足額等實際反擔保能力下降的擔保業務，應按照合同約定或在與被擔保人協商的基礎上，采取追加反擔保、調整反擔保結構（質押、抵押、第三方保證）、立即執行反擔保償債等措施，以減少本公司的代償損失。

7、對于出現暫時性經營困難、已經或有可能出現風險的被擔保人，應與被擔保人就挽救其公司經營困難或危機進行磋商，通過談判確定是堅持要求被擔保人償還全部欠款，還是要求被擔保人根本改變經營規?；蚪洜I方向，以便增加本公司收回剩余欠款的機會，或者向被擔保人提出或要求其提出債務重整方案，包括重估項目現金流量，重新確定被擔保人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時間表，并要求其董事會通過債務重整方案，以保證及時還款。

8、對于原材料供應或產品銷售出現困難而影響銀行貸款按期歸還的被擔保人，可根據需要通報銀行，在他們的批準和協調下，安排與被擔保人主要的上下游關聯企業協商，對于被擔保人的主要上下游關聯企業施加影響，如提高對其原材料賒銷比例、延緩應付款解付，以緩解被擔保人的生產經營或資金運轉困難。

9、對于資本金不足或籌資成本過高的并發生逾期貸款的被擔保人，可協助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負債，如協助其爭取發行信托企業債券，或協助其與其他被擔保人合資、合伙經營或聯營等形式吸收外部資金還款。

10、對于已經或預計出現貸款逾期或本公司已被迫為其代償的被擔保人，要設法密切追蹤其在銀行資金賬戶的資金流轉，查證其貨款回籠情況及大額資金進出及其匯款銀行賬號等信息，為伺機通過法律程序凍結其大額資金賬戶做好準備。

11、對于法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權的，其擁有的企業在國外有分支機構的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的民營或外商合資、獨資企業貸款擔保，要特別關注法人代表出國及企業的資金往來的情況，防止其將資金轉移到國外或資金用途不明的轉賬行為，防上攜款潛逃。一旦發現這些跡象，要及時采取應對措施。

12、對于缺乏還款誠意的被擔保人，應征得貸款銀行同意，通過行政或法律手段（如發出律師函等）或對其主要上下游關聯企業施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時采用媒體爆光其不良行徑、將其列入金融系統的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進一步的損失。

13、對于為國有企業貸款擔保（含政策性貸款擔保）而出現代償，應與其政府主管部門協商，爭取減免稅收等優惠政策，及時還貸；或協同銀行向有關法律機構提出仲裁或依法起訴，以達到代償債權實現的目的；或采用代償轉投資辦法，實施債務人資產重組等經濟、法律手段，以收回代償資金。

第二篇：擔保風險防范機制及措施

湖北中州投資擔保有限公司

擔保風險防范機制及措施

前言

擔保業是一個風險行業，尤其是融資擔保，只有創建完備的擔保體系，完善擔保業務程序和規則，建立有效的組織管理制度，實行審核和擔保業務分離，建立保證前的審核制度和貸款放款后的監管制度，形成一套科學的擔保風險防范機制，將風險降到最低，擔保公司才有生命力。為化解和降低項目的風險，獲取安全穩定的回報，創建如下風險防范機制。

第一章 風險管理模式

根據擔保公司的業務特點，建立如下風險管理模式。

1、建立項目經理負責制

組成專業化業務隊伍，業務人員主要由金融專業、財務專業及法律專業人員組成；由項目經理對項目從業務談判、簽訂合同、貸后跟蹤至合同終止手續形成全過程控制。

2、成立監管部

制定具體的業務規則和步驟和業務部形成相互監督、相互制約和相互配合的關系，按照規則對擔保項目進行保證前審查和保證后的監管，提出支持或反對的意見；通過對項目的檔案管理，對項目風險進行分類，研究和發現擔保項目的隱患，健全預警機制；與業務部共同制定解救措施。

3、建立評審會制度

評審會重要的職責是對擔保業務從行業上、公司發展方向上、額度上進行把關，進行更進一步的論證，拿出決策性意見，最后由總經理批準，當擔保金額大于1000萬時，由總經理報與董事會決策。

4、由董事會和監事會對擔保項目進行稽核。

第二章 風險防范措施

一、建立規范業務體系

1、建立一套專業化的、規范化的、程序化的檔案管理制度，保證擔保業務高效率并且規范；

2、擔保項目的選擇：制定提供擔保項目的要求；擔保公司和銀行進行合作，由合作銀行向擔保公司推薦項目，向準備上市的公司、具有成長性的公司、經營穩健的公司提供擔保。

3、制定擔保公司標準法律合同文本。

4、遵循專業化的擔保業務程序

業務部接洽業務評審會決策 完成各種法律手續和合同提供保證 監管解除擔保責任 合同終止15、保費的收?。焊鶕袠I的風險系數和國家的有關規定和行業標準制訂保費收取標準，在貸款資金啟用前一次性收取。

6、建立規范的監管內容和步驟。

二、擔保保證前的風險控制

1、業務部按照監管部制定的程序和事項要求，完善所需文件。

2、業務部作出初步分析報告，對企業財務狀況、項目前景、信用、法定代表人簡歷、還款來源、反擔保物的變現性、行業、企業在行業的地位及風險進行分析，并作出初步結論。

3、以上內容經監管部復核后報評審會進行審議。

4、業務部落實并反饋評審會和監管部門提出的相關問題。

5、對項目進行風險評估，針對項目的風險，由業務部和監管部共同訂立監管措施。

6、由業務部簽訂《委托擔保合同》、《反擔保抵押或質押合同》、《監管協議》等法律文件，務必載明以下重要條款。

（1）提供保證前，必須落實反擔?；驅Ψ降母鞣N承諾，確保擔保公司處于主動；

（2）擔保合同中約定：擔保公司在發現借款人的財務狀況發生惡化或外部相關因素發生變化時，有權提前處置抵押物或提前向貸方還貸；

（3）對于《擔保法》中要求作登記手續的抵押或質押物必須作登記，登記、保險、公證手續可在銀行放貸之后次日起，資金啟用之前辦理完畢；

（4）以經營權作反擔保物的，業務部須對該經營權作一個價值分析報告；反擔保的分析報告獲評審會的討論通過。

（5）以信用作反擔保的，須對反擔保企業進行信用評估，并獲評審會通過。

（6）落實監管內容，制定切實可行的監管措施。

7、在完成以上工作后，擔保公司對外簽訂保證合同。

三、提供保證后的風險控制

1、嚴格按《監管協議》條款執行，定期制定監管分析報告，加強銀行貸款后的監管力度，定期向銀行提供報告，使擔保公司業務不只是承擔銀行貸款業務的擔保業務，而且成為銀行業務的延伸和完善。

2、定期核實抵押物、質押物的變化并及時報告說明。

3、銀行放貸前在貸款銀行設立監管帳號，由擔保公司出具人名章印鑒，貸款資金全部進入監管帳號。

4、貸款單位提出用款使用計劃，并由擔保公司進行確認。

5、貸款企業每月向擔保公司提供財務報表、現金流量表、項目進展報告及各帳號的現金表。

6、由業務部和監管部共同對項目進行日常檢查。

（1）監管部定期不定期地對項目進行實地檢查；

（2）根據項目的需要，擔保公司委派財務人員參與項目的日常工作；

（3）根據項目的需要，外地的貸款企業，擔保公司可與當地的會計事務所合作，由會

計事務所按照擔保公司的指令參與企業的日常財務管理，并按月交予擔保公司財務分析報告，出現情況及時報告擔保公司。

7、健全預警制度

（1）由監管部根據貸款的周期和資金情況，定期對所擔保的企業的財務報表、資金流量、項目情況編寫項目的監管分析報告，及時分析問題、發現問題，并提出解決問題方案，及時與業務部溝通，報告總經理和監事會。

（2）報對非財務因素的風險分析，如政策風險、法律責任、還款意愿等。

（3）貸款到期前三個月，對擔保項目進行一次專題評審會議。

8、在貸款到期前一個月，督促借款企業準備還貸資金。

四、對貸款后的項目風險分類和處置

參與銀行的貸款風險分類，按照風險程序將融資擔保業務劃分為不同檔次，分為大類：

1、正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。

2、關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

3、次級：借款人的還款能力再現明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。

4、可疑：借款無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

5、損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

由監管部每季度對擔保項目進行分類并及時提出解決方案，對潛在的風險及時提出預警，并報送總經理、董事會、監事會。

第三篇：擔保公司風險制度

ⅩⅩ擔保有限公司

風險控制績效考核辦法

為進一步推動擔保貸款風險控制工作，有效降低風險，提高公司效益，公司在堅持統一政策、分級管理、強化歸集,考核到人，獎罰兌現的原則，對各公司所擔保貸款風險管理工作進行統一和規范，特制訂本辦法。

一、指導思想

1、以風險控制考核為依據，確保安全無風險。

2、嚴格控制代償發生，確保代償額度負增長。

3、以訴訟保全為最終手段，確保擔保損失最小化。

二、任務目標

1、嚴格審核公司及分公司貸款擔保的審批，確保審查無責任。

2、年逾期率不超過1.2‰,代償率不超過2.2‰，代償金額控制在萬元之內。

3、定期和不定期監督檢查客戶經理部及分公司經理部風險控制及考察制度的落實情況，并定期寫出檢查報告。

三、涉及風險管理各類人員的考核：

（一）、對客戶經理前期市場調查業務通過回訪考核

1、回訪時借款人及擔保人電話號碼要正確無誤，號碼不正確或停機，所留電話無法聯系到借款人及擔保人，扣罰責任人100元/次。

2、擔保人對于擔保事項及所承擔責任應非常明確，有不明確者扣罰責任人50元/次。

3、客戶經理考察客戶必須到借款人家中及經營場所進行實地考察。其中任一項未到者扣罰50元/次。

4、客戶經理要將還款方式及相關事項以及逾期后果詳細告知借款人。借款人其中有一項不詳者，扣罰責任人 50元/次。

5、客戶經理要嚴格按照公司規定的收費標準收取相應費用，如出現收費與規定不符的（申請減免的除外），一經證實扣罰責任人當月工資，并由公司對其做處理決定。

6、借款人對客戶經理服務態度不滿意，扣罰責任人50元/次。回訪人員每月整理每日的回訪表格，對出現的問題進行分類，統計數據報于綜合財務部，由綜合財務部報公司領導審批根據所統計數據每月對客戶經理進行扣罰。

（二）、對回訪人員的考核

1、回訪時間，客戶經理將放款客戶資料，自放款起一周內交于資料管理員處，資料管理員三天內將所報資料審核完畢，回訪人員根據資料管理員審核客戶資料情況，三天內將已審客戶資料進行回訪。

2.回訪人員要情緒好，聲音聽上去應該友好、自然；不得與客戶交談與擔保貸款無關的話題，3.注意語速一定要讓顧客把要說的話說完，不要打斷他。對他說的話作簡要而又清楚的記錄。如果顧客抱怨的話，不要找借口，客戶有的問題解決后要在第一時間里及時回訪客戶，告知處理結果

4.回訪人員要懂得相關擔保貸款及相關業務專業知識，如果客戶不明白還款情況要及時通知客戶還款金額及時間，告訴客戶注意應該提前還款，保證信譽，避免產生銀行逾期，造成不良。

5.提高對突發事件的處理能力，根據客戶素質注意調整自己的心理素質。回訪人員如違反上述任何一條，扣罰回訪人員50元/次。由綜合財務部報公司領導審批根據所統計數據每月對客戶經理進行扣罰。

（三）、如擔?？蛻舫霈F逾期，對催收人員（我公司外派銀行人員、經辦客戶經理，風險管理部）的考核：

1、對我公司外派銀行人員的催收考核：

①新老客戶（除涉訴、逾期頻率極高且前期難以電話催收的客戶除外）剛出現逾期后，由我公司駐銀行外派人員負責每日電話催要，電話通知要有記錄，記錄中載明其逾期原因及還款意愿；同時，了解客戶的逾期原因，請客戶明確還款時間?？蛻舸饝鞔_還款時間的，到時要及時催要。并且保證：區中行擔?？蛻粲馄?0日內的不超過12筆，市中行擔?？蛻粲馄?0天內的不超過8筆，建行擔保客戶逾期30天內的不超過___筆，工行擔?？蛻粲馄?0天內的不超過___筆，農行擔保客戶逾期30天內的不超過___筆，同時對其負責的客戶定期向風險管理部反饋催收結果。如果出現超出規定筆數，扣罰責任人10元/筆，如果出現控制在規定筆數以內，每減少一筆，獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經理審批。

②對于逾期客戶在電話催收后，仍然每日電話聯系催收，力爭逾期客戶在10日內還款。

2、對風險管理部的催收考核：

①中行擔?？蛻粲馄?1---20日，工、農、建行逾期超過30日不足60日的由風險管理部負責電話催收，或者去客戶經營場地與客戶交談，了解客戶經營情況和資金回收情況，加強催收；同時，與客戶的擔保人聯系一起催收。并保證區中行擔保客戶逾期11---20日內的不超過12筆，市中行擔?？蛻粲馄?1---20日內的不超過15筆，建行擔保客戶逾期超過30日不足60日的不超過___筆，工行擔保客戶逾期超過30日不足60日的不超過___筆，農行擔?？蛻粲馄诔^30日不足60日的不超過___筆，同時對其負責的客戶定期向總經理反饋催收結果。如果出現超出規定筆數，扣罰責任人10元/筆，如果出現控制在規定筆數以內，每減少一筆獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經理審批。

②中行擔保客戶逾期21日以上、工、農、建行逾期超過60日不足90日，給客戶送達逾期催收函（或寄發）并上門催收，上門催收要有記錄，記錄中載明其逾期原因、還款意愿及還款計劃，這樣給客戶加大壓力，讓客戶明白逾期時間越長責任越大、罰息越多。并保證區中行擔?？蛻粲馄?1日以上30日內的不超過5筆，市中行擔保客戶期21日以上30日內的不超過8筆，建行擔?？蛻粲馄诔^60日不足90日的不超過___筆，工行擔?？蛻粲馄诔^60日不足90日不超過___筆，農行擔保客戶逾期超過60日不足90日不超過___筆，同時對其負責的客戶定期向總經理反饋催收結果。如果出現超出規定筆數，扣罰責任人10元/筆，如果出現控制在規定筆數以內，每減少一筆獎勵責任人10元，最后測算由風險管理部報總經理審批。

③對于逾期客戶在電話催收或者送達逾期催收函后，仍然每日電話聯系催收，直至還款。

④送達逾期催收函后，與客戶擔保人聯系讓其承擔擔保責任替其還款。

⑤實在不能還款、長時間拖欠不能還款的連續逾期超過3期或累計逾期超過6期的經多方催收無果的釘子戶的擔保貸款由風險管理部匯總借款人所

有資料并形成書面告，上報總經理，由總經理決定是否責令其提前結清貸款或者進入相應的擔保代償或訴訟程序。決定借款人提前結清貸款的，由總經理下達“提前還款函”通知借款人及保證人，如借款人在“提前還款函”要求的期限內仍未歸還，則進入代償及相應的司法訴訟程序。

2、由我公司擔保客戶經辦人員及經辦人員的分管領導負責：

①擔保貸款自放款一年內的客戶逾期自己負責清收；如自己不積極催收，造成逾期難以催收或者其他原因造成公司損失的的，扣罰經辦人50元/筆，扣罰經辦人員的分管領導100元/筆。

②經常逾期，在我公司外派銀行人員及風險管理部催收無果或者發生代償后須積極協。如果發生代償，金額在1000（含1000）元以下的，扣罰經辦人200元/筆，扣罰經辦人員的分管領導300元/筆。代償金額在1000元以上的，扣罰經辦人代償額的20%/筆，扣罰經辦人員的分管領導代償額的30%/筆。上述扣罰款如在3個月內自己回收，將扣罰工資予以補回，如3個月收不回，扣罰波工資將不予補回。如果由風險管理部收回，將不予補發，如果由經辦人員及風險管理部共同收回的，退回扣罰工資的一半。

③如果客戶經理（經辦人）連續3月完不成公司指標或者出現上述2種情況之一的，責令經辦人下崗催收2個月，催收期間只發生活費。如不適合催收工作，公司將予以辭退。

四、風險管理部在擔保審核及公司擔保貸款客戶出代償后催收款考核，獎勵按月兌現。

1、全年貸款擔保審核無責任，年底獎勵2000元。如出現一筆因審核把關不嚴而引起的風險事故，取消年底獎勵，并每筆處責任人300元罰款。

2、收回08年底前墊款（不含起訴類）的，單筆金額一萬元以內的，每筆獎勵500元；一萬（含）以上的按收回墊款的8%進行獎勵。收回09年及以后新生墊款，每月根據擔保客戶向貸款銀行繳納保證金的百分數進行獎勵（如客戶經理收回的不獎勵）：中行客戶交納保證金___%,建行客戶交納保證金___%，工行客戶交納保證金___%，農行行客戶交納保證金___%。

五、但要注意，在催收工作中做到情感催收，以人為本，做好說明解釋工作，以優質的服務，以真情打動貸款戶，實行人性催收，因此工作人員在催要過程中，既要顯示催款的力度，又要講究方式方法，不要引起正常經營客戶的

反感。而對長期逾期客戶及不負責任的擔保人要注明，在催收還款完畢后，堅決列入黑名單，以后不予擔保放貸。

六、凡涉及公司風險責任人員應該協助公司領導及其他部門需要協助的事項。

七、本辦法由公司制定，修改解釋亦同。

司

ⅩⅩ投資咨詢有限公

第四篇：擔保公司風險管理辦法

一、風險集中度

（一）行業集中度

行業集中度是指信用擔保機構的在保項目中某個行業的擔保余額占總擔保余額的比例。

（二）客戶集中度

客戶集中度是指擔保機構前幾家最大客戶的擔保余額占總擔保余額的比例。

二、擔保代償率

擔保代償率是衡量信用擔保機構風險的重要指標，是指已代償金額與應解除保證責任的擔保額的比率，它反映擔保機構應解除保證責任的擔保額中出現代償支出的比例。

三、擔保損失率

擔保損失率是指擔保機構代償后，經過一段時間仍未追回，按財務制度規定的程序已核銷的賠付損失。

四、代償回收率

代償回收率是指已回收代償金額與已發生代償支出的率。

五、代償支付保障率

代償支付保障率是指現金和現金等價物之和與預計代償額的比率，反映擔保機構在某一期間內可用來支付代償的現金和現金等價物對同期可能發生的代償額的保障程度。

六、擔保放大倍數

擔保放大倍數是擔保余額與凈資產的比例。擔保放大倍數越大，說明擔保機構的擔保能力越強，資產利用率越高，為社會作出的貢獻越多。承擔的風險也越大。

第八條 監督落實反擔保措施由風險合規部負責。風險合規部負責審核法律文件，監督落實抵（質）押登記手續及其他擔保措施，確保擔保措施全面有效，無法律瑕疵。風險合規部還負責在保項目的監管。

第九條 擔保項目出現風險后，風險合規部負責對涉險項目進行盡職調查、出具事故分析報告，及時提出代償方案和追償方案，經公司領導審批后落實代償、追償方案。

第十條 “審、保、償”各崗位業務人員職責既相互制約又責任分明。對具體業務應實行雙人復核、分級審批、專業決策。

第十一條 項目經理違反第二條、第三條的規定，承擔調查不實、跟蹤不力的責任。

第十二條 預審、審批人員違反第五條、第六條的規定，承擔擔保預審、擔保決策失誤的責任。

第十三條 風險合規部違反第八條的規定，承擔審核不嚴、監管不力的責任。

第十四條 風險合規部違反第九條的規定，承擔代償失誤、追償不力的責任。

第十五條 出現上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節輕重，公司有權按照有關規定對責任人做出通報批評、扣發效益工資、扣發風險準備金，或給予行政處分、追究民事責任或刑事責任。

第四章 項目經理A、B角制度

第一條 承辦項目嚴格實行A、B角制度，項目經理A角是項目的第一責任人，項目經理B角是項目的重要責任人，A、B角共同負責

第二條 保后跟蹤要求及實施部門

一、保后跟蹤是指項目承保（含委托貸款，下同）后，期屆前，公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進行跟蹤和檢查，及時排查風險隱患。保后檢查是確保擔保貸款按規定合理使用的重要環節也是減少風險的重要措施。

二、保后跟蹤由項目所在業務拓展部組織實施，風險合規部進行監督管理，進行統計分析，及時發現問題并提出相應的對策和措施。

第三條 保后檢查時間要求

一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每三個月檢查一次。

二、項目屆期前一個月，項目經理應至少進行一次現場檢查。

三、項目經理每次檢查完后三個工作日內必須完成保后檢查表。第四條 保后檢查方法

一、以項目經理自查為主其他項目經理互查為輔，必須進行現場檢查；

二、查賬與查庫相結合；

三、檢查分析和建議相結合；

四、保后檢查和爭取派生業務相結合； 第五條 保后檢查主要內容

一、貸款擔保、委托貸款檢查重點內容

（一）貸款用途是否改變，是否與項目調查階段核實的資金用途差異很大；

（二）檢查企業每月的財務報表；

（三）檢查資金使用效果和財務狀況；

保后跟蹤走過場的項目經理、業務拓展部，風險合規部有權通報批評，并以此作為晉級、評優的重要依據。

第六章 風險項目管理規定

第一條 風險項目管理系指強化在保項目管理，早發現早處理項目風險，最大限度減少擔保代償損失，實現擔保業務持續、健康發展。

第二條 風險預警類別

一、項目經理在保后跟蹤的基礎上，按要求進行風險分類。業務拓展部負責對預警項目進行匯總分析。風險合規部有權審核項目風險分類的真實性、有效性。

項目風險預警共分一級預警、二級預警、三級預警三級。

二、對于在項目上會審查過程發現存在異常情形的，預計未來風險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環節存在異常情形的，或風險管理相關人員發現特殊情形的，可以劃分為關注項目，由風險合規部匯總跟蹤。對于關注類項目，根據承保后企業經營狀況，決定調整為正?；蝾A警項目。

第三條 風險分類標準

一、正常類項目須具備以下標準：

（一）核實企業無異常經營信號，各種跡象顯示經營正常；

（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務信用、商業信用信息；

（三）經營現金流量正常，未來還款樂觀。

二、具備以下情形之一，應將項目分類為一級預警：

（一）與上同期相比，主營業務收入下降30%以上，或主營

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深跡象；

（十五）其他風險預警信號。

三、存在第三條所列明的情形基礎上，存在以下情形之一的，應分類為二級預警：

（一）銷售額大幅下降，處于停產半停產狀態，嚴重虧損；

（二）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛對持續經營造成關鍵性影響；

（三）抵（質）押物被司法機關查封；

（四）不能與借款人或實際控制人取得正常聯絡，實際控制人突然失蹤；

（五）已至少發生一期拖欠等額還款、利息，經催促仍未歸還；

（六）預計項目可能逾期；

（七）對于保函項目，發生重大影響工程履約或導致預付款使用轉移的現象，因承包方原因導致工程嚴重滯后、工程款拖欠嚴重、項目出現較大質量、安全事故、該項目被業主或建設行政管理部門處罰或列為預警，受益人對保函申請人發出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。

四、在前述風險預警信號基礎上，存在以下情形之一的，應分類為三級預警：

（一）第一還款來源枯竭，資不抵債，民存實亡。

（二）有證據顯示借款企業或保證企業轉移資產，抽逃資金。

（三）累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預計項目逾期或代償風險很大。

（四）貸款銀行發出風險提示文件，已經或將要啟動提前收貸程

212 的有效運行并在體系運行過程中及時、系統地發現問題，并對發現的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔保項目管理體系持續有效運轉。

第二條 稽核范圍

包括但不限于對擔保項目情況和項目經理盡職調研情況的稽核。具體包括融資擔保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產經營狀況、管理狀況、財務狀況等。

第三條 稽核依據

一、文檔材料：擔保項目資料文檔，包括項目評審報告、企業基本信息材料、企業財務報表、企業貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。

二、企業現場調查，包括財務、存貨、生產、管理等。

第四條 稽核方式

由項目經理配合稽核人員以現場調查和非現場調查的方式進行。現場調查采用到被稽核企業現場調研的方式進行，非現場調查以項目經理根據稽核人員的要求提供相關項目資料的方式進行。

第五條 稽核要求

一、項目經理應積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項目提出的疑問給予及時答復。

二、項目經理應做到盡職調研，保證提供的稽核所需資料的真實性和實效性。

三、項目經理應做好被稽核企業和評審顧問間的協調工作，保證稽核工作的良好界面。

四、由稽核人員制作書面的項目稽核報告。

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工資損失的，公司將根據管理權限對相關責任人進行行政處分、追究法律責任。

第五篇：擔保公司-風險管理制度

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第一章 總 則

第一條 為了增強遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司(以下簡稱本公司)防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設、機制建設和制度建設，促進可持續發展，根據有關法律法規規章及本公司章程的規定，制定本公司風險管理制度。

第二條 風險管理的基本任務是：貫徹執行國家關于防范和處置金融風險的各項政策措施，樹立全面風險管理理念，健全風險管理組織體系，改進管理監控方法，強化風險全程管理，增強識別、計量、預警、防范和處置風險能力，提高風險管理水平，確保風險在可控目標之內，確保安全經營穩健發展，確保風險收益的優化。

第三條 風險管理遵循全面管理、制度優先、預防為主、職責分明的原則。(一)全面管理原則。資產、所有者權益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經營管理的各項事務和每個環節，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與、各司其職。

(二)制度優先原則。開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執行，并對制度執行效力和結果實行全程監控。(三)預防為主原則。各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現問題及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責分明原則。防范和處置風險明確各職能部門和責任人，明確相 遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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應的權利和義務，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風險和損失的行為，依法追究相應責任人的責任。

第二章 風險管理的目標和要素

第四條 風險是指對目標產生不利(負面)影響的事件發生的可能性。風險類型包括：聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險。

聲譽風險，是指由內部管理與服務的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風險。

法律風險，是指由不當的法律文書、制度或違法行為自身的法律權利等所造成的風險。

合規風險，是指因沒有遵循法律、規則和準則造成遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

信用風險，是指由被擔保人違約所造成的風險。

市場風險，是指由市場價格(擔保費率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動所造成業務發生損失的風險。

操作風險，是指由員工操作不當或不完善、有問題的內部程序及系統或外部事件(如自然災害)所造成的風險。

第五條 全面風險管理是一個過程，它由董事會(包括監事，下同)、經營管理層和其他人員實施，應用于戰略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風險以使其在本公司的風險承受能力或風險偏好之內，并為既定目標的實現提供合理保證。遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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第六條 全面風險管理框架從不同的側面關注和管理風險，并力求實現經營目標、合規目標，以此促進可持續發展。

經營目標，是指有效和高效率地利用其資源，以實現公司的經營目標。

合規目標，是指符合適用法律、法規和規章制度。

第七條 為服務并實現全面風險管理的目標，全面風險管理應具備以下相互關聯的八個構成要素，并能有效運行。

(一)內部環境。即：董事會批準檢查經營決策和重要政策，了解經營中的風險，明確可接受的風險程度，確保經營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風險。

監事負責監督董事會、經營管理層風險管理的有效性，履行以下職責：監督董事會、經營管理層風險管理的履行情況；監督風險制度的實施，確保被認定的風險薄弱環節得到及時整改。

公司管理層實施董事會通過的經營策略和方針；制定和完善有關的制度和程序，用于識別、計量和監測業務中的風險；建立和完善內部組織結構，明確相互的權利和責任，確保賦予的任務能得到有效執行；執行適當的內控政策，對內控制度執行的有效性和是否完善進行監測。

董事會和公司管理層要促進內部員工職業道德水平的提高，在內部建立一種控制文化，向內部各員工強調和宣傳內部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內部控制中的作用，全面投入內控制度建設。

(二)目標設定，即：內控制度要與本公司經營規模、業務范圍和風險相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。設定風險容忍度目標，增長、風險與回報相聯系，實現全面風險管理的目標。遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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(三)事件識別。即：設立履行風險管理職能的專門部門，負責組織制定并實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現。建立函蓋各項業務、所有范圍的風險管理體系，對目標產生負面影響的事件發生的可能性進行識別和持續的監控。負責組織建立明確的內部制衡機構和實行雙簽有效制度，涉及資產、財務和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風險評估。即：為建立一個有效的內部控制制度，必須有效識別和持續評價面臨的各類風險，特別是對經營目標有負面影響的重要風險。內控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風險進行控制。(五)風險對策。即：指公司管理層負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內部控制的健全性和有效性，糾正內部控制存在的問題。建立內部控制的風險責任制：董事會、經營管理層對內部控制的有效性負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔責任；業務部門及時糾正內部控制存在的問題，并對出現的風險和損失承擔相應的責任；對違反內部控制的員工，依據法律規定、內部管理制度追究責任和予以處分，并承擔處理不力的責任。

(六)控制活動。即：內部控制要成為日常業務中不可分離的一部分，在業務的每一層級都有明確的內控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內控措施；建立審批、授權及核實制度。為建立有效的內部控制，必須建立適應的責任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監督。

(七)信息與溝通。即：有效的內部控制同時也是一個有效的信息數據系 遼寧藍海科技風險融資擔保有限公司

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統，掌握全面的內部財務、經營、監測信息，以及對內部決策有關的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責任和義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當的人員溝通。(八)監控。即：對內部控制是否有效進行持續的監測，對主要風險進行監測成為日常業務活動的組成部分，并在日常運營中隨時發現、提示可能的風險點，同時參與改進、優化業務流程，以有效防范風險的發生。

第三章 風險管理的組織體系

第八條 風險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層次都必須從上述八個全面風險管理要素方面實行全程風險管理。

第九條 規范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事(包括監事，下同)、經營管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內部監督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風險管理實行統一領導，垂直管理，分級負責。

第十一條 財務會計、風險管理部經理是單位風險控制的關健人員之一，財務會計、風險管理部經理對于內部控制中的缺陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向公司總經理報告的同時，及時向董事會報告。

第四章 風險管理的理念和文化

第十二條 風險管理是全方位與全員參與的管理。風險管理涉及擔保業務管理的各個環節，因此需要對風險進行全方位的管理。風險存在于擔保業務 遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

風險管理制度 的每個環節之中，風險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。

第十三條 通過加強對員工風險管理理念和文化的灌輸、培養和提高，有效增強員工風險管理工作的主觀能動性、積極性和自學性。

第五章 風險管理的范圍和過程

第十四條 風險管理的范圍涵蓋各個業務部門和各類型的風險。要實行通盤管理，將聲譽風險、法律風險、合規風險、信用風險、市場風險、操作風險等不同類型的風險納入到統一的風險管理范圍，并針對每一類風險的特征采取相應的管理流程和辦法。

第十五條 風險管理需要實行全程管理。對風險識別、風險計量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、分別把關、風險落實、管理到位。完善擔保業務流程各環節的風險管理制度和風險評價方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制，建立風險預警機制，駕駛操作風險、道德風險的防范。

第六章 風險管理的計量和方法

第十六條 風險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風險管理；

(三)既重視單筆交易單一風險，又重視所有信用敞口總體風險； 遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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(四)事前主動引導和事后被動督導并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結合。

第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環節的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業務發展的關系。

定量主要結合以下指標進行。

信用風險指標

1、不良資產率=不良信用風險/信用風險資產*100%，控制在<2%；

2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在<2%；

3、資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用風險資產應提準備*100%，控制在>120%；

第七章 風險管理的重點

第十八條 政策。本公司以服務營口地區中、小企業為宗旨和經營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔保策略。要重視國家宏觀經濟發展和產業政策調整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經濟變化對各產業(擔?？蛻舻男袠I、發展對象)的負面影響。

第十九條 法律。法律風險是本公司面臨的一種商業風險，法律風險可能 遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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造成經濟損失。法律風險的原因通常包括有關法律法規、合同違約、侵權(例如知識產權)等。法律風險會給自身帶來嚴重的后果；法律風險在事前是可防可控的。法律風險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預防性法律措施來應對法律風險環境，針對自身面對的風險做出一些防范性工作。分配給預防性法律措施一定的資源并與面臨的風險成正比。

第二十條 授權。本公司對高級管理層、業務崗位授權開展擔保業務的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風險的能力相適應；既要管好授權，又要嚴格控制轉授權。

第二十一條 授信。本公司實行統一授信擔保管理，健全客戶擔保信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，根據審保分離原則，授信審批部門與授信執行部門相互獨立，形成健全的內部制約機制，不得合二為一；防止違反擔保原則發放人情擔保和向關系人發放信用擔保。實行最高授信擔保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔保授信。

第二十二條 會計。嚴格執行會計制度和會計操作規程，運用計算機技術實施會計內部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。

第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產風險五級分類的真實性、規范性和準確性，揭示資產內在損失和資產質量；嚴格執行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經營要求。遼寧藍?？萍硷L險融資擔保有限公司

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第八章 附 則

第二十四條 本制度自本公司總經辦審議通過后實施。

第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律法規的規定執行。

第二十六條 本制度由本公司總經辦負責修訂解釋。