第一篇：國庫資金管理工作經驗材料

文章標題：國庫資金管理工作經驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認

真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是代理國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強化稅款入庫管理

隨著我國市場經濟的深入發展，國庫業務也逐年增加，但由于預算收入涉及面廣，比較分散，加之結算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴重地影響著

國家財政收支的平衡和資金的及時調撥，同時也直接影響著中央銀行貨幣政策的執行和信貸總規模的控制。因此，如何加速國庫資金的報解入庫已成為國庫管理工作中的一項重要內容。首先，要繼續深入貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》,深刻領會其精神實質；其次，財、稅、行、庫要各負自責，各自把關，制定措施；第三，盡快建立完善電子網絡，疏通入庫渠道，加速入庫時間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規定進行罰息處理外，同時要追究當時人的責任，罰息金額由當事人承擔，不得入賬攤入成本。財稅行庫同心協力，相互支持，相互監督，力爭把好三關。即財稅征收部門把好填制票據第一關，制定獎懲制度，嚴格考核，及時兌現；商業銀行經收處把好接收票據第二關，嚴格履行審核制度，及時收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時間第三關，建立繳解庫款登記簿，對商業銀行經收處劃繳稅款認真審查，逐次逐筆進行登記,并定期不定期到商業銀行經收處進行檢查,發現不及時解繳庫款的按規定及時處理。這樣既扭轉了財稅行庫壓票壓款的現象,又促進了商業銀行經收處主動按規定對所收稅款及時足額劃解入庫的積極性,同時也提高了國庫資金的管理水平,保證了財政資金的及時分配調用。

六、認真履行國庫職責嚴格撥款退庫制度

國庫工作能否認真履行職責，發揮其職能作用，關鍵是能否有效地提高國庫資金的科學管理水平，建立財、稅、行、庫部門的協調工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認真履行職責，時刻學習“充電”，跟上形勢的發展，適應情況的變化，銳意進取，勇于創新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質量，不斷推進實施國庫工作制度化、規范化、科學化、網絡化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、代理支庫代而不理，真正轉變到強化監督管理、參與宏觀調控、綜合分析等方面上來。在實際操作中，力求把好兩關：第一把好撥款關，要求財政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的年度預算用款計劃；專項撥款必須提供上級有關文件和主管部門的安排文件及主要領導的審批件；基建撥款必須提供計委等部門的批復文件。拒絕辦理一切無計劃、超預算及人情關系的撥款，嚴格審查庫款撥付，做到三堅持：即堅持按預算計劃撥付；堅持按用款進度撥付；堅持按事項用途撥付。第二把好退庫關，隨著財稅體制改革的不斷變化，財政支出項目的不斷增加，退庫明目繁多，遠遠超出了《國家金庫條例》及《實施細則》規定的退庫范圍。為了切實抓好退庫的監督管理，財、稅、行、庫要密切配合，通力協助，各盡其職，各負其責，形成合力，堅持原則，按有關政策規定制度和辦法認真審查，嚴格把好退庫審批關。同時，人行國庫部門要抓好基礎工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴格核實，詳細登記，要求單位提供退庫依據及文件，堅持做到三不退：即超過規定范圍的不退；越級批準的不退；不符合規定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實施細則》，加快國庫立法進程，出臺一些有關國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發揮監督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進一步提高國庫資金的使用效益，充分發揮國庫的監督職能和真正起到國庫的“衛士閘門”作用。

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第二篇：國庫資金管理工作經驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是代理國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

第三篇：加強財政國庫資金安全管理工作經驗做法

**縣財政局切實加強財政國庫資金安全管理工作，促進財政資金管理不斷步入規范化軌道。

他們的具體做法：一是規范銀行賬戶管理。嚴格銀行賬戶的開設、變更、撤銷管理，對各個銀行賬戶實行年檢制度，在清理和歸并的基礎上，逐步實行銀行賬戶和財政資金“雙集中”管理。二是加強印鑒、憑證管理。實行“兩個分開”的管理辦法，即同一銀行賬戶印鑒一

定要分開保管，開撥款通知單與開撥款憑證的人員一定要分開。在此基礎上，做好印鑒和支付憑證的專人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盜工作。三是嚴格資金撥付程序。在撥付依據上按先有預算指標再有用款計劃，按時間進度或項目進度撥付的要求；在撥付審批權限上要求專戶會計、股室負責人、分管領導和主要領導做到一級對一級負責，層層監控，對資金流向從嚴把關；在加快支出進度上，嚴禁無故拖延撥款，嚴禁項目資金滯留國庫時間過長，嚴禁擠占、挪用或平調各類專項資金。四是完善內部監督機制。在合理設置會計崗位的基礎上，建立內部約束機制，強化同銀行、預算單位和股室之間的定期對賬，不斷促進財政資金管理步入規范化軌道。

第四篇：國庫資金支撥管理問題的調研報告

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對財政預算資金的支撥進行監督與管理，是人民銀行經理國家金庫的一項重要職能。近年來，中國人民銀行

國庫局先后制定下發了《中國人民銀行關于國庫會計核算管理與操作的規定》和《商業銀行、信任社代理國庫業務管理辦法》，這些規定和辦法對各級國庫從機構、人員、職責、獎懲到核算、管理、退付、支撥等方面做了全面的規范和要求，對國庫會計操作實現制度化、規范化，防范資金風險起到了積極的促進作用。但由于多種原因，盜用或挪用國庫資金的案件仍時有發生。如何進一步加強國庫資金的支撥風險管理，保障國庫資金的安全，是擺在各級國庫管理人員面前的一個現實問題。

一、國庫資金支撥管理中存在的問題

1、財政撥款憑證本身風險。一是憑證簽章不全。目前的財政撥款憑證一般為制式四聯，第一聯留國庫做記賬憑證，第二聯轉開戶行作收款憑證，第三聯退收款單位，第四聯給財政撥款部門的回單。但只有第一聯加蓋財政部門的預留印鑒，其它三聯均無任何印鑒或公章。二是憑證防偽風險。財政撥款憑證雖也是專用憑證，但既無憑證編碼，也無防偽標識，不是作為重要空白憑證來管理。

2、支撥憑證傳遞風險。《中國人民銀行關于國庫會計核算管理與操作的規定》第三章第五十七條規定：“國庫外來會計憑證必須專人傳遞。財政撥款憑證、退庫憑證必須由財政或征收機關工作人員送達國庫。”但在具體實施中，一些財稅部門不按照《規定》要求辦理，尤其在基層國庫，在多數情況下，指派單位、企業或個人來國庫辦理支撥或退庫，直接干擾和影響了國庫正常的工作秩序和財稅庫的協作關系，潛在的風險也較大。

3、財政資金流向監管風險。由于地方財政部門不能及時提供預算撥款單位清單和撥款計劃，國庫部門難以掌握財政資金流向，因此在撥款審核中就難以發現是否是無預算、無計劃或超預算、超計劃的撥款和挪用國庫資金，使預算收支失去計劃依據，國庫部門難以實施監督或監督不到位，就容易造成財政部門支撥失控，形成風險。

4、財政機關與國庫對賬風險。按規定，每月國庫與財政、稅務部門核對報表賬務一次，但是只核對余額，不核對發生額，加之基層有些財、庫部門對賬意識不強，有些單位在次月中旬甚至月底才進行對賬，對信息反饋不及時，不利于及時發現問題。

5、代理國庫監管風險。一些代理國庫的商業銀行及信用社，以贏利為目的，監管意識不強，在辦理國庫業務時大多只能做到賬平表對，對預算支撥憑證的內容、單位、撥款用途等憑證要素不能進行嚴格認真的審查，不能充分發揮代理國庫應有的作用。

二、加強國庫支撥風險管理的建議

1、開發應用新式的財政支撥憑證。一是增加財政撥款憑證的“防偽性能”，財政部門應使用特殊紙張，重新設計、制作統一的具有防偽性能的撥款專用憑證；二是在填制撥款憑證時，盡可能杜絕或減少手工填寫，統一使用微機開票，對一時不能上機，只能通過手工開票的財政部門，其各聯憑證的金額要逐一核對；三是財政部門對憑證的簽章，至少要在撥款憑證的第一、二、三聯上同時加蓋預留印鑒，二、三聯缺少或沒有財政印鑒的，收款單位開戶行不得受理。這樣無論是國庫部門或用款單位開戶行，作為記賬憑證，均有可鑒別的標識，增強了支撥憑證的真實性；四是財政部門對支撥憑證應作為重要空白憑證管理，設立統一標識、代碼、編號等，確定專人保管，領用登記，從源頭加強管理，保證資金安全。

2、嚴格執行支撥憑證專人傳遞制度。要加大對財稅部門的宣傳協調力度，使財稅部門能夠自覺遵守《中國人民銀行關于國庫會計核算管理與操作的規定》，將每日的支撥憑證在人行組織的票據交換之前由專人送達國庫。并嚴格落實往來簽收制度，以有效地減少或消除憑證外部傳遞的風險。

3、加大對財政資金支撥的監管力度。各級國庫要正確處理監管和服務的辯證關系，寓監管于服務之中。一是要嚴把憑證審核關，對憑證要素不全，財政依據不足或手續不全，超預算、超范圍的財政撥款堅決予以拒辦。二是要求財政部門按時報送撥款單位清單和撥款計劃，掌握財政資金的流向，加強監控。三是建立大額撥款逐級審批制度，對計劃外撥款要求財政部門出具文字說明并加蓋公章。四是加強對撥款憑證交接環節的管理，對憑證堅持做到當面交接，逐筆登記，每月對登記情況進行一次抽查，使國庫支撥工作環環相扣，無隙可乘。

4、增加與財政部門的對賬次數。在每月對賬一次的基礎上，增加不定期對賬的次數，對于在對賬中發現的問題要及時查清原因，進行處理。

5、加強對代理國庫辦理庫款

第五篇：縣級國庫集中支付制度改革試點工作經驗材料

財政國庫集中支付制度改革是財政資金運作方式的一場根本性變革，是規范財政資金管理、加強黨風廉政建設的重要舉措。2004年下半年以來，我縣在抓好部門預算改革試點的基礎上，根據國務院以及上級財政部門的工作部署和有關要求，按照“總體規劃、穩步推進、先試點、后推廣”的原則，充分借鑒中央、省、市的做法及經驗，著力推進財政國庫集中支付制度改革。2005年4月1日，縣財政局、人民檢察院和投資服務中心三個單位正式納入縣財政國庫集中支付改革試點，使我縣率先成為廣東省啟動財政國庫集中支付制度改革的試點縣。試點工作啟動三個月來，共受理、批復單位用款計劃43筆，累計金額1,060萬元;辦理財政直接支付業務20筆,累計金額750萬元,辦理財政授權支付業務148筆,累計金額279萬元,整體運作良好，進展順利。

一、主要做法

（一）加強組織領導，積極爭取黨委政府支持

縣委、縣政府高度重視財政國庫集中支付制度改革工作，把此項工作列為2005年政府工作報告中確定的工作任務之一，并作為規范財政資金管理，打造“陽光政府”，加強黨風廉政建設和反腐敗的一項專項工作來抓。縣委書記、縣長和縣紀委書記親自過問、督促改革工作，多次在有關會議上強調推行國庫集中支付制度改革的必要性、重要性，要求各單位必須以實際行動大力支持、積極配合改革工作。縣財政局黨組更是把國庫集中支付制度改革工作擺上重要的議事日程，把它作為今年財政改革工作的重頭戲來抓，多次研究部署推進改革工作事宜，強調抓早抓好，務必抓出成效，在人員遴選、啟動資金、辦公場地、硬件配置等方面給予重點支持。為加強組織領導和工作協調，專門成立了縣財政國庫管理制度改革工作領導小組，下設辦公室，具體負責組織實施此項工作。

（二）成立機構，加強業務培訓

我縣于2004年9月成立了專門執行機構——縣財政局國庫支付中心，核定了編制，配備了人員，明確了職責，為確保試點工作的順利實施提供了組織保障。同時，針對中心的工作性質和業務需要，加強有關人員的業務培訓工作。一是選派人員到市財政局國庫支付中心進行跟班學習，對整個業務流程進行全方位的接觸和了解；二是抓好工作人員的業務學習，使他們掌握各項業務的具體操作要求；三是組織支付中心與財政業務股、預算單位、代理銀行、人民銀行等相關部門的業務人員進行分期分批集中崗前培訓。通過培訓，使參訓人員對財政國庫集中支付制度改革有了進一步的認識，明確了各自的職責，掌握了操作規程，為試點工作的順利實施打下良好的基礎。

（三）制定方案，加強制度建設

根據財政部《財政國庫管理制度改革試點方案》精神，參照省、市的做法，結合我縣實際，我們于2004年9月份草擬了《博羅縣財政國庫管理制度改革實施方案（征求意見稿）》，確立了我縣財政國庫管理制度改革試點工作的指導思想、實施原則、主要內容、試點單位范圍和實施步驟。《改革實施方案》分別送人民銀行、監察局、審計局等部門征求意見后，由縣人民政府批復財政部門負責具體組織實施。同時，為確保有章可循，加強制度建設，我們還制訂了《博羅縣縣直單位財政國庫管理制度改革實施辦法（暫行）》、《博羅縣縣級單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、《國庫支付中心工作人員工作守則》、《支付中心崗位責任制》、《財政直接支付、授權支付業務流程》等規章制度，規范運作。

（四）加強宣傳，選準試點單位

在初步選擇確定第一批試點單位時，由于個別部門領導對這項改革工作認識模糊，產生抵觸情緒，認為“誰先改革誰先死”，表示不愿列為第一批試點單位。縣財政局領導從大局出發，一是加強政策宣傳，認真做好解釋協調工作，努力化解各種阻力，提高縣直單位對改革工作的認識；二是以身作則，甘當“領頭羊”，把縣財政局確定為第一個進入支付中心的試點單位，從而打消了部門領導的疑慮，化解了矛盾。根據我縣的總體規劃，按照“先試點，后推廣”的原則，最后選定縣財政局、人民檢察院、投資服務中心等3個具有一定代表性和影響作用的單位為第一批試點單位。在充分做好各項基礎性工作后，從2005年4月1日起，試點單位的集中支付工作開始進入實質性運行階段。

（五）依法采購，構建網絡平臺

按照《政府采購法》、《招投標法》的有關規定，我們遵循“公開、公平、公正”的原則選擇代理銀行和支付系統軟件。2005年1月中旬，我們委托具備資格的惠州市深聯國際招標有限公司就銀行代理財政國庫集中支付業務資格采購項目進行招標，建行、中行、工行、農行和發展銀行均踴躍參加投標，最后擇優確定了中國建設銀行博羅縣支行為第一個代理銀行。

其次，在市財政局的大力支持和幫助下，通過市局統一采購，選定了用友政務國庫集中支付系統，購置了主服務器、交換機、路由器、防火墻、計算機、專用打印機等一批配置先進的網絡設備，并于今年3月中旬完成了網絡和軟件安裝調試工作，建立了以信息網絡為支撐，以部門預算、國庫集中收付為核心，連接財政、國庫、代理銀行等部門的財政管理信息系統，為財政國庫管理制度改革的實施提供了操作平臺和技術支持。

（六）清理賬戶，建立國庫單一賬戶體系

為了嚴格控制和規范試點單位的銀行賬戶，促進財政國庫集中支付改革的順利實施，我們于3月中旬對試點單位現有銀行賬戶進行了全面的清理整頓。對不符合開戶條件開設的賬戶，一律予以取消歸并；對符合開戶條件的賬戶經過規定的批準程序后保留。同時，按規定在代理銀行開設財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶，從而建立了國庫單一賬戶體系。

二、主要成效

一是初步建立了我縣國庫單一賬戶體系，加強了對試點單位預算執行過程的監督控制。實施改革試點之后，由于建立了國庫單一賬戶體系，實行了新的支付方式，從運作機制上和制度設計上，改變了過去分散、多重設置銀行賬戶，層層撥付、占壓資金的狀況，并且通過運用信息網絡技術提高監控的時效性，實現了預算執行監控的明細化、動態化，不僅能夠更好地保證預算執行與批準的預算相一致，而且從制度上能夠有效地預防、遏制和糾正資金使用中的不規范操作和違規問題。

二是增加了預算執行信息的透明度。改革之后，預算執行信息基層預算單位零余額賬戶的每一筆支付交易記錄，不僅信息生成機制不一樣，而且通過信息網絡傳輸，預算執行信息的完整性、及時性大幅度提高，提高了預算執行透明度，為財政運行管理和宏觀經濟調控提供了及時可靠的信息基礎。

三是提高了財政資金的運行效率和使用效益。改革之后，所有未支付到最終收款人或用款單位的資金余額都由財政部門掌握在國庫單一賬戶中，不僅大大提高了財政的資金調度能力，而且為降低財政籌資成本，提高資金使用效益創造了基礎條件。

三、存在主要問題

我們在推進縣級國庫集中支付制度改革試點工作方面雖然抓得比較早,走得比較前,做了大量的工作,也取得一定成效,但與上級財政部門的要求還有一些差距,主要問題是網絡建設不夠完善。目前，3個試點單位尚無配備集中支付專用設備，支付中心未與試點單位、財政業務股室聯網，因而一些工作仍以手工進行操作。

四、下一步打算

今后，我們將針對改革中不斷出現的新情況、新問題，進一步研究和完善改革措施，扎實工作，乘勝前進，全面推進我縣財政國庫管理制度改革工作。一是穩步擴大改革試點范圍。在認真搞好第一批3個部門改革試點的基礎上，從下半年開始，到今年年底前，按季度分批對全縣20個部門預算單位全部推行國庫集中支付。同時，從今年7月份開始，首先對農業、水利財政專項資金實行國庫集中支付，到今年年底前，所有大額財政專項資金均實行財政國庫集中支付。二是進一步加快網絡建設。積極推行試點單位通過建立虛擬專用網絡（VpN）的方式，實現財政、人行、代理銀行、預算單位的全面聯網，提高財政國庫集中支付的信息化程度。