第一篇：國庫存款計息對國庫資金及其管理的影響

國庫存款計息對國庫資金及其管理的影響

為加強財政資金管理，提高財政資金運行效率，中國人民銀行、國家財政部聯合發布了《國庫存款計付利息管理暫行辦法》。該辦法決定，自2003年1月1日起對國庫存款計付利息，按季結息，結息日為每季末月的20日，按中國人民銀行公布的單位活期存款利率計付利息。據此，從2003年起，各級財政機關在中國人民銀行開設的人民幣國庫存款賬戶，以及在中國人民銀行委托代理國庫業務的商業銀行、信用社開設的人民幣國庫存款賬戶的財政資金都要計付利息。到2004年第一季度止，人民銀行已為國庫存款五次計付利息。經過一年多的實踐，證明國庫存款計息這一舉措對國庫制度改革有著非常重要的現實意義，主要體現在：

1、國庫存款計息的執行有利于規范國庫資金使用行為，提高國庫資金運作水平。國庫存款計息有效解決了預算外資金分散的狀況，使預算外資金順利納入預算管理的軌道。由于對國庫存款計息，財政部門在辦理預算支撥時，不僅注重審查支出預算的項目，還嚴格按項目進度撥款，有效避免了部分項目撥款過快，資金被移作它用的現象。

2、國庫存款計息有利于盡早實現所有財政性資金集中到國庫單一賬戶的改革目標。所謂國庫單一賬戶，是指財政部門在中國人民銀行設立一個賬戶，所有財政性資金（包括預算內和預算外存款）都通過該賬戶核算。國庫存款計息有利于減少財政資金的流失，促進財政資金的合理使用，這正是建立國庫單一賬戶所必備的前提和基礎。建立國庫單一賬戶是國庫制度的重要改革，人民銀行由此能夠準確掌握財政資金整體狀況，為各級政府實行經濟決策提供重要依據。

3、國庫存款計息有利于央行對國庫資金加強管理，促使貨幣與財政兩大政策協調發展。不計利息的國庫存款管理方式，已經在我國引發一系列復雜的問題。比如說，一些地方政府支持地方財政把國庫資金套出國庫，千方百計使之增值。國庫存款計息后，國庫資金的收納、支撥日趨規范，央行對其的監督管理已經成為可能。

通過國庫存款計息對強化國庫存款及其管理的分析不難看出，國庫存款計息這一政策的實行提高了預算執行的嚴肅性和規范性，增加了預算資金的安全性，對央行履行監管職能、推動地方財政部門加快改革步伐起到了積極的作用。但是從五次結息情況看，國庫存款計息所引發的一些問題也是不容忽視的：

1、對國庫存款計息后，庫存增長速度明顯加大。2004年第一季度全轄庫存額為56080萬元，同比增長41.8％。財政資金存入國庫后實現了從“無息”到“有息”的跨越，所得利息收入作為地方財政收入納入地方財政庫款，財政支出的隨意性也隨之降低，于是，大量資金沉淀在人民銀行國庫賬戶上，容易造成資金的閑置浪費。

2、國庫存款計息工作增加了人民銀行國庫、會計部門的工作量。每次結息，都需要人民銀行國庫部門反復核對計息積數,認真計算利息，并向會計營業部門提供“國庫存款計息積數清單”，會計營業部門根據國庫部門提供的計息積數及利息，進行利息資金的結算。

3、對國庫存款利息收入的使用問題缺乏統一規定，央行對其用途的監督無章可循。到2004年第一季度止，人民銀行共為全市國庫存款累計計付利息425萬元，占全部財政收入的0.61‰。這部分利息收入已作為地方財政收入納入地方財政庫款中，成為地方財政資金的一部分。由于國庫存款計息實行時間不長，財政部門在編制預算計劃時，對這部分收入沒有做出統一安排，究竟如何使用，人民銀行和財政部門都一無所知。對于以上這些問題，屬于政策實施過程中出現的連帶反應，它不會影響政策的正常實施，但需要一邊落實政策一邊研究解決。對此，筆者特提以下建議僅供參考：

1、人民銀行應實施對國庫存款余額的監測。要加大監測力度，盡快研究測算并制定出合理的庫存底數，在確保財政支出需要的前提下，有效運用財政資金，實現國庫資金對經濟支持作用的最大化。

2、財政部門應抓緊對國庫存款的利息收入做出統籌安排，建議作為專項資金用于教育、扶貧或其他方面。這樣既可以彌補專項資金的不足，又便于國庫部門有效實施監管、避免出現監管漏洞。

3、建議制定國庫業務收費辦法。從經濟效益上看，計息與付費應是國庫資金管理改革中相輔相成的兩個方面。因此，人民銀行應盡快研究向財政部門收取手續費，一方面督促財政部門在預算中統籌安排；一方面解決央行在推進國庫制度改革中相關費用不足的問題。

4、積極探索適合我國國情的國庫現金管理模式，充分發揮人民銀行在國庫制度改革中的積極作用。可參照美國等主要發達國家的國庫現金管理模式，在確保資金安全的原則下，通過運作實現國庫資金的保值、增值

第二篇：國庫資金對貨幣政策效應影響研究（推薦）

[211]陳建奇.國庫資金對貨幣政策效應影響研究

陳凌.浙江大學,2007.摘要: 隨著近年來中國公共財政體制改革的不斷深入，國庫資金迅速增長并且突破了萬億的高額水平，出現了兩難并存的局面——高額國庫資金閑置的巨大時間價值損失和國庫資金波動對央行貨幣政策效應造成顯著影響。本文以此為問題導向，主要嘗試研究國庫資金對貨幣政策效應的影響機制，并結合中國的現實做實證研究，在此基礎上，分析熨平中國國庫資金對貨幣政策效應影響的制度選擇。期望通過本文的研究，可以為解決當前中國萬億國庫資金面臨的問題提供一點有-----------------------------告訴你僅花7天時間搞定專業論文的絕招 寫論文一定找一個清靜的地方閉關。因為是論文是一個完整、邏輯連貫的體系，如果干擾太多，寫起來就會很慢，而且心也會很煩。如果在實驗室或辦公室，雜事太多，估計就是給兩個月都寫不完。寫論文之前最好先做一個報告，闡述一下做論文的思路，因為你能在很短的時間內把你所作的東西用最簡要的話說出來，就說明你的思路是清晰的。如果寫論文沒有清晰的思路，最好先不要寫，否則是浪費時間。這一步是最關鍵的。抓大放小，逐層細化。開始的時候，我論文寫得很細，每一個論點的證明都要做到盡善盡美，但后來發現不行，一是寫起來太慢，二是越寫越發現自己沉陷于一個泥潭之中，根本寫不下去了。所以我決定放棄，先是簡要寫出主要需說明內容，很快就能把論文的主體結構完成。感覺很有成就感，于是再把一些需要補充說明的東西逐步逐步加進去，使其豐滿。這樣，每細化一次，就把論文從頭到尾過一遍，有整體感，逐步寫下來，論文就寫得非常快。

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益的參考，同時豐富國庫資金的理論研究內容。首先，在相關概念界定和現有文獻綜述的基礎上，本文探討了國庫資金管理制度變遷。對國庫資金管理制度分類進行分析和歸納，針對傳統國庫資金管理制度分類體系表現出的不完備性，本文將混合金庫制納入制度分類體系，使國庫資金管理制度分類體系更加完備，從而更好地解釋當前各國國庫資金管理制度變遷，為本文研究不同制度下國庫資金對貨幣政策效應的影響明確了制度環境。其次，本文第4章、第5章和第6章從理論上分別研究了不同國庫資金管理制度下國庫資金對貨幣政策效應的影響。研究發現，單一金庫制下國庫資金對貨幣政策效應的影響最為顯著：國庫資金增減直接引起基礎貨幣的收縮和擴張，由于基礎貨幣屬于高能貨幣，因而國庫資金變動將對貨幣供給和金融機構儲備等將造成顯著影響，擾動貨幣政策有效性。利用外生貨幣供給模型擴展分析發現，國庫資金與貨幣供應量呈反方向運動，國庫資金增加將導致貨幣供應量下降，而國庫資金的下降將提高貨幣供應量水平，并最終對利率和產出造成影響；利用內生貨幣供給模型擴展分析發現，國庫資金變化將引起商業銀行資產結構變化，從而影響商業銀行的儲備需求，最終影響商業銀行的儲備水平和市場利率均衡水平。銀行存款制下國庫資金波動不象單一金庫制那樣對貨幣變量的總量水平直接造成影響，相反，更多的是影響市場微觀機制。研究發現，銀行存款制下，國庫資金變化會引起微觀主體的財富變化，導致政府國庫資金存款與私人存款比例以及活期存款和定期存款比例發生改變，擾動商業銀行資產負債結構，從而通過資產價格渠道和信貸渠道影響貨幣政策傳導機制；另外，國庫資金容易受到利益集團的影響，弱化商業銀行接受國庫資金存款的競爭性，加深商業銀行市場分割，增大國庫資金不確定性，容易誘發風險，影響貨幣市場或者銀行體系的穩定性；進一步的模型分析發現，國庫資金變化還會影響國庫資金存款的債券抵押品、國庫資金存款擴張乘數和商業銀行的流動性等，對商業銀行信貸造成擾動，從而影響貨幣政策信貸傳導機制。對于混合金庫制下國庫資金對貨幣政策效應影響的問題，研究表明，混合金庫制兼具單一金庫制和銀行存款制的優點，混合金庫制下國庫資金對貨幣政策效應的負面影響比其他制度低，現代發達市場經濟國家較多采用混合金庫制熨平國庫資金對貨幣政策效應的影響。研究發現，混合金庫制下國庫資金會對貨幣政策效應產生積極的影響：閑置國庫資金投資運作，提高貨幣市場流動性，同時，地方政府對閑置國庫資金的投資需求內生推動公共機構投資者的發展，促進金融市場對貨幣政策的反應，提高貨幣政策有效性；另外，政府由于國庫資金赤字債券融資而增加短期債券供給，有利于發展短期國債市場，促進市場基準利率的形成，有利于公開市場操作的實施，提高貨幣政策有效性。然而，混合金庫制下國庫資金也會對貨幣政策效應產生一些負面的影響，如國庫資金赤字融資可能造成貨幣供給增加，產生通脹壓力等，國庫資產結構調整也可能對貨幣政策效應產生影響。第三，本文第7章基于中國國庫資金和其他相關貨幣變量月度時間序列數據，采用協整分析、Granger因果檢驗、脈沖響應和方差分解等動態計量分析方法實證研究國庫資金對貨幣政策效應的影響。研究發現：

一、中國國庫資金與基礎貨幣、銀行間同業拆借市場利率之間具有長期的協整關系，國庫資金是基礎貨幣和銀行間同業拆借市場利率的Granger因；脈沖響應和方差分解表明，基礎貨幣受國庫資金的影響程度較大，國庫資金的增加和下降促使銀行間同業拆借市場利率上升和下降。這從側面反映出中國國庫資金對貨幣政策操作目標造成顯著擾動。

二、中國國庫資金與各層次貨幣供應量之間存在長期的協整關系，國庫資金是各層次貨幣供應量的cranger因；脈沖響應分析發現，各層次貨幣供應量對來自國庫資金的單位沖擊都表現出負向變化，并且影響程度呈逐漸衰減的現象；方差分解表明，國庫資金對貨幣供應量M0產生最大的擾動影響，對貨幣供應量M1產生了較大的影響，對貨幣供應量M2的影響程度相對較低。這些事實表明中國國庫資金對貨幣供應量中介目標造成了顯著擾動。

三、中國國庫資金與金融機構信貸、金融機構準備金之間存在長期的協整關系；國庫資金是金融機構信貸和金融機構準備金的Granger因；國庫資金單位沖擊引起金融機構信貸的負向變化，而金融機構準備金對來自國庫資金的單位沖擊則產生正向變化。從影響程度看，國庫資金對金融機構準備金造成很大影響，而對金融機構信貸的影響則呈倒“U”型模式。這些情況表明中國貨幣政策信貸傳導機制受到國庫資金的顯著影響。總之，上述結論從實證角度揭示了中國國庫資金對貨幣政策效應的顯著影響，同時也表明了現階段熨平中國國庫資金對貨幣政策效應影響的必要性。最后，本文結合理論研究得出的結論和中國的實際情況，分析如何熨平中國國庫資金對貨幣政策效應的影響。研究表明，推行國庫資金管理制度改革是熨平中國國庫資金對貨幣政策效應影響的最優選擇，即由現行委托金庫制轉向混合金庫制。本文接著對現階段中國推行混合金庫制改革最核心的三個問題進行研究：一是對中國政府國庫日常資金最優存量水平進行模型構建與測算；二是分析現階段中國政府閑置國庫資金的投資運作方式；三是分析現階段熨平中國國庫資金波動影響的短期國債融資制度安排。當然，要熨平國庫資金對貨幣政策效應的影響，還必須加強財政部門與貨幣當局的協調配合。

第三篇：國庫資金管理工作經驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是代理國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

第四篇：國庫資金管理工作經驗材料

文章標題：國庫資金管理工作經驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認

真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是代理國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強化稅款入庫管理

隨著我國市場經濟的深入發展，國庫業務也逐年增加，但由于預算收入涉及面廣，比較分散，加之結算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴重地影響著

國家財政收支的平衡和資金的及時調撥，同時也直接影響著中央銀行貨幣政策的執行和信貸總規模的控制。因此，如何加速國庫資金的報解入庫已成為國庫管理工作中的一項重要內容。首先，要繼續深入貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》,深刻領會其精神實質；其次，財、稅、行、庫要各負自責，各自把關，制定措施；第三，盡快建立完善電子網絡，疏通入庫渠道，加速入庫時間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規定進行罰息處理外，同時要追究當時人的責任，罰息金額由當事人承擔，不得入賬攤入成本。財稅行庫同心協力，相互支持，相互監督，力爭把好三關。即財稅征收部門把好填制票據第一關，制定獎懲制度，嚴格考核，及時兌現；商業銀行經收處把好接收票據第二關，嚴格履行審核制度，及時收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時間第三關，建立繳解庫款登記簿，對商業銀行經收處劃繳稅款認真審查，逐次逐筆進行登記,并定期不定期到商業銀行經收處進行檢查,發現不及時解繳庫款的按規定及時處理。這樣既扭轉了財稅行庫壓票壓款的現象,又促進了商業銀行經收處主動按規定對所收稅款及時足額劃解入庫的積極性,同時也提高了國庫資金的管理水平,保證了財政資金的及時分配調用。

六、認真履行國庫職責嚴格撥款退庫制度

國庫工作能否認真履行職責，發揮其職能作用，關鍵是能否有效地提高國庫資金的科學管理水平，建立財、稅、行、庫部門的協調工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認真履行職責，時刻學習“充電”，跟上形勢的發展，適應情況的變化，銳意進取，勇于創新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質量，不斷推進實施國庫工作制度化、規范化、科學化、網絡化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、代理支庫代而不理，真正轉變到強化監督管理、參與宏觀調控、綜合分析等方面上來。在實際操作中，力求把好兩關：第一把好撥款關，要求財政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的預算用款計劃；專項撥款必須提供上級有關文件和主管部門的安排文件及主要領導的審批件；基建撥款必須提供計委等部門的批復文件。拒絕辦理一切無計劃、超預算及人情關系的撥款，嚴格審查庫款撥付，做到三堅持：即堅持按預算計劃撥付；堅持按用款進度撥付；堅持按事項用途撥付。第二把好退庫關，隨著財稅體制改革的不斷變化，財政支出項目的不斷增加，退庫明目繁多，遠遠超出了《國家金庫條例》及《實施細則》規定的退庫范圍。為了切實抓好退庫的監督管理，財、稅、行、庫要密切配合，通力協助，各盡其職，各負其責，形成合力，堅持原則，按有關政策規定制度和辦法認真審查，嚴格把好退庫審批關。同時，人行國庫部門要抓好基礎工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴格核實，詳細登記，要求單位提供退庫依據及文件，堅持做到三不退：即超過規定范圍的不退；越級批準的不退；不符合規定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實施細則》，加快國庫立法進程，出臺一些有關國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發揮監督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進一步提高國庫資金的使用效益，充分發揮國庫的監督職能和真正起到國庫的“衛士閘門”作用。

《國庫資金管理工作經驗材料》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀國庫資金管理工作經驗材料。

第五篇：國庫存款計付利息管理暫行辦法

財政部中國人民銀行

關于印發《國庫存款計付利息管理暫行辦法》的通知

財庫[2002]62號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行：

為加強財政資金管理，降低財政籌資成本，提高財政資金運行效益，順利推進財政國庫管理制度改革，財政部、中國人民銀行決定對國庫存款計付利息。根據國務院同意的《財政國庫管理制度改革試點方案》和有關法律、法規的規定，我們擬定了《國庫存款計付利息管理暫行辦法》，’現印發你們，請遵照執行。

請中國人民銀行各分(支)行將本通知轉發至轄區內代理國庫業務的金融機構。

附件：國庫存款計付利息管理暫行辦法

第一條 為做好國庫存款計付利息工作，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于各級財政機關在中國人民銀行及中國人民銀行委托代理國庫業務的商業銀行、信用社開設的人民幣國庫存款賬戶資金的計紂利息活動。

第三條 中國人民銀行各級國庫(含商業銀行、信用社代理國庫，下同)庫款及利息的支配權，按照國家財政體制的規定，分別屬于同級財政機關。涉及國庫資金管理的政策、法規，由財政部統一制定。

第四條 國庫存款計付利息利率，按現行中國人民銀行規定的單位活期存款利率計付。利率發生調整時，按調整后的利率計付。

第五條 國庫存款利息，分財政級次、按日庫款余額(日積數)累計積數計算，按季結算利息。

第六條 各級財政機關應當加強對利息收入的使用管理。庫款計息收入納入各級財政預算，按照一般預算收入統籌安排使用，不得轉為賬外收入。應當支付的代理銀行資金匯劃手續費、代理業務費等相關費用，以及與財政國庫管理制度改革相關的其他費用，通過各級財政預算安排，不與國庫存款利息收入掛鉤。

第七條 各級財政機關在中國人民銀行的國庫存款利息，由中國人民銀行直接計付；在商業銀行、信用社代理國庫的存款利息，由商業銀行、信用社于結息日(每季度最后一月的20日，下同)后的次日向中國人民銀行報送計息積數，中國人民銀行據以計算并及時計付。

第八條 每季度的結息日，中國人民銀行根據本結j息期內各級財政摩款的累計積數，按照規定的利率，計算應付各級財政的利息，并于次日向同級財政機關提供有關庫款計息憑證等記賬依據。代理國庫業務的商業銀行、信用社收到中國人民銀行劃付的國庫存款利息后，應于次日向同級財政機關提供有關庫款利息入賬憑證等記賬依據。

第九條 各級庫款按季結息的收入，轉增同級財政庫款。各級財政機關根據有關庫款計息憑證等記賬依據，登記國庫存款賬。

第十條 中國人民銀行各級國庫應當及時向同級財政機關報送庫款結存情況日報表，反饋有關信息，并接受同級財政機關對庫款結存情況的查詢與監督。

第十一條 各級庫款利息收入，在((2003年政府預算收支科目)中填列“一般預算收入科目”第71類“其他收入”第710l款“利息收入”，用于反映各級財政國庫存款計付的利息收入。

第十二條 各級財政機關用于財政國庫管理制度改革中資金支付和預算外資金等非稅收

入收繳的費用支出；在《2003年政府預算收支科目》中填列“一般預算支出科目”第16類“其他部門事業費”第1603款“財政事業費”，用于反映實行國庫集中收付制度改革中向代理財政國庫集中收付業務的商業銀行支付的資金匯劃手續費、代理業務費等費用支出。

第十三條 中國人民銀行各級國庫應逐級報送庫款結存情況月報表。中國人民銀行國庫局負責匯總后，應及時向財政部(國庫司)提供上月分省的庫款結存情況月報表。中國人民銀行國庫局應在每季末月后的10個工作日內，向財政部(國庫司)提供分省匯總的國庫存款計息金額。

第十四條 各級財政機關發現庫款結存數額、庫款計息積數、利息計算有誤的，應及時通知中國人民銀行各級國庫辦理更正。

第十五條 各級財政機關應當規范和加強庫款資金調度管理，按照正常的預算收支進度調度和使用資金。

第十六條 中國人民銀行應當加強對國庫存款計息業務的監督檢查，負責組織庫款計息的會計核算工作，定期對代理國庫業務的商業銀行、信用社辦理國庫存款計息業務進行現場檢查，確保國庫存款斗息積數和計息，金額的真實性和準確性。

第十七條 中國人民銀行總庫應當逐步建立必要的信息管理系統，及時、準確地匯集各級國庫庫款信息，保證信息的完整、準確、及時性。

第十八條 中國人民銀行未按本辦法規定及時辦理相關業務，不如實報送國庫存款情況，故意多報、虛報的，或違反規定多計、少計庫款資金利息的，應及時予以更正，并承擔相應責任。

代理國庫業務的商業銀行、信用社未按本辦法規定及時辦理相關業務，不如實報送國庫存款情況，故意多報、虛報國庫存款計息積數的，應及時予以更正，并按有關規定進行處罰。情節嚴重的，取消代理國庫資格，并依法追究有關領導責任。

第十九條 本辦法由財政部、中國人民銀行負責解釋。

第二十條 本辦法自2003年1月1日起施行。