第一篇：國庫存款計(jì)息對國庫資金及其管理的影響

國庫存款計(jì)息對國庫資金及其管理的影響

為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率，中國人民銀行、國家財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布了《國庫存款計(jì)付利息管理暫行辦法》。該辦法決定，自2003年1月1日起對國庫存款計(jì)付利息，按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的20日，按中國人民銀行公布的單位活期存款利率計(jì)付利息。據(jù)此，從2003年起，各級財(cái)政機(jī)關(guān)在中國人民銀行開設(shè)的人民幣國庫存款賬戶，以及在中國人民銀行委托代理國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社開設(shè)的人民幣國庫存款賬戶的財(cái)政資金都要計(jì)付利息。到2004年第一季度止，人民銀行已為國庫存款五次計(jì)付利息。經(jīng)過一年多的實(shí)踐，證明國庫存款計(jì)息這一舉措對國庫制度改革有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義，主要體現(xiàn)在：

1、國庫存款計(jì)息的執(zhí)行有利于規(guī)范國庫資金使用行為，提高國庫資金運(yùn)作水平。國庫存款計(jì)息有效解決了預(yù)算外資金分散的狀況，使預(yù)算外資金順利納入預(yù)算管理的軌道。由于對國庫存款計(jì)息，財(cái)政部門在辦理預(yù)算支撥時(shí)，不僅注重審查支出預(yù)算的項(xiàng)目，還嚴(yán)格按項(xiàng)目進(jìn)度撥款，有效避免了部分項(xiàng)目撥款過快，資金被移作它用的現(xiàn)象。

2、國庫存款計(jì)息有利于盡早實(shí)現(xiàn)所有財(cái)政性資金集中到國庫單一賬戶的改革目標(biāo)。所謂國庫單一賬戶，是指財(cái)政部門在中國人民銀行設(shè)立一個(gè)賬戶，所有財(cái)政性資金（包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外存款）都通過該賬戶核算。國庫存款計(jì)息有利于減少財(cái)政資金的流失，促進(jìn)財(cái)政資金的合理使用，這正是建立國庫單一賬戶所必備的前提和基礎(chǔ)。建立國庫單一賬戶是國庫制度的重要改革，人民銀行由此能夠準(zhǔn)確掌握財(cái)政資金整體狀況，為各級政府實(shí)行經(jīng)濟(jì)決策提供重要依據(jù)。

3、國庫存款計(jì)息有利于央行對國庫資金加強(qiáng)管理，促使貨幣與財(cái)政兩大政策協(xié)調(diào)發(fā)展。不計(jì)利息的國庫存款管理方式，已經(jīng)在我國引發(fā)一系列復(fù)雜的問題。比如說，一些地方政府支持地方財(cái)政把國庫資金套出國庫，千方百計(jì)使之增值。國庫存款計(jì)息后，國庫資金的收納、支撥日趨規(guī)范，央行對其的監(jiān)督管理已經(jīng)成為可能。

通過國庫存款計(jì)息對強(qiáng)化國庫存款及其管理的分析不難看出，國庫存款計(jì)息這一政策的實(shí)行提高了預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和規(guī)范性，增加了預(yù)算資金的安全性，對央行履行監(jiān)管職能、推動(dòng)地方財(cái)政部門加快改革步伐起到了積極的作用。但是從五次結(jié)息情況看，國庫存款計(jì)息所引發(fā)的一些問題也是不容忽視的：

1、對國庫存款計(jì)息后，庫存增長速度明顯加大。2004年第一季度全轄庫存額為56080萬元，同比增長41.8％。財(cái)政資金存入國庫后實(shí)現(xiàn)了從“無息”到“有息”的跨越，所得利息收入作為地方財(cái)政收入納入地方財(cái)政庫款，財(cái)政支出的隨意性也隨之降低，于是，大量資金沉淀在人民銀行國庫賬戶上，容易造成資金的閑置浪費(fèi)。

2、國庫存款計(jì)息工作增加了人民銀行國庫、會(huì)計(jì)部門的工作量。每次結(jié)息，都需要人民銀行國庫部門反復(fù)核對計(jì)息積數(shù),認(rèn)真計(jì)算利息，并向會(huì)計(jì)營業(yè)部門提供“國庫存款計(jì)息積數(shù)清單”，會(huì)計(jì)營業(yè)部門根據(jù)國庫部門提供的計(jì)息積數(shù)及利息，進(jìn)行利息資金的結(jié)算。

3、對國庫存款利息收入的使用問題缺乏統(tǒng)一規(guī)定，央行對其用途的監(jiān)督無章可循。到2004年第一季度止，人民銀行共為全市國庫存款累計(jì)計(jì)付利息425萬元，占全部財(cái)政收入的0.61‰。這部分利息收入已作為地方財(cái)政收入納入地方財(cái)政庫款中，成為地方財(cái)政資金的一部分。由于國庫存款計(jì)息實(shí)行時(shí)間不長，財(cái)政部門在編制預(yù)算計(jì)劃時(shí)，對這部分收入沒有做出統(tǒng)一安排，究竟如何使用，人民銀行和財(cái)政部門都一無所知。對于以上這些問題，屬于政策實(shí)施過程中出現(xiàn)的連帶反應(yīng)，它不會(huì)影響政策的正常實(shí)施，但需要一邊落實(shí)政策一邊研究解決。對此，筆者特提以下建議僅供參考：

1、人民銀行應(yīng)實(shí)施對國庫存款余額的監(jiān)測。要加大監(jiān)測力度，盡快研究測算并制定出合理的庫存底數(shù)，在確保財(cái)政支出需要的前提下，有效運(yùn)用財(cái)政資金，實(shí)現(xiàn)國庫資金對經(jīng)濟(jì)支持作用的最大化。

2、財(cái)政部門應(yīng)抓緊對國庫存款的利息收入做出統(tǒng)籌安排，建議作為專項(xiàng)資金用于教育、扶貧或其他方面。這樣既可以彌補(bǔ)專項(xiàng)資金的不足，又便于國庫部門有效實(shí)施監(jiān)管、避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

3、建議制定國庫業(yè)務(wù)收費(fèi)辦法。從經(jīng)濟(jì)效益上看，計(jì)息與付費(fèi)應(yīng)是國庫資金管理改革中相輔相成的兩個(gè)方面。因此，人民銀行應(yīng)盡快研究向財(cái)政部門收取手續(xù)費(fèi)，一方面督促財(cái)政部門在預(yù)算中統(tǒng)籌安排；一方面解決央行在推進(jìn)國庫制度改革中相關(guān)費(fèi)用不足的問題。

4、積極探索適合我國國情的國庫現(xiàn)金管理模式，充分發(fā)揮人民銀行在國庫制度改革中的積極作用。可參照美國等主要發(fā)達(dá)國家的國庫現(xiàn)金管理模式，在確保資金安全的原則下，通過運(yùn)作實(shí)現(xiàn)國庫資金的保值、增值

第二篇：國庫資金對貨幣政策效應(yīng)影響研究（推薦）

[211]陳建奇.國庫資金對貨幣政策效應(yīng)影響研究

陳凌.浙江大學(xué),2007.摘要: 隨著近年來中國公共財(cái)政體制改革的不斷深入，國庫資金迅速增長并且突破了萬億的高額水平，出現(xiàn)了兩難并存的局面——高額國庫資金閑置的巨大時(shí)間價(jià)值損失和國庫資金波動(dòng)對央行貨幣政策效應(yīng)造成顯著影響。本文以此為問題導(dǎo)向，主要嘗試研究國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響機(jī)制，并結(jié)合中國的現(xiàn)實(shí)做實(shí)證研究，在此基礎(chǔ)上，分析熨平中國國庫資金對貨幣政策效應(yīng)影響的制度選擇。期望通過本文的研究，可以為解決當(dāng)前中國萬億國庫資金面臨的問題提供一點(diǎn)有-----------------------------告訴你僅花7天時(shí)間搞定專業(yè)論文的絕招 寫論文一定找一個(gè)清靜的地方閉關(guān)。因?yàn)槭钦撐氖且粋€(gè)完整、邏輯連貫的體系，如果干擾太多，寫起來就會(huì)很慢，而且心也會(huì)很煩。如果在實(shí)驗(yàn)室或辦公室，雜事太多，估計(jì)就是給兩個(gè)月都寫不完。寫論文之前最好先做一個(gè)報(bào)告，闡述一下做論文的思路，因?yàn)槟隳茉诤芏痰臅r(shí)間內(nèi)把你所作的東西用最簡要的話說出來，就說明你的思路是清晰的。如果寫論文沒有清晰的思路，最好先不要寫，否則是浪費(fèi)時(shí)間。這一步是最關(guān)鍵的。抓大放小，逐層細(xì)化。開始的時(shí)候，我論文寫得很細(xì)，每一個(gè)論點(diǎn)的證明都要做到盡善盡美，但后來發(fā)現(xiàn)不行，一是寫起來太慢，二是越寫越發(fā)現(xiàn)自己沉陷于一個(gè)泥潭之中，根本寫不下去了。所以我決定放棄，先是簡要寫出主要需說明內(nèi)容，很快就能把論文的主體結(jié)構(gòu)完成。感覺很有成就感，于是再把一些需要補(bǔ)充說明的東西逐步逐步加進(jìn)去，使其豐滿。這樣，每細(xì)化一次，就把論文從頭到尾過一遍，有整體感，逐步寫下來，論文就寫得非常快。

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就這樣子，本來拖延了進(jìn)度的我，僅僅花了7天時(shí)間就完成了我的論文，成為一篇立意新穎，博采眾長的優(yōu)秀論文，順利通過了畢業(yè)答辯。

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益的參考，同時(shí)豐富國庫資金的理論研究內(nèi)容。首先，在相關(guān)概念界定和現(xiàn)有文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，本文探討了國庫資金管理制度變遷。對國庫資金管理制度分類進(jìn)行分析和歸納，針對傳統(tǒng)國庫資金管理制度分類體系表現(xiàn)出的不完備性，本文將混合金庫制納入制度分類體系，使國庫資金管理制度分類體系更加完備，從而更好地解釋當(dāng)前各國國庫資金管理制度變遷，為本文研究不同制度下國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響明確了制度環(huán)境。其次，本文第4章、第5章和第6章從理論上分別研究了不同國庫資金管理制度下國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響。研究發(fā)現(xiàn)，單一金庫制下國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響最為顯著：國庫資金增減直接引起基礎(chǔ)貨幣的收縮和擴(kuò)張，由于基礎(chǔ)貨幣屬于高能貨幣，因而國庫資金變動(dòng)將對貨幣供給和金融機(jī)構(gòu)儲備等將造成顯著影響，擾動(dòng)貨幣政策有效性。利用外生貨幣供給模型擴(kuò)展分析發(fā)現(xiàn)，國庫資金與貨幣供應(yīng)量呈反方向運(yùn)動(dòng)，國庫資金增加將導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量下降，而國庫資金的下降將提高貨幣供應(yīng)量水平，并最終對利率和產(chǎn)出造成影響；利用內(nèi)生貨幣供給模型擴(kuò)展分析發(fā)現(xiàn)，國庫資金變化將引起商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化，從而影響商業(yè)銀行的儲備需求，最終影響商業(yè)銀行的儲備水平和市場利率均衡水平。銀行存款制下國庫資金波動(dòng)不象單一金庫制那樣對貨幣變量的總量水平直接造成影響，相反，更多的是影響市場微觀機(jī)制。研究發(fā)現(xiàn)，銀行存款制下，國庫資金變化會(huì)引起微觀主體的財(cái)富變化，導(dǎo)致政府國庫資金存款與私人存款比例以及活期存款和定期存款比例發(fā)生改變，擾動(dòng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而通過資產(chǎn)價(jià)格渠道和信貸渠道影響貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制；另外，國庫資金容易受到利益集團(tuán)的影響，弱化商業(yè)銀行接受國庫資金存款的競爭性，加深商業(yè)銀行市場分割，增大國庫資金不確定性，容易誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，影響貨幣市場或者銀行體系的穩(wěn)定性；進(jìn)一步的模型分析發(fā)現(xiàn)，國庫資金變化還會(huì)影響國庫資金存款的債券抵押品、國庫資金存款擴(kuò)張乘數(shù)和商業(yè)銀行的流動(dòng)性等，對商業(yè)銀行信貸造成擾動(dòng)，從而影響貨幣政策信貸傳導(dǎo)機(jī)制。對于混合金庫制下國庫資金對貨幣政策效應(yīng)影響的問題，研究表明，混合金庫制兼具單一金庫制和銀行存款制的優(yōu)點(diǎn)，混合金庫制下國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的負(fù)面影響比其他制度低，現(xiàn)代發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家較多采用混合金庫制熨平國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響。研究發(fā)現(xiàn)，混合金庫制下國庫資金會(huì)對貨幣政策效應(yīng)產(chǎn)生積極的影響：閑置國庫資金投資運(yùn)作，提高貨幣市場流動(dòng)性，同時(shí)，地方政府對閑置國庫資金的投資需求內(nèi)生推動(dòng)公共機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展，促進(jìn)金融市場對貨幣政策的反應(yīng)，提高貨幣政策有效性；另外，政府由于國庫資金赤字債券融資而增加短期債券供給，有利于發(fā)展短期國債市場，促進(jìn)市場基準(zhǔn)利率的形成，有利于公開市場操作的實(shí)施，提高貨幣政策有效性。然而，混合金庫制下國庫資金也會(huì)對貨幣政策效應(yīng)產(chǎn)生一些負(fù)面的影響，如國庫資金赤字融資可能造成貨幣供給增加，產(chǎn)生通脹壓力等，國庫資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整也可能對貨幣政策效應(yīng)產(chǎn)生影響。第三，本文第7章基于中國國庫資金和其他相關(guān)貨幣變量月度時(shí)間序列數(shù)據(jù)，采用協(xié)整分析、Granger因果檢驗(yàn)、脈沖響應(yīng)和方差分解等動(dòng)態(tài)計(jì)量分析方法實(shí)證研究國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響。研究發(fā)現(xiàn)：

一、中國國庫資金與基礎(chǔ)貨幣、銀行間同業(yè)拆借市場利率之間具有長期的協(xié)整關(guān)系，國庫資金是基礎(chǔ)貨幣和銀行間同業(yè)拆借市場利率的Granger因；脈沖響應(yīng)和方差分解表明，基礎(chǔ)貨幣受國庫資金的影響程度較大，國庫資金的增加和下降促使銀行間同業(yè)拆借市場利率上升和下降。這從側(cè)面反映出中國國庫資金對貨幣政策操作目標(biāo)造成顯著擾動(dòng)。

二、中國國庫資金與各層次貨幣供應(yīng)量之間存在長期的協(xié)整關(guān)系，國庫資金是各層次貨幣供應(yīng)量的cranger因；脈沖響應(yīng)分析發(fā)現(xiàn)，各層次貨幣供應(yīng)量對來自國庫資金的單位沖擊都表現(xiàn)出負(fù)向變化，并且影響程度呈逐漸衰減的現(xiàn)象；方差分解表明，國庫資金對貨幣供應(yīng)量M0產(chǎn)生最大的擾動(dòng)影響，對貨幣供應(yīng)量M1產(chǎn)生了較大的影響，對貨幣供應(yīng)量M2的影響程度相對較低。這些事實(shí)表明中國國庫資金對貨幣供應(yīng)量中介目標(biāo)造成了顯著擾動(dòng)。

三、中國國庫資金與金融機(jī)構(gòu)信貸、金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金之間存在長期的協(xié)整關(guān)系；國庫資金是金融機(jī)構(gòu)信貸和金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金的Granger因；國庫資金單位沖擊引起金融機(jī)構(gòu)信貸的負(fù)向變化，而金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金對來自國庫資金的單位沖擊則產(chǎn)生正向變化。從影響程度看，國庫資金對金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金造成很大影響，而對金融機(jī)構(gòu)信貸的影響則呈倒“U”型模式。這些情況表明中國貨幣政策信貸傳導(dǎo)機(jī)制受到國庫資金的顯著影響。總之，上述結(jié)論從實(shí)證角度揭示了中國國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的顯著影響，同時(shí)也表明了現(xiàn)階段熨平中國國庫資金對貨幣政策效應(yīng)影響的必要性。最后，本文結(jié)合理論研究得出的結(jié)論和中國的實(shí)際情況，分析如何熨平中國國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響。研究表明，推行國庫資金管理制度改革是熨平中國國庫資金對貨幣政策效應(yīng)影響的最優(yōu)選擇，即由現(xiàn)行委托金庫制轉(zhuǎn)向混合金庫制。本文接著對現(xiàn)階段中國推行混合金庫制改革最核心的三個(gè)問題進(jìn)行研究：一是對中國政府國庫日常資金最優(yōu)存量水平進(jìn)行模型構(gòu)建與測算；二是分析現(xiàn)階段中國政府閑置國庫資金的投資運(yùn)作方式；三是分析現(xiàn)階段熨平中國國庫資金波動(dòng)影響的短期國債融資制度安排。當(dāng)然，要熨平國庫資金對貨幣政策效應(yīng)的影響，還必須加強(qiáng)財(cái)政部門與貨幣當(dāng)局的協(xié)調(diào)配合。

第三篇：國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料

國家金庫是中國人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。強(qiáng)化國庫職能，是繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)宏觀管理的一個(gè)重要方面，也是為中央銀行實(shí)施貨幣政策，搞好宏觀調(diào)控的一個(gè)重要方面。因此，強(qiáng)化國庫職能，加強(qiáng)國庫資金管理,搞活用好財(cái)政資金，提高財(cái)政資金的使用效益，必須努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和財(cái)經(jīng)制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》，正確、及時(shí)、真實(shí)、完整地辦理國家預(yù)算收入的收納、分成、報(bào)解，對預(yù)算收入的入庫、退庫、支出進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。幾年來，我們在實(shí)際工作中認(rèn)真履行職責(zé)，探索總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，開拓創(chuàng)新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹(jǐn)此談點(diǎn)粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領(lǐng)導(dǎo)重視支持是關(guān)鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關(guān)鍵是得到了各級黨政和財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心或大力支持。目前，隨著國家經(jīng)濟(jì)體制、財(cái)稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發(fā)展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉(zhuǎn)變，如何加強(qiáng)國庫資金管理實(shí)行柜臺監(jiān)督是重要的一環(huán)，只有抓好柜臺監(jiān)督，才能充分發(fā)揮對國庫資金的管理職能作用。因?yàn)椋衽_監(jiān)督是國庫工作的第一線，往往在發(fā)揮監(jiān)督管理職能中發(fā)生矛盾，這就需要領(lǐng)導(dǎo)親臨予以調(diào)解，給予積極支持，堅(jiān)持原則不松口，多當(dāng)點(diǎn)難人，少當(dāng)點(diǎn)老好人，率先地執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強(qiáng)化國庫職能，做好國庫資金管理與監(jiān)督，各級領(lǐng)導(dǎo)和重視支持是關(guān)鍵。

二、抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升國庫人員素質(zhì)

當(dāng)前，銀行部門案件不斷發(fā)生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴(yán)峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護(hù)央行的信譽(yù)，必須從思想政治、業(yè)務(wù)水平、內(nèi)部管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn),加強(qiáng)國庫隊(duì)伍建設(shè)。并且從上至下把此項(xiàng)工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓(xùn),采取“走出去”、“請進(jìn)來”專業(yè)培訓(xùn)和崗位練兵相結(jié)合,本著缺什么補(bǔ)什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業(yè)務(wù)水平素質(zhì),成為一支思想作風(fēng)硬，政策水平高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，適應(yīng)工作需要，具有勝任并獨(dú)立完成本職工作的干部隊(duì)伍。經(jīng)過培訓(xùn)，使國庫干部牢固樹立共產(chǎn)主義的人生觀，價(jià)值觀和世界觀，時(shí)刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風(fēng)的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現(xiàn)象作斗爭。做到紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)清廉，忠于職守，恪守職業(yè)道德，將高度的工作熱情和科學(xué)的工作態(tài)度與實(shí)干精神結(jié)合起來，以勤奮的工作精神,做出優(yōu)良的工作佳績。

三、財(cái)稅行庫協(xié)調(diào)配合充分認(rèn)識國庫工作

隨著財(cái)政、稅務(wù)、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔(dān)的任務(wù)越來越繁重，工作中不斷出現(xiàn)新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財(cái)政，稅務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)收處的關(guān)系，在工作上協(xié)調(diào)配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認(rèn)識不足，認(rèn)為人民銀行只是代理國庫業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發(fā)，把國庫工作業(yè)務(wù)看成是財(cái)政的“出納”，稅務(wù)的“會(huì)計(jì)”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監(jiān)督。為了消除偏見，扭轉(zhuǎn)這種被動(dòng)局面，急需財(cái)、稅、行、庫部門領(lǐng)導(dǎo)，從貫徹落實(shí)《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》入手，共同協(xié)商解決國庫工作過程中存在的問題，以實(shí)例就地剖析，共同制定和采取相應(yīng)的制度和措施。只有這樣，財(cái)、稅、行、庫才能攜手并進(jìn)，在實(shí)際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一步調(diào)。只有這樣，才能進(jìn)一步提升國庫工作執(zhí)行國家預(yù)算收支中的地位和作用及社會(huì)的知明度。

四、清理財(cái)政多頭開戶加強(qiáng)財(cái)政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財(cái)政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財(cái)力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調(diào)控能力。為了加強(qiáng)對國庫資金的管理，合理運(yùn)用國庫資金，防止國庫資金的浪費(fèi)和流失，結(jié)合目前會(huì)計(jì)集中賬戶管理系統(tǒng)的施行，對財(cái)政開戶必須進(jìn)行審查和清理。根據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定，除財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的內(nèi)部經(jīng)費(fèi)帳戶和各企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應(yīng)全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實(shí)施有效的監(jiān)督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強(qiáng)對財(cái)政支出的政策約束和專項(xiàng)資金的透明度，充分發(fā)揮中央銀行對國庫資金的宏觀調(diào)控作用。

第四篇：國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料

文章標(biāo)題：國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料

國家金庫是中國人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。強(qiáng)化國庫職能，是繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)宏觀管理的一個(gè)重要方面，也是為中央銀行實(shí)施貨幣政策，搞好宏觀調(diào)控的一個(gè)重要方面。因此，強(qiáng)化國庫職能，加強(qiáng)國庫資金管理,搞活用好財(cái)政資金，提高財(cái)政資金的使用效益，必須努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和財(cái)經(jīng)制度，認(rèn)

真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》，正確、及時(shí)、真實(shí)、完整地辦理國家預(yù)算收入的收納、分成、報(bào)解，對預(yù)算收入的入庫、退庫、支出進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。幾年來，我們在實(shí)際工作中認(rèn)真履行職責(zé)，探索總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，開拓創(chuàng)新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹(jǐn)此談點(diǎn)粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領(lǐng)導(dǎo)重視支持是關(guān)鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關(guān)鍵是得到了各級黨政和財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心或大力支持。目前，隨著國家經(jīng)濟(jì)體制、財(cái)稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發(fā)展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉(zhuǎn)變，如何加強(qiáng)國庫資金管理實(shí)行柜臺監(jiān)督是重要的一環(huán)，只有抓好柜臺監(jiān)督，才能充分發(fā)揮對國庫資金的管理職能作用。因?yàn)椋衽_監(jiān)督是國庫工作的第一線，往往在發(fā)揮監(jiān)督管理職能中發(fā)生矛盾，這就需要領(lǐng)導(dǎo)親臨予以調(diào)解，給予積極支持，堅(jiān)持原則不松口，多當(dāng)點(diǎn)難人，少當(dāng)點(diǎn)老好人，率先地執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強(qiáng)化國庫職能，做好國庫資金管理與監(jiān)督，各級領(lǐng)導(dǎo)和重視支持是關(guān)鍵。

二、抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升國庫人員素質(zhì)

當(dāng)前，銀行部門案件不斷發(fā)生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴(yán)峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護(hù)央行的信譽(yù)，必須從思想政治、業(yè)務(wù)水平、內(nèi)部管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn),加強(qiáng)國庫隊(duì)伍建設(shè)。并且從上至下把此項(xiàng)工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓(xùn),采取“走出去”、“請進(jìn)來”專業(yè)培訓(xùn)和崗位練兵相結(jié)合,本著缺什么補(bǔ)什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業(yè)務(wù)水平素質(zhì),成為一支思想作風(fēng)硬，政策水平高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，適應(yīng)工作需要，具有勝任并獨(dú)立完成本職工作的干部隊(duì)伍。經(jīng)過培訓(xùn)，使國庫干部牢固樹立共產(chǎn)主義的人生觀，價(jià)值觀和世界觀，時(shí)刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風(fēng)的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現(xiàn)象作斗爭。做到紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)清廉，忠于職守，恪守職業(yè)道德，將高度的工作熱情和科學(xué)的工作態(tài)度與實(shí)干精神結(jié)合起來，以勤奮的工作精神,做出優(yōu)良的工作佳績。

三、財(cái)稅行庫協(xié)調(diào)配合充分認(rèn)識國庫工作

隨著財(cái)政、稅務(wù)、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔(dān)的任務(wù)越來越繁重，工作中不斷出現(xiàn)新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財(cái)政，稅務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)收處的關(guān)系，在工作上協(xié)調(diào)配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認(rèn)識不足，認(rèn)為人民銀行只是代理國庫業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發(fā)，把國庫工作業(yè)務(wù)看成是財(cái)政的“出納”，稅務(wù)的“會(huì)計(jì)”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監(jiān)督。為了消除偏見，扭轉(zhuǎn)這種被動(dòng)局面，急需財(cái)、稅、行、庫部門領(lǐng)導(dǎo)，從貫徹落實(shí)《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》入手，共同協(xié)商解決國庫工作過程中存在的問題，以實(shí)例就地剖析，共同制定和采取相應(yīng)的制度和措施。只有這樣，財(cái)、稅、行、庫才能攜手并進(jìn)，在實(shí)際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一步調(diào)。只有這樣，才能進(jìn)一步提升國庫工作執(zhí)行國家預(yù)算收支中的地位和作用及社會(huì)的知明度。

四、清理財(cái)政多頭開戶加強(qiáng)財(cái)政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財(cái)政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財(cái)力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調(diào)控能力。為了加強(qiáng)對國庫資金的管理，合理運(yùn)用國庫資金，防止國庫資金的浪費(fèi)和流失，結(jié)合目前會(huì)計(jì)集中賬戶管理系統(tǒng)的施行，對財(cái)政開戶必須進(jìn)行審查和清理。根據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定，除財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的內(nèi)部經(jīng)費(fèi)帳戶和各企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應(yīng)全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實(shí)施有效的監(jiān)督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強(qiáng)對財(cái)政支出的政策約束和專項(xiàng)資金的透明度，充分發(fā)揮中央銀行對國庫資金的宏觀調(diào)控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強(qiáng)化稅款入庫管理

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，國庫業(yè)務(wù)也逐年增加，但由于預(yù)算收入涉及面廣，比較分散，加之結(jié)算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴(yán)重地影響著

國家財(cái)政收支的平衡和資金的及時(shí)調(diào)撥，同時(shí)也直接影響著中央銀行貨幣政策的執(zhí)行和信貸總規(guī)模的控制。因此，如何加速國庫資金的報(bào)解入庫已成為國庫管理工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。首先，要繼續(xù)深入貫徹落實(shí)《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》,深刻領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)；其次，財(cái)、稅、行、庫要各負(fù)自責(zé)，各自把關(guān)，制定措施；第三，盡快建立完善電子網(wǎng)絡(luò)，疏通入庫渠道，加速入庫時(shí)間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規(guī)定進(jìn)行罰息處理外，同時(shí)要追究當(dāng)時(shí)人的責(zé)任，罰息金額由當(dāng)事人承擔(dān)，不得入賬攤?cè)氤杀尽Ｘ?cái)稅行庫同心協(xié)力，相互支持，相互監(jiān)督，力爭把好三關(guān)。即財(cái)稅征收部門把好填制票據(jù)第一關(guān)，制定獎(jiǎng)懲制度，嚴(yán)格考核，及時(shí)兌現(xiàn)；商業(yè)銀行經(jīng)收處把好接收票據(jù)第二關(guān)，嚴(yán)格履行審核制度，及時(shí)收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時(shí)間第三關(guān)，建立繳解庫款登記簿，對商業(yè)銀行經(jīng)收處劃繳稅款認(rèn)真審查，逐次逐筆進(jìn)行登記,并定期不定期到商業(yè)銀行經(jīng)收處進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)不及時(shí)解繳庫款的按規(guī)定及時(shí)處理。這樣既扭轉(zhuǎn)了財(cái)稅行庫壓票壓款的現(xiàn)象,又促進(jìn)了商業(yè)銀行經(jīng)收處主動(dòng)按規(guī)定對所收稅款及時(shí)足額劃解入庫的積極性,同時(shí)也提高了國庫資金的管理水平,保證了財(cái)政資金的及時(shí)分配調(diào)用。

六、認(rèn)真履行國庫職責(zé)嚴(yán)格撥款退庫制度

國庫工作能否認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)揮其職能作用，關(guān)鍵是能否有效地提高國庫資金的科學(xué)管理水平，建立財(cái)、稅、行、庫部門的協(xié)調(diào)工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認(rèn)真履行職責(zé)，時(shí)刻學(xué)習(xí)“充電”，跟上形勢的發(fā)展，適應(yīng)情況的變化，銳意進(jìn)取，勇于創(chuàng)新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質(zhì)量，不斷推進(jìn)實(shí)施國庫工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、網(wǎng)絡(luò)化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、代理支庫代而不理，真正轉(zhuǎn)變到強(qiáng)化監(jiān)督管理、參與宏觀調(diào)控、綜合分析等方面上來。在實(shí)際操作中，力求把好兩關(guān)：第一把好撥款關(guān)，要求財(cái)政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的預(yù)算用款計(jì)劃；專項(xiàng)撥款必須提供上級有關(guān)文件和主管部門的安排文件及主要領(lǐng)導(dǎo)的審批件；基建撥款必須提供計(jì)委等部門的批復(fù)文件。拒絕辦理一切無計(jì)劃、超預(yù)算及人情關(guān)系的撥款，嚴(yán)格審查庫款撥付，做到三堅(jiān)持：即堅(jiān)持按預(yù)算計(jì)劃撥付；堅(jiān)持按用款進(jìn)度撥付；堅(jiān)持按事項(xiàng)用途撥付。第二把好退庫關(guān)，隨著財(cái)稅體制改革的不斷變化，財(cái)政支出項(xiàng)目的不斷增加，退庫明目繁多，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的退庫范圍。為了切實(shí)抓好退庫的監(jiān)督管理，財(cái)、稅、行、庫要密切配合，通力協(xié)助，各盡其職，各負(fù)其責(zé)，形成合力，堅(jiān)持原則，按有關(guān)政策規(guī)定制度和辦法認(rèn)真審查，嚴(yán)格把好退庫審批關(guān)。同時(shí)，人行國庫部門要抓好基礎(chǔ)工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴(yán)格核實(shí)，詳細(xì)登記，要求單位提供退庫依據(jù)及文件，堅(jiān)持做到三不退：即超過規(guī)定范圍的不退；越級批準(zhǔn)的不退；不符合規(guī)定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》，加快國庫立法進(jìn)程，出臺一些有關(guān)國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發(fā)揮監(jiān)督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進(jìn)一步提高國庫資金的使用效益，充分發(fā)揮國庫的監(jiān)督職能和真正起到國庫的“衛(wèi)士閘門”作用。

《國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料。

第五篇：國庫存款計(jì)付利息管理暫行辦法

財(cái)政部中國人民銀行

關(guān)于印發(fā)《國庫存款計(jì)付利息管理暫行辦法》的通知

財(cái)庫[2002]62號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行：

為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，降低財(cái)政籌資成本，提高財(cái)政資金運(yùn)行效益，順利推進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革，財(cái)政部、中國人民銀行決定對國庫存款計(jì)付利息。根據(jù)國務(wù)院同意的《財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，我們擬定了《國庫存款計(jì)付利息管理暫行辦法》，’現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

請中國人民銀行各分(支)行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)代理國庫業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

附件：國庫存款計(jì)付利息管理暫行辦法

第一條 為做好國庫存款計(jì)付利息工作，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于各級財(cái)政機(jī)關(guān)在中國人民銀行及中國人民銀行委托代理國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社開設(shè)的人民幣國庫存款賬戶資金的計(jì)紂利息活動(dòng)。

第三條 中國人民銀行各級國庫(含商業(yè)銀行、信用社代理國庫，下同)庫款及利息的支配權(quán)，按照國家財(cái)政體制的規(guī)定，分別屬于同級財(cái)政機(jī)關(guān)。涉及國庫資金管理的政策、法規(guī)，由財(cái)政部統(tǒng)一制定。

第四條 國庫存款計(jì)付利息利率，按現(xiàn)行中國人民銀行規(guī)定的單位活期存款利率計(jì)付。利率發(fā)生調(diào)整時(shí)，按調(diào)整后的利率計(jì)付。

第五條 國庫存款利息，分財(cái)政級次、按日庫款余額(日積數(shù))累計(jì)積數(shù)計(jì)算，按季結(jié)算利息。

第六條 各級財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對利息收入的使用管理。庫款計(jì)息收入納入各級財(cái)政預(yù)算，按照一般預(yù)算收入統(tǒng)籌安排使用，不得轉(zhuǎn)為賬外收入。應(yīng)當(dāng)支付的代理銀行資金匯劃手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及與財(cái)政國庫管理制度改革相關(guān)的其他費(fèi)用，通過各級財(cái)政預(yù)算安排，不與國庫存款利息收入掛鉤。

第七條 各級財(cái)政機(jī)關(guān)在中國人民銀行的國庫存款利息，由中國人民銀行直接計(jì)付；在商業(yè)銀行、信用社代理國庫的存款利息，由商業(yè)銀行、信用社于結(jié)息日(每季度最后一月的20日，下同)后的次日向中國人民銀行報(bào)送計(jì)息積數(shù)，中國人民銀行據(jù)以計(jì)算并及時(shí)計(jì)付。

第八條 每季度的結(jié)息日，中國人民銀行根據(jù)本結(jié)j息期內(nèi)各級財(cái)政摩款的累計(jì)積數(shù)，按照規(guī)定的利率，計(jì)算應(yīng)付各級財(cái)政的利息，并于次日向同級財(cái)政機(jī)關(guān)提供有關(guān)庫款計(jì)息憑證等記賬依據(jù)。代理國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社收到中國人民銀行劃付的國庫存款利息后，應(yīng)于次日向同級財(cái)政機(jī)關(guān)提供有關(guān)庫款利息入賬憑證等記賬依據(jù)。

第九條 各級庫款按季結(jié)息的收入，轉(zhuǎn)增同級財(cái)政庫款。各級財(cái)政機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)庫款計(jì)息憑證等記賬依據(jù)，登記國庫存款賬。

第十條 中國人民銀行各級國庫應(yīng)當(dāng)及時(shí)向同級財(cái)政機(jī)關(guān)報(bào)送庫款結(jié)存情況日報(bào)表，反饋有關(guān)信息，并接受同級財(cái)政機(jī)關(guān)對庫款結(jié)存情況的查詢與監(jiān)督。

第十一條 各級庫款利息收入，在((2003年政府預(yù)算收支科目)中填列“一般預(yù)算收入科目”第71類“其他收入”第710l款“利息收入”，用于反映各級財(cái)政國庫存款計(jì)付的利息收入。

第十二條 各級財(cái)政機(jī)關(guān)用于財(cái)政國庫管理制度改革中資金支付和預(yù)算外資金等非稅收

入收繳的費(fèi)用支出；在《2003年政府預(yù)算收支科目》中填列“一般預(yù)算支出科目”第16類“其他部門事業(yè)費(fèi)”第1603款“財(cái)政事業(yè)費(fèi)”，用于反映實(shí)行國庫集中收付制度改革中向代理財(cái)政國庫集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行支付的資金匯劃手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用支出。

第十三條 中國人民銀行各級國庫應(yīng)逐級報(bào)送庫款結(jié)存情況月報(bào)表。中國人民銀行國庫局負(fù)責(zé)匯總后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部(國庫司)提供上月分省的庫款結(jié)存情況月報(bào)表。中國人民銀行國庫局應(yīng)在每季末月后的10個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)政部(國庫司)提供分省匯總的國庫存款計(jì)息金額。

第十四條 各級財(cái)政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)庫款結(jié)存數(shù)額、庫款計(jì)息積數(shù)、利息計(jì)算有誤的，應(yīng)及時(shí)通知中國人民銀行各級國庫辦理更正。

第十五條 各級財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)規(guī)范和加強(qiáng)庫款資金調(diào)度管理，按照正常的預(yù)算收支進(jìn)度調(diào)度和使用資金。

第十六條 中國人民銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對國庫存款計(jì)息業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)組織庫款計(jì)息的會(huì)計(jì)核算工作，定期對代理國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社辦理國庫存款計(jì)息業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，確保國庫存款斗息積數(shù)和計(jì)息，金額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

第十七條 中國人民銀行總庫應(yīng)當(dāng)逐步建立必要的信息管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地匯集各級國庫庫款信息，保證信息的完整、準(zhǔn)確、及時(shí)性。

第十八條 中國人民銀行未按本辦法規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不如實(shí)報(bào)送國庫存款情況，故意多報(bào)、虛報(bào)的，或違反規(guī)定多計(jì)、少計(jì)庫款資金利息的，應(yīng)及時(shí)予以更正，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

代理國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社未按本辦法規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不如實(shí)報(bào)送國庫存款情況，故意多報(bào)、虛報(bào)國庫存款計(jì)息積數(shù)的，應(yīng)及時(shí)予以更正，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，取消代理國庫資格，并依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十九條 本辦法由財(cái)政部、中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本辦法自2003年1月1日起施行。