第一篇：加強財政國庫資金安全管理工作經驗做法

**縣財政局切實加強財政國庫資金安全管理工作，促進財政資金管理不斷步入規范化軌道。

他們的具體做法：一是規范銀行賬戶管理。嚴格銀行賬戶的開設、變更、撤銷管理，對各個銀行賬戶實行年檢制度，在清理和歸并的基礎上，逐步實行銀行賬戶和財政資金“雙集中”管理。二是加強印鑒、憑證管理。實行“兩個分開”的管理辦法，即同一銀行賬戶印鑒一

定要分開保管，開撥款通知單與開撥款憑證的人員一定要分開。在此基礎上，做好印鑒和支付憑證的專人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盜工作。三是嚴格資金撥付程序。在撥付依據上按先有預算指標再有用款計劃，按時間進度或項目進度撥付的要求；在撥付審批權限上要求專戶會計、股室負責人、分管領導和主要領導做到一級對一級負責，層層監控，對資金流向從嚴把關；在加快支出進度上，嚴禁無故拖延撥款，嚴禁項目資金滯留國庫時間過長，嚴禁擠占、挪用或平調各類專項資金。四是完善內部監督機制。在合理設置會計崗位的基礎上，建立內部約束機制，強化同銀行、預算單位和股室之間的定期對賬，不斷促進財政資金管理步入規范化軌道。

第二篇：國庫資金管理工作經驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是代理國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

第三篇：國庫資金管理工作經驗材料

文章標題：國庫資金管理工作經驗材料

國家金庫是中國人民銀行的一項重要職責。強化國庫職能，是繼續深化財稅體制改革，加強宏觀管理的一個重要方面，也是為中央銀行實施貨幣政策，搞好宏觀調控的一個重要方面。因此，強化國庫職能，加強國庫資金管理,搞活用好財政資金，提高財政資金的使用效益，必須努力學習黨和國家的方針政策和財經制度，認

真貫徹執行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實施細則》，正確、及時、真實、完整地辦理國家預算收入的收納、分成、報解，對預算收入的入庫、退庫、支出進行必要的監督和管理。幾年來，我們在實際工作中認真履行職責，探索總結工作經驗，開拓創新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹此談點粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領導重視支持是關鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關鍵是得到了各級黨政和財政、稅務、銀行等部門領導的關心或大力支持。目前，隨著國家經濟體制、財稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉變，如何加強國庫資金管理實行柜臺監督是重要的一環，只有抓好柜臺監督，才能充分發揮對國庫資金的管理職能作用。因為，柜臺監督是國庫工作的第一線，往往在發揮監督管理職能中發生矛盾，這就需要領導親臨予以調解，給予積極支持，堅持原則不松口，多當點難人，少當點老好人，率先地執行國家的有關政策和規定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強化國庫職能，做好國庫資金管理與監督，各級領導和重視支持是關鍵。

二、抓好政治業務培訓提升國庫人員素質

當前，銀行部門案件不斷發生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護央行的信譽，必須從思想政治、業務水平、內部管理等方面加強培訓,加強國庫隊伍建設。并且從上至下把此項工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓,采取“走出去”、“請進來”專業培訓和崗位練兵相結合,本著缺什么補什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業務水平素質,成為一支思想作風硬，政策水平高，業務素質強，適應工作需要，具有勝任并獨立完成本職工作的干部隊伍。經過培訓，使國庫干部牢固樹立共產主義的人生觀，價值觀和世界觀，時刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現象作斗爭。做到紀律嚴明，作風清廉，忠于職守，恪守職業道德，將高度的工作熱情和科學的工作態度與實干精神結合起來，以勤奮的工作精神,做出優良的工作佳績。

三、財稅行庫協調配合充分認識國庫工作

隨著財政、稅務、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔的任務越來越繁重，工作中不斷出現新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財政，稅務、商業銀行經收處的關系，在工作上協調配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認識不足，認為人民銀行只是代理國庫業務，是一項附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發，把國庫工作業務看成是財政的“出納”，稅務的“會計”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監督。為了消除偏見，扭轉這種被動局面，急需財、稅、行、庫部門領導，從貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》入手，共同協商解決國庫工作過程中存在的問題，以實例就地剖析，共同制定和采取相應的制度和措施。只有這樣，財、稅、行、庫才能攜手并進，在實際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統一認識，統一步調。只有這樣，才能進一步提升國庫工作執行國家預算收支中的地位和作用及社會的知明度。

四、清理財政多頭開戶加強財政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調控能力。為了加強對國庫資金的管理，合理運用國庫資金，防止國庫資金的浪費和流失，結合目前會計集中賬戶管理系統的施行，對財政開戶必須進行審查和清理。根據財政總預算會計制度及有關規定，除財政部門在商業銀行開設的內部經費帳戶和各企業事業單位預算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實施有效的監督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強對財政支出的政策約束和專項資金的透明度，充分發揮中央銀行對國庫資金的宏觀調控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強化稅款入庫管理

隨著我國市場經濟的深入發展，國庫業務也逐年增加，但由于預算收入涉及面廣，比較分散，加之結算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴重地影響著

國家財政收支的平衡和資金的及時調撥，同時也直接影響著中央銀行貨幣政策的執行和信貸總規模的控制。因此，如何加速國庫資金的報解入庫已成為國庫管理工作中的一項重要內容。首先，要繼續深入貫徹落實《國家金庫條例》及《實施細則》,深刻領會其精神實質；其次，財、稅、行、庫要各負自責，各自把關，制定措施；第三，盡快建立完善電子網絡，疏通入庫渠道，加速入庫時間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規定進行罰息處理外，同時要追究當時人的責任，罰息金額由當事人承擔，不得入賬攤入成本。財稅行庫同心協力，相互支持，相互監督，力爭把好三關。即財稅征收部門把好填制票據第一關，制定獎懲制度，嚴格考核，及時兌現；商業銀行經收處把好接收票據第二關，嚴格履行審核制度，及時收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時間第三關，建立繳解庫款登記簿，對商業銀行經收處劃繳稅款認真審查，逐次逐筆進行登記,并定期不定期到商業銀行經收處進行檢查,發現不及時解繳庫款的按規定及時處理。這樣既扭轉了財稅行庫壓票壓款的現象,又促進了商業銀行經收處主動按規定對所收稅款及時足額劃解入庫的積極性,同時也提高了國庫資金的管理水平,保證了財政資金的及時分配調用。

六、認真履行國庫職責嚴格撥款退庫制度

國庫工作能否認真履行職責，發揮其職能作用，關鍵是能否有效地提高國庫資金的科學管理水平，建立財、稅、行、庫部門的協調工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認真履行職責，時刻學習“充電”，跟上形勢的發展，適應情況的變化，銳意進取，勇于創新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質量，不斷推進實施國庫工作制度化、規范化、科學化、網絡化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、代理支庫代而不理，真正轉變到強化監督管理、參與宏觀調控、綜合分析等方面上來。在實際操作中，力求把好兩關：第一把好撥款關，要求財政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的預算用款計劃；專項撥款必須提供上級有關文件和主管部門的安排文件及主要領導的審批件；基建撥款必須提供計委等部門的批復文件。拒絕辦理一切無計劃、超預算及人情關系的撥款，嚴格審查庫款撥付，做到三堅持：即堅持按預算計劃撥付；堅持按用款進度撥付；堅持按事項用途撥付。第二把好退庫關，隨著財稅體制改革的不斷變化，財政支出項目的不斷增加，退庫明目繁多，遠遠超出了《國家金庫條例》及《實施細則》規定的退庫范圍。為了切實抓好退庫的監督管理，財、稅、行、庫要密切配合，通力協助，各盡其職，各負其責，形成合力，堅持原則，按有關政策規定制度和辦法認真審查，嚴格把好退庫審批關。同時，人行國庫部門要抓好基礎工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴格核實，詳細登記，要求單位提供退庫依據及文件，堅持做到三不退：即超過規定范圍的不退；越級批準的不退；不符合規定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實施細則》，加快國庫立法進程，出臺一些有關國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發揮監督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進一步提高國庫資金的使用效益，充分發揮國庫的監督職能和真正起到國庫的“衛士閘門”作用。

《國庫資金管理工作經驗材料》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀國庫資金管理工作經驗材料。

第四篇：加強財政內部控制確保國庫資金安全范文

加強財政內部控制確保國庫資金安全

劉愛云

國庫集中收付制度改革，是以國庫單一帳戶體系為基礎，將所有財政性資金都納入國庫單一帳戶體系管理。財政部門是持有和管理國庫單一帳戶體系的職能部門，保證財政資金的安全，責無旁貸。實行國庫集中收付制度后，針對財政管理中普遍存在的問題，為保證資金安全，筆者認為財政部門應該從以下幾個方面加強內部控制：

一、國庫資金控制

國庫部門資金包括財政預算資金、預算外資金和特定用途的專項資金三塊。一是財政預算資金的控制。財政要嚴格按規定的審批程序辦理收入退庫，嚴格按照預算資金的撥付程序撥款，要按月和稅務、人民銀行國庫進行預算收入、支出的對帳，確保數字準確一致。

二是預算外資金的控制。各地預算外資金具體管理方式不同，國庫部門有的只管資

金不管專戶會計核算，有的既管資金又管專戶會計核算，但都要按月和商業銀行核對銀行存款余額，還要與非稅收入管理部門核對預算外資金收入、與有關科室核對支出。

三是專項資金的控制。各地專項資金具體管理方式不同，國庫部門有的只管資金不

管會計核算，有的既管資金又管會計核算，但都要按月和商業銀行核對銀行存款余額，還要與有關科室核對收支。

二、不相容職務相互分離，定期進行崗位輪換

所謂不相容職務，是指那些如果一個人擔任既可能發生錯誤和舞弊行為，又可能掩

蓋其錯誤和舞弊行為的職務。財政內部涉及財政資金安全的不相容職務有：授權批準與預算科及業務科室經辦、業務科室經辦與國庫總預算會計、國庫總預算會計與國庫撥款經辦、國庫專項資金出納與業務科室專項資金會計、支付中心預算會計與出納會計、預算科及業務科室經辦與稽核檢查、授權批準與監督檢查等。不相容職務分離的核心是“內部牽制”，使不相容職務和崗位之間能夠相互監督、相互制約，形成有效的制衡機制。

財政部門對會計核算崗位設置A、B崗，原則上實行定期輪崗，為便于工作，每次可對其中一個崗位輪換。

三、財政資金撥付程序控制

由預算科編制預算，經預算編制領導小組審核批準后，報人大審批，批復后的預算由預算科作為可執行指標錄入，執行過程中指標的追加、追減調整由預算科按審批程序審批后調整；業務科室在指標限額內審核預算單位月用款計劃，經國庫科批復后，下達到各預算單位，抄送給支付中心；支付中心按照國庫科批復的分月用款計劃，審核單位申請后，開具支付憑證，補足備用金或通知銀行付款；國庫科按支付中心傳遞的代理銀行資金支出匯總表，通知人民銀行清算。

四、票據控制

明確商業銀行支票的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，加強安全防范，防止空白票據遺失和被盜用。

《預算撥款憑證》應該統一編號，加強保管、領用、注銷等環節的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。

五、印章控制

財務專用章應專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。同時嚴格履行簽字或蓋章手續。

六、內部審計控制

多年來，財政監督檢查辦公室主要對使用財政性資金的行政事業單位及下級財政部門

進行監督檢查。目前財政部門內部審計存在薄弱環節，筆者認為，財政監督檢查辦公室可履行財政內部審計職責，對財政性資金進行事前、事中、事后監督。

七、電子信息技術控制

電子信息技術控制的內容包括兩個方面：一是實現內部控制手段的電子信息化，盡

可能地減少和消除人為操縱的因素，變人工管理、人工控制為計算機、網絡管理和控制。二是對電子信息系統的控制。具體地講，既要加強對系統開發、維護人員的控制，還要加強對數據和文字輸入、輸出、保存等有關人員的控制，保障電子信息系統及網絡的安全。

八、人員素質控制

各級財政部門領導要高度重視安全防范工作。一方面各級財政部門要開展政治思想

教育，引導財政干部樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀，從思想上徹底清除享樂主義、拜金主義等腐朽觀念。財政紀檢部門要及時掌握單位人員，尤其重要崗位人員的思想、生活等各方面狀況，幫助解決實際困難，及時發現其不正常的思想動向，積極開展職業道德教育，使其樹立敬業愛崗、忠于職守的良好職業道德。另一方面，加強業務學習，全面提高業務素質，減少因不嚴格執行規章制度、不規范操作可能出現的資金安全風險。

（安陽縣財政局國庫股）

第五篇：財政國庫管理工作總結

財政國庫管理工作總結

今年以來，在局黨組的正確領導和支持下，國庫科全體同志深入貫徹落實科學的發展觀，不斷增強服務觀念和大局意識，按照局中心工作和本職工作要求，以推進國庫管理體制改革為中心，努力完成各項工作任務，推進全縣財政經濟及社會各項事業發展。現將上半年工作開展情況和下半年的工作打算總結安排如下：

一、今年上半年工作開展情況

今年以來，國庫科幾項主要工作開展情況為：

（一）強化預算執行管理

一方面，認真貫徹執行各項會計制度和財政管理制度，規范預算執行內部操作程序，明確各環節、各崗位的職責和權限，保證了預算執行的制度化、規范化管理。

另一方面，加強收支分析工作。不斷加強與國稅、地稅、銀行等部門的協作與聯系，努力保障收入質量提高的同時，促進收入均衡入庫，按月認真搞好收入的預測、調度、組織入庫，認真分析月度財政收入完成情況。支出方面，加強對支出的控制分析，不斷優化支出結構，堅持“保工資、保運轉、保重點”的支出原則，合理調度國庫資金，千方百計保障工資性支出和教育、民生等重點事業發展支出需要。

三是認真編制各項報表。嚴格按照有關報表要求做好財政收支旬報、月報、季報和財政收支統計信息工作。

今年1-6月份，全縣地方財政收入完成21000萬元，占預算的56%，同比增長20%。其中：稅收收入完成15000萬元，占預算的53%，增長30%；財政總支出完成34000萬元，增長14%。其中灶內支出35000萬元，占預算的45%，增長20%。

（二）深化國庫集中支付改革

1、完善對國庫集中支付手續和支付流程的監督管理。在辦理支付時，各支付崗位認真審核支付計劃，對不符合支付方 式要求的款項支付堅決不予辦理。

2、完善支付信息系統和財政管理核算信息系統，提高資金支付和會計核算效率。多次升級完善了集中支付信息系統，使系統運行更穩定、更科學合理，從而提高了資金支付的安全性。

3、推行國庫支付終端延伸到單位改革。按照我局深入開展優化服務年活動要求，為方便預算單位辦理集中支付業務，提高支付工作效率，更好的服務于各預算單位，國庫科推行了將支付終端延伸到預算單位的改革。預算單位已全部安裝開通了國庫集中支付終端并正常運行。預算單位的財會人員足不出戶就能通過支付系統申請資金支付計劃和辦理資金支付。

（三）加強干部隊伍建設，不斷提高自身素質和工作水平。組織全體人員認真貫徹學習并執行局內部各項管理制度，修訂完善了國庫科工作人員守則、崗位職責、服務承諾、設備管理制度等內部管理制度；積極參加局里組織的深入開展優化服務年活動等學習活動和其他各項活動；在科室內倡導文明辦公、優質服務，努力提高辦事效率和服務質量。

當然，在具體工作中，還存在著一些問題和不足，如預算執行及分析質量還不夠高、國庫集中支付改革還有待完善等，在今后的工作中我們將努力改進。

二、下半年的工作打算

下半年，隨著預算執行的深入，收支矛盾將更加突出。國庫工作面臨的壓力更大，任務更艱巨。全科人員必須牢固樹立科學的發展觀，努力提高預算執行管理水平，推進財政國庫管理工作上新水平。工作打算為：

（一）完善預算執行基礎管理工作。一是完善制度管理，制定預算執行工作實施細則，理順資金支付程序，嚴把資金審核關，確保資金使用安全。二是加強會計核算管理，認真做好會計基礎工作，做好對賬、算賬、記賬工作，達到日清月結；依托財政管理軟件，在縣鄉財政部門全面推行會計核算管理網 絡化。

（二）強化財政收支預算執行管理。加強收入組織調度，及時掌握收入入庫動態；從嚴控制支出，合理調度財政資金，努力保證重點支出需要和其他社會各項事業發展需要，特別要集中財力保工資、保民生等重點支出。

（三）搞好預算執行統計分析工作。及時準確報送各類日常報表；認真做好月度收支預測、分析，不斷提高預算執行分析水平；認真組織進行財政總決算和部門決算的編報工作，努力提高決算編報質量和分析水平。

（四）深化國庫管理制度改革。進一步規范和完善國庫單一帳戶體系，加強對預算單位帳戶管理力度，規范帳戶報批程序，嚴格控制帳戶設置；完善國庫集中支付管理制度，促進國庫集中支付的規范化、科學化、精細化管理，進一步提高財政資金的使用效率。

（五）加強全科同志的政治理論和業務知識學習，虛心借鑒和學習兄弟科室好的經驗、做法，不斷開拓創新，促進國庫管理各項工作再上新水平。