第一篇：天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法主要內(nèi)容解讀

天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法主要內(nèi)容解讀

2013-01-30 22:57

來源：天津北方網(wǎng)T | T 字號： 打印 參與評論

天津北方網(wǎng)訊：在1月30日舉行的“天津市商業(yè)保理業(yè)試點政策發(fā)布會”上，記者請市商務委有關(guān)負責人，專門就正在本市實行的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法》(以下簡稱《試點辦法》)進行了解讀。這位負責人告訴記者：《試點辦法》共分七章二十八條，從商業(yè)保理定義、商業(yè)保理公司設立和業(yè)務范圍、公司治理和合規(guī)經(jīng)營、支持鼓勵政策、政府管理、行業(yè)自律和協(xié)會服務等方面進行了規(guī)范。

(一)《試點辦法》出臺的目的，是規(guī)范目前本市商業(yè)保理業(yè)發(fā)展過程中準入門檻、監(jiān)管部門、融資渠道等問題，進一步推進天津市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，充分發(fā)揮商業(yè)保理在促進天津市經(jīng)濟發(fā)展方面的積極作用；健全商貿(mào)信用服務和融資體系，促進商貿(mào)流通進一步發(fā)展；主動引導商業(yè)保理公司依法合規(guī)經(jīng)營，并有效實施政府和社會對商業(yè)保理的必要監(jiān)管。

(二)《試點辦法》明確了商業(yè)保理的定義，商業(yè)保理是指銷售商(債權(quán)人)將其與買方(債務人)訂立的貨物銷售(服務)合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應收賬款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務。

(三)《試點辦法》規(guī)定了商業(yè)保理公司的準入條件：

1、主出資人應當為企業(yè)法人或其他社會經(jīng)濟組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；

2、公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法；

3、商業(yè)保理公司應當擁有2名以上具有金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員，其中境外投資者或其關(guān)聯(lián)實體應當具有從事保理業(yè)務的業(yè)績和經(jīng)驗；

4、商業(yè)保理公司原則上應當設立為獨立的公司，不得混業(yè)經(jīng)營；

5、商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應當標明“商業(yè)保理”字樣。這些規(guī)定從源頭上規(guī)范了商業(yè)保理業(yè)行業(yè)秩序，將更有利地保障中小企業(yè)在接受商業(yè)保理服務時的自身權(quán)益。

(四)《試點辦法》規(guī)定了商業(yè)保理公司的業(yè)務范圍，包括：以受讓應收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶(分類)賬管理；與本公司業(yè)務相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔保；客戶資信調(diào)查與評估；相關(guān)咨詢服務；法律法規(guī)準予從事的其他業(yè)務。

(五)為拓寬商業(yè)保理公司融資渠道，《試點辦法》明確，商業(yè)保理公司的營運資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發(fā)行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。同時規(guī)定，商業(yè)保理公司的風險資產(chǎn)可放大到公司凈資產(chǎn)的10倍。

(六)《試點辦法》制定了一系列扶持政策，涉及到營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、契稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅、房租補助等方面。如：商業(yè)保理公司自開業(yè)年度起，前2年按其繳納營業(yè)稅100%的標準給予補助，后3年按其繳納營業(yè)稅50%的標準給予補助；自獲利年度起，前2年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分100%的標準給予補助，后3年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分50%的標準給予補助等等。這些支持措施將有效地降低商業(yè)保理公司的經(jīng)營成本。

(七)《試點辦法》提出，建立由市人民政府分管領(lǐng)導為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議制度，市商務委、市金融辦、市財政局、市工商局、市統(tǒng)計局、市國稅局、市地稅局、天津銀監(jiān)局、人民銀行天津分行和濱海新區(qū)人民政府等為成員單位。聯(lián)席會議主要職責是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

目前，《內(nèi)、外資商業(yè)保理公司審批指引》已由市商務委制定出臺，可登陸天津市商務網(wǎng)查詢下載。(通訊員陳瑋 王磊)

第二篇：商業(yè)保理業(yè)管理辦法

商業(yè)保理企業(yè)管理辦法（試行）

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內(nèi)投資設立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務的經(jīng)營活動。

根據(jù)應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業(yè)務分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè) 本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務為再保理業(yè)務、且融資保理業(yè)務達到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應收賬款的保理業(yè)務。

第五條 應收賬款

本辦法所稱應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務部負責全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應在商務部的指導下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

第二章 設立

第八條 設立條件

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。

第九條 設立程序

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應按照下列程序辦理： 申請人應向省級商務主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內(nèi)做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準證書，對于不予批準的，應說明理由。

發(fā)放批準證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務服務業(yè)”項下的“其他商務服務”（國民經(jīng)濟行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請材料

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經(jīng)會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應提供資產(chǎn)評估報告。

第十一條 登記 設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設立。

第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設立后，應按下述要求進行備案：

（一）在境內(nèi)合法設立；

（二）公司名稱及經(jīng)營范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務處理系統(tǒng)；

（六）商務主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標準

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營業(yè)務為再保理業(yè)務，且融資保理業(yè)務余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地設區(qū)的市人民政府商務主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標準，以公告的形式公布。

第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應在設立之日起45個工作日內(nèi)向備案機 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；

（三）組織機構(gòu)代碼證復印件；

（四）稅務登記證（副本）復印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應在備案前與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務經(jīng)營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應提供《外商投資企業(yè)批準證書》。

第十五條 備案查詢

備案機關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務。

商業(yè)保理企業(yè)應在獲得備案編號后3個工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”填報相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)向備案機關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設立、撤銷分支機構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業(yè)務之日起15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關(guān)辦理注銷手續(xù)。

第四章 業(yè)務管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務，應當與應收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。

商業(yè)保理企業(yè)應建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務的應收賬款標準。

商業(yè)保理企業(yè)應遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。

第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權(quán)屬不清的應收賬款開展保理業(yè)務。

第二十條 業(yè)務規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務應遵守以下規(guī)則：

（一）應收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應基于以下三類應收賬款提供融資： 1.一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應收賬款。

2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。

3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應嚴格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務人的資信、經(jīng)營及財務狀況，合理判斷應收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應收賬款，以及初始債權(quán)人和債務人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應收賬款。

（二）應收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。

（三）應收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應收賬款進行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務。

（四）還款保證。

商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務項下應收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。

尚未到期的應收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。

第二十三條 風險計量

商業(yè)保理企業(yè)風險資產(chǎn)與或有負債之和與風險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定。或有負債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應收賬款率不超過5%的，風險系數(shù)按1計算；不良應收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風險系數(shù)按不良應收賬款率的180倍與8之差計算；不良應收賬款率大于10%（含）的，風險系數(shù)按10計算。

第二十四條 風險管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。

第二十五條 風險計提

商業(yè)保理企業(yè)應在稅前計提不低于融資保理業(yè)務期末余額1%的風險準備金。

第二十六條 風險集中度 商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務報告

商業(yè)保理企業(yè)應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送上一資產(chǎn)負債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一財務報告。

商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。

商業(yè)保理企業(yè)應保存保理業(yè)務相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務相關(guān)資料5年以上。

第二十九條 重大事項報告

商業(yè)保理企業(yè)應在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應在商務部認可的應收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務報告、監(jiān)管評級等基本信息。

再保理企業(yè)應于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風險資產(chǎn)、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應擁有與業(yè)務規(guī)模相適應的業(yè)務處理系統(tǒng)。

第三十三條 信用記錄

商務部應根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務；對仍處于違約狀態(tài)的債務人，原則上不提供保理服務。

被法院判決負有刑事責任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應配合商務主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務部應建立健全“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”加強對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評級

商務部通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。

第六章 法律責任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十四條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機關(guān)責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十五條至第十七條、第十九條、第二十條、第二十三條、第二十五條至第三十一條規(guī)定的，由備案機關(guān)責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第三十四條規(guī)定的，由備案機關(guān)責令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當月列入“經(jīng)營異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。

第七章 附則

第四十五條 已設立的商業(yè)保理企業(yè)應在本辦法實施之日起60個工作日內(nèi)完成備案。

第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解釋。

第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

第三篇：天津市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點期間監(jiān)管暫行辦法

天津市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點期間監(jiān)管暫行辦法

第一章

總則

第一條

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為、防范信用風險、完善監(jiān)管制度，保障濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《商務部關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法》（津政辦發(fā)〔2013〕103 號），以下簡稱《試點辦法》）有關(guān)要求，結(jié)合新區(qū)實際，制定本辦法。

第二條 濱海新區(qū)商務委員會是新區(qū)商業(yè)保理行業(yè)主管部門，會同濱海新區(qū)商業(yè)保理聯(lián)席會議成員單位依據(jù)職責，按照相關(guān)法律法規(guī)及本暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，對各功能區(qū)商業(yè)保理業(yè)的發(fā)展、管理和監(jiān)督工作進行指導。

第三條

新區(qū)各功能區(qū)管委會是商業(yè)保理企業(yè)屬地管理的責任部門，負責本區(qū)域商業(yè)保理企業(yè)的審批管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、業(yè)務促進、日常監(jiān)管及風險防范和違規(guī)處置工作。

第四條

本辦法適用于依據(jù)《試點辦法》在濱海新區(qū)注冊的內(nèi)、外資商業(yè)保理公司。

第二章

行業(yè)統(tǒng)計

第五條 商業(yè)保理公司應定期登錄“商務部商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”（以下簡稱“信息系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://sybl.mofcom.gov.cn），按照《商務部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）要求，進行統(tǒng)計信息填報，并對所提交的各項資料的真實性、準確性負責。

第三章

經(jīng)營監(jiān)管

第六條

商業(yè)保理公司應當按照審慎經(jīng)營的原則，做到部門設置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務分工清晰，職責權(quán)限明確。

商業(yè)保理公司應當建立有效覆蓋全部業(yè)務、崗位的風險控制制度、財務管理制度、信息披露制度等內(nèi)部控制制度。

第七條

商業(yè)保理公司經(jīng)營業(yè)務應遵循以下原則：

（一）審慎準入原則。商業(yè)保理公司應制定規(guī)章制度和業(yè)務流程，從可行性、資金的安全性、政策的合規(guī)性等方面，對保理客戶、交易背景和應收賬款質(zhì)量進行認真調(diào)查和風險評估。

（二）比例控制原則。商業(yè)保理公司的保理業(yè)務放款比例原則上不高于應收賬款金額的80%。

第八條

商業(yè)保理公司在開展業(yè)務時，必須與保理客戶簽訂《保理協(xié)議》、《應收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》等相關(guān)業(yè)務合作協(xié)議,明確雙方的權(quán)利義務、應收賬款內(nèi)容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費率、回款賬戶、權(quán)利追索和違約責任等。

第九條

商業(yè)保理公司在保理款項發(fā)放后，必須及時跟進了解保理客戶的經(jīng)營變化情況，對保理業(yè)務執(zhí)行情況進行檢查。

商業(yè)保理公司在應收賬款到期日前，必須根據(jù)保理業(yè)務的具體情況，向保理客戶進行提示。

第十條

商業(yè)保理公司受讓的應收賬款必須是在正常付款期內(nèi)。原則上不能受讓的應收賬款包括：

（一）違反國家法律法規(guī)，無權(quán)經(jīng)營而導致無效的；

（二）處于貿(mào)易糾紛期間的；

（三）債務人不明確的或無基礎(chǔ)法律關(guān)系的；

（四）約定銷售不成即可退貨而形成的；

（五）保證金類的；

（六）可能發(fā)生債務抵消的；

（七）已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設定擔保的；

（八）被第三方主張代位權(quán)的；

（九）法律法規(guī)規(guī)定或當事人約定不得轉(zhuǎn)讓的；

（十）被采取法律強制措施的；

（十一）可能存在其他權(quán)利瑕疵的。

第十一條

商業(yè)保理公司須在中國人民銀行征信中心應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)進行網(wǎng)上注冊，在經(jīng)營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統(tǒng)中登記，并取得初始登記憑證。如發(fā)生應收賬款登記變更、注銷情況，商業(yè)保理公司應及時在該系統(tǒng)中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第十二條

商業(yè)保理公司應真實記錄并全面反映業(yè)務活動和財務狀況，建立業(yè)務臺賬，記載商業(yè)保理業(yè)務收支情況，編制財務會計報告。財務會計報告須經(jīng)具有相應資質(zhì)的會計師事務所審計。

第十三條

商業(yè)保理公司中從事保理業(yè)務的人員應當具備適應崗位需求的知識、技術(shù)、能力和經(jīng)驗。

商業(yè)保理公司應當對本機構(gòu)的從業(yè)人員進行法律法規(guī)、業(yè)務知識及職業(yè)道德培訓。

第十四條

商業(yè)保理公司應當建立完整規(guī)范的業(yè)務檔案，業(yè)務檔案內(nèi)容應當真實、準確、完整。

商業(yè)保理公司應當妥善保管業(yè)務檔案、會計賬簿、業(yè)務臺賬以及財務收入的原始憑證等有關(guān)資料，保管期限不得少于10年。

第十五條商業(yè)保理公司不得與非法機構(gòu)或者個人發(fā)生商業(yè)保理業(yè)務往來，不得違法泄露合作客戶的商業(yè)秘密和個人隱私。

第四章

資金監(jiān)管

第十六條

商業(yè)保理公司應當在境內(nèi)的商業(yè)銀行開設商業(yè)保理運營資金的專用存款賬戶（簡稱“專用賬戶”）。商業(yè)保理公司開展國內(nèi)保理業(yè)務涉及人民幣資金收支的，應開立人民幣專用賬戶。商業(yè)保理公司開展國際保理業(yè)務涉及外匯資金收支的，應開立專用外匯賬戶。

商業(yè)保理運營資金主要是指商業(yè)保理公司運用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動的資金。商業(yè)保理公司日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。

外商投資商業(yè)保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的，按現(xiàn)行外匯管理政策要求，辦理相關(guān)事項。

外商投資商業(yè)保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶，企業(yè)可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金專用存款賬戶自行關(guān)閉；外債還本付息后關(guān)閉賬戶，同時到所在地外匯局辦理此筆外債注銷手續(xù)。

從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業(yè)保理公司在商業(yè)銀行開設的商業(yè)保理運營資金專用存款賬戶。

外商投資商業(yè)保理公司涉及外匯出資和借款的，需開立外匯資本金和外債專用外匯賬戶。賬戶開立、變更、關(guān)閉及賬戶資金收支、結(jié)匯按現(xiàn)行外匯管理政策執(zhí)行。第十七條

商業(yè)保理公司設立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應為同一家銀行。確有必要的，商業(yè)保理公司可以在其他商業(yè)銀行再開立新的專用賬戶。

第十八條

商業(yè)保理公司只能用專用賬戶開展商業(yè)保理業(yè)務，包括：

（一）商業(yè)保理公司融資款項的借入與歸還；

（二）開展國內(nèi)保理和國際保理業(yè)務發(fā)放保理融資款，結(jié)算保理融資利息和保理費用；

（三）商業(yè)保理公司受讓應收賬款的回款與余額結(jié)清；

（四）轉(zhuǎn)回基本賬戶用于補充企業(yè)日常經(jīng)營管理費用支出。

第十九條商業(yè)保理公司須將專用賬戶作為保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確。

第二十條

商業(yè)保理公司獲得融資款，轉(zhuǎn)入專用賬戶時需標明資金來源；從專用賬戶劃出資金還款時，須向商業(yè)銀行提供貸款合同復印件和劃款指令。

第二十一條

商業(yè)保理公司發(fā)放保理融資資金在500萬元人民幣以上（含500萬元）的，應向商業(yè)銀行提供《保理業(yè)務合作協(xié)議》、人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證，商業(yè)銀行審核后即可劃撥；發(fā)放保理融資資金在500萬元人民幣以下的，商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)保理公司的劃款指令，并在其提供人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證后即可劃撥。

第二十二條

商業(yè)保理公司可從專用賬戶劃撥少量資金至基本賬戶，用于支付企業(yè)日常經(jīng)營管理費用。商業(yè)保理公司應在專用賬戶開立后，向商業(yè)銀行提供每月日常經(jīng)營管理資金的核定額，當月累計不得超過注冊資本的20%。外商投資商業(yè)保理公司辦理外匯資本金和外債專用賬戶備用金結(jié)匯的，按現(xiàn)行外匯管理政策執(zhí)行。

第二十三條

商業(yè)保理公司應當與商業(yè)銀行的法人機構(gòu)或授權(quán)的分支機構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務和責任。

商業(yè)保理公司應當在協(xié)議簽訂后的10個工作日內(nèi)向各試點功能區(qū)管委會報送協(xié)議復印件、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事國際保理業(yè)務的，應將協(xié)議向國家外匯管理總局天津分局報備。

商業(yè)保理公司應向各功能區(qū)管委會每半年報送由商業(yè)銀行確認的專用賬戶資金運作情況。

第二十四條

商業(yè)銀行應對不同商業(yè)保理公司專用賬戶的資金實行嚴格的分賬戶管理，保證商業(yè)保理公司在賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面具有獨立性。

商業(yè)銀行應當依法保守商業(yè)保理公司的商業(yè)秘密，不得對外泄露。

第二十五條

商業(yè)保理公司在商業(yè)銀行開立的專用賬戶不得用于發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款、受托投資等違反國家法律法規(guī)的行為。商業(yè)銀行負責監(jiān)督專用賬戶的資金運作，發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)或托管協(xié)議的，不予執(zhí)行并立即向各功能區(qū)管委會報告。

第五章 融資監(jiān)管

第二十六條

商業(yè)保理公司融資渠道包括：

（一）銀行融資，包括流通資金貸款、再保理、雙保理等；

（二）委托貸款；

（三）資產(chǎn)管理計劃、信托計劃；

（四）資產(chǎn)證券化融資；

（五）其他合法融資渠道。第二十七條

商業(yè)保理公司不得采取“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”的方式進行融資，包括以下方面：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

第二十八條商業(yè)保理公司發(fā)生融資業(yè)務時，須持融資合同及相關(guān)文件向各功能區(qū)管委會報備。

第二十九條商業(yè)保理公司借用外債應嚴格按照人民銀行、外匯局相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

第六章

重大事項報告

第三十條

商業(yè)保理公司應于下述事項發(fā)生后5個工作日內(nèi)，登錄“信息系統(tǒng)”進行重大事項報告：

（一）持股比例超過5%的主要股東變動；

（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務；

（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負債；

（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責任；

（六）董事長、總經(jīng)理等高管人員變動；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

商業(yè)保理公司總經(jīng)理為重大事項報告的第一責任人，對重大事項信息的真實性、完整性、準確性、及時性負責。商業(yè)保理公司應指定聯(lián)絡人，具體負責重大事項報告工作。濱海新區(qū)商務委應建立重大事項通報制度，及時向有關(guān)部門、金融機構(gòu)通報商業(yè)保理公司重大事項變化情況。

第七章

監(jiān)督檢查

第三十一條

各功能區(qū)管委會對轄區(qū)商業(yè)保理公司的制度建設、內(nèi)控機制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設置等情況進行定期（每季度）或不定期現(xiàn)場檢查，并要求其就有關(guān)情況、問題進行說明并作整改。

區(qū)商務委會同區(qū)金融局等濱海新區(qū)商業(yè)保理聯(lián)席會議成員單位，對新區(qū)商業(yè)保理公司每年至少進行一次全面現(xiàn)場檢查，系統(tǒng)排查企業(yè)信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。

第三十二條

商業(yè)保理公司在經(jīng)營過程中，有下列情形之一，應責令改正、限期整改；情節(jié)嚴重，暫停業(yè)務、免除扶持政策，并由相關(guān)部門依法進行處罰；構(gòu)成犯罪的，向司法機關(guān)舉報或者移送，依法追究刑事責任。

（一）未經(jīng)批準開展商業(yè)保理業(yè)務的；

（二）未經(jīng)批準進行增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運用，經(jīng)營業(yè)務違反相關(guān)規(guī)定的；

（四）未經(jīng)批準擅自從事超出核準經(jīng)營范圍的；

（五）拒絕或阻礙監(jiān)督檢查的；

（六）未按照規(guī)定進行信息披露的；

（七）隱瞞不良資產(chǎn)的；

（八）提供虛假財務或業(yè)務資料的；

（九）開設非專用存款賬戶開展保理業(yè)務的；

（十）連續(xù)一年以上未開展商業(yè)保理業(yè)務的；

（十一）連續(xù)兩年年審不合格的；

（十二）有其他違法違規(guī)行為的。

第三十三條

商業(yè)保理公司有下列情形之一的，取消其商業(yè)保理試點資格（取消試點資格后，企業(yè)應到所在功能區(qū)管委會和工商管理部門辦理變更或注銷手續(xù)），需要由其他部門管轄的，向其他部門舉報或者移送；構(gòu)成犯罪的，向司法機關(guān)舉報或者移送。

（一）抽逃注冊資本金；

（二）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（三）洗錢或參與地下錢莊交易；

（四）實施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（五）將應收債權(quán)重復抵押、轉(zhuǎn)讓或進行欺詐性交易；

（六）利用國際保理業(yè)務實施操縱股價；

（七）參與暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同欺詐；

（八）其他違法違規(guī)行為。

第三十四條 區(qū)商務委于每年3月至6月，組織各功能區(qū)管委會對商業(yè)保理公司上一保理業(yè)務開展情況進行年審。商業(yè)保理公司自愿委托經(jīng)中國人民銀行網(wǎng)站公示的信用評級機構(gòu)對其進行信用評級。

年審內(nèi)容包括但不限于下列重要事項：

（一）公司設立、變更情況，主要核查是否存在私自變更或違規(guī)變更情況；

（二）公司注冊資本實收情況，主要核查有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；

（三）公司資金來源情況，主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位或個人借款等違規(guī)行為；

（四）公司法人股東存續(xù)情況，報告公示情況，主要核查商業(yè)保理公司與法人股東的資金往來是否符合相關(guān)規(guī)定；

（五）公司業(yè)務結(jié)構(gòu)及放款情況，主要核查保理業(yè)務總額構(gòu)成及其真實性，是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營，尤其是有無發(fā)放貸款情況。

（六）公司信息報送情況，主要核查向“信息系統(tǒng)”報送的報表及信息是否及時、完整和真實；

第三十五條

各功能區(qū)管委會在商業(yè)保理公司年審報告書上出具年審意見。根據(jù)年審結(jié)果及信用等級評級結(jié)果對企業(yè)進行分類管理，并將分類情況向社會公告。

第八章 附則

第三十六條 本辦法在實施過程中如遇國家和天津市頒布新的法律法規(guī)，且與本辦法相沖突的，則按新頒布的法律法規(guī)執(zhí)行。

第三十七條

本辦法由濱海新區(qū)商務委員會負責解釋，自發(fā)布之日起施行，在商業(yè)保理試點期間內(nèi)有效。

第四篇：商業(yè)保理公司管理辦法

商業(yè)保理公司管理辦法

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內(nèi)投資設立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務的經(jīng)營活動。

根據(jù)應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業(yè)務分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務為再保理業(yè)務、且融資保理業(yè)務達到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應收賬款的保理業(yè)務。

第五條 應收賬款

本辦法所稱應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務部負責全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應在商務部的指導下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導行業(yè)規(guī)范發(fā)展。第二章 設立 第八條 設立條件

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。第九條 設立程序

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應按照下列程序辦理：

申請人應向省級商務主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內(nèi)做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準證書，對于不予批準的，應說明理由。

發(fā)放批準證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務服務業(yè)”項下的“其他商務服務”（國民經(jīng)濟行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請材料

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經(jīng)會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應提供資產(chǎn)評估報告。第十一條 登記

設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設立。第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設立后，應按下述要求進行備案：

（一）在境內(nèi)合法設立；

（二）公司名稱及經(jīng)營范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務處理系統(tǒng)；

（六）商務主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標準

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營業(yè)務為再保理業(yè)務，且融資保理業(yè)務余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地設區(qū)的市人民政府商務主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標準，以公告的形式公布。第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應在設立之日起45個工作日內(nèi)向備案機 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；

（三）組織機構(gòu)代碼證復印件；

（四）稅務登記證（副本）復印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應在備案前與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務經(jīng)營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應提供《外商投資企業(yè)批準證書》。第十五條 備案查詢

備案機關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務。

商業(yè)保理企業(yè)應在獲得備案編號后3個工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”填報相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)向備案機關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設立、撤銷分支機構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業(yè)務之日起15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關(guān)辦理注銷手續(xù)。第四章 業(yè)務管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務，應當與應收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。

商業(yè)保理企業(yè)應建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務的應收賬款標準。

商業(yè)保理企業(yè)應遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權(quán)屬不清的應收賬款開展保理業(yè)務。

第二十條 業(yè)務規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務應遵守以下規(guī)則：

（一）應收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應基于以下三類應收賬款提供融資： 1.一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應收賬款。

2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應嚴格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務人的資信、經(jīng)營及財務狀況，合理判斷應收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應收賬款，以及初始債權(quán)人和債務人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應收賬款。

（二）應收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。

（三）應收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應收賬款進行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務。

（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務項下應收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。

尚未到期的應收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。

第二十三條 風險計量

商業(yè)保理企業(yè)風險資產(chǎn)與或有負債之和與風險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸搨凑丈虡I(yè)保理企業(yè)承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應收賬款率不超過5%的，風險系數(shù)按1計算；不良應收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風險系數(shù)按不良應收賬款率的180倍與8之差計算；不良應收賬款率大于10%（含）的，風險系數(shù)按10計算。

第二十四條 風險管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。第二十五條 風險計提

商業(yè)保理企業(yè)應在稅前計提不低于融資保理業(yè)務期末余額1%的風險準備金。第二十六條 風險集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務報告

商業(yè)保理企業(yè)應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送上一資產(chǎn)負債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一財務報告。

商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。商業(yè)保理企業(yè)應保存保理業(yè)務相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務相關(guān)資料5年以上。第二十九條 重大事項報告

商業(yè)保理企業(yè)應在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應在商務部認可的應收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務報告、監(jiān)管評級等基本信息。再保理企業(yè)應于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風險資產(chǎn)、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應擁有與業(yè)務規(guī)模相適應的業(yè)務處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應在企業(yè)備案后一個月內(nèi)與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。

第三十三條 信用記錄

商務部應根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務；對仍處于違約狀態(tài)的債務人，原則上不提供保理服務。

被法院判決負有刑事責任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應配合商務主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務部應建立健全“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”加強對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評級 商務部通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。第六章 法律責任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機關(guān)責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機關(guān)責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機關(guān)責令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當月列入“經(jīng)營異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。第七章 附則

第四十五條 已設立的商業(yè)保理企業(yè)應在本辦法實施之日起60個工作日內(nèi)完成備案。第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

第五篇：上海市商業(yè)保理試點暫行管理辦法(14年7月)

上海市商業(yè)保理試點暫行管理辦法

第一章總則

第一條為鼓勵和促進上海市商業(yè)保理行業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《商務部關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）的要求，制訂本辦法。

第二條中國境內(nèi)企業(yè)及外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織（以下稱“外國投資者”）以獨資、合資、合作的形式在本市試點區(qū)（縣）設立商業(yè)保理企業(yè)，開展商業(yè)保理業(yè)務和經(jīng)營活動，適用本辦法。

第三條本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務，是指供應商與商業(yè)保理商（非銀行機構(gòu)）通過簽訂保理協(xié)議，供應商將現(xiàn)在或?qū)淼膽召~款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔保等服務。

第四條市商務委負責全市商業(yè)保理行業(yè)管理工作，經(jīng)市商務委和市工商局確定的試點區(qū)（縣）商務主管部門負責本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)管理。工商、公安、金融、稅務等相關(guān)職能部門根據(jù)法律法規(guī)及本辦法的有關(guān)規(guī)定，依法履行行政管理職責。

第五條市商務委會同市工商局、市公安局、市金融辦、市地稅局等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上?？偛拷f(xié)同監(jiān)管機制，推進行業(yè)發(fā)展和加強行業(yè)監(jiān)管。試點區(qū)（縣）政府應當結(jié)合本區(qū)（縣）實際，出臺有關(guān)促進商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的政策措施。

第六條鼓勵商業(yè)保理企業(yè)成立行業(yè)協(xié)會，引導企業(yè)加入國際性保理企業(yè)組織，加強行業(yè)自律。

第二章商業(yè)保理企業(yè)設立

第七條商業(yè)保理企業(yè)應當符合下列條件：

（一）至少有一個投資者（或其關(guān)聯(lián)主體）具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷。

本辦法所稱的關(guān)聯(lián)實體，是指該投資者控制的某一實體、或控制該投資者的某一實體、或與該投資者共同受控于某一實體的另一實體?？刂剖侵缚刂品綋碛斜豢刂品匠^50%的表決權(quán)。

（二）投資者設立存續(xù)滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設立商業(yè)保理公司，可不要求存續(xù)滿一年）。投資者具備開展商業(yè)保理業(yè)務相應的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，其資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內(nèi)在稅務、海關(guān)、工商等政府部門和金融機構(gòu)沒有違法違規(guī)和不良記錄。

商業(yè)保理企業(yè)境內(nèi)投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規(guī)相關(guān)要求。

外國投資者如實披露實際投資人的背景信息及資產(chǎn)情況。

（三）建立健全的財務制度、風險控制制度和重大風險事件應急制度。財務制度包括財務管理體制、財務機構(gòu)和崗位職責、資金和費用管理要求、會計政策和科目、會計憑證管理等。

風險控制制度包括組織架構(gòu)和職責、業(yè)務操作流程和要求、資產(chǎn)分類管理、風險處置措施等。

（四）擁有不少于兩名具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員。

高級管理人員，是指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務主管、財務主管、風險控制主管以及運營主管等。

（五）以公司形式設立，注冊資本不低于人民幣5000萬元，為實收貨幣資本。

外國投資者以可自由兌換的貨幣、合法獲得的境外人民幣及其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動獲得的人民幣合法收益出資。

第八條商業(yè)保理企業(yè)設立程序為：

（一）設立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)向試點區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預先核準。試點區(qū)（縣）工商行政管理部門告知申請人設立條件，并于收到申請人登記申請后3個工作日內(nèi)，向試點區(qū)（縣）商務主管部門發(fā)出征詢函。由試點區(qū)（縣）商務主管部門啟動聯(lián)合征詢機制，并于10個工作日內(nèi)，書面反饋意見。

（二）設立外資商業(yè)保理企業(yè)向試點區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預先核準。經(jīng)核名并符合設立條件的外資商業(yè)保理企業(yè)，由試點區(qū)（縣）商務主管部門出具批準設立文件并頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準證書》；需要由市商務委批準的，由區(qū)（縣）商務主管部門報市商務委批準。

（三）試點區(qū)（縣）商務主管部門在工商行政管理部門受理登記后，將商業(yè)保理企業(yè)相關(guān)信息報送市商務委。

第九條設立商業(yè)保理企業(yè)除提交一般企業(yè)設立所需材料外，還應當提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)設立方案，包括：

1.投資者基本情況介紹及相關(guān)證明；

2.投資者或其關(guān)聯(lián)實體從事商業(yè)保理業(yè)務、貿(mào)易融資、供應鏈管理等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷說明；

3.投資規(guī)模分析、資金來源說明；

4.財務制度、風險控制制度和重大風險事件應急制度；

5.擬設保理企業(yè)未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、擬開展保理業(yè)務的行業(yè)和領(lǐng)域、組織管理架構(gòu)、效益分析以及風險控制能力分析、業(yè)務操作流程及特點。

（二）高級管理人員及風險控制部門管理人員情況介紹及有關(guān)證明。

（三）管理部門要求提交的其他相關(guān)文件。

第十條商業(yè)保理企業(yè)應當在名稱中，標明“商業(yè)保理”字樣。

第十一條商業(yè)保理企業(yè)有下列事項變化的，應當參照設立程序申請變更：

（一）持股比例超過5%的股東申請股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（二）增加新股東；

（三）合并；

（四）分立。

其他變化事項按照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第三章經(jīng)營與風險管理

第十二條商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應收賬款相關(guān)的下列業(yè)務：

（一）應收賬款融資；

（二）銷售分戶賬管理；

（三）應收賬款催收；

（四）壞賬擔保；

（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務。

第十三條商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；

（三）專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務、討債業(yè)務；

（四）受托投資；

（五）國家規(guī)定不得從事的其他活動。

第十四條中外資商業(yè)保理企業(yè)從事的業(yè)務活動應當符合國家對外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

第十五條商業(yè)保理企業(yè)可以通過銀行和非銀行金融機構(gòu)以及發(fā)行債券等渠道融資，融資來源必須符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第十六條商業(yè)保理企業(yè)的風險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風險資產(chǎn)按照企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。第十七條商業(yè)保理企業(yè)應當按照審慎會計原則，建立資產(chǎn)損失準備金提取制度。可以參照《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風險分類指導原則（試行）》對保理資產(chǎn)風險進行分類，并根據(jù)風險大小，確定資產(chǎn)損失準備計提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準備金。

第十八條商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實體提供擔保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。

第十九條商業(yè)保理企業(yè)應當在人民銀行征信中心的應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第二十條商業(yè)保理企業(yè)應當在境內(nèi)已加入國際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行，開設商業(yè)保理運營資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業(yè)保理運營資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動的資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。商業(yè)保理企業(yè)應當與商業(yè)銀行的法人機構(gòu)或授權(quán)的分支機構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務和責任。

商業(yè)保理企業(yè)應當每月向試點區(qū)（縣）商務主管部門報送經(jīng)存管銀行確認的資金存管情況；存管銀行發(fā)現(xiàn)商業(yè)保理企業(yè)違反國家法律法規(guī)或存管協(xié)議的，應當向商務主管部門報告有關(guān)情況。

第二十一條商業(yè)保理企業(yè)應當按照規(guī)定，登錄商務部商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)（以下簡稱“商務部信息系統(tǒng)”）進行信息填報，填報內(nèi)容包括公司注冊信息、高管人員資質(zhì)、財務狀況、業(yè)務開展情況、內(nèi)部管理制度建設情況等。新注冊企業(yè)應當于成立后10個工作日內(nèi)完成基本信息填報。

商業(yè)保理企業(yè)應當于每月、每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，完成上一月度、季度業(yè)務信息填報。信息填報情況將作為商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)考核的重要指標。第二十二條商業(yè)保理企業(yè)應當做好重大事項報告工作，并于下列事項發(fā)生后5個工作日內(nèi)，向商務主管部門（登錄商務部信息系統(tǒng)）報告，并配合有關(guān)部門開展調(diào)查。

（一）持股比例超過5%的主要股東變動；

（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務；

（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負債；

（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責任；

（六）董事長、總經(jīng)理等高管人員變動；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

其他需要向有關(guān)部門報備的事項按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章監(jiān)督管理

第二十三條市商務委負責建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同監(jiān)管信息系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部實現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強對商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。

市商務委指導和監(jiān)督各區(qū)（縣）推進商業(yè)保理試點工作，試點區(qū)（縣）商務主管部門應當每半年一次向市商務委報送本區(qū)（縣）商業(yè)保理發(fā)展情況。

第二十四條試點區(qū)（縣）商務主管部門應當會同工商、公安、金融、稅務等部門加強對商業(yè)保理企業(yè)的制度建設、內(nèi)控機制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設置、統(tǒng)計數(shù)據(jù)上報的及時性和準確性等情況的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，責令企業(yè)對有關(guān)情況和問題作出說明并限期整改，并將有關(guān)情況通報有關(guān)部門。

第二十五條試點區(qū)（縣）商務主管部門應當結(jié)合日常信息報送、現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等情況，每年開展合規(guī)考核。對違反本辦法規(guī)定或達不到本辦法要求的商業(yè)保理企業(yè)，責令其限期整改；對逾期不整改的以及違規(guī)情節(jié)嚴重的，不予通過合規(guī)考核，及時通報有關(guān)部門并向社會予以公示。

試點區(qū)（縣）商務主管部門應當將合規(guī)考核情況上報市商務委。

第二十六條試點區(qū)（縣）商務主管部門應當委托會計師事務所、律師事務所等專業(yè)社會評估機構(gòu)，對商業(yè)保理企業(yè)風控體系、風險指標、信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等進行評估。第三方評估應每兩年開展一次，并將評估結(jié)果向社會公示。

第二十七條商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任：

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（四）應收債權(quán)重復質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業(yè)務實施操縱股價；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；

（七）其他違法違規(guī)行為。

第五章附則

第二十八條在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)設立商業(yè)保理企業(yè)，按照區(qū)內(nèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條本辦法自2014年8月1日起實施，有效期至2016年7月31日。

上海市商務委員會

上海市工商行政管理局

2014年7月1日