第一篇：中國銀行租賃保理業務管理辦法

租賃保理業務管理辦法

（2010年版）

第一章 總則

第一條 為促進、規范我行租賃保理業務發展，依照《中國銀行業保理業務規范》、《國內保理業務基本規定》及我行有關規章制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的租賃保理業務是指出租人將對承租人的應收租金轉讓給我行，由我行為出租人提供的保理服務，包括融資、賬款管理、賬款催收、信用風險擔保等在內的綜合性金融服務。

第三條 租賃保理業務屬我行國內保理業務范疇，根據對出租人是否有追索權，劃分為有追索權租賃保理和無追索權租賃保理兩類。

第四條 敘做租賃保理業務，應遵循以下原則：

（一）遵守國家法律、法規及相關監管規定。

（二）遵守我行有關授信管理方針、政策，符合我行直接向承租人/出租人發放授信的有關準入和風險控制的規定，對承租人/出租人和擔保人的授信遵循統一授信原則，并應加強風險管理和內部控制。

（三）符合收益和風險相匹配的原則，在有效防范風險的前提下，有利于提高我行綜合收益。

（四）符合資產組合管理要求，有利于我行拓展業務范圍，擴大客戶基礎，增強資產流動性，調整和優化資產結構。

第五條 各分行敘做租賃保理業務，應逐筆報批總行。第二章 對租賃業務及各當事方的要求

第六條 租賃業務與租賃合同

（一）租賃業務可分為融資租賃、經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃1。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃業務。

（二）租賃業務應結構清晰,租賃合同、應收租金債權合法有效。

（三）租賃合同應規定租賃物的名稱、數量、用途、租金數額、租賃期限、租賃方式、維修保養責任的承擔等基本事項。

（四）租賃合同無應收租金限制或禁止轉讓條款，如存在限制或禁止轉讓條款，敘做租賃保理業務前，租賃合同各方應對相關條款進行修改。

（五）應根據租賃物的特性確定租賃期限是否合理。租賃保理業務期限應與租賃期限相匹配，通常不超過五年（含），且不超過相關租賃合同所規定的最后一筆租金的清償日。

（六）出租人和承租人非關聯企業。第七條 租賃物

（一）租賃保理業務涉及的租賃物應是按照我國法律、法規、監管規定等可以用于租賃的標的物。融資租賃項下涉及固定資產投資的，還應符合國家固定資產投資管理相關規定，并已獲得相應的審批或核準。

（二）租賃物權屬清晰無瑕疵。

1自財政部《企業會計準則第21號－租賃》

（三）在敘做租賃保理業務時，未在租賃物上為任何第三人設定抵質押或其他優先受償權，不存在第三人主張權利或其他法律糾紛的情形。

（四）租賃物應為承租人日常經營所需的設備、資產等，包括機械設備、交通工具等，具體要求如下：

1．國際、國內知名品牌或市場認可度較高。2．市場價值相對穩定，殘值較高。3．二手市場較為活躍，易于變現。

（五）租賃物價值是確定租賃保理融資金額的基礎，應根據出租人購買租賃物時取得的稅務發票金額（扣減計提折舊（如有））；或敘做租賃保理業務時經我行認可的第三方專業機構評估價值，核定融資金額上限（如兩者同時存在，采用就低原則）。

對于價值較高的租賃物，原則上應通過經我行認可的第三方專業機構進行評估。具體確定價值時，應按經我行認可的第三方專業評估價值及購買租賃物時取得的稅務發票金額（扣減計提折舊（如有）），采用就低原則確定。

第三方專業機構的管理遵照我行《銀行外聘評估機構管理辦法（2008年版）》及總行其他相關規定執行。

（六）出租人應將租賃物抵押我行（經營租賃除外）。

（七）針對租賃物的投保，保險項下權益應轉讓我行。無追索權租賃保理項下，對于價值較高、租賃期限較長的租賃物，應對租賃物投保，并將保險項下權益轉讓我行。第八條 出租人

（一）根據審批機構不同，租賃公司由銀監會或商務部分別批準設立。

其中，金融租賃公司應滿足以下條件：公司的設立和運營符合《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2007年第1號）規定，包括但不限于最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本；資本凈額不得低于風險加權資產的8％等。

商務系租賃公司應滿足以下條件：內資租賃公司的設立和運營符合《商務部、國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題的通知》（商建發[2004]第560號）等監管規定，包括但不限于最低注冊資本為4000萬元人民幣、風險資產（含擔保余額）不得超過資本總額的10倍等。外資租賃公司的設立和運營符合《外商投資租賃業管理辦法》（商務部令2005年第5號）規定，包括但不限于外商投資融資租賃公司的最低注冊資本應達到1000萬美元或等值的自由兌換貨幣、風險資產不得超過凈資產總額的10倍等。

（二）出租人對租賃物擁有完整、合法、有效的所有權，可提供相對應的銷售合同、發票或權屬證明等足以確定權屬關系的單據或文件。

（三）對應收租金的轉讓，出租人對承租人及其擔保人負有通知義務。

第九條 承租人

（一）承租人應符合我行關于相關行業借款人的準入規定，在我行的存量授信五級分類為正常。

（二）承租人在所處行業或地區具有主導優勢或較強競爭優勢，符合國家產業政策規定和我行相關行業授信政策的要求。

（三）承租人應依法合規經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄。

（四）承租人應具有與租賃期限相匹配的現金流，有能力、有意愿按期支付租金。

第十條 承租人的擔保人（如有，下同）

（一）擔保人應符合我行關于相關行業借款人的準入規定及保證擔保管理規定，在我行的存量授信五級分類為正常，敘做租賃保理業務時，租賃合同項下的擔保權利應轉至我行。

（二）擔保人應依法合規經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄。

（三）擔保人有意愿、有能力履行擔保責任，并提供我行認可的連帶責任保證。

第三章 授信管理

第十一條 經營租賃業務適合敘做有追索權租賃保理業務，我行應占用出租人的授信額度，并應重點關注出租人的經營和財務狀況，同時也需關注承租人的經營和信用情況等。

經營租賃業務原則上不適合敘做無追索權租賃保理業務。第十二條 融資租賃業務適合敘做無追索權租賃保理業務，我行 應占用承租人的授信額度，承擔承租人的信用風險，并應重點關注承租人的經營和信用狀況，同時也需關注出租人的經營情況及履約能力等。

融資租賃業務敘做有追索權租賃保理業務時，應重點考察出租人的經營情況、財務狀況和履約能力，同時需關注承租人的經營和信用狀況等，謹慎敘做。

第十三條 租賃保理業務應占用專項授信額度，風險系數為1。第十四條 租賃保理業務項下客戶不納入“特定客戶”范圍，租賃保理業務項下的授信審批執行“三位一體”的流程，其中一年期以上（不含）的適用單筆中長期授信審批權限。

第四章 業務流程

第十五條 業務申請 出租人應提交以下申請材料：

（一）包括但不限于出租人的相關資質證明、經過年檢的法人營業執照、近三年財務報表等。

（二）承租人及其擔保人經過年檢的法人營業執照、近三年財務報表等。

（三）出租人與承租人簽訂的租賃合同、租金支付表。

（四）租賃保理業務額度申請書（附件一）和租賃保理業務融資申請書（附件二）。

（五）租賃物所有權證明。

（六）出租人購買租賃物取得的稅務發票或第三方專業機構出具的租賃物價值評估報告。

（七）擔保合同（如有）。

（八）保險項下權益轉讓至我行的相關單據或文件（如有）。

（九）無追索權租賃保理項下，承租人應出具對租賃物的質量、交付無異議聲明；或擔保人出具聲明，放棄以租賃合同爭議抗辯保理合同的權利。

（十）其他相關材料。第十六條 業務審核

（一）經辦行應注意考察出租人轉讓應收租金的主要目的，關注和防范較大規模應收租金轉讓可能帶來的風險。

（二）經辦行應根據客戶需求確定業務方案，參照《租賃保理業務協議（參考文本）》（附件三），確定具體協議內容。

第十七條 報批總行

（一）業務基礎材料，包括租賃業務各方的背景情況、所在行業發展分析、與我行往來情況、主要業務需求等；

（二）具體業務方案，包括具體業務流程、方案、業務風險分析、風險防范措施、預期收益分析等；

（三）授信額度審批文件；

（四）租賃合同；

（五）經辦行法律合規部門審核（如需）的租賃保理業務協議文 本；

（六）其他材料。

第六章 附則

第十八條 本辦法適用于總行本部及境內分行，自發布之日起執行。

第十九條

本辦法由總行公司金融總部負責解釋。

第二篇：租賃保理管理辦法

租賃保理業務管理辦法

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第一節 總 則

第一條 為加強對租賃保理業務的管理，規范業務操作，防范業務風險，根據《中華人民共和國合同法》、《物權法》、《擔保法》、《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃業管理辦法》等法律法規，我行授信管理及國內保理業務等相關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱租賃保理業務，是將租賃業務與銀行保理結合起來的綜合性金融產品，是指在租賃機構（即出租人）與承租人形成租賃關系的前提下，根據租賃保理合同的約定，租賃機構將租賃合同項下應收租金債權轉讓給我行，我行作為債權人通過一定方式分期向承租人收取租金，并由我行向租賃機構提供包括應收租金融資、應收租金管理、賬款收取以及壞帳擔保等在內的綜合性金融服務。

第三條 租賃保理業務根據我行是否承擔壞帳擔保，分為有追索權租賃保理和無追索權租賃保理；根據租賃合同性質不同，分為經營租賃項下保理和融資租賃項下保理。

本辦法所指經營租賃，系指出租人將租賃財產交付承租人使用、收益，并向承租人收取租金的業務。

本辦法所指融資租賃，系指出租人根據承租人對供貨人的選擇，從供貨人處購買租賃物，將租賃物出租給承租人，向承租人收取租金的交易活動。租賃期屆滿時承租人可以續租、留購或返還租賃物。售后回租屬于融資租賃的特殊形式，是承租人和供貨人為同一機構的融資租賃方式。[1]

第四條 本辦法所稱租賃機構是指經國家有關主管部門批準，可以開展租賃業務的機構，包括金融租賃公司、外商投資租賃公司以及經營租賃業務的其它法人機構等。

第五條 租賃保理在我行保理系統中進行具體操作，會計核算辦法按照國內保理業務會計核算相關規定執行。

第六條 租賃保理業務特點及目標

（一）將租賃業務與我行的優勢產品保理業務結合，擴大我行產品優勢；

（二）通過將租賃機構作為融資載體與操作平臺，向上游供貨商和下游承租人進行延伸，拓展優勢客戶群體；

（三）解決租賃機構和承租人資金來源問題，租賃機構應收租金可提前收取，解決資金難題；

（四）擴大設備供貨商（生產廠家）和租賃機構業務規模；

（五）無追索權保理改善租賃機構資產負債表，解決資本充足率問題；租賃業務能夠優化承租人財務數據，并加速固定資產折舊；

（六）協助出租人應收租金管理和催收工作，同時降低銀行融資風險。

第二節 租賃保理業務管理模式及部門分工

第七條 租賃保理業務實行統一管理、集中操作的模式。租賃保理業務的管理主要涉及客戶部門（含對公和同業）、信貸審批部門、風險管理部門、同業機構部門及貿易金融部門。

第八條 對公客戶部門負責租賃保理業務的市場拓展及營銷，目標客戶的選擇；按規定進行租賃保理業務授信前調查，準備客戶授信材料，落實授信前提條件；負責租賃保理業務貸后管理，負責跟蹤租賃機構及承租人經營情況；調查并落實貿易背景真實性等。

同業客戶部門負責對金融租賃機構的關系維護拓展，授信資料收集及信用評估，租賃保理中涉及到的金融租賃機構同業授信額度申報等。

第九條 信貸審批機構負責按照我行統一授信管理及授信審批授權規定對租賃保理項下相關授信申請進行審批。

第十條 風險管理部負責對租賃保理業務風險控制情況進行監督檢查。

第十一條 貿易金融部負責租賃保理產品的管理和具體操作。總、分行貿易金融部分工如下：

（一）總行貿易金融部是我行租賃保理業務的歸口管理部門，主要負責全行租賃保理業務發展的總體規劃，制訂和完善租賃保理業務規章制度，全行租賃保理業務操作方案的審批授權及審批、租賃保理產品研發推廣及業務培訓等。

（二）分行貿易金融部負責所轄地區租賃保理業務的歸口管理及操作，與客戶經理平行作業，對轄內租賃保理業務營銷提供技術支持；與客戶經理共同設計租賃保理業務方案及授權內的方案審批；負責租賃保理業務的日常操作，包括業務文件及材料的合規性審核等。

第十二條 租賃保理業務采取先審批業務操作方案，后報批授信額度的模式。其中，操作方案由總分行貿易金融部或受權的分行貿易金融部負責審批，授信審批由信貸審批部門負責。第十三條 為加強對租賃保理業務的風險管理與控制，我行對于租賃保理機構的授信管理采取兩種模式：

（一）對于全國性銀行絕對控股的租賃機構及自身財務實力與抗風險能力較強的租賃機構，可以依據租賃機構自身財務及經營情況等，并根據租賃公司的性質的不同（金融租賃或者非金融租賃），分別按照同業或對公授信管理規定對其進行主體授信，并核定相應的租賃保理融資額度；

（二）對于其他類型的租賃機構項下租賃保理業務，應對租賃機構、承租人、租賃設備供應商及租賃項目的綜合情況進行全面考察（包括但不限于對承租人的實力和項目本身還款前景的評估），著重根據債項評估結果，對租賃機構核定相應的專項租賃保理融資額度。

在無追索權租賃保理項下，實行租賃機構及承租人雙額度管理模式。

第三節 租賃保理客戶選擇及市場定位

第十四條 申請租賃保理業務的租賃機構應符合以下條件：

（一）資產質量好、風險控制能力強；

（二）市場定位明確，租賃業務穩定并具有一定規模；

（三）具有開展租賃業務的優秀團隊、系統基礎，具有較完善的內控體系；

（四）資信可靠、信譽良好，財務健全，無不良記錄；

（五）銀監會監管的金融租賃機構資本充足率不低于8%，且業務范圍包括向商業銀行轉讓應收租賃款；非金融租賃機構風險資產(含擔保余額)不得超過凈資產總額的10倍；

（六）持續滿足其他監管要求，各項指標達標，無嚴重違規狀況發生；

（七）租賃業務開展正常，具有豐富的項目操作經驗；

（八）符合我行規定的其他要求。

第十五條 承租人為企業法人的，應滿足以下要求：

（一）具有企業法人資格，財務狀況良好、財務制度健全；

（二）生產經營正常，租賃資產具有明確用途，預計將產生穩定的收益；

（三）有詳細的租賃計劃和還款計劃，還款資金具有充足的保障；

（四）與銀行往來信譽良好，無任何不良記錄；

（五）優先支持電信類公司、三甲醫院、優質石化企業、電力行業、機械制造行業、大型印刷機構、大型煤炭企業、大型航空/航運企業、大型金融機構、國家行政機關等類型的承租人。

無追索權保理項下，承租人需為符合我行信貸投向政策要求的大中型企業。

第十六條 租賃保理業務項下租賃項目應當能帶來穩定的現金流量，并優先支持技術先進、性能可靠，風險小、投資回報率高的項目。

如需供應商回購租賃物，該供應商應該經營穩定、信譽良好、產品暢銷，現金流量充沛，具備相應的回購實力。

第十七條 租賃物的選擇：

（一）電信通信設備、教育醫療設備、金融機構運營設備；

（二）大型科研設備、檢驗檢測設備；

（三）大型生產設備、印刷設備；

（四）工程機械設備；

（五）大型交通運輸工具（如飛機、船舶）等；

（六）其他總行認可的租賃財產。

第十八條 租賃保理項下基礎交易及應收租金債權必須符合如下要求：

（一）應收租金債權具有可轉讓性，租賃合同中不含有禁止轉讓及提前中止條款；

（二）應收租金債權在正常租賃業務中產生且屬租賃機構所有；

（三）應收租金債權尚未到期，未來分期實現，債權不存在任何權利瑕疵，未被租賃機構質押，未發生其他糾紛，未被第三人主張代位權等；

（四）租賃物未被用作抵押、質押或其他形式的擔保，不存在任何權利瑕疵。

第十九條 售后回租的特殊要求

售后回租項下的供貨人與承租人為同一人，對于供貨人（承租人）的選擇必須符合本辦法第十五條的相關要求，授信過程中主要考察承租人即供貨人的資信狀況及項目未來收益情況，且需要滿足如下條件：

（一）租賃物為供貨人自有資產，不存在任何權利上的瑕疵；

（二）供貨人經營正常、具有穩定的現金流，未來租金償還具有完全保障；

（三）供貨人（承租人）與租賃機構需簽署租賃物買賣合同及租賃合同；

（四）滿足我行規定的其他條件。

第四節 業務受理與調查

第二十條 租賃保理原則上由承租人注冊地分（支）行作為業務經辦行。下列情況可以由租賃機構所在地分行作為經辦行：

（一）主要依據租賃機構自身進行主體授信的項目，如銀行系租賃公司授信，可以由金融租賃公司注冊地或同業機構部確認的分行作為經辦行；

（二）工程機械等行業項下租賃物價值不高或承租人較為分散的租賃項目；

（三）其他經總行認定的租賃項目。

第二十一條 業務經辦行受理租賃保理業務，除要求租賃機構和承租人提供我行授信管理要求的基本材料外，還應提供以下資料：

(一)相關基礎交易協議，包括：租賃機構擬與承租人簽訂或已經簽訂的租賃合同文本；租賃機構擬與供貨商簽訂或已經簽訂的買賣合同文本；租賃機構擬簽訂或已經簽訂的其他與本次租賃有關的協議文本等；

(二)租賃物產權證明的相關文件；

(三)租賃項目可行性研究及未來收益分析情況；

(四)與租賃機構融資風險控制措施有關的各項材料；

(五)我行要求的其他資料。

第二十二條 經辦行應主動參與買賣合同、租賃合同和其他協議文本中關鍵條款的制定，并對租賃機構或其他方提供的合同進行認真的審查評估，規避易引起爭議的條款，確保我行對擬轉讓的應收租金債權具有完整的權利。

第五節 方案設計與風險控制措施

第二十三條 經辦行敘做租賃保理業務時，應對租賃項目及方案進行全面評估，深入了解項目進展情況，測算項目將產生的收益狀況；認真分析融資中存在的風險因素，并采取相應的風險控制措施。主要風險包括：承租人信用風險、承租人經營風險；租賃機構信用風險、租賃機構經營風險；市場風險、項目運營風險、法律風險等。

第二十四條 租賃保理業務下，租賃物原則上應當設定抵押，我行為第一抵押權人；承租人或租賃機構應為租賃物投保相應的保險，我行為被保險人。

第二十五條 租賃保理項下回款原則上應付至我行保理專戶。如因特殊原因確無法付至保理專戶，則租賃機構必須在我行開立保理監管帳戶，并簽署《委托收款及資金質押協議（適用于租賃保理）》（見附件1），由承租人將應付租金付至該監管帳戶。

第二十六條 租賃保理業務中，根據租賃機構、承租人、租賃項目、供貨商以及融資風險度等因素的不同，可追加以下一項或多項風險防范措施：

（一）供貨商承諾租賃設備余值回購，并簽署《租賃保理回購承諾函》，即承租人無法支付租金時，供貨商以按約定計算的余值回購租賃設備，并以回購款償還租賃保理融資款項。在供貨商為租賃機構母公司且租賃機構資信一般時，原則上必須追加此措施；

（二）租賃機構繳存融資額一定比例的保證金。原則上要求租賃機構需繳納不低于融資金額5％的保證金；

（三）承租人繳存租賃物價值一定比例的保證金；

（四）承租人或租賃機構將項目收費權質押或者轉讓給我行，并由我行和租賃機構共同對收費賬戶進行監管；

（五）租賃機構出具的租金發票正本通過我行交付承租人；

（六）其他擔保措施，如出租人或承租人提供其他保證、抵押、質押措施等。

第二十七條 經營機構與分行貿易金融部產品經理共同設計租賃保理業務操作方案，并將方案報總行貿易金融部或受權分行貿易金融部審批。

第二十八條業務方案審批通過后，授信審查審批部門應審查租賃機構或承租人的資信情況、財務狀況、經營情況、還款能力、融資用途、租賃項目的可行性、融資的各項風險控制措施以及擔保條件等，并由有權審批機構對租賃機構及/或承租人核定相應的授信額度。

第六節 融資比例、期限及利率

第二十九條 經辦行應根據租賃保理性質、租賃機構、承租人和租賃項目的實際情況以及不同的租賃方式等因素，合理確定融資比例。融資比例原則上應控制在應收租金債權的80%（含）以下。

第三十條 租賃保理融資期限應根據租賃機構與承租人簽訂的《融資租賃合同》中所規定的租賃期限進行合理確定，融資期限原則上最長控制在3至5年，且不超過相關租賃合同規定的最后一筆租金的清償日。

第三十一條 租賃保理的融資利率參照中國人民銀行規定的同期貸款利率標準執行；保理費用按照國內保理收費標準執行。

第七節 保理操作與融資管理

第三十二條 無追索權租賃保理適用于租賃機構具有改善財務報表需求的項目，我行無追索權地買入租賃項目項下的應收租金債權。我行與租賃機構簽署《國內無追索權租賃保理業務協議》

第三十三條 有追索權租賃保理是我行保留追索權，買入租賃項目項下的應收租金債權的行為。我行與租賃機構簽署《國內有追索權租賃保理業務協議》

第三十四條 經有權審批機構審批同意，經辦分行須根據審批批復及操作方案要求落實如下條件后啟用額度：

（一）與租賃機構、擔保人及相關當事人已經簽署相關授信及業務合同；

（二）落實了風險控制的各項要求，并落實了相關抵（質）押手續；

（三）按照我行要求進行投保，并提交保險合同及保單等保險文件正本（如需）；

（四）授信批復要求的其它條件。

第三十五條 敘做租賃保理融資前需要提交如下文件：

（一）租賃保理業務申請書

（二）租賃機構（出租人）出具的租金發票（可視具體情況事后補交）；

（三）租賃物購買發票及支付憑證；

（四）已經通知承租人應收賬款債權轉讓事宜，并由承租人簽章確認

（五）租賃機構已在我行開了監管賬戶并簽署了帳戶監管協議（如需）；

（六）與供貨商或者其他第三方簽訂商品回購協議或由其出具回購承諾函（如需）；

（七）租賃機構已與供貨商簽訂的合法有效的買賣合同；

（八）租賃機構已與承租人簽訂的合法有效的租賃合同；

（九）租賃設備已經到貨并安裝完畢，并提交承租人接收證明及/或驗收單；

（十）承租人已按照約定交付首付款、保證金、租前息等款項，并提供相應證明文件（如需）；

（十一）租金開始按時支付，并無欠款情形，并提交買賣雙方對賬單（如需）；

（十二）我行要求的其他文件。

經辦分行在第一次融資前必須在租賃合同正本上加注“光大銀行 分行已提供融資”字樣。

第三十六條 租賃保理項下發票原則上應按照每期應收租金明細逐筆錄入保理系統。

第八節 授信后管理

第三十七條 帳戶管理

（1）如果租賃保理項下約定繳存保證金的，租賃機構或承租人應按約定的日期和金額向監管賬戶存入足額的保證金。如發生保理協議約定的反轉讓情形，或者承租人不能按時償付租金，則我行有權直接扣劃保證金帳戶內的資金。扣劃保證金后，租金機構或承租人應及時補足保證金。

（2承租人通過向其他第三方收費償還租金的，應在我行開立收費監管賬戶。第三方支付的費用應進入收費賬戶，并由開戶行定期向承租人監管賬戶劃撥。劃入的款項不足以支付當期租金的，承租人應在租賃還款日前補足。

（3）在每個應收租金到期日，經辦行直接從保理專戶或者租賃機構監管賬戶中扣劃款項。

第三十八條 在應收租賃款到期前，經辦分行視具體情況，及時打印付款提示函，并發送承租人提示其按時還款。

第三十九條 經辦行應按照授信后管理要求對租賃機構、承租人、擔保人以及回購承諾方進行定期檢查和管理,及時分析租賃機構、承租人及相關當事人的經營情況、財務狀況，承租人的租金償付能力以及抵（質）押物的保管和價值變化情況等。

第四十條 經辦行應定期跟蹤租賃項目及租賃設備的運行使用情況，并出具相應的檢查報告。對于租賃設備具有潛在的風險或其他足以危害租賃設備價值的隱患時，應要求租賃機構或承租人立即采取必要措施消除危險，以保障我行信貸資產安全。

第四十一條 經辦行在管理和檢查中如發現租賃機構或承租人財務和經營狀況惡化，不符合我行風險控制的要求，或發生不利于我行的重大事項，則應立即采取必要措施，如要求回購承諾方履行回購責任、扣劃保證金、行使擔保權利等以保障我行權益。

第九節 附 則

第四十二條 本辦法由總行貿易金融部負責解釋和修訂。第四十三條 本辦法中關于租賃保理操作和管理的未盡事宜，參照中國光大銀行國內保理業務基本規定的相關要求執行。

第四十四條 經辦行可以根據租賃保理項目具體情況對本辦法中的相關法律文件進行調整，并按照法律審查授權管理規定履行相應報批手續。

第四十五條 本辦法自印發之日起施行。

第三篇：銀行保理業務管理辦法

國內保理業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范我行保理業務經營行為，加強保理業務審慎經營管理，促進保理業務健康發展，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》及《商業銀行保理業務管理暫行辦法》等法律法規，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的國內保理業務是指以供應商轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。

我行現只辦理融資性國內保理業務。

第三條 本辦法所稱的國內保理業務的當事人有三方：

（一）供應商（賣方），指為買方提供商品或服務，并將應收賬款債權轉讓給受讓方的當事人；

（二）買方，指對由于供應商提供商品或服務所產生的應收賬款負有付款責任的當事人；

（三）應收賬款受讓方（銀行），指在國內保理協議下，對供應商的應收賬款敘做國內保理業務的當事人。

-1-第四條 本辦法所稱融資性國內保理業務是指我行承購供應商的應收賬款，并給予供應商一定比例的以收購款形式反映的資金對價，然后再以一定方式向買方催收應收賬款的業務。

第五條 融資性國內保理業務的分類：根據我行是否保留對供應商的追索權，可分為有追索權保理和無追索權保理；按是否向買方公開應收賬款債權轉讓的事實，又可分為公開保理和隱蔽保理。

我行原則上只受理有追索權的公開型保理、有追索權的隱蔽型保理及無追索權的公開型保理三種國內保理業務。

（一）有追索權公開型國內保理，是指供應商將未到期應收賬款債權轉讓我行并以書面形式通知買方，我行根據未到期應收賬款情況給予供應商一定比例的資金融資，然后作為債權人通過一定方式直接向買方催還欠款，遇買方到期無論何種原因未按期付款時可向供應商追索回我行融資款項及相關逾期支付違約金費用的一項融資性國內保理業務。

（二）有追索權隱蔽型國內保理，是指供應商將未到期應收賬款債權轉讓我行后不通知買方，我行根據未到期應收賬款情況給予供應商一定比例的資金融資，然后作為債權人通過供應商間接向買方催還欠款，遇買方到期無論何種原因

-2-未按期付款時可向供應商追索回我行融資款項及相關逾期違約金費用的一種融資性國內保理業務。

（三）無追索權公開型國內保理，是指供應商將未到期應收賬款債權轉讓我行并以書面形式通知買方，我行通過購買供應商的應收賬款而給予供應商一定比例的資金融資，然后作為債權人獨立承擔應收賬款管理、催收以及買方因財務因素拒絕付款或無力付款風險的一項綜合性金融服務。

第六條 融資性國內保理業務的授信評估及核定遵循我行信貸權限管理有關規定，并納入全行綜合授信管理，授信期限原則上不超過12個月，非經有權審批機構（有權人）審批，國內保理額度不得與其他額度混用。

第七條 融資性國內保理業務根據額度使用方式分為單筆單批和綜合授信，綜合授信項下額度可循環使用。經辦經營機構在綜合授信額度有效期內辦理國內保理業務時，應與供應商簽訂國內保理合同，并按規定收取國內保理費用。

第八條 有追索權保理按融資金額計入供應商征信信息;無追索權保理不計入買賣雙方任一方征信信息。

第二章 國內保理業務職責分工

-3-第九條 總行公司銀行部是國內保理業務的歸口管理部門，總行評審部、內控合規部、公司信貸管理部、各經辦經營機構同為國內保理業務的業務指導、審查、管理和具體業務經辦部門。

第十條 融資性國內保理業務的授信，原則上由供應商提出申請，各經辦經營機構負責國內保理業務的貸前調查和日常貸后管理，對業務的真實性負責，并負責本機構保理業務的統計和按總行相關要求進行上報的工作。

第十一條 總行公司銀行部負責撰寫、修訂、解釋國內保理產品辦法，組織對客戶經理及業務人員的培訓工作，推廣國內保理產品，加強專業人才的培養；參與各經辦經營機構保理業務的營銷支持和方案設計；管理買方管理額度。

各分行公司銀行部負責轄區內國內保理業務的指導、營銷、拓展和統計工作。

第十二條 總行評審部以及各有權審批機構按照授權權限，負責國內保理授信業務的審查、審批工作；參與各經辦經營機構保理業務方案設計。

第十三條 總行公司信貸管理部、各經營機構風險管理部及風險管理崗，負責國內保理業務的貸后管理、監控與檢查，并對發現的各項問題及時向相關部門提出風險預警和提出風險防范措施。

-4-第十四條 總行內控合規部負責對國內保理業務相關管理制度進行合規、合法性審核，負責在國內保理業務過程中提供法律方面的咨詢和指導。總行內控合規部或分行法律審查崗按照權限、合同管理辦法及其實施細則的規定負責對非標準國內保理業務合同文本進行法律審查。

第三章 國內保理業務的幣種、期限、費率

第十五條 國內保理業務融資的幣種僅限于人民幣。第十六條 國內保理業務融資的期限，根據供應商行業特點、國內保理業務種類和風險程度合理確定。融資到期日一般不得晚于應收賬款還款日后30日。到期后必須收回，不得辦理展期和再融資,國內保理業務融資期限原則上不得超過12個月。

第十七條 國內保理業務中向供應商收取的費用分為管理費、融資費和其他費用。

（一）管理費：國內保理業務管理費按不低于應收賬款授信金額的0.125％一次性收取。

（二）融資費：融資時按融資額計收從發放日至到期日的資金價格，融資費率按不低于我行當前貸款利率執行；逾期按融資額計收自到期日至收回日的逾期支付違約金，從回

-5-收的余款中扣收，逾期支付違約金費率按人行有關逾期罰息規定標準執行。

（三）其他費用：在辦理和履行國內保理業務過程中所產生的其他費用，據實計收。

第四章 敘辦國內保理業務的基本原則

第十八條 我行敘做國內保理業務的基本原則

（一）審慎準入原則。我行對國內保理業務的供應商及對應買方均應采取嚴格評級、審慎準入原則。具體要求如下：

有追索權公開型國內保理業務模式下，供應商原則上按我行現行評級要求應達到A+級（含）以上，買方原則上按我行現行評級要求應達到AA+（含）級以上。

有追索權隱蔽型國內保理業務模式下，供應商原則上按我行現行評級要求應達到AA級（含）以上，買方原則上按我行現行評級要求應達到AAA-（含）級以上。

無追索權公開型國內保理業務模式下，供應商原則上按我行現行評級要求應達到A-級以上。買方原則上按我行現行評級要求應達到AAA級以上。

（二）交易風險排除原則。我行在辦理國內保理業務中不承擔因商品質量、數量、售后服務、合同履行等引起的貿

-6-易糾紛或其他一切非買方財務因素而導致買方拒付的交易風險。

（三）比例控制原則。國內保理業務融資比例原則上不得超過應收賬款發票實有金額的80％。在我行向買方收回全部應收賬款扣還我行融資款項及相關保理費用后，余額（如有）方能返還給供應商。

第五章 對基礎貿易合同、交易商品及應收賬款的基本要求

第十九條 供應商與買方的基礎貿易合同（以下稱基礎貿易合同）項下的商品（含服務）交易必須具有真實貿易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實，基礎貿易合同的成立和生效沒有其他附帶條件；合同規定的貨物不存在任何其他權利限制（未設定抵押權、質權以及其他任何形式的擔保）。

第二十條 本辦法所指應收賬款，是企業因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

本辦法應收賬款的范圍：

（一）供應商因向企業（事業）法人銷售商品、提供服務而形成的應收賬款。

（二）由政府部門或其采購部門統一組織的政府采購行為而形成的應收賬款。政府采購行為是指各級國家機關、事業單位和團體組織根據《中華人民共和國政府采購法》，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。

（三）由軍隊的采購部門統一組織的軍隊采購行為而形成的應收賬款。軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業部隊根據《軍隊物資采購管理規定》，使用國防專項資金采購集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。

（四）總行認定的其他可以辦理保理業務的應收賬款。第二十一條 應收賬款必須具備以下條件：

（一）具備合法真實的賒銷貿易或提供服務的背景。

（二）供應商（至少在保理融資發放前）已履行了對應基礎貿易合同項下的交貨義務或服務內容，并至少能夠提供商業發票、基礎貿易合同、收貨證明、發貨單或完成驗收等相應證明材料。

（三）應收賬款權屬清楚，沒有瑕疵，未設定抵、質押權以及其他任何形式的擔保。

（四）應收賬款有明確的到期日或由買賣雙方協商確定的到期日。在正常付款期內，剩余付款到期日加寬限期（如合同給予買方一定的寬限期）原則上不超過12個月。

（五）擬轉讓應收賬款債權不存在法定禁止轉讓或合同約定禁止轉讓情形。

（六）原則上不接受涉及特許經營、知識產權等市場不易定價的產權交易而形成的應收賬款。

（七）原則上不接受尾款、預付款、純提供服務或勞務交易產生的應收賬款。

（八）原則上不接受軟件開發等質量標準不易確定或驗收周期長于30日等行業形成的應收賬款。

（九）不接受供應商與買方之間為個人或家庭消費而產生的應收賬款。

（十）不接受供應商計劃提供或約定提供（但目前尚未提供或未完全提供）商品或服務、預計將于未來產生的應收賬款。

（十一）不接受基于不合法的合同、寄售合同、票據或其他有價證券而產生的付款請示權作為應收賬款。

（十二）不接受建筑企業以帶資承包方式承建政府項目而產生的應收賬款。

（十三）對于因承接工程建設而產生的應收賬款，如勞務費、材料費等具備優先受償權的費用無法從應收賬款中區分的，原則上不得接受。

（十四）其他我行認為不適宜開展保理業務的應收賬款。

第六章 敘做國內保理業務的對象及其應具備的條件

第二十二條 敘做國內保理業務的買賣雙方需具備的基本條件：

（一）買賣雙方必須是經工商管理部門核準登記，具有法人資格的企業、事業單位。

（二）買賣雙方都具有獨立的法人資格，一方非另一方的附屬機構、控股公司或雙方為同一集團公司內部的成員企業。

（三）買賣雙方非互為銷售關系，即一方為另一方的銷售商的同時又是另一方的債務人。

（四）買賣雙方間目前無任何懸而未決的爭議與債權債務糾紛。

（五）我行要求的其他條件。

第二十三條 融資性國內保理業務的供應商還必須具備的條件：

（一）為我行的客戶，信譽良好，所屬行業正處于成長期，原則上從事該行業3年以上、產品暢銷、質量好、市場需求量大，銷售渠道暢通，具有完善的應收賬款管理體系。

（二）經營管理規范，財務制度健全，在行業中的信譽良好、沒有不良記錄；過去兩年內銷售合同履約記錄較好，無因產品質量或交貨期限等問題而產生貿易糾紛的情況。

（三）生產經營正常、已與買方形成穩定的貿易伙伴關系，且有一年以上的歷史交易記錄，以往的貿易往來正常；

（四）敘作有追索權隱蔽型保理的，賣方注冊地須為經營機構所在地。

（五）我行要求的其他條件。

第二十四條 融資性國內保理業務的買方必須具備的條件：

（一）主業突出，原則上從事該行業3年以上。

（二）有較強的經濟實力和償債能力，經營情況及財務狀況良好，有較大的經營活動凈現金流且穩步增長、在同行業中處于主導地位，資產規模3億元以上，年銷售收入5億元以上。其中非政府機構（含其統一采購部門）、軍隊（含其統一采購部門）、事業單位，年收入必須在20億元以上。

（三）在行業中信譽良好，沒有不良記錄。

（四）無重大法律訴訟、仲裁和執行案件。

（五）買賣雙方（或獲得授權的子公司）至少一方注冊地應在經營機構所在地。

（六）我行要求的其他條件。

敘作無追索權公開型保理業務和有追索權隱蔽型保理業務的，除上述條件外，原則上要求買方為政府機構、事業單位、央企、國有企業、上市公司、行業龍頭等綜合實力較強的企、事業單位，具體要求：

（一）買方信息披露充分，資信優良，我行能通過各種渠道充分了解買方信息；

（二）資產規模、盈利情況和市場份額處于行業前列；

（三）信譽好，連續3年無不良銀行信用記錄，且連續2年無不良商業信用（主要是履約付款）記錄；

（四）無追索權公開型國內保理業務的買方（含其獲得授權的子公司），注冊地必須為經營機構所在地。

（五）如果買方為事業單位的，一般限定為三甲及以上大型醫療機構，國家、省市級重點院校等教育機構，以及其它具有較強支付能力和良好的信用基礎的事業單位；

敘作無追索權公開型保理業務的買家，除政府機構（含其統一采購部門）、軍隊（含其統一采購部門）、事業單位外，其年收入必須在100億元以上。

（六）如果買方為政府機構的，必須是縣級（含）以上的政府機構，同時具備良好的本級地方財政收入和良好的信用狀況。

（七）我行認為應當滿足的其他條件。

第七章 國內保理業務的申請、審批與放款

第二十五條 授信申請

凡是符合我行敘做國內保理業務條件的，由供應商向經營機構提出單筆授信申請或綜合授信額度申請，除須按照我行流動資金貸款授信業務要求提交的相關資料外，還須提交：

（一）買賣雙方簽訂的基礎貿易合同和交易單據（包括但不限于增值稅發票、提貨單據、收貨證明等）。

（二）與買方交易往來的歷史記錄及銷售計劃等相關資料。

（三）有關買方的相關資料，包括但不限于以下資料：買方的基本情況、經營狀況、近三年財務數據等（如果正常渠道收集不到買方的相關資料，可以通過公共信息采集）。

（四）《國內保理業務申請書》（見附件3）。

（五）表明供應商已經履行交易基礎貿易合同項下約定義務并已獲得應收賬款請求權的證明。

（六）需提交的其它資料。第二十六條 授信調查

經辦人員收到供應商提供的資料后，應重點調查評估以下方面：

（一）買賣雙方經營穩定性，盈利能力及其發展前景。

（二）買方經營規模、行業地位、產品的技術水平及市場占有情況。

（三）買賣雙方之間是否存在關聯關系，近期及以往的交易關系如何、有無其他債券債務糾紛等。

（四）買賣雙方往來的供貨方式、付款周期、付款方式，以及互相間履約情況，買賣雙方近期交易往來是否正常，貨款回籠是否及時等，特別是買方對供應商交易付款情況。

（五）買賣雙方的信譽情況，特別是與銀行往來有無不良記錄、買方是否卷入法律訴訟。

（六）買賣雙方交易合同真實、合法的證明材料。基礎貿易合同項下的商品（含服務）交易必須具有真實貿易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實，基礎貿易合同的成立和生效沒有其他附帶條件；合同規定的商品不存在任何其他權利限制。

（七）應收賬款是否已被設定抵押權、質押及其他任何形式的擔保。

-14-第二十七條 調查意見

經辦人員根據調查核實的情況，對符合敘做條件的，簽署調查意見，包括對融資比例、期限、費率（含融資費率及保理費率）的意見。其中：

（一）確定融資款比例時，應從應收賬款構成中，剔除買方預付款、單獨計價且合同中有以滿足服務為條件的服務性收費。

（二）確定保理期間時，應根據應收賬款具體情況而定： 如基礎貿易合同對應收賬款付款日期已明確且不附帶其它條件，保理期間為自《國內保理業務合同》簽定之日起至應收賬款付款到期日另加一定寬限期（寬限期最長不超過30天）；如基礎貿易合同中已明確寬限期，則以基礎貿易合同約定為準，不再另加寬限期。但保理期間原則上不超過12個月。

（三）確定保理業務費率時，應充分考慮國內保理業務的類型、風險程度、綜合收益及市場競爭情況等因素。

第二十八條 授信審批

有權審批機構對經辦經營機構的調查意見及申請資料的完整性、準確性和合理性等進行審查，認為供應商符合我行敘做國內保理業務授信條件的，同意后按我行授信權限及信貸業務管理流程審批，審批時須重點審查以下方面：

（一）有追索權保理重點關注供應商生產經營情況及銷售市場情況是否正常；無追索權保理重點關注買方的生產經營情況或財務情況有無發生不良變化。

（二）基礎貿易合同和交易單據（包括但不限于增值稅發票、提貨單據、收貨證明等）是否合法，以及合同內容、付款條件是否適合敘作國內保理業務。

（三）交易商品的情況。包括售后服務保障程度、產品驗收標準、產品的時效性、基礎貿易合同中是否存在容易引發爭議或影響供應商享有完整債權的條款、產品價格波動的可能性等。

（四）提交的基礎貿易合同文本和交易單據（包括但不限于增值稅發票、提貨單據、收貨證明等）是否完整，能否保障我行收購應收賬款的債權。

（五）對因提供服務等非銷售商品原因所產生的應收賬款辦理保理業務的，應對其交易的合理性等從嚴審查。

第二十九條 買方管理額度

（一）對于多個供應商敘做的保理業務同為一個買方的，總行對該買方實行額度管理控制。針對同一買方的保理授信業務均納入買方管理額度控制范圍內。買方管理額度的核定參照對商票核心客戶管理額度控制方式進行，由總行信貸審批委員會核定，納入總行公司銀行部“保理買方管理額度控

-16-制名單”進行名單式管理（分行授權權限內可參照本條確定保理買方管理額度的核定和管理機制進行管理，但應制定相應操作細則）。

（二）買方管理額度，是指我行主動核定的、供應商可針對同一買方向我行申請融資的最高額度。

（三）經營機構擬敘作保理業務的，如買方未在我行取得買方管理額度，經營機構應在向評審機構報送授信材料的同時，申請核定買方管理額度。

（四）經營機構申請核定買方管理額度的，應提交有關買方的相關資料，包括不限于以下資料：買方的基本情況、主要股東情況、經營狀況、主要業務情況、近三年財務數據、行業分析（重點說明買方在全國或本地區的市場地位，提供行業信息來源）、其他認為必要的材料。如果正常渠道收集不到買方的相關資料，可以通過公共信息采集，并說明信息來源。

（五）買方管理額度的有效期原則上不超過一年，買方管理額度到期后，由主辦行重新發起管理額度申請，由總行信貸審批委員會根據買方的實際情況重新核定。

（六）在買方管理額度有效期內，買方資產經營狀況或者行業發展前景等發生變化時，需要調低、調高或叫停管理額度的，總行信貸審批委員會可主動調低、調高或叫停買方

-17-管理額度，主辦機構也可根據買方實際經營情況向總行信貸審批委員會提出申請調低、調高或叫停買方管理額度。

（七）買方管理額度由總行公司銀行部（分行由分行公司銀行部）、主辦機構安排專人負責建立臺帳，集中管理。

（八）首次申報買方管理額度并實際敘作該買方項下保理業務的經營機構，為該買方的主辦行。

第三十條 合同簽訂及放款

國內保理業務單筆授信或綜合授信額度獲批準后：

（一）額度通知：國內保理業務審批通過后，經營機構根據有權審批部門審批意見向供應商發送《重慶銀行國內保理業務額度通知書》（見附件2）。

（二）簽訂合同：

1、經營機構應根據審批意見中有關融資金額的比例、期限以及費率等具體要求與供應商簽訂《國內保理業務合同》（見附件1）。

供應商還應與經營機構簽訂《應收賬款轉讓登記協議》（見附件10），由經營機構接受供應商委托，將供應商轉讓的應收賬款在人民銀行征信系統上予以登記。

2、公開型國內保理業務的經辦行應雙人上門將《應收賬款債權轉讓通知書》（一式三份）（見附件4）送達買方，并

-18-請買方在回執聯上蓋章、簽字確認。買方確認后，將其中一聯當面留存買方，一聯退給供應商，一聯經辦行收存。

隱蔽型國內保理業務模式下，如供應商收款賬戶（即保理專戶）為已開立在經辦經營機構的賬戶，無需要求供應商向買方送達《收款賬戶變更通知書》（附件11）；如供應商收款賬戶不是開立在經營機構的賬戶，則應當要求供應商將收款賬戶變更為在經營機構開立的賬戶。供應商應會同經營機構雙人上門向買方送達《收款賬戶變更通知書》，該通知書上應載明供應商對買方應收賬款的總額、付款期限以及變更后的收款賬戶信息。變更后的收款賬戶為供應商在經營機構處的保理專戶。買方在回執聯上蓋章、簽字確認后，將其中一聯留存買方，一聯退給供應商，一聯經營機構收存。

3、隱蔽型國內保理業務的供應商應提交《應收賬款債權轉讓通知授權書》（見附件5），同時要求供應商預留經供應商蓋章確認的《應收賬款債權轉讓通知書》（隱蔽型），授權經營機構在國內保理期間逾期時或已轉讓的應收賬款債權實現遭遇不利影響時可以我行名義隨時將債權已轉讓事實通知買方。

4、辦理綜合授信業務項下保理時，經營機構不必再與供應商逐筆簽訂《國內保理業務合同》，僅需與供應商重新填

-19-寫《應收賬款轉讓清單》（《國內保理業務合同》附件（1）），并將其作為《國內保理業務合同》的附件。

5、綜合授信項下每一筆新增的保理業務辦理時，經營機構按照本辦法相關要求辦理相關手續。

（三）額度管理與使用：

1、供應商申請使用國內保理業務單筆額度或授信項下額度時，必須提交以下有關資料：

《國內保理業務申請書》（見附件3）；買賣雙方簽訂的基礎貿易合同和交易單據（包括但不限于增值稅發票、提貨單據、收貨證明等）；《應收賬款債權轉讓通知書》及回執或《應收賬款債權轉讓通知授權書》、《收款賬戶變更通知書》及回執；表明供應商已經履行交易基礎貿易合同項下約定義務并已獲得應收賬款請求權的證明；需提交的其它資料。

2、經營機構與供應商簽訂《國內保理業務合同》后，檢查融資比例、期限是否計算正確、融資總額是否控制在授信額度以內等。在合同文本齊備、填寫正確、檔案完整的情況下，按照我行放款權限及流程辦理放款手續；由會計部門按照有關制度辦理放款。

（四）放款后：經營機構將基礎貿易合同、增值稅發票、提貨單據、收貨證明和《應收賬款債權轉讓通知書》及回執或《應收賬款債權轉讓通知授權書》、《收款賬戶變更通知

-20-書》及回執等按我行信貸資料管理規定歸檔，并建立和及時登記《國內保理業務臺賬》（見附件6），確保信貸統計與會計賬目相符。

第八章 國內保理業務的貸后管理

第三十一條 應收賬款的管理

（一）有追索權公開型和隱蔽型國內保理業務 經營機構應按流動資金貸款貸后管理要求對供應商進行定期檢查，同時應關注買方企業經營狀況并在定期報告中說明，一旦發現供應商或買方出現財務狀況惡化或其他重大事項，對我行債權或融資構成嚴重威脅時，應及時采取停止國內保理額度使用，并提前追回融資款項等措施。

（二）無追索權公開型保理業務

經營機構應按流動資金貸款貸后管理要求對買方進行定期檢查，包括跟蹤供應商與買方的基礎貿易合同執行情況、買方近期經營及財務變化情況、有無其他經濟糾紛等，一旦發現買方出現財務狀況惡化或其他重大事項，或商品交易出現糾紛對我行債權或融資可能構成威脅時，應及時采取停止對該買方新的國內保理融資業務及追回國內保理收購款項等措施。

（三）保理業務均須開立應收賬款回收專戶（保理專戶），保理專戶是用于應收賬款回收、保理融資本息扣劃、保理余款支付的專門賬戶，是收取應收賬款的唯一合法賬戶。

在公開型國內保理業務模式下，保理專戶以經營機構的名義開立。在隱蔽型國內保理業務模式下，保理專戶以供應商的名義在經營機構開立，供應商應出具承諾函，保證保理專戶的唯一性，需經營機構同意方可變更保理專戶;但隱蔽型國內保理發生符合供應商回購情形時，保理專戶則應為以經營機構名義開立的我行賬戶。

（四）經營機構應加強對保理專戶管理，對其銷售回款進行有效監控。凡收到買方劃入資金，應與供應商立即進行賬務核對；每月月末，對有業務發生的保理專戶，應與供應商進行賬務核對。

（五）針對公開型保理業務，經營機構應當根據業務授信期限，每季度或每半年雙人上門與買方對賬。

（六）以供應商名義開立的保理專戶，必須由供應商及經辦機構共同兼章管理。

（七）經營機構應專人對保理專戶回款情況進行跟蹤核實，發現買方付款方式及/或付款路徑與業務要求不一致時，應要求供應商立即將買方所付款項付至保理專戶，或要求供應商立即將買方所付票據辦理貼現或解付，并將貼現或解付

-22-所得款項付至保理專戶，必要時應暫停對供應商融資及采取其他風險防范措施。

第三十二條 到期催收

（一）有追索權公開型國內保理業務催收流程：

1、經營機構可采取適當方式向買方催收，在融資到期日前15個工作日向買方發出《應收賬款到期提示通知書》（見附件7），請買方按時付款。

2、供應商主動要求提前歸還國內保理融資款時，應要求其填寫《應收賬款提前還款通知書》（見附件8）并備足資金。提前歸還融資款時，會計部門辦妥收款手續后，將《應收賬款債權轉讓通知書》廢止或退還供應商并恢復供應商相應的授信額度。

3、國內保理到期日前3天買方仍未準備付款，經營機構應敦促供應商協助催收，并提請供應商做好還款準備。

（二）有追索權隱蔽型國內保理業務的催收流程：

1、經營機構須在融資到期日前20天向供應商發出書面催收提示，要求供應商及時向買方催收應收賬款，但在我行認為必要的情況下也可通過特快專遞向買方寄發《應收賬款到期提示通知書》進行主動催收。

2、對供應商主動要求提前歸還應收賬款的，按本條第（一）款2點處理。

3、原則上經營機構在融資到期日前不通知買方國內保理事宜，但當應收賬款即將或已經出現重大隱患（如供應商無能力償還我行融資款）時，經營機構須立即向買方出具《應收賬款債權轉讓通知書》，并當面取得回執或通知已送達的證明材料。

4、國內保理到期日前3天買方仍未準備付款，經辦行應要求供應商做好還款準備。

（三）無追索權公開型國內保理業務的催收流程：

1、經營機構須在到期日前15個工作日向買方發出《應收賬款到期提示通知書》，提醒買方到期按時付款。

2、對供應商主動要求提前歸還應收賬款的，按本條第（一）款2點處理。

3、國內保理到期日前3天仍未收到買方準備付款信息的，經辦行應督促買方盡快做好還款準備。

第三十三條 到賬處理

經營機構如期收到買方或供應商付款后，應立即歸還我行融資款項，余款扣除其他費用后，將剩余部分（如有）轉入供應商在我行賬戶；若供應商已提前還款，則收回款項直接轉入供應商在我行賬戶。

供應商與其買方約定以我行認可的票據方式結算的，我行應要求買方每次交付票據前通知經營機構（雙人）與供應

-24-商一起前往取票，供應商收票后必須立即貼現并專項用于償還保理融資或將票據背書轉讓給我行。

第三十四條 交易糾紛處理

對無追索權公開型保理業務，若供應商與買方或其他第三方產生貿易糾紛（包括但不限于質量、技術、服務方面的貿易糾紛）、債務糾紛和債務追索，我行不負任何責任也不介入。如遇本辦法附件1第六條所列回購情形時，供應商須對已轉讓給我行的應收賬款予以回購，經辦機構應向供應商發送《回購應收賬款通知》（見附件9）。

第三十五條 逾期處理

（一）國內保理到期后買方或供應商仍未付款，按規定轉入相應的逾期融資科目核算，并按照逾期貸款管理的程序立即進行清收。

（二）國內保理超過保理期間后，我行按人民銀行有關規定向供應商計收逾期支付違約金。

第九章 附 則

第三十六條 本辦法由總行公司銀行部負責解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自下發之日起實施。

第四篇：渤海銀行國內保理業務管理辦法

渤海銀行國內保理業務管理辦法

| 閱讀次數：20作者：時間:2015-11-27|第一章總則 第一條為規范渤海銀行（以下簡稱“本行”）國內保理業務，促進業務健康、有序發展，根據國家有關法律法規和本行相關業務規定，制訂本辦法。第二條本辦法所稱應收賬款指權利人（以下簡稱“賣方”）因提供貨物、服務或設施而獲得的要求義務人（以下簡稱“買方”）付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。應收賬款包括下列權利：

（一）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等；

（二）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；

（三）提供服務產生的債權；

（四）其它。

第三條本辦法所稱合格的應收賬款指賣方依據商務合同履行相關義務后，有權向買方收取的扣除預付款、已付款、傭金、銷售折讓（扣）、質保金、尾款等的非信用證貿易項下所有的應收款項凈額。

第四條本辦法所稱國內保理業務是一項以賣方轉讓其應收賬款為前提，集融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務，其中買方和賣方均在境內。賣方將應收賬款轉讓給本行，無論是否融資，由本行向其提供下列服務中的至少一項：

（一）應收賬款催收：本行根據應收賬款賬期,主動或應賣方要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對買方進行催收。

（二）應收賬款管理：本行根據賣方的要求，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助其進行應收賬款管理。

（三）壞賬擔保:賣方與本行簽訂保理協議后，由本行為買方核定信用額度，并在核準額度內，對賣方無商業糾紛的應收賬款，提供約定的付款擔保。

（四）保理融資：本行根據應收、應付賬款賬期，應賣方、買方要求，提供融資服務。第五條本辦法所稱客戶部門指分支行等業務有權發起部門，經辦行指辦理國內保理業務的本行分支機構，有權審批主體指按照本行審批權限的規定有權審批國內保理業務的部門。

第二章基本規定 第六條保理業務分類

（一）有追索權與無追索權保理

無追索權保理是指銀行承擔買方破產、無理拖欠或無法償付賬款的風險，若銀行不承擔上述買方不付款的風險則稱為有追索權保理。無追索權保理又稱買斷型保理，有追索權保理又稱回購型保理。

（二）公開型保理與隱蔽型保理

公開型保理指將應收賬款轉讓的事實通知買方；隱蔽型保理則指應收賬款轉讓的事實暫不通知買方，但銀行保留在一定條件下通知的權利。

（三）賣方保理與買方保理 指本行受讓應收賬款的前提下，依照本行提供授信的主體對象：如本行授信主體為賣方稱為賣方保理，若授信主體為買方則為買方保理。

第七條保理授信指客戶在本行申請保理融資或本行為買方核準信用風險額度，買方和賣方均可向本行申請保理融資服務，二者均須納入綜合授信管理。

（一）賣方保理融資是基于其本身應收賬款轉讓本行后，本行給予的資金融通業務，有追索權的保理融資占用賣方在本行的授信額度，無追索權的保理融資占用買方或保險公司在本行的授信額度；

（二）買方保理融資是基于其交易對手轉讓本行的應收賬款基礎上，給予買方資金融通的業務，占用買方在本行的授信額度；

（三）本行應賣方要求為買方核定的壞賬擔保額度，占用買方在本方的授信額度。買方信用風險擔保額度系針對不同買家核定，不同買家之間額度不能相互串用；

（四）以保險公司提供買方信用擔保，賣方將應收賬款轉讓給本行的無追索權的保理業務，占用保險公司在本行的授信額度；

（五）本行只提供催收和賬戶管理服務的賣方，則不需要核定授信額度。

第八條保理融資業務的授信期限不超過一年。根據《渤海銀行批發授信業務擔保管理辦法（2009年修訂）》中的規定，賣方保理融資業務下應收賬款的融資比例為：

（一）賣方在本行信用評級為1-7級且已投保應收賬款：不超過合格應收賬款凈額的90%，或信用保險最高賠付金額，兩者取其低；

（二）賣方在本行信用評級為8-10級且已投保應收賬款：不超過合格應收賬款凈額的80%，或信用保險最高賠付金額，兩者取其低；

（三）未投保應收賬款：不超過合格應收賬款凈額的70%。

第九條買方保理融資比例一般為合格應收賬款凈額的100%，融資業務期限原則上一般為6個月，最長不得超過1年。

第十條保理融資的融資期限的計算方式為應收賬款的付款期限加上寬限期，寬限期的設定是根據交易實際付款情形，同時結合買賣方資信。有追索權保理的寬限期最長不得超過30天，無追索權保理的寬限期原則上最長不得超過60天（若保險公司提供買方的信用風險擔保期限超過60天，可在其擔保期限加上15天）。買方保理融資模式融資期限的設定不受本條規定限制。

第十一條保理融資利率應根據本行的有關規定，結合當地市場情況決定。第十二條在承做保理業務時，原則上賣方針對指定買方的應收賬款應全部轉讓給本行。經辦行須于放款前查詢相關應收賬款在中國人民銀行“應收賬款質押登記公示系統”未被他行辦理登記。

第十三條辦理保理融資業務必須在本行開立保理回款專戶，專門用于應收賬款回款資金的歸集。保理回款專戶采取“結清授信業務前資金只收不付”方式。保理回款專戶采用兩種方式之一：

（一）經辦行為賣方開立戶名為“ XXXXX公司渤海銀行保理專戶”的賬戶，保理專戶屬于銀行內部賬戶，不計利息；

（二）經辦行以賣方的名義開立保理業務回款專戶，同時應取得保理業務回款專戶的資金劃撥授權。

如賣方不能開立保理專戶的，客戶經理須在授信調查報告中闡明理由，并得到審批主體的批準。

第十四條保理融資業務可采用“款到即扣”或“到期還款”的方式，“款到即扣”指應收賬款的回款先歸還融資款項及本息，余款（若有）轉入客戶結算賬戶。“到期還款”指回款先回到保理回款專戶，業務到期時先歸還融資款項及本息，余款（若有）轉入客戶結算賬戶。第十五條若買方與賣方簽訂的商務合同中約定應收賬款結算方式為銀行承兌匯票的，則賣方須承諾：由經辦行經辦人員陪同賣方經辦人員到買方處辦理票據接收，取得匯票后直接送至經辦行會計柜臺辦理票據貼現。經辦行將貼現資金直接轉入保理回款專戶，其他按本行規定辦理。客戶經理應提前取得賣方的委托授權、提前準備妥當貼現手續等。

第十六條保理業務收費定價遵循收益覆蓋風險原則，綜合考慮應收賬款質量、期限、融資模式等因素。

（一）保理費：原則上依照轉讓應收賬款凈額的一定比率計收。保理費率最低收取標準：

1．無追索權的保理：0.5%；

2．有追索權的公開型保理：0.1%；

3．有追索權的隱蔽型保理：0.3%；

（二）融資利息：依照賣方所使用保理融資金額、期間按本行執行利率收取。

（三）其它費用：根據業務設計架構或操作特性，可與客戶協商另行收取的費用。第十七條保理費用收取方式

（一）保理費：于收到賣方轉讓時一次性收取。

（二）融資利息：可提前一次（前收型）或按月、按季收取，也可在收到應收賬款回款時扣收（后收型）。

（三）其它費用按業務實際發生情況收取。

第三章部門職責

第十八條總行貿易金融部

（一）負責國內保理融資業務管理辦法的制訂和解釋；

（二）負責國內保理融資業務的培訓與推廣；

（三）負責協助經辦行解決在操作保理融資業務中遇到的相關問題。第十九條信貸審批部與區域審批中心

（一）根據本行授信審批流程的有關規定，結合本辦法所描述的業務特點，對授信業務進行審批；

（二）中小企業客戶在分行中小企業授信審批權限內開展業務審批工作。第二十條總行信貸監控部 負責指導、監督、檢查各經辦行合同簽署、授信業務審查發放、管理、授后監督、早期預警、風險資產清收和處置等工作。第二十一條總行業務營運部

（一）根據業務管理辦法制定相應的業務操作流程（營運部分）；

（二）對經辦行營運業務操作進行指導、監督和檢查。第二十二條總行法律合規與操作風險部

（一）相關法律文本的制訂和非制式文本的核準；

（二）對產品涉及的規章制度進行合規性審核；

（三）對業務相關法律問題的解釋和咨詢以及對資產清收提供法律支持。第二十三條總行資訊科技部

負責保理業務系統的開發與維護，及相關業務電子信息化的技術支持。第二十四條總行財務部

負責保理業務會計核算制度的制定、修改和解釋。第二十五條經辦行貿易金融團隊

（一）負責保理融資業務在經辦行的培訓、推廣、數據統計；

（二）負責經辦行保理融資業務的數據統計，反饋總行貿易金融部。第二十六條客戶部門

（一）負責收集客戶評級所需基礎資料并負責核查資料的真實性，撰寫授信調查報告；

（二）根據有權審批主體意見，負責合同的簽署，確保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性；

（三）提供業務辦理所需的相關單據、材料，對材料的真實性和完整性、提交資料的及時性及一致性、貿易背景的真實性等要進行認真調查、核實，并負首要責任；

（四）負責貸后管理工作的實施。第二十七條經辦行風險管理部

（一）根據本行授信業務審批的有關規定，對分行客戶部門提交的業務審批申請進行盡責審查，并出具獨立的盡職審查報告；

（二）根據本行的有關要求，組織報送授信項目的各種文件、資料。第二十八條經辦行信貸監控部

（一）負責授信條件落實情況的審查和相關業務合同的簽署；

（二）負責經辦行權限內的授信額度的建立、凍結和解凍；

（三）負責業務出賬前審查；

（四）負責監督與評價經辦行授信業務的貸后管理工作，并對客戶經理貸后檢查報告進行審查與分析；

（五）負責經辦行授信業務的早期預警、風險資產清收和處置。第二十九條經辦行業務營運部

（一）根據信貸監控部的《授信業務審查發放批復通知書》進行放款處理；

（二）負責保理相關業務的會計記賬、資金收付和賬戶開立。

（三）負責保理回款專戶的管理及對賬工作；

（四）及時向分行信貸監控部和客戶部門通報業務核算和執行的異常情況，會同有關部門一同解決存在的問題。

第四章業務申請條件

第三十條保理融資業務申請人除應滿足本行對普通授信申請人的要求外還應具備下列條件：

（一）買賣雙方有合法、真實的貿易背景，具有連續一年以上的交易關系；

（二）企業財務狀況正常，近兩年無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄；

（三）原則上買賣雙方不能為關聯企業、應收賬款不得為關聯交易；

（四）賣方沒有因為履約質量遭到買方拒絕付款的記錄；

（五）賣方不存在同時接受買方提供的商品或服務、可能引起應收賬款債權被沖銷的情況；

（六）非本行預警客戶。

第三十一條應收賬款應滿足條件：

（一）有真實合法的貿易背景，貿易類應收賬款付款期限不超過6個月，最長不超過一年；

（二）賣方已全面、恰當地履行貨物銷售合同規定的賣方義務，并能提供相應的證明；

（三）應收賬款不存在貿易糾紛，且對于本行認可的買方，賣方同意將與該買方在一定時間內形成的應收賬款全部轉讓本行；

（四）賣方未將應收賬款轉讓給任何第三方或設定任何形式的擔保；無法律禁止轉讓的情形，商務合同中無禁止轉讓的條款；不存在被第三人主張抵消、代位權等權利瑕疵或被采取法律強制措施的情形；

（五）本行要求的其他條件。

第五章授信調查與審批

第三十二條客戶部門須對申請人提出的業務申請和相關資料進行審核，按本行授信管理要求進行調查，應重點調查買賣雙方交易背景的真實性、合理性。

（一）賣方近期生產經營是否正常，銷售貨款回籠是否通暢；

（二）買賣雙方交易的支付方式、放賬期限等交易慣例，交易歷史中是否存在過糾紛等；

（三）雙方已經開展合作的年限等。

客戶部門完成調查分析后，撰寫調查報告，連同其他資料報審批部門審批。第三十三條有權審批主體根據本行“三位一體”授信審批流程、審批權限進行審批，并出具《授信批復通知書》。

第三十四條授信額度審批后，客戶部門負責完成協議及相關合同簽署。經辦行信貸監控部按本行規定完成協議及相關合同的簽署檢查和額度的建立。第三十五條保理合同文本的簽署

（一）客戶申請賣方保理融資、催收和賬戶管理服務業務時，賣方須與本行簽訂保理合同；

（二）客戶申請買方保理業務時，買、賣方均須與本行簽訂保理合同；

（三）本行為買方核定信用風險擔保額度的，本行須與賣方簽訂保理合同，原則上無需與買方簽訂保理合同。

第六章應收賬款的轉讓通知

第三十六條應收賬款轉讓通知方式

在賣方以書面方式通知買方應收賬款轉讓的前提下，經辦單位結合交易的實際情形、買賣方的資質，債權轉讓通知可按照下列方式之一進行:

（一）公開型保理

1．由賣方和經辦行共同通知買方，并取得買方書面確認;2．賣方向買方開出的發票原件上注明應收賬款轉讓的事實;3．由賣方單獨或經辦行聯合賣方采取公證送達方式，通知買方應收賬款轉讓事實；

4．經辦行與買方簽署協議約定以傳真、電文、電報、電子郵件等方式寄送本行受讓賬款明細，由買方確認回執;5．經辦行通過與買賣雙方的相關協議，明確規定有關應收賬款確認和通知的方式和流程，并按照該協議的規定履行相關程序；

6．其他經審批認可的程序。

（二）隱蔽型保理：賣方須事先將經其簽章通知買方應收賬款轉讓的書面通知留存本行，在強制轉為公開型保理操作條件成立時，由經辦行或經辦行聯合賣方將前述留存書面以親自送達或公證送達方式通知買方應收賬款轉讓之事實。無追索權的保理融資不能采用隱蔽型保理方式。

當下列情況出現時，隱蔽型保理須強制轉為公開型保理：

1．買方未回款到本行指定賬戶，且賣方未主動通知本行真實情況并清償賬款；

2．賣方將該轉讓賬款同時轉讓給其他金融同業；

3．融資賬款超過寬限期，賣方不清償或無力清償賬款；

4．賣方發生財務困難或破產。

第七章業務辦理

第三十七條客戶申請辦理保理業務時，根據業務類型向經辦行提供相應資料。

（一）如客戶未辦理融資，需提供：

1．買方已簽署了回執的應收賬款債權轉讓通知書（隱蔽型不需要提供）；

2．交易合同；

3．增值稅發票或普通發票、發貨單據；

4．本行要求提供的其他資料。

（二）客戶辦理賣方保理融資業務，須提供：

1．保理融資申請書；

2．買方已簽署了回執的應收賬款債權轉讓通知書（隱蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值稅發票或普通發票、發貨單據； 4．本行要求提供的其他資料。

（三）客戶辦理買方保理融資業務，須提供：

1．保理融資申請書；

2．買方已簽署了回執的應收賬款債權轉讓通知書（隱蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值稅發票或普通發票、收貨單據；

4．本行要求提供的其他資料。

交易合同、發票和發/收貨單據如為復印件，則需加蓋客戶公章并由客戶經理與原件核對后加簽“經核對與原件相符”字樣。如該客戶為第一次在本行辦理業務，還須提供填寫完整的企業基本情況表（供錄入征信管理系統使用）。

第三十八條客戶部門對客戶提交的有關資料進行調查，調查的要點有（包括但不限于）：

（一）企業最新狀況。審核貸款卡是否有效、是否有年審記錄，貸款卡查詢無逾期、欠息、墊款等不良信息；雙方交易是否正常，銷售貨款回籠是否通暢；

（二）申請材料齊全。申請書基本要素的填寫是否清晰、準確和齊全；交易合同要素是否齊全、有效，簽章是否規范；

（三）貿易合理性。審查雙方的交易金額與其經營規模是否相稱，合同中商品交易數量是否相適應，有無明顯的夸大金額、數量失真的情況；

（四）貿易合法性。申請辦理融資的發票是否在交易合同約定的有效期內，內容是否超越營業執照的經營范圍，是否約定以賒銷方式進行結算，是否具有真實的商品、勞務交易關系，商品、勞務交易是否合理，資金來源是否合法、合理；商品、勞務交易合同期限、金額是否與發票的期限、金額相銜接；

（五）對有虛假貿易背景嫌疑的保理融資業務，必要時應通過現場查看貨物的出入庫情況，查看有關貨運單據等方式，跟蹤了解是否有實際貨物的轉移，貨物的購銷轉移的方向應與交易合同、發票的流向一致；

（六）登陸人行企業征信信息查詢系統查詢客戶貸款卡有效性；

（七）在中國人民銀行“應收賬款質押登記公示系統”查詢相關應收賬款未被他行辦理登記。第三十九條客戶部門調查通過后，將第三十七條所要求的資料提交經辦行信貸監控部申請放款。信貸監控部按照本行放款風險審查管理辦法的有關規定辦理。第四十條經辦行業務營運部辦理保理融資業務手續 經辦行業務營運部根據客戶部門提交的資料，核驗客戶預留印鑒后根據信貸監控部有權人簽署的《授信業務審查發放批復通知書》，辦理融資款項的發放及賬務處理等手續。第四十一條應收賬款回款和銷賬

（一）應收賬款回款后，經辦行業務營運部應與賣方對賬，對已支付的應收賬款逐筆核銷；

（二）回款專戶資金按照本辦法的規定由經辦行業務營運部進行補足保證金或貸款償還；

（三）分行業務營運部于每周一向分行信貸監控部和客戶部門提供上周具體發生需要銷賬和融資沖賬的《沖銷賬款明細表》，制作《銷賬還款明細表》交客戶部門通知賣方；

（四）如應收賬款未能獲得全額支付時，客戶經理負責協調賣方款項的核銷。賣方同意買方可以不予支付，應向本行出具《貸項通知》核銷臺賬；如賣方不同意，經辦單位須進行催款。

（五）若買方未經保理回款專戶或保證金賬戶而將款項付至賣方或第三人賬戶者，稱之為間接付款。本行獲知此情形后，客戶經理應立即請賣方出具《間接付款通知書》，并按上述方式進行銷賬。若該發票在本行已進行融資，則須請賣方立即返還先前融資款項及利息。若客戶僅需要催收及賬戶管理服務，且未在本行辦理其他授信業務，可以同意間接回款。第四十二條應收賬款催收

（一）客戶經理需對逾期賬款或根據賣方的需求，向買方進行詢問和催收，并將催收結果及時反饋給分行信貸監控部。

（二）催款中如買方提出商業糾紛，導致賬款不予支付的，則進入糾紛處理程序。第四十三條商業糾紛處理

（一）經辦行客戶經理收到買方商業糾紛通知后，應積極聯系買方要求其提供商業糾紛的書面證據，并立即制作《商業糾紛通知書》通知賣方和經辦行信貸監控部。

（二）經辦行客戶經理要求賣方簽回《應收賬款反轉讓通知書》，并要求賣方在30天內歸還融資款項。

（三）如有特殊情形，客戶經理須按照本行規定提交展期申請書，上報原審批機構審批。第四十四條擔保賠付的處理

在無追索權保理情形下，如買方未提出任何糾紛且未履行付款責任的，進入擔保賠付程序。

（一）在本行承諾的擔保賠付期限前15天，客戶經理必須要求賣方向本行提供針對該筆應收賬款的發票、貨運單據、訂單/商務合同等在內的全套債權憑證等單據；

（二）本行進行擔保賠付之后，客戶部門會同有關部門積極向買方追索，必要時采取仲裁或法律追償手段；

（三）如由保險公司承擔買方信用風險且買方未提出任何商業糾紛且未履行付款責任的，客戶部門須按本行有關管理辦法要求，向保險公司要求履行擔保賠付。

第八章貸后管理

第四十五條客戶部門根據本行貸后管理的要求負責保理融資業務的跟蹤檢查和管理。重點檢查客戶生產、經營、管理、主要財務指標是否正常。在檢查中發現問題應及時報告，并采取相應措施。檢查后應編寫檢查報告并留檔保存。經辦行信貸監控部根據本行貸后管理相關規定對客戶部門貸后管理工作實施監督指導。

第四十六條客戶融資資金不得用于違規項目和流入股市、房市和期貨市場等。第四十七條客戶部門和經辦行業務營運部應建立保理融資業務的管理臺賬，每筆業務均須實行雙人登記制度，臺賬登記人對臺賬數據的及時性和準確性負責，臺賬必須得到妥善安全的保管。

第四十八條有追索權的賣方保理融資下應收賬款延遲回款的處理

（一）應收賬款到期日后7天，本行未收到融資款項的，由經辦行營運部通知客戶部門，客戶部門通知客戶應收賬款逾期。

（二）應收賬款到期日后14天，本行未收到融資款項的，經辦行客戶部門應繼續接洽客戶催收應收賬款，同時與部門總經理商討處理措施。

（三）應收賬款到期日后30天，本行未收到融資款項的，暫停客戶在本行所有授信額度；經辦行客戶部門提交預警報告，將客戶列入預警名單。第四十九條當出現以下情況之一時，應終止客戶對授信額度的使用，并及時收回已發生授信：

（一）所提供的商品交易合同、增值稅發票等應收賬款確認單據被證明虛假或（和）無效或（和）已經履行付款義務；

（二）所提供的有關文件被證明虛假或（和）無效；

（三）未能履行和遵守法律文本中規定的義務及所做出的承諾；

（四）未能按信貸合同約定支付本息和費用；

（五）拒絕或阻礙經辦行按照合同進行檢查、監督；

（六）信貸合同規定的其他違約事項；

（七）其他影響本行資金安全的情況。第五十條如出現第四十九條規定的情況，應馬上根據合同協議的約定依法處置應收賬款，用以償還授信申請人在本行的債務。

第五十一條保理融資業務檔案資料的保管按本行《渤海銀行普通客戶批發授信業務檔案管理辦法》、《渤海銀行普通客戶批發授信業務檔案管理流程》和業務營運部的有關規定執行。

第九章附則

第五十二條本辦法由總行貿易金融部負責解釋和修訂。

第五十三條本辦法中未明確規定的內容，參照本行的有關規定執行。第五十四條本辦法自發文之日起執行。

附件：1-1．沖銷賬款明細表

附件1-1：

沖銷賬款明細表

業務編號發票號銷賬方式沖銷賬款金額是否融資付款日/還款日備注

注：銷賬方式包括：買方直接付款、買方間接付款、反轉讓。

第五篇：租賃保理合同

附件2： 編號：

應收租賃款保理業務協議 [有追索權/無追索權]

融資申請人（甲方）：xxxx有限公司 保理銀行（乙方）：

鑒于：甲方作為出租人以其與承租人之間形成的應收租賃款，向乙方申請辦理 無追索權 [有追索權/無追索權]應收租賃款保理業務。為明確責任，恪守信用，根據《中華人民共和國合同法》及有關法律、法規，甲、乙雙方經平等協商一致，簽訂本協議。

第一條 有關用語定義

1.1 除本協議另有規定外，本協議中下列有關用語的定義是：

1.1.1 有追索權保理業務：指甲方將其在租賃合同項下未到期的應收租賃款轉讓給乙方，由乙方受讓甲方未到期應收租賃款債權，若承租人在約定期限內不能足額償付應收租賃款，乙方有權按照本協議約定向甲方追索未償款項。

1.1.2 無追索權保理業務：指甲方將其在租賃合同項下未到期的應收租賃款轉讓給乙方，由乙方受讓甲方未到期應收租賃款債權，若承租人因資信原因在約定期限內不能足額償付應收租賃款，乙方無權向甲方追索未償款項。

1.1.3 租賃合同：指甲方與承租人簽訂的合法、有效成立并生效，且不存在爭議的產生本協議項下所對應應收租賃款的售后回租合同。

1.1.4 承租人：租賃合同中的承租人，也即租賃合同項下應收租賃款的付款人。

1.1.5 應收租賃款：指甲方轉讓給乙方的其與承租人在真實、合法的交易和債權債務關系的基礎上產生的唯

一、具體、特定和排他的無爭議合法債權以及行使、保全該債權的所有相關權益。

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1.1.6 應收租賃款轉讓金額：指甲方將基于租賃合同產生的，應由承租人支付但尚未償付給甲方的應收租賃款，根據本協議的約定轉讓給乙方的數額。

1.1.7 保理融資金額：指本協議項下《應收租賃款轉讓明細表》中的保理融資金額之和。

1.1.8 保理余款：指乙方實際收回的應收租賃款扣除融資本金、融資利息、逾期罰息及有關費用后的剩余資金。

1.1.9 保理賬戶：指甲方根據本協議在乙方開立的用于應收租賃款回收、保理融資本息扣劃、保理余款支付的專門賬戶，是收取本協議項下應收租賃款的唯一合法賬戶。

1.1.10 保理業務手續費：指乙方按照本協議的約定，向甲方提供融資及咨詢顧問、商業資信調查、應收租賃款管理等綜合性金融服務,而有權向甲方收取的費用。

第二條 甲方的陳述和保證

2.1 甲方系依法成立的法人（或是經法人合法授權的分支機構），現持有有效營業執照，并依法擁有其資產，合法經營其業務。

2.2 甲方具有履行本協議項下權利和義務的能力。

2.3 本協議的簽署和執行不會與甲方必須遵守的法律和行政法規相違背或抵觸；執行本協議不會引起甲方違反其所應遵守的其他合同以及批準其成立的文件和公司章程。

2.4 甲方向乙方提供的所有資料都是真實、準確、完整而沒有任何隱瞞，不存在任何未向乙方披露的重大債務或或有債務。

2.5 甲方轉讓給乙方的應收租賃款賴以產生的租賃合同及所對應的債權債務關系真實、合法、有效，沒有爭議。

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2.6 甲方與承租人訂立的租賃合同中不含有任何限制應收租賃款轉讓的條款。

2.7 甲方轉讓給乙方的應收租賃款權屬清楚，沒有瑕疵，甲方未將其轉讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設定任何質權和其他優先受償權。

2.8 在本協議生效時，沒有針對甲方提出的或懸而未決的、可能會對其履行本協議項下義務構成任何形式的實質性不利影響的訴訟、仲裁或其他潛在的重大糾紛。

2.9 提供給乙方的最新財務報表是根據中國適用法律和條例以及會計準則編制的，完整、真實、公正地反映了甲方在有關財務時期結束時的財務狀況及業績。從該財務報表日期后，甲方的業務或財務狀況并無不利的實質性變化。

2.10 本協議項下融資用途為向承租人支付設備購買價款。未經乙方書面同意，甲方不得將融資款項挪作他用。

第三條 乙方的陳述及保證

3.1 甲方具有履行本協議項下權利和義務的能力。3.2 依據本協議約定按時足額向甲方支付轉讓款。

3.3 除非法律法規另有規定外，乙方應對在本合同履行過程中知悉的甲方生產經營及財務狀況等方面的信息或資料保密。

第四條 保理融資金額和期限

4.1 甲方將應收租賃款債權及相關權利轉讓乙方，乙方審查確認后，按照本協議項下《應收租賃款轉讓明細表》中對應的保理融資金額之和，給予甲方總額為人民幣 元（大寫 元整）的保理融資（大小寫不一致時，以大寫為準，下同）。（轉讓日以及轉讓價款金額詳見本合同附件1。）

4.2 乙方給予甲方的每筆應收租賃款對應的保理融資期限自融資發放日

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起至甲乙雙方約定的融資到期日止，具體見《應收租賃款轉讓明細表》。

4.3 乙方向甲方支付轉讓款 乙方將轉讓款劃入甲方以下賬戶：

帳戶名稱: 帳號: 開戶銀行:

4.4 若甲方在申請保理融資前尚未全額支付租賃物貨款，保理融資款項中與甲方尚未支付的租賃物貨款相應的部分，由乙方直接支付至供貨商以下賬戶：

帳戶名稱: 帳號: 開戶銀行:

第五條 保理融資利率、利息和費用

5.1 本協議項下保理融資利率見《應收租賃款轉讓明細表》。5.2 融資利率按 5.2.2 項確定：

5.2.1 融資利率按融資發放日前一工作日公布的三個月Shibor加 個基點（BP）執行（年利率 %或月利率

‰）。

5.2.2 融資利率以基準利率加浮動幅度確定，其中基準利率為融資發放日按照本協議第4.2條所約定的融資期限適用的中國人民銀行公布的同期限同檔次人民幣貸款利率，浮動幅度為（上/下）浮 %。

5.3 甲方未按本協議約定履行回購義務的，逾期回購部分仍適用上述利率確定方式。

5.4 以5.2.2約定方式確定融資利率的，如融資期間遇中國人民銀行調

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整貸款基準利率，則甲方將根據租賃合同的相關約定調整未償還租金支付表。

無追索權保理業務項下，如甲乙雙方以5.2.2約定方式確定融資利率的，《應收租賃款轉讓明細表》中尚未到期的應收租賃款對應的保理融資金額不予調整。

第六條 應收租賃款的回收

6.1 本協議項下的應收租賃款可采取以下 方式回收： 6.1.1 乙方自行負責管理和回收。

6.1.2 由甲方作為乙方的代理人，負責督促承租人按租賃合同的約定及時支付應收租賃款，并負責督促承租人按乙方的要求及時將應收租賃款存入保理賬戶。

6.2 甲方在乙方開立賬號為 的保理賬戶（下同）用于收取相應應收租賃款以及扣劃保理融資本息，未經乙方同意，甲方不得自行從該賬戶支取任何款項，也不發出從該賬戶支付任何款項的指令。該賬戶不得開通網上銀行業務。

6.3 甲方授權乙方對保理賬戶進行日常監管，包括但不限于對該賬戶的資金收入和支出情況進行了解和記錄，且須配合乙方對到賬的款項進行逐筆核對。

6.4 在本協議約定的融資到期之日，或融資對應的租賃款提前到賬的，乙方有權直接從保理賬戶中劃扣融資本息及相關費用。

6.5 融資到期日保理賬戶中的金額不能足額支付其所對應的保理融資本息的，乙方有權從甲方在xxxxxxxxxxxxxxxx及其分支機構的任何賬戶中扣收相應款項以清償全部融資本息及其他應付費用。無追索權保理不執行本條規定。

6.6 乙方收到承租人全額付款后，應與應收租賃款對應的融資逐筆勾對，確認無誤的，該筆應收租賃款對應的融資從《應收租賃款轉讓明細表》內勾銷，5 / 17

如有保理余款的，乙方應及時將保理余款給付甲方。

6.7 本協議項下的應收租賃款采取6.1.2方式回收時，乙方委托甲方進行租金收付、租后管理。

6.7.1 租金收付的委托管理。

6.7.1.1乙方委托甲方向承租人收取租金，并由甲方向承租人開具租金發票。承租人的還款時間及應還款金額如本合同附件3所示。

6.7.1.2 除非發生不可抗力事件，否則，甲方應在收到應收租賃賬款后第二個工作日內將該等應收租賃賬款劃付至乙方。若甲方遲延支付應收租賃賬款的，應向乙方支付日萬分之五的滯納金，若甲方遲延支付超過一個月的，乙方有權提前終止本合同，并要求甲方將剩余應收賬款予以回購。

6.7.2 租后管理的委托

6.7.2.1 應收賬款轉讓后，乙方委托甲方繼續行使租賃合同項下檢查租賃物及承租人狀況等權利，甲方并應將依據租賃合同規定獲得的承租人財務報告、審計報告、租賃設備的使用、維護、保養記錄報告以及其他承租人的書面通知及時轉交乙方。

6.7.2.2 租賃期限內，如遇中國人民銀行貸款基準利率調整而導致租金需要調整的，甲方負責調息計算并與乙方核實后通知承租人租金調整事宜，包括向承租人發出《租金調整通知書》。

6.7.2.3 租賃期限屆滿，由甲方負責辦理租賃設備所有權轉移至承租人的相關手續。

第七條 應收租賃款回購條件、方式及程序

7.1 由于甲方的虛假陳述或保證，對本協議項下應收租賃款的償還產生不利影響的，甲方應按照乙方通知事項進行回購。

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7.2 除7.1規定外，對符合下列條件的有追索權保理業務，甲方也應按照乙方通知進行回購：

7.2.1 因甲方未履行租賃合同的義務致使承租人對本協議項下應收租賃款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收租賃款。

7.2.2 保理融資到期日，乙方未收到承租人付款，或承租人付款金額不足以償付融資本金、融資利息、罰息及有關費用。

7.2.3 構成本協議第九條約定的違約行為，被乙方宣布到期的應收租賃款。7.2.4 本協議約定的甲方應進行回購的其他情形。

7.3 除7.1規定外，對符合下列條件的無追索權保理業務，甲方也應按照乙方通知事項進行回購：

7.3.1 因甲方未履行租賃合同的義務致使承租人對本協議項下應收租賃款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收租賃款。

7.3.2 甲方與承租人或甲方與其他債務人發生貿易糾紛（包括但不限于質量、技術、服務方面的糾紛）、債務糾紛，并且上述糾紛的責任方為甲方，從而導致承租人未能在協議規定的期限內向乙方支付的應收租賃款。

7.3.3 其他因甲方的原因導致承租人拒付或少付的應收租賃款。7.3.4 本協議簽訂后，乙方發現辦理無追索權保理業務的應收租賃款不符合本協議約定的條件。

7.3.5 本協議約定的甲方應進行回購的其他情形。

7.4甲方接到乙方要求其回購應收租賃款的書面通知后5個工作日內，按照乙方通知要求對《應收租賃款轉讓明細表》中未收回的應收租賃款進行回購；甲方全額回購的，乙方與甲方簽署有關確認應收租賃款回購的書面文件，并在款項到賬后，本協議終止。

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第八條 甲方的權利和義務

8.1 甲方在本協議中行使以下權利，履行以下義務: 8.1.1 甲方有權要求乙方按本協議約定提供融資。

8.1.2 甲方應在租賃合同中與承租人約定，自租賃合同生效之日起，承租人支付應收租賃款的義務為絕對的和無條件的，并不因任何原因被影響或扣減，包括但不限于承租人無法使用租賃物、租賃物滅失或毀損等。

8.1.3 甲方應根據租賃合同的約定將應收賬款轉讓事項書面通知承租人（通知書格式見本合同附件2）。

8.1.4 甲方或甲方根據承租人申請需在融資到期前變更或提前終止租賃合同的，必須事先征得乙方同意,除非甲方將回購《應收租賃款轉讓明細表》中未償還的應收租賃款。

8.1.5 甲方應按本協議約定支付保理業務手續費、保理融資利息、逾期罰息及有關費用，并按本協議約定履行回購義務。

8.1.6 甲方應與承租人約定應收租賃款回款由承租人以匯款等方式直接劃入保理賬戶，對于使用票據等結算方式確實不能直接劃入保理賬戶的，甲方應當確保收到款項后及時劃入保理賬戶。

8.1.7 甲方應積極配合乙方對其有關生產經營和財務情況的調查、了解，并按乙方要求及時提供會計、財務報表等資料。

8.1.8 甲方應在乙方對承租人采取的收款措施或訴訟中提供必要的協助。8.1.9若融資期內承租人發生下列事件，甲方應在收到承租人關于下列事件的通知后5個工作日內通知乙方，并向乙方提供事件的有關資料：

● 發生任何租賃合同項下違約事件；

● 預期中的租賃合同項下違約事件或可能發生的將對乙方在本協議項下的 8 / 17

權益造成侵害的任何事件；

● 涉及被任何債權人索償總額超過人民幣 萬元或等值的其他貨幣的訴訟、仲裁或任何形式的索賠；

● 變更企業名稱、住所、注冊資本、經營范圍、公司類型，修改公司章程，股份制改造、承包、租賃、合并、分立、聯營、與外商合資或合作，在財務方面發生重大變化或股權變動及其他重大事項。

8.1.10 若承租人或任意第三方對甲方的應收租賃款提供了任何形式的擔保，甲方應一并轉讓給乙方；

8.1.11 除應收租賃款及相關權利轉讓給乙方外，甲方應繼續履行租賃合同項下的其他所有義務。

8.1.12 本協議生效后，甲方不得簽署任何足以損害本協議項下乙方利益的協議或文件，或從事任何足以損害乙方利益的事項。

8.2 除8.1規定外,甲方對有追索權保理業務項下融資承擔最終償還責任，無論何種原因致使甲方不能及時、足額收回應收租賃款，均不影響乙方對甲方行使并實現追索權。

第九條 乙方的權利和義務

9.1 乙方在本協議中行使以下權利,履行以下義務: 9.1.1 自本協議生效之日起，應收租賃款債權轉移至乙方,乙方享有與該應收租賃款債權有關的所有權利。

9.1.2 有追索權保理業務下，若乙方認為必要，甲方須按乙方要求，向乙方提供合法、足值、有效的擔保，并與乙方另行簽訂擔保合同。

9.1.3 在乙方未足額收回保理融資本息及相關費用前，乙方有權直接從保理賬戶中扣劃融資本息、逾期罰息、保理業務手續費以及其他費用。

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9.1.4 若發生甲方應回購而未予回購的事宜，乙方有權行使抵銷權和追索權，即從甲方開立在中國**銀行及其分支機構的任何賬戶中直接扣劃應予回購的款項或對其所欠款項予以追索。

9.1.5 乙方應按本協議約定向甲方發放融資及提供其他服務。

9.1.6 乙方應對甲方、承租人提供的有關債務、財務、生產、經營等方面的信息資料保密，但本協議另有約定和法律另有規定的除外。

9.2 除9.1規定外,有追索權保理業務項下,乙方還具有以下權利: 9.2.1 乙方有權了解、檢查、監督甲方的生產經營管理中的計劃執行、財務收支等情況。

9.2.2 融資到期日，若乙方收到的租賃款不足以支付融資本金、融資利息、逾期罰息及有關費用，乙方有權自行決定是否對承租人進行追索，乙方向承租人行使追索權的，不影響甲方的回購義務，但如果乙方已從承租人處獲得部分或全部租賃款，甲方的回購金額亦隨之降低，如產生保理余款，乙方應及時將保理余款支付給甲方。

9.3 除9.1規定外,無追索權保理業務項下,乙方還具有以下權利: 9.3.1 對承租人連續出現兩筆（含）以上不按期償付應收租賃款的，乙方有權停止甲方以其與該承租人在本協議項下的應收租賃款辦理的保理業務。

9.3.2 為避免歧義，乙方有權停止本協議項下的應收租賃款保理業務，應僅限于乙方尚未發放的款項，而不適用于乙方已按本協議約定支付的保理額。

第十條 違約及違約責任

10.1 一般原則：

10.1.1 甲、乙雙方中的任何一方違反本協議的約定,視為該方違約,違約方

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應當依法或依本協議的約定承擔相應的違約責任。

10.2 下述任一事項均構成甲方的違約：

10.2.1 甲方未履行本協議項下實質性義務或違背其在本協議項下所作的陳述或保證。

10.2.2 因有權機關凍結、扣劃保理賬戶中資金導致乙方無法按期足額收回融資款。

10.2.3 交叉違約事件，包括下述任一情形：

● 甲方超過 萬元的任何其他債務在規定的到期日之前需要支付或被宣布為應付，從而實質性的影響甲方履行本協議項下義務的能力；

● 甲方任何其他債務在約定的到期日未能支付，從而實質性的影響甲方履行本協議項下義務的能力；

● 任何其他債權人取得甲方的全部或任何部分業務或資產的所有權，或針對甲方任何資產的裁決或判決被強制執行，從而實質性地影響甲方履行本協議項下義務的能力。

10.2.4 預期違約事件，包括下述任一情形：

● 甲方停止或可能停止經營其業務或其業務的任何重要部分，或甲方處置其業務或資產的全部或任何重要部分，從而對甲方履行本協議項下義務的能力產生重大不利影響；

● 甲方的財務狀況發生任何重大不利變化，或其在本協議項下履約能力發生重大不利變化。

10.2.5 除10.2.4規定外，有追索權保理業務項下預期違約事件，還包括下述任一情形：

● 甲方或承租人在乙方的信貸業務出現逾期、墊款、欠息等不良行為；

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● 承租人連續兩次不能按時支付租賃款；

● 租賃物價值貶損、擔保不足值等已經危及租賃款的回收； ● 出現危及租賃物及項目安全的情況；

● 影響或可能影響甲方履行本協議項下義務的任何其他情形。

10.3 發生上述任一違約事件，乙方有權自行決定采取下列一項或多項措施：

10.3.1 要求甲方糾正其違約行為；

10.3.2 停止對甲方辦理保理業務，解除本協議；

10.3.3 宣布已辦理的保理業務即刻到期，要求甲方立即對未收回的應收租賃款進行回購；

10.3.4 從甲方開立在中國**銀行及其分支機構的任何賬戶中扣收相應款項以清償全部融資款項本息和其他應付費用；

10.3.5 要求甲方追加乙方認可的合法、有效、足值的擔保； 10.3.6 應收租賃款到期時，直接向承租人追索。

10.4 甲方未按約定進行回購或在有追索權保理業務項下甲方未按期償還本協議項下融資本金及利息的（含被宣布提前到期），乙方有權自逾期之日起對未按期償還的融資按原融資利率基礎上加收 %的利率計收罰息。

10.5 甲方未按本協議約定用途使用融資款項的，乙方有權自融資款項挪用之日起，在原融資利率基礎上加收 50 %計收罰息。

第十一條 爭議的解決

11.1 本協議在履行中發生爭議，可由各方協商解決，也可按以下第一種方式解決：

1、訴訟。由 合同簽訂地人民法院管轄。

2、仲裁。提交（仲裁機構全稱）按其仲裁規則進行仲

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裁。

在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭議的條款仍須履行。

第十二條 爭議的解決

12.1 本協議的訂立、效力、解釋、履行及爭議的解決均適用中華人民共和國法律。在協議履行期間，凡由本協議引起的或與本協議有關的一切爭議、糾紛，當事人應首先協商解決。協商不成，以下述 方式解決：

12.1.1 仲裁。將該爭議提交 仲裁委員會仲裁解決。12.1.2 訴訟。由 住所地人民法院通過訴訟方式解決。在訴訟或仲裁期間，本協議不涉及爭議的條款仍須履行。

第十三條 其 他

13.1 乙方將甲方在本協議項下應付的本金、利息、費用和其他任何款項及承租人的回款記錄在乙方內部的賬務簿中；上述記錄及乙方與甲方辦理業務過程中發生并保留的單據和憑證構成乙方和甲方之間就本協議履行的有效憑證。

13.2 未經乙方的事先書面同意，甲方不得將其在本協議項下的任何權利和義務轉讓給第三人。

13.3 乙方可以將本協議項下權利全部或部分轉讓給第三人。

13.4 乙方未行使或延遲行使本協議項下的任何權利或決定權，不應被視為對該等權利或決定權的放棄；任何單獨或部分的行使上述權利或決定權不應妨礙乙方進一步行使該種權利或決定權。本協議約定的各項權利和救濟措施是累計的，并不排除法律規定的任何其他權利和補救措施。

13.4 未經乙方同意，租賃物不得對外設定抵押，轉讓租賃物所有權須經乙方同意。

第十四條 協議的生效、變更、解除和終止

14.1 本協議自締約各方加蓋公章并由其法定代表人或授權代理人或負責

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人簽字或蓋章之日起生效，至甲方在本協議項下所有義務履行完畢之日終止。

14.2 除非本協議另有約定，本協議生效后，任何一方不得單方面變更或解除本協議；對本協議的任何修改或變更必須經甲、乙雙方協商一致，并達成書面協議。

14.3 如遇國家法律、法規或政策變化，致使本協議的全部或部分條款不再符合國家法律、法規或政策的要求，甲、乙雙方應及時協商，盡快修改有關條款。

14.4 本協議任何條款的無效或不可執行，不影響其他條款的有效性和可執行性，也不影響整個協議的效力。

14.5 本協議的變更和解除，不影響締約各方要求賠償損失的權利。本協議的解除，不影響本協議中有關爭議解決條款的效力。

第十五條 附則

15.1 在本協議中，除非本協議上下文另有規定：

15.1.1 凡提及本協議應包括本協議及其附件，以及對該協議所作的任何修改、修訂或補充的文件。

15.1.2 凡提及條、款和附件僅指本協議的條、款和附件。

15.1.3 本協議條款的標題僅為查閱方便而設置，不應構成對本協議的任何解釋，不對標題之下的內容及范圍作任何限定。

15.2 本協議的附件及各項補充、修訂或變更，為本協議不可分割的組成部分，與本協議正文具有同等法律效力。

15.3 本協議的附件包括：《應收租賃款轉讓清單》、經出租人蓋章確認的租賃合同復印件。

15.4 本協議未盡事宜，由甲、乙雙方協商處理，或者按國家有關法律、法規的規定執行。

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本協議正本一式 份，甲方 份、乙方 份，具有同等法律效力。

甲方：（公章）

法定代表人：（或授權代理人）年 月 日

乙方：（合同專用章或公章）法定代表人：（或負責人）年 月 日/ 17

附件1

轉讓日及轉讓價款

向 轉讓 與承租方于 年 月 日簽定的編號為 的《售后回租合同》（下稱“租賃合同”）項下應收租金債權。

應收租金債權轉讓日為： 年 月 日

轉讓價款為（幣種及大寫：人民幣 元整，小寫：￥）。

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附件2

應收租賃賬款轉讓通知書

編號【 】 致承租人【XXXXXXXXXXXXXXXX公司】：

根據貴公司與我公司簽署的編號為【 】的《售后回租合同》，我公司已將《售后回租合同》項下剩余的租金債權轉讓給【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】。現正式通知貴公司，自貴公司收到本通知函之日起，【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】取得一切《售后回租合同》項下的權利，包括向貴公司收取租金的權利。鑒于【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】已將租金收取及租后管理事宜委托我公司代為行使，貴公司收到本通知函后，除非【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】另行通知，否則不影響貴公司在原《售后回租合同》項下義務的履行，包括但不限于向我公司支付租金（由我公司代收）以及配合我公司租后檢查等義務。

特此通知！

（公章）201年 月 日 本通知函同時抄送【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】

《應收租賃賬款轉讓通知書》回執

致 【 】 ：

本公司已經收到貴公司發出的編號為【 】《應收租賃賬款轉讓通知書》。本公司確認，【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】取得編號為【 】《售后回租合同》項下的權利，包括向本公司收取租金的權利和對租賃物的所有權，鑒于貴公司接受了委托管理職責，在【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】向我公司發出書面通知前，我公司將依照《售后回租合同》的約定繼續向貴公司履行原《售后回租合同》。

承租人：XXXXXXXXXXXXXXXX公司

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