第一篇：融資租賃保理業(yè)務(wù)的有關(guān)法律問題

融資租賃保理業(yè)務(wù)的有關(guān)法律問題

一、保理業(yè)務(wù)概念

目前融資租賃公司與國內(nèi)商業(yè)銀行開展的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，是指根據(jù)雙方保理合同約定，租賃公司將融資租賃合同項(xiàng)下未到期應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行支付租賃公司一定比例的融資款項(xiàng)，并作為租金債權(quán)受讓人直接向承租人收取租金。2007年3月1日新修訂并實(shí)施的《金融租賃公司管理辦法》第二十二條規(guī)定：金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款業(yè)務(wù)，即指銀行向金融租賃公司開辦的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。

保理是租賃公司解決資金來源的渠道之一，很多銀行和各類型租賃公司開展保理業(yè)務(wù)合作，其業(yè)務(wù)核心是租賃公司應(yīng)收租金債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。

二、國內(nèi)保理借鑒國際保理概念和操作模式

保理一詞源于國際結(jié)算中的國際保理業(yè)務(wù)。當(dāng)出口商以賒銷方式向進(jìn)口商銷售商品或提供服務(wù)時(shí)，保理商(銀行)通過收購債權(quán)向出口商提供進(jìn)口商壞帳擔(dān)保、應(yīng)收帳款催收和管理、貿(mào)易融資等綜合性金融服務(wù)。

國際貿(mào)易結(jié)算中通常采取雙保理機(jī)制，即同時(shí)存在出口保理商和進(jìn)口保理商。出口商將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，出口保理商通過與債務(wù)人所在國的進(jìn)口保理商建立的國際保理業(yè)務(wù)協(xié)議，委托進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)帳款回收并提供壞帳擔(dān)保。很多進(jìn)、出口保理商都是國際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)會(huì)員，在與進(jìn)、出口商辦理保理業(yè)務(wù)中遵循該會(huì)制訂的國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則，并據(jù)此規(guī)范交易各方的權(quán)利義務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)中，依出口商和出口保理商的申請(qǐng)，進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商(債務(wù)人)進(jìn)行信用評(píng)估，如果其信用良好，進(jìn)口商將為其核準(zhǔn)信用額度。對(duì)經(jīng)核準(zhǔn)額度內(nèi)的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保，保理商對(duì)出口商沒有追索權(quán)，即當(dāng)進(jìn)口商發(fā)生信用危機(jī)不能清償，保理商不能將轉(zhuǎn)讓給他的應(yīng)收帳款退還給出口商并收回已付收購款。但對(duì)于超過核準(zhǔn)額度的應(yīng)收帳款或因進(jìn)出口買賣合同爭(zhēng)議(如產(chǎn)品質(zhì)量、交貨等)引致的壞帳損失，保理商不負(fù)責(zé)賠償并享有對(duì)出口商的追索權(quán)。

國內(nèi)保理借鑒了國際保理概念，但在業(yè)務(wù)操作上有一定特殊性。比如國內(nèi)保理業(yè)務(wù)通常為單保理模式，即只有一家保理銀行與債權(quán)人簽訂保理合同受讓應(yīng)收債權(quán)。國際保理業(yè)務(wù)中保理商對(duì)出口商一般無追索權(quán)，在融資租賃國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中，保理銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在很多項(xiàng)目中設(shè)立有追索權(quán)保理，要求租賃公司回購銀行已支付但尚未回收的融資款和有關(guān)費(fèi)用。

三、保理業(yè)務(wù)分類和一般操作流程

(一)保理業(yè)務(wù)分類

1、融資性和非融資性保理

租賃公司找銀行辦理保理業(yè)務(wù)主要目的是獲得融資，一般保理業(yè)務(wù)都是融資性的。實(shí)際上，保理銀行除向債權(quán)轉(zhuǎn)讓人提供融資外，還可根據(jù)雙方約定提供帳戶管理、向債務(wù)人催收等其他服務(wù)。不提供融資、僅提供帳戶管理等其他服務(wù)的就是非融資性保理。

2、有追索權(quán)和無追索權(quán)保理

依據(jù)銀行是否有權(quán)向租賃公司追索已支付的融資款和相關(guān)費(fèi)用，可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，當(dāng)承租人無論出于何種原因不支付到期租金時(shí)，銀行有權(quán)直接向租賃公司追索，要求其回購銀行未回收的收購款和有關(guān)費(fèi)用。

3、公開型和隱蔽型保理

根據(jù)是否通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓，可分為公開型保理(注：債權(quán)轉(zhuǎn)讓人書面通知債務(wù)人應(yīng)收帳款已轉(zhuǎn)讓)和隱蔽型保理(注：不通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓)。因我國《合同法》規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓需通知債務(wù)人才能生效，融資租賃國內(nèi)保理業(yè)務(wù)均為公開型。銀行向租賃公司發(fā)放融資款前，要求租賃公司提交承租人簽章的“應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知”回執(zhí)。

(二)業(yè)務(wù)操作流程

融資租賃保理業(yè)務(wù)主要操作流程如下：

租賃公司與銀行簽訂保理合同租賃公司和銀行書面通知承租人應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行承租人填具確認(rèn)回執(zhí)交租賃公司

銀行向租賃公司發(fā)放約定比例融資款承租人向銀行分期支付到期租金如果銀行和租賃公司約定有追索權(quán)，承租人到期未還租金時(shí)，租賃公司須根據(jù)約定向銀行回購銀行未收回的融資款。

四、融資租賃保理業(yè)務(wù)中的相關(guān)法律問題

(一)關(guān)于法律適用

國際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)國際保理業(yè)務(wù)慣例和當(dāng)事人協(xié)議。目前國內(nèi)還沒有明確的保理立法，只能適用合同法有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，具體規(guī)定如下：

1、當(dāng)事人約定或法定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓;

2、債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人的不發(fā)生效力;

3、債權(quán)受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利(比如擔(dān)保權(quán)利);

4、債務(wù)人對(duì)合同的抗辯權(quán)可以向債權(quán)受讓人主張。

上述規(guī)定雖然是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的基本法律依據(jù)，但保理業(yè)務(wù)涉及的其他內(nèi)容，比如保理業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu)是否須有特定資質(zhì)要求、融資租賃保理業(yè)務(wù)中承租人未付租時(shí)銀行是否有權(quán)向租賃公司追索及應(yīng)履行程序、銀行按多個(gè)租賃保理期間向租賃公司收取融資費(fèi)的性質(zhì)、租賃物所有權(quán)保留和處理問題等諸多內(nèi)容，均沒有直接法律規(guī)范。新頒布的《物權(quán)法》規(guī)定應(yīng)收帳款可質(zhì)押，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。對(duì)于應(yīng)收帳款出讓登記尚無明確規(guī)范。

(二)關(guān)于保理業(yè)務(wù)承辦機(jī)構(gòu)

目前國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行直接承辦。在國際保理業(yè)務(wù)中，除銀行做保理商外，還有獨(dú)立的保理專業(yè)公司(注：很多是銀行開辦的子公司)。對(duì)于除銀行外的其他機(jī)構(gòu)是否可承做保理業(yè)務(wù)，是否需要規(guī)定開辦條件和資質(zhì)要求，以及行業(yè)監(jiān)管，目前沒有明確法律規(guī)定。

(三)關(guān)于保理業(yè)務(wù)操作問題

1、關(guān)于保理合同條款

保理合同是租賃公司與銀行之間確立保理法律關(guān)系、規(guī)定具體權(quán)利義務(wù)責(zé)任的基本法律文件。保理合同應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰，條款明確簡(jiǎn)潔，概念前后統(tǒng)一，便于操作和鎖定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

保理合同通常包括如下內(nèi)容：合同主體、用語定義、應(yīng)收租金債權(quán)范圍和金額、銀行發(fā)放的融資款(基本收購款和追加收購)金額和發(fā)放條件、保理期間和保理費(fèi)用(融資費(fèi)、逾期支付違約金、手續(xù)費(fèi)、追索費(fèi)用等)、各方陳述與保證、租

賃合同及債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等提交、承租人租金歸還、監(jiān)管帳戶設(shè)立、錯(cuò)誤支付的處理、銀行對(duì)租賃公司追索、回購款的支付、違約責(zé)任、合同生效與變更、法律適用和管轄等。

2、關(guān)于融資款和保理費(fèi)用

保理作為一種融資手段，與信貸一樣，銀行和保理公司都需要計(jì)算各自要收取和支付的費(fèi)用，以衡量、比較盈利空間或者融資成本。保理業(yè)務(wù)涉及的支付款項(xiàng)主要有銀行向租賃公司發(fā)放的融資款、租賃公司向銀行交納的保理費(fèi)用(如融資費(fèi)、保理手續(xù)費(fèi)、逾期支付違約金、追索債權(quán)的訴訟和仲裁費(fèi)用)、回購款等。

第二篇：什么是融資租賃保理？

什么是融資租賃保理？

融資租賃保理，是指融資租賃合同中的出租人將其對(duì)承租人的應(yīng)收賬款（租金）轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供預(yù)支價(jià)金、信用擔(dān)保、賬務(wù)催收、賬務(wù)管理等服務(wù)的一種方式。

融資租賃有可能成為僅次于銀行的第二融資渠道；保理也是一種新型的金融工具，可以解決廣大中小企業(yè)融資難的問題。因此，融資租賃與保理的結(jié)合，潛力無限。

第三篇：保理融資

保理融資

所謂的保理業(yè)務(wù)是指銷售企業(yè)通過將其合法擁有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保綜合性金融服務(wù)。

保理的分類

（1）、以是否對(duì)賣方有追索權(quán)，分為有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理。（2）、以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后是否通知購貨商，分為明保理和暗保理。（3）、以是否向供應(yīng)商提供融資，分為融資保理和到期保理。申請(qǐng)保理需要的材料

（1）、供應(yīng)商企業(yè)須提供材料：《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》；公司的證明文件（包括公司簡(jiǎn)介、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、經(jīng)過年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡（證）、法定代表人資格和身份證明）。（2）、購貨商企業(yè)需提供的材料：公司簡(jiǎn)介、公司章程、經(jīng)過年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表。（3）、應(yīng)收賬款資料：購銷合同原件或經(jīng)證實(shí)為原件的復(fù)印件；經(jīng)買方確認(rèn)的應(yīng)收賬款對(duì)賬單副本，表明相關(guān)交易合同應(yīng)收賬款付款情況、付款期限及付款條件明細(xì)；貨運(yùn)證明或其他表明貨物確已發(fā)運(yùn)的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證明。（4）、銀行需要提供的其他材料。

第四篇：中國銀行租賃保理業(yè)務(wù)管理辦法

租賃保理業(yè)務(wù)管理辦法

（2010年版）

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)、規(guī)范我行租賃保理業(yè)務(wù)發(fā)展，依照《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)基本規(guī)定》及我行有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的租賃保理業(yè)務(wù)是指出租人將對(duì)承租人的應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為出租人提供的保理服務(wù)，包括融資、賬款管理、賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。

第三條 租賃保理業(yè)務(wù)屬我行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)范疇，根據(jù)對(duì)出租人是否有追索權(quán)，劃分為有追索權(quán)租賃保理和無追索權(quán)租賃保理兩類。

第四條 敘做租賃保理業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循以下原則：

（一）遵守國家法律、法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

（二）遵守我行有關(guān)授信管理方針、政策，符合我行直接向承租人/出租人發(fā)放授信的有關(guān)準(zhǔn)入和風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)定，對(duì)承租人/出租人和擔(dān)保人的授信遵循統(tǒng)一授信原則，并應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。

（三）符合收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有利于提高我行綜合收益。

（四）符合資產(chǎn)組合管理要求，有利于我行拓展業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

第五條 各分行敘做租賃保理業(yè)務(wù)，應(yīng)逐筆報(bào)批總行。第二章 對(duì)租賃業(yè)務(wù)及各當(dāng)事方的要求

第六條 租賃業(yè)務(wù)與租賃合同

（一）租賃業(yè)務(wù)可分為融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃1。經(jīng)營(yíng)租賃是指除融資租賃以外的其他租賃業(yè)務(wù)。

（二）租賃業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰,租賃合同、應(yīng)收租金債權(quán)合法有效。

（三）租賃合同應(yīng)規(guī)定租賃物的名稱、數(shù)量、用途、租金數(shù)額、租賃期限、租賃方式、維修保養(yǎng)責(zé)任的承擔(dān)等基本事項(xiàng)。

（四）租賃合同無應(yīng)收租金限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款，如存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款，敘做租賃保理業(yè)務(wù)前，租賃合同各方應(yīng)對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行修改。

（五）應(yīng)根據(jù)租賃物的特性確定租賃期限是否合理。租賃保理業(yè)務(wù)期限應(yīng)與租賃期限相匹配，通常不超過五年（含），且不超過相關(guān)租賃合同所規(guī)定的最后一筆租金的清償日。

（六）出租人和承租人非關(guān)聯(lián)企業(yè)。第七條 租賃物

（一）租賃保理業(yè)務(wù)涉及的租賃物應(yīng)是按照我國法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等可以用于租賃的標(biāo)的物。融資租賃項(xiàng)下涉及固定資產(chǎn)投資的，還應(yīng)符合國家固定資產(chǎn)投資管理相關(guān)規(guī)定，并已獲得相應(yīng)的審批或核準(zhǔn)。

（二）租賃物權(quán)屬清晰無瑕疵。

1自財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)－租賃》

（三）在敘做租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)，未在租賃物上為任何第三人設(shè)定抵質(zhì)押或其他優(yōu)先受償權(quán)，不存在第三人主張權(quán)利或其他法律糾紛的情形。

（四）租賃物應(yīng)為承租人日常經(jīng)營(yíng)所需的設(shè)備、資產(chǎn)等，包括機(jī)械設(shè)備、交通工具等，具體要求如下：

1．國際、國內(nèi)知名品牌或市場(chǎng)認(rèn)可度較高。2．市場(chǎng)價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，殘值較高。3．二手市場(chǎng)較為活躍，易于變現(xiàn)。

（五）租賃物價(jià)值是確定租賃保理融資金額的基礎(chǔ)，應(yīng)根據(jù)出租人購買租賃物時(shí)取得的稅務(wù)發(fā)票金額（扣減計(jì)提折舊（如有））；或敘做租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)我行認(rèn)可的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)值，核定融資金額上限（如兩者同時(shí)存在，采用就低原則）。

對(duì)于價(jià)值較高的租賃物，原則上應(yīng)通過經(jīng)我行認(rèn)可的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。具體確定價(jià)值時(shí)，應(yīng)按經(jīng)我行認(rèn)可的第三方專業(yè)評(píng)估價(jià)值及購買租賃物時(shí)取得的稅務(wù)發(fā)票金額（扣減計(jì)提折舊（如有）），采用就低原則確定。

第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的管理遵照我行《銀行外聘評(píng)估機(jī)構(gòu)管理辦法（2008年版）》及總行其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（六）出租人應(yīng)將租賃物抵押我行（經(jīng)營(yíng)租賃除外）。

（七）針對(duì)租賃物的投保，保險(xiǎn)項(xiàng)下權(quán)益應(yīng)轉(zhuǎn)讓我行。無追索權(quán)租賃保理項(xiàng)下，對(duì)于價(jià)值較高、租賃期限較長(zhǎng)的租賃物，應(yīng)對(duì)租賃物投保，并將保險(xiǎn)項(xiàng)下權(quán)益轉(zhuǎn)讓我行。第八條 出租人

（一）根據(jù)審批機(jī)構(gòu)不同，租賃公司由銀監(jiān)會(huì)或商務(wù)部分別批準(zhǔn)設(shè)立。

其中，金融租賃公司應(yīng)滿足以下條件：公司的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)符合《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第1號(hào)）規(guī)定，包括但不限于最低注冊(cè)資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本；資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8％等。

商務(wù)系租賃公司應(yīng)滿足以下條件：內(nèi)資租賃公司的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)符合《商務(wù)部、國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（商建發(fā)[2004]第560號(hào)）等監(jiān)管規(guī)定，包括但不限于最低注冊(cè)資本為4000萬元人民幣、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）不得超過資本總額的10倍等。外資租賃公司的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)符合《外商投資租賃業(yè)管理辦法》（商務(wù)部令2005年第5號(hào)）規(guī)定，包括但不限于外商投資融資租賃公司的最低注冊(cè)資本應(yīng)達(dá)到1000萬美元或等值的自由兌換貨幣、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍等。

（二）出租人對(duì)租賃物擁有完整、合法、有效的所有權(quán)，可提供相對(duì)應(yīng)的銷售合同、發(fā)票或權(quán)屬證明等足以確定權(quán)屬關(guān)系的單據(jù)或文件。

（三）對(duì)應(yīng)收租金的轉(zhuǎn)讓，出租人對(duì)承租人及其擔(dān)保人負(fù)有通知義務(wù)。

第九條 承租人

（一）承租人應(yīng)符合我行關(guān)于相關(guān)行業(yè)借款人的準(zhǔn)入規(guī)定，在我行的存量授信五級(jí)分類為正常。

（二）承租人在所處行業(yè)或地區(qū)具有主導(dǎo)優(yōu)勢(shì)或較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定和我行相關(guān)行業(yè)授信政策的要求。

（三）承租人應(yīng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄。

（四）承租人應(yīng)具有與租賃期限相匹配的現(xiàn)金流，有能力、有意愿按期支付租金。

第十條 承租人的擔(dān)保人（如有，下同）

（一）擔(dān)保人應(yīng)符合我行關(guān)于相關(guān)行業(yè)借款人的準(zhǔn)入規(guī)定及保證擔(dān)保管理規(guī)定，在我行的存量授信五級(jí)分類為正常，敘做租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)，租賃合同項(xiàng)下的擔(dān)保權(quán)利應(yīng)轉(zhuǎn)至我行。

（二）擔(dān)保人應(yīng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄。

（三）擔(dān)保人有意愿、有能力履行擔(dān)保責(zé)任，并提供我行認(rèn)可的連帶責(zé)任保證。

第三章 授信管理

第十一條 經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)適合敘做有追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)，我行應(yīng)占用出租人的授信額度，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注出租人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)也需關(guān)注承租人的經(jīng)營(yíng)和信用情況等。

經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)原則上不適合敘做無追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)。第十二條 融資租賃業(yè)務(wù)適合敘做無追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)，我行 應(yīng)占用承租人的授信額度，承擔(dān)承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注承租人的經(jīng)營(yíng)和信用狀況，同時(shí)也需關(guān)注出租人的經(jīng)營(yíng)情況及履約能力等。

融資租賃業(yè)務(wù)敘做有追索權(quán)租賃保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察出租人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和履約能力，同時(shí)需關(guān)注承租人的經(jīng)營(yíng)和信用狀況等，謹(jǐn)慎敘做。

第十三條 租賃保理業(yè)務(wù)應(yīng)占用專項(xiàng)授信額度，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1。第十四條 租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下客戶不納入“特定客戶”范圍，租賃保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的授信審批執(zhí)行“三位一體”的流程，其中一年期以上（不含）的適用單筆中長(zhǎng)期授信審批權(quán)限。

第四章 業(yè)務(wù)流程

第十五條 業(yè)務(wù)申請(qǐng) 出租人應(yīng)提交以下申請(qǐng)材料：

（一）包括但不限于出租人的相關(guān)資質(zhì)證明、經(jīng)過年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表等。

（二）承租人及其擔(dān)保人經(jīng)過年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表等。

（三）出租人與承租人簽訂的租賃合同、租金支付表。

（四）租賃保理業(yè)務(wù)額度申請(qǐng)書（附件一）和租賃保理業(yè)務(wù)融資申請(qǐng)書（附件二）。

（五）租賃物所有權(quán)證明。

（六）出租人購買租賃物取得的稅務(wù)發(fā)票或第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的租賃物價(jià)值評(píng)估報(bào)告。

（七）擔(dān)保合同（如有）。

（八）保險(xiǎn)項(xiàng)下權(quán)益轉(zhuǎn)讓至我行的相關(guān)單據(jù)或文件（如有）。

（九）無追索權(quán)租賃保理項(xiàng)下，承租人應(yīng)出具對(duì)租賃物的質(zhì)量、交付無異議聲明；或擔(dān)保人出具聲明，放棄以租賃合同爭(zhēng)議抗辯保理合同的權(quán)利。

（十）其他相關(guān)材料。第十六條 業(yè)務(wù)審核

（一）經(jīng)辦行應(yīng)注意考察出租人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租金的主要目的，關(guān)注和防范較大規(guī)模應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)客戶需求確定業(yè)務(wù)方案，參照《租賃保理業(yè)務(wù)協(xié)議（參考文本）》（附件三），確定具體協(xié)議內(nèi)容。

第十七條 報(bào)批總行

（一）業(yè)務(wù)基礎(chǔ)材料，包括租賃業(yè)務(wù)各方的背景情況、所在行業(yè)發(fā)展分析、與我行往來情況、主要業(yè)務(wù)需求等；

（二）具體業(yè)務(wù)方案，包括具體業(yè)務(wù)流程、方案、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、預(yù)期收益分析等；

（三）授信額度審批文件；

（四）租賃合同；

（五）經(jīng)辦行法律合規(guī)部門審核（如需）的租賃保理業(yè)務(wù)協(xié)議文 本；

（六）其他材料。

第六章 附則

第十八條 本辦法適用于總行本部及境內(nèi)分行，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第十九條

本辦法由總行公司金融總部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：結(jié)構(gòu)性融資租賃保理介紹及業(yè)務(wù)流程

結(jié)構(gòu)性融資租賃保理介紹及業(yè)務(wù)流程

結(jié)構(gòu)性融資租賃保理

是指在租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同的情況下，保理商依據(jù)上述融資租賃關(guān)系中即將形成的租金為租賃公司提供保理融資；在取得保理商融資后，租賃公司對(duì)供貨方履行付款義務(wù)，促使上述合同生效，租賃公司由此獲得租金收取權(quán)，并以其應(yīng)收租金償還保理商的融資本息。結(jié)構(gòu)性融資租賃保理的業(yè)務(wù)流程如下：

1、租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同，供貨合同中約定付款后交貨；

2、租賃公司向保理商申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)；

3、保理商為租賃公司核定授信額度；

4、保理商和租賃公司將租金轉(zhuǎn)讓事宜通知承租人；

5、保理商受讓合格的應(yīng)收租金后向租賃公司提供保理融資；

6、租賃公司向供貨方支付貨款；

7、供貨方發(fā)貨給承租人；

8、承租人按期支付租金至保理商指定賬戶；

9、租賃公司根據(jù)合同約定向保理商支付保理融資利息及費(fèi)用。