第一篇：2011年度融資租賃業務總結報告

2011年度工作總結

2011年即將過去，這一年對于本人而言感慨頗多，經驗也好教訓也罷，都需認真總結回顧，為2012年的工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：

一、2011年度工作回顧

2011年全年共收到33個租賃項目，累計5.4億元；篩選后盡職調查26個租賃項目，累計4.2億元；上會審查13個租賃項目，累計21600萬元；評審通過10個租賃項目，累計16800萬元；完成投放9個租賃項目，累計15300萬元；回籠租金174筆，累計約1.4億元，出現租金逾期租賃項目1個，為長江公司2700萬元回租項目的506萬元到期租金逾期。

應該說，2011年度工作任務完成情況不盡如人意。

新項目開發方面，由于擁有傳統代理處的租賃業務的大幅度萎縮，導致新增租賃業務較少；原有老客戶維護方面，我司原有的優質老承租企業，在今年租賃項目到期（或即將到期）后均未與我司進一步開展租賃合作，造成部分老客戶流失，新老租賃業務開發及維護工作的不到位直接導致今年租賃業務規模較往年有較大幅度的下降。上述業務開發被動局面的形成，一方面系我司租賃收費成本較高，在今年宏觀經濟環境日趨復雜的背景下，企業本身無進一步投資或者技改的必要，客觀上造成企業無太大的資金需求，且該批企業均為當地金融機構的優質客戶，融資租賃資金對該批企業的吸引力較小；另一方面，從主觀上說，以往租賃業務的開發過度依賴代理處，營銷模式單一，未能形成較好的“銀企關系”也是造成業務流失的主要原因之一。

專業化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成專業化租賃始終沒有具體進展，未能在傳統租賃業務縮量時形成良好的替代。

此外，由于各種原因導致長江公司2700萬元回租項目出現風險，目前項目已至后期處理階段，雖然我司最終風險不大，但該項目的逾期還是打破了我司連續三年來回籠率100%的記錄。該項目租金逾期情況的發生，客觀原因是承租企業的經營問題和外部環境的重大不利變化，主觀上我司租賃項目方案的設計不夠周詳也是原因之一。應該說，長江項目的逾期分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發基本處于停滯狀態，在一定程度上影響了本人全年工作計劃的完成。

盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是成功建立了上海代理處和北京代理處，并在較短的時間內實現了租賃業務的實質性推進，慈溪代理處今年實現租賃業務投放8000萬元，在上海當地為我司品牌的推廣和下一步租賃市場的開拓打下良好的基礎。

二、2012年工作計劃

面對2012年更為艱巨的工作任務，不能回避已存在的不足，更應以積極的態度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務，計劃從以下幾方面著手：

1、抓住傳統代理處業務的同時，積極開拓更多新的代理處業務 客觀上講，目前代理處業務還是我司業務來源的主要渠道，在積極依靠原有傳統代理處的基礎之上，必須盡快建立更多新的代理處，并能在較短的時間內實現較大程度的業務突破和推進，從根本上保證明年我部、我司租賃業務的投放規模和利潤規模。

2、依托省內代理處業務的同時，積極開拓專業化租賃業務

應該說，省內代理處業務近年內還是我司業務發展的基礎，但是專業化租賃業務是我司未來發展成長的方向，不管效果如何，明年必須投入一定精力、時間開發新的行業、新的合作伙伴以求找到專業化租賃的切入點，為我司將來在專業化租賃業務領域內上規模、出效益趁早打下基礎。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰”的準備。

3、在公司現有制度基礎上，積極尋求新的風險識別手段

我司現有的盡職調查等各項制度要求較嚴，但面對不同行業、不同階段的企業時，在既有制度基礎上，還應積極尋求新的風險識別手段、方式，盡量將風險判定提前在項目報審之前，及早規避我司資金風險。借鑒泰隆銀行“三品三表”等調查方式，根據我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風險判定方法，在規避我司風險之外，也可在一定程度上提高業務開發效率。

4、加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作

在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調查了解我司租賃項目可能遭遇的不確定風險，做好項目的風險排查和防范，另一方面也能對承租企業進行跟蹤服務，維護客戶關系。

5、加強和部門其他同事的分工協作，提高工作效率

面對明年較大的考核壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協作，提高工作效率、縮短項目申報時間。

6、努力調整工作方式、方法，適應公司管理日益規范化的要求 公司成立自今已過了四個春秋，隨著公司業務規模的不斷增長和公司隊伍的日益壯大，應該說公司早期較為粗獷的管理風格已經非常不適宜目前行業內中等規模租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規范，對員工業務操作的要求將會更為嚴格。作為業務主辦人員，必須積極主動地學習領悟公司新的管理制度、規范和領導精神，適應公司管理全面規范化的要求。

7、積極尋求逾期項目的盡早處理

積極努力，爭取早日實現武漢長清公司租賃項目逾期租金的妥善解決。

三、對公司的建議

1、加大對非傳統代理處租賃業務的支持

公司成立四年來，傳統省內代理處業務成為我司發展的可靠保證之一，但隨著我司規模的不斷壯大，也越來越暴露出該模式的弊端，即該模式業務來源的不穩定性以及業務選擇的受制于人。基于此，從長遠發展來看，除加強專業化租賃開發外，我司必須加大對非傳統代理處業務的支持力度，從而將我司業務來源的渠道拓寬、拓廣。

2、努力降低我司業務收費標準

在目前競爭較為激烈的租賃市場中，我司租賃業務的收費標準屬于較高的一類，而今年來中小企業的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創新和資金成本下降的情況下，盡量下調我司收費標準，從而盡力提升我司目標客戶的檔次。

3、加強全員培訓，提高全員戰斗力

公司目前的隊伍結構較為合理，基本形成“老中青”的梯隊，全員素質在業內同行應屬中等以上，但學習意識不夠強烈、學習能力有待提高，應該在公司內外通過不同形式，分層級和類別對全員進行旨在提高業務能力和綜合素質的不定期培訓，以及提供與業內同行交流、學習的機會。

4、加強對明年宏觀經濟走勢的預判，謹慎制定公司明年工作計劃 應該說，目前的國內外環境說明，世界經濟尚未走出08年全球經濟危機的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業企業，在出口下降、內需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經營環境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續每年凈利潤增長率均達到50%左右的良好發展態勢，勢必面臨較大程度的考驗。及時關注、跟蹤國內外宏觀經濟的發展，加強對宏觀經濟走勢的判斷，及時調整公司各項工作的指導原則。

第二篇：2013融資租賃業務總結報告及2014年計劃

2013融資租賃工作總結

2013年，這年對于本人而言感慨頗多，經驗也好教訓也罷，都需認真總結回顧，為2014年的工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：

一、2013工作回顧

2013年年共收到19個租賃項目，累計2.8億元；篩選后盡職調查17個租賃項目，累計12000萬元；上會審查15個租賃項目，累計9500萬元；評審審批中。

應該說，2013年年工作任務完成情況不盡如人意。

新項目開發方面，由于公司團隊組建當中，導致新增租賃業務通過慮較少；新租賃業務開發及審查時間過長，無法跟上客戶融資腳步，造成部分客戶流失，直接導致年租賃業務下降。上述業務開發被動局面的形成，一方面系我司團隊還未完成組建，導致反應時間過長，無法正確判斷客戶浪費了一些資源。

醫療租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成醫療租賃始終沒有具體進展。

此外，目前部分項目已至重要階段，雖然我司最終風險不大，應該說，部分項目分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發基本處于停滯狀態，在一定程度上影響了本人年工作計劃的完成。

盡管面臨諸多不利因素，在今年年也還是抓住了幾個主要客戶，并在較短的時間內實現了租賃業務的實質性推進。

二、2014年上半年工作計劃

面對2014上半年更為艱巨的工作任務，不能回避已存在的不足，更應以積極的態度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務，計劃從以下幾方面著手：

1、抓住傳統業務的同時，積極開拓更多新的中介業務

客觀上講，目前中介業務還是我業務來源的主要渠道，在積極依靠原有中介的基礎之上，必須盡快建立更多新的中介，并能在較短的時間內實現較大程度的業務突破和推進，從根本上保證上半年租賃業務的投放規模和利潤規模。

2、依托中介介紹業務的同時，積極開拓廠商及售后回租租賃業務 應該說，廠商租賃業務是我司未來發展成長的方向，不管效果如何，上半年必須投入一定精力、時間開發新的行業、新的合作伙伴以求找到專業化租賃的切入點，為我司將來在專業化租賃業務領域內上規模、出效益趁早打下基礎。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰”的準備。

3、在公司現有制度基礎上，積極尋求新的風險識別手段 我司現有的盡職調查等各項制度要求較嚴，但面對不同行業、不同階段的企業時，在既有制度基礎上，還應積極尋求新的風險識別手段、方式，盡量將風險判定提前在項目報審之前，及早規避我司資金風險。借鑒別的融資租賃公司調查方式，根據我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風險判定方法，在規避我司風險之外，也可在一定程度上提高業務開發效率。

4、加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作

在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調查了解租賃項目可能遭遇的不確定風險，做好項目的風險排查和防范，另一方面也能對承租企業進行跟蹤服務，維護客戶關系。

5、加強和部門其他同事的分工協作，提高工作效率

面對上半年較大的壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協作，提高工作效率、縮短項目申報時間。

6、努力調整工作方式、方法，適應公司管理日益規范化的要求 公司成立自今，隨著公司業務規模和公司隊伍的日益壯大，應該說公司早期較為粗獷的管理風格已經非常不適宜目前行業內中等規模租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規范。作為業務人 2 員，必須積極主動地學習領悟公司新的管理制度、規范和領導精神，適應公司管理全面規范化的要求。

三、對公司的建議

1、加大對中介介紹租賃業務的支持

公司成立來，傳統中介介紹業務將成為我司發展的可靠保證之一，但隨著我司規模的不斷壯大。基于此，從長遠發展來看，除加強廠商租賃開發外，我司必須加大對中介業務的支持力度，從而將我司業務來源的渠道拓寬、拓廣。

2、努力降低我司業務收費標準

在目前競爭較為激烈的租賃市場中，中小企業的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創新和資金成本下降的情況下，盡量下調我司收費標準，從而盡力提升我司目標客戶的檔次。

3、加強全員培訓，提高全員戰斗力

公司目前的隊伍結構較為不合理，應該在公司內外通過不同形式，分層級和類別對全員進行旨在提高業務能力和綜合素質的不定期培訓，以及提供與業內同行交流、學習的機會。

4、加強對上半年宏觀經濟走勢的預判，謹慎制定公司上半年工作計劃

應該說，目前的國內外環境說明，世界經濟尚未走出08年全球經濟危機的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業企業，在出口下降、內需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經營環境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續良好發展態勢，勢必面臨較大程度的考驗。及時關注、跟蹤國內外宏觀經濟的發展，加強對宏觀經濟走勢的判斷，及時調整公司各項工作的指導原則。

好品多多皇冠店好評多多

2014-3-6 3

第三篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規定，掌握業務技巧，不斷提升判斷能力，規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉租賃業務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，除租人只收取手續費，不承擔風險。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機構提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業務部門及辦事處的金融租賃業務。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條 租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條 申請租賃應當具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

二、符合國家的產業政策和信貸政策；

三、根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；

四、取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

五、生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

六、企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

七、承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；

八、承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；

二、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；

三、國家明文限制發展的企業及產品；

四、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；

七、投資項目違反環境保護規定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業務經辦部門為公司租賃業務部

（一）、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性；

（三）、租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責；

（四）、對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

（六）、監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

（七）、定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

(八)、定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）；

（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

（十）、及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

（十一）、對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

（十五）、租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

二、審查、評估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項目立項手續的完整性；

（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；

（四）、對項目前景、還租金能力進行評估；

（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細的項提請審批意見書

（八）、根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協辦部門為公司資產管理部、財務部

（一）、資產管理部

1、協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。(二)、財務部

1、負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；

2、及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；

3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。十一個基本環節：

1、租賃申請受理；

2、租賃項目調查；

3、租賃項目初審；

4、項目審查評估；

5、租賃項目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項目終結管理。三個或有環節（特殊處理環節）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環節

一、租賃申請的受理

（一）、業務部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

（三）、收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：

1、營業執照（驗看原件、收受復印件）；

2、法定代表人及授權委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

5、經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

6、租賃擔保的有關證明和文件；

7、項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

8、申請人與擔保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復印件。

二、租賃項目調查 主要內容有：

（一）、業務員在信貸登記咨詢系統上查詢申請人信用狀況，核實負債；

（二）、申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

（三）、申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

（四）、對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

（五）、調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

（六）、調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

三、租賃項目初審

（一）、業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告；

（二）、初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

（三）、業務部門對初審報告的內容應認真填寫；

（四）、初審結論應力求全面、具體。

四、項目審查、評估

（一）、綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試；

（二）、對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。綜合管理部門審查、評估重點為：

（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；

（二）、項目立項手續是否完善有效；

（三）、項目可行性研究報告的已經是否充分、合理；

（四）、項目產品市場前景；

（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

（六）、對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

（七）、項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

（八）、進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

（九）、對租賃項目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對其信譽、經營獲利能力進行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權保證；

3、超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互保”或“連環保”；

5、低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

（十一）、抵（質）押物的分析：

1、抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

2、抵（質）押物的估值是否合適。

3、抵（質）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

1、同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

2、共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；

3、第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

六、租賃項目審批

（一）、公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

（三）、由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。注意事項：

（一）、公司審批會應定期開會（至少每月開會依次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

（三）、審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。

1、與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。（2）、業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）、租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：（1）、租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。（3）、合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4、與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

七、抵押及擔保

（一）、經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。

（二）、抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

（四）、業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。

（五）、對租賃標的物標明權屬。

（六）、分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點內容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。

3、檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

5、檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

6、了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認真做好檢查記錄；

2、對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；

3、將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

6、每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

十、租金回收

（一）、業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

（三）、租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

十一、租賃項目終結管理

（一）、租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結報告；

（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

（二）、業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。

（三）、業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。

（二）、對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

（三）、業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

（四）、月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

（五）、對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。

（六）、采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

（三）、業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

（四）、資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

（五）、持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。

（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證；

（二）、具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

2、保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

3、保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

4、保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

6、對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

二、具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1、被擔保的主債權種類、數額

2、債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

七、公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

八、債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質押管理

一、公司辦理下列權利質押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財政部特種債券；

（三）、經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

二、以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

五、以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理

第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義

（一）、租賃資產分類的基本涵義。租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。

租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

（二）、租賃資產分類的目標

1、揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2、發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3、為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。

（三）、五類租賃資產的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2、關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3、次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。租賃資產分類工作程序

三、租賃資產分類工作程序

（一）、租賃業務人員進行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。

2、審查租賃資產基本情況（1）審查的基本內容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產轉換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結果

A、若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

3、確定還款可能性（1）財務分析

A、分析企業短期償債能力； B、分析企業長期償債能力；

C、分析企業財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。(2)現金流量

A、分析企業經營活動的現金流量； B、分析企業投資活動的現金流量； C、分析企業融資活動的現金流量； D、初步判斷分類結果；

a、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類； b、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類； c、不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d、如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結果：

a、當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析

A、對承租人行業的分析； B、對承租人經營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；

D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結果：

a、財務分析結論是判斷分類的基礎；

b、非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產分類結果

5、分類人員將初分結果報業務部門負責人

（二）、業務部門初審

1、負責人審核分類結果；

2、負責人對有疑異的分類結果提出意見；

3、分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

4、業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

（三）、審核會認定分類結果

1、審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；

2、審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

3、審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；

4、審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

一、行業風險方面

1、行業整體衰退或屬于新興行業。

2、出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變。

3、政府對行業有嚴格的限制。

4、經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響。

5、國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整。

6、顧客需求發生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。

二、經營風險方面

1、經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態。

2、業務性質、經營目標或習慣做法改變。

3、主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢。

4、兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務。

5、不能適應市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產品較為單一。

8、對存貨、生產和銷售的控制能力下降。

9、對一些客戶或供應商過分依賴。

10、在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理。

13、收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系。

14、出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。

15、廠房和設備未得到很好的維護。

16、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整。

17、承租人的產品質量或服務水平出現下降。

18、遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。

三、管理風險方面

1、承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等。

2、管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩。

3、高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養。

6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足。

9、管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。

10、管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力。

11、管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。

12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度。

16、管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行。

19、外部機構對承租人的評級進行調整。

20、承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。

23、承租人的存款余額和結算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2、對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規定用途使用租賃資產。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9、公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10、租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進行正常的聯絡。

12、公司不能取得財務報表或報表延遲。

13、租賃資產需要重組或已經進行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1、凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。

2、業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3、對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。

4、對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。

5、對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。

8、租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12、對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13、在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。

14、審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。

第四篇：2018上半融資租賃業務總結

2018上半工作總結

2018年已過半，這半年對于本人而言感慨頗多，經驗也好教訓也罷，都需認真總結回顧，為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：

一、2018上半工作回顧

2018年上半年共收到18個租賃項目，累計3.8億元；篩選后盡職調查14個租賃項目，累計14000萬元；上會審查12個租賃項目，累計10500萬元；評審審批中。

應該說，2018年上半年工作任務完成情況不盡如人意。

新項目開發方面，由于公司團隊組建當中，導致新增租賃業務通過慮較少；新租賃業務開發及審查時間過長，無法跟上客戶融資腳步，造成部分客戶流失，直接導致上半年租賃業務下降。上述業務開發被動局面的形成，一方面系我司團隊還未完成組建，導致反應時間過長，無法正確判斷客戶浪費了一些資源。

專業化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成專業化租賃始終沒有具體進展，未能在傳統租賃業務縮量時形成良好的替代。

此外，目前部分項目已至重要階段，雖然我司最終風險不大，應該說，部分項目分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發基本處于停滯狀態，在一定程度上影響了本人上半年工作計劃的完成。

盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是抓住了幾個主要客戶，并在較短的時間內實現了租賃業務的實質性推進。

二、2018年下半年工作計劃

面對2018下半年更為艱巨的工作任務，不能回避已存在的不足，更應以積極的態度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務，計劃從 1 以下幾方面著手：

1、抓住傳統業務的同時，積極開拓更多新的中介業務

客觀上講，目前中介業務還是我司業務來源的主要渠道，在積極依靠原有中介的基礎之上，必須盡快建立更多新的中介，并能在較短的時間內實現較大程度的業務突破和推進，從根本上保證下半年租賃業務的投放規模和利潤規模。

2、依托中介介紹業務的同時，積極開拓廠商及售后回租租賃業務 應該說，廠商租賃業務是我司未來發展成長的方向，不管效果如何，下半年必須投入一定精力、時間開發新的行業、新的合作伙伴以求找到專業化租賃的切入點，為我司將來在專業化租賃業務領域內上規模、出效益趁早打下基礎。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰”的準備。

3、在公司現有制度基礎上，積極尋求新的風險識別手段 我司現有的盡職調查等各項制度要求較嚴，但面對不同行業、不同階段的企業時，在既有制度基礎上，還應積極尋求新的風險識別手段、方式，盡量將風險判定提前在項目報審之前，及早規避我司資金風險。借鑒別的融資租賃公司調查方式，根據我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風險判定方法，在規避我司風險之外，也可在一定程度上提高業務開發效率。

4、加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作

在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調查了解我司租賃項目可能遭遇的不確定風險，做好項目的風險排查和防范，另一方面也能對承租企業進行跟蹤服務，維護客戶關系。

5、加強和部門其他同事的分工協作，提高工作效率

面對下半年較大的壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協作，提高工作效率、縮短項目申報時間。

6、努力調整工作方式、方法，適應公司管理日益規范化的要求 公司成立自今，隨著公司業務規模和公司隊伍的日益壯大，應該說公司早期較為粗獷的管理風格已經非常不適宜目前行業內中等規模 2 租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規范。作為業務人員，必須積極主動地學習領悟公司新的管理制度、規范和領導精神，適應公司管理全面規范化的要求。

三、對公司的建議

1、加大對中介介紹租賃業務的支持

公司成立來，傳統中介介紹業務將成為我司發展的可靠保證之一，但隨著我司規模的不斷壯大。基于此，從長遠發展來看，除加強專業化租賃開發外，我司必須加大對中介業務的支持力度，從而將我司業務來源的渠道拓寬、拓廣。

2、努力降低我司業務收費標準

在目前競爭較為激烈的租賃市場中，我司租賃業務的收費標準屬于較高的一類，而今年來中小企業的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創新和資金成本下降的情況下，盡量下調我司收費標準，從而盡力提升我司目標客戶的檔次。

3、加強全員培訓，提高全員戰斗力

公司目前的隊伍結構較為不合理，應該在公司內外通過不同形式，分層級和類別對全員進行旨在提高業務能力和綜合素質的不定期培訓，以及提供與業內同行交流、學習的機會。

4、加強對下半年宏觀經濟走勢的預判，謹慎制定公司下半年工作計劃

應該說，目前的國內外環境說明，世界經濟尚未走出08年全球經濟危機的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業企業，在出口下降、內需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經營環境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續良好發展態勢，勢必面臨較大程度的考驗。及時關注、跟蹤國內外宏觀經濟的發展，加強對宏觀經濟走勢的判斷，及時調整公司各項工作的指導原則。

林長青

潤土（廈門）融資租賃有限公司

2018-7-16

第五篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，不斷提升判斷能力，更好的服務于銷售市場，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團各公司的銷售部門及辦事處，對客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對開展業務前的客戶盡職調查、法律風險防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。受業務約束，集團融資租賃業務包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條申請租賃應當具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產業政策和信貸政策；

(三)根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；(四)取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

(五)生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

(六)企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

(七)承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；(八)承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；(二)未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；(三)國家明文限制發展的企業及產品；

(四)用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；(七)投資項目違反環境保護規定。

第三章 職責 第七條工作部門：

(一)業務經辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業務部對接。

1.對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性； 3.租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責； 4.對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

6.監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

7.定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

8.定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）； 9.參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

10.及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

11.對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

12.對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

13.初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

14.租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

15.租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

(二)審查、評估部門為公司法務部，與融資租賃公司綜合管理部對接。

1.審查租賃項目資料的完整性、有效性；

2.審查項目立項手續的完整性；

3.審查項目資金，配套條件是否落實；

4.對項目前景、還租金能力進行評估； 5.對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細的項提請審批意見書 ；

8.根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

9.法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；

10.如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協辦部門為公司法務部、財務部，與融資租賃公司資產管理部、財務部對接 1.資產管理部

(1)協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。2.財務部

(1)負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；(2)及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；(3)參與公司重大租賃項目評估。

第八條基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。

(一)十一個基本環節： 1.租賃申請受理； 2.租賃項目調查； 3.租賃項目初審； 4.項目審查評估； 5.租賃項目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項目終結管理。

(二)三個或有環節（特殊處理環節）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環節(一)租賃申請的受理

1.銷售部門根據客戶需求，與融資租賃公司指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

3.收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：(1)營業執照（驗看原件、收受復印件）；

(2)法定代表人及授權委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

(5)經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

(6)租賃擔保的有關證明和文件；

(7)項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

(8)申請人與擔保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復印件。

(二)租賃項目調查 主要內容有：

1.業務員在征信系統上查詢申請人信用狀況，核實負債； 2.申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

3.申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

4.對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

5.調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

6.調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項目初審

1.業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告； 2.初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

3.業務部門對初審報告的內容應認真填寫； 4.初審結論應力求全面、具體。(四)項目審查、評估

1.綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試； 2.對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。

綜合管理部門審查、評估重點為： 1.租賃項目檔案的完整性和有效性；

2.項目立項手續是否完善有效；

3.項目可行性研究報告的已經是否充分、合理； 4.項目產品市場前景；

5.項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

6.對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

7.項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

8.進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

9.對租賃項目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對其信譽、經營獲利能力進行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權保證；

(3)超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互保”或“連環保”；

(5)低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

11.抵（質）押物的分析：

(1)抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

(2)抵（質）押物的估值是否合適。(3)抵（質）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

(1)同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

(2)共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；(3)第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

(五)租賃項目審批

1.公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

3.由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。

注意事項： 1.公司審批會應定期開會（至少每月開會一次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

3.審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。1.與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。

(2)業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。

(3)租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：

(1)租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。(3）合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4.與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

(七)抵押及擔保

1.經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。2.抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

4.業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。5.對租賃標的物標明權屬。

6.分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點內容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。(3)檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

(5)檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

(6）了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認真做好檢查記錄；

(2)對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；(3)將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

(5)對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

(6）每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

(十)租金回收

1.業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

3.租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

(十一)租賃項目終結管理

1.租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

2.辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結報告；

5.辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

2.業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。3.業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。2.對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

3.業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

4.月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

5.對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。6.采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

3.業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

4.資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

5.持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。6.租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證； 2.具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

(2)保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

(3)保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

(4)保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

(6)對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

(二)具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1.被擔保的主債權種類、數額 2.債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

(六)抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

(七)公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

(八)債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質押管理

(一)公司辦理下列權利質押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財政部特種債券；

3.經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

(二)以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

(五)以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理 第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義(一)租賃資產分類的基本涵義。

租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

(二)租賃資產分類的目標

1.揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2.發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3.為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。(三)五類租賃資產的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2.關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3.次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。

(三)租賃資產分類工作程序 1.租賃業務人員進行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A.閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B.填寫項目狀況報告表。(2)審查租賃資產基本情況

①審查的基本內容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B.分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產轉換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結果

A.若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

(3)確定還款可能性

①財務分析

A.分析企業短期償債能力； B.分析企業長期償債能力；

C.分析企業財務趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。

②現金流量

A.分析企業經營活動的現金流量； B.分析企業投資活動的現金流量； C.分析企業融資活動的現金流量； D.初步判斷分類結果；

a.用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類；

b.用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類；

c.不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d.如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B.對保證人資格及履約能力等進行分析； C.初步判斷分類結果：

a.當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。

④非財務因素分析

A.對承租人行業的分析； B.對承租人經營風險的分析；

C.對承租人管理風險的分析；

D.對承租人自然社會因素的分析； E.對承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結果：

a.財務分析結論是判斷分類的基礎；

b.非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測；

c.對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產分類結果

(5)分類人員將初分結果報業務部門負責人

2.業務部門初審

(1)負責人審核分類結果；

(2)負責人對有疑異的分類結果提出意見；

(3)分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

(4)業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

3.審核會認定分類結果

(1)審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；(2)審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

(3)審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；(4)審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

(一)行業風險方面

1.行業整體衰退或屬于新興行業；

2.出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變； 3.政府對行業有嚴格的限制；

4.經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響；

5.國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整；

6.顧客需求發生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。(二)經營風險方面

1.經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態； 2.業務性質、經營目標或習慣做法改變； 3.主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢；

4.兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務； 5.不能適應市場變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產品較為單一；

8.對存貨、生產和銷售的控制能力下降； 9.對一些客戶或供應商過分依賴；

10.在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理； 13.收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系；

14.出售、變賣主要的生產、經營性固定資產； 15.廠房和設備未得到很好的維護；

16.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整；

17.承租人的產品質量或服務水平出現下降；

18.遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。(三)管理風險方面

1.承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

2.管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩； 3.高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧；

4.最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養； 6.高級管理層或董事會成員變動頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足； 9.管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施；

10.管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力；

11.管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守； 12.董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度； 14.管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行；

17.外部機構對承租人的評級進行調整；

18.承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕； 21.承租人的存款余額和結算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2.對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規定用途使用租賃資產。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9.公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10.租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進行正常的聯絡。12.公司不能取得財務報表或報表延遲。13.租賃資產需要重組或已經進行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1.凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。2.業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3.對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。4.對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。5.對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。8.租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11.在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12.對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13.在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。14.審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。