第一篇：租賃保理合同

附件2： 編號：

應收租賃款保理業務協議 [有追索權/無追索權]

融資申請人（甲方）：xxxx有限公司 保理銀行（乙方）：

鑒于：甲方作為出租人以其與承租人之間形成的應收租賃款，向乙方申請辦理 無追索權 [有追索權/無追索權]應收租賃款保理業務。為明確責任，恪守信用，根據《中華人民共和國合同法》及有關法律、法規，甲、乙雙方經平等協商一致，簽訂本協議。

第一條 有關用語定義

1.1 除本協議另有規定外，本協議中下列有關用語的定義是：

1.1.1 有追索權保理業務：指甲方將其在租賃合同項下未到期的應收租賃款轉讓給乙方，由乙方受讓甲方未到期應收租賃款債權，若承租人在約定期限內不能足額償付應收租賃款，乙方有權按照本協議約定向甲方追索未償款項。

1.1.2 無追索權保理業務：指甲方將其在租賃合同項下未到期的應收租賃款轉讓給乙方，由乙方受讓甲方未到期應收租賃款債權，若承租人因資信原因在約定期限內不能足額償付應收租賃款，乙方無權向甲方追索未償款項。

1.1.3 租賃合同：指甲方與承租人簽訂的合法、有效成立并生效，且不存在爭議的產生本協議項下所對應應收租賃款的售后回租合同。

1.1.4 承租人：租賃合同中的承租人，也即租賃合同項下應收租賃款的付款人。

1.1.5 應收租賃款：指甲方轉讓給乙方的其與承租人在真實、合法的交易和債權債務關系的基礎上產生的唯

一、具體、特定和排他的無爭議合法債權以及行使、保全該債權的所有相關權益。

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1.1.6 應收租賃款轉讓金額：指甲方將基于租賃合同產生的，應由承租人支付但尚未償付給甲方的應收租賃款，根據本協議的約定轉讓給乙方的數額。

1.1.7 保理融資金額：指本協議項下《應收租賃款轉讓明細表》中的保理融資金額之和。

1.1.8 保理余款：指乙方實際收回的應收租賃款扣除融資本金、融資利息、逾期罰息及有關費用后的剩余資金。

1.1.9 保理賬戶：指甲方根據本協議在乙方開立的用于應收租賃款回收、保理融資本息扣劃、保理余款支付的專門賬戶，是收取本協議項下應收租賃款的唯一合法賬戶。

1.1.10 保理業務手續費：指乙方按照本協議的約定，向甲方提供融資及咨詢顧問、商業資信調查、應收租賃款管理等綜合性金融服務,而有權向甲方收取的費用。

第二條 甲方的陳述和保證

2.1 甲方系依法成立的法人（或是經法人合法授權的分支機構），現持有有效營業執照，并依法擁有其資產，合法經營其業務。

2.2 甲方具有履行本協議項下權利和義務的能力。

2.3 本協議的簽署和執行不會與甲方必須遵守的法律和行政法規相違背或抵觸；執行本協議不會引起甲方違反其所應遵守的其他合同以及批準其成立的文件和公司章程。

2.4 甲方向乙方提供的所有資料都是真實、準確、完整而沒有任何隱瞞，不存在任何未向乙方披露的重大債務或或有債務。

2.5 甲方轉讓給乙方的應收租賃款賴以產生的租賃合同及所對應的債權債務關系真實、合法、有效，沒有爭議。

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2.6 甲方與承租人訂立的租賃合同中不含有任何限制應收租賃款轉讓的條款。

2.7 甲方轉讓給乙方的應收租賃款權屬清楚，沒有瑕疵，甲方未將其轉讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設定任何質權和其他優先受償權。

2.8 在本協議生效時，沒有針對甲方提出的或懸而未決的、可能會對其履行本協議項下義務構成任何形式的實質性不利影響的訴訟、仲裁或其他潛在的重大糾紛。

2.9 提供給乙方的最新財務報表是根據中國適用法律和條例以及會計準則編制的，完整、真實、公正地反映了甲方在有關財務時期結束時的財務狀況及業績。從該財務報表日期后，甲方的業務或財務狀況并無不利的實質性變化。

2.10 本協議項下融資用途為向承租人支付設備購買價款。未經乙方書面同意，甲方不得將融資款項挪作他用。

第三條 乙方的陳述及保證

3.1 甲方具有履行本協議項下權利和義務的能力。3.2 依據本協議約定按時足額向甲方支付轉讓款。

3.3 除非法律法規另有規定外，乙方應對在本合同履行過程中知悉的甲方生產經營及財務狀況等方面的信息或資料保密。

第四條 保理融資金額和期限

4.1 甲方將應收租賃款債權及相關權利轉讓乙方，乙方審查確認后，按照本協議項下《應收租賃款轉讓明細表》中對應的保理融資金額之和，給予甲方總額為人民幣 元（大寫 元整）的保理融資（大小寫不一致時，以大寫為準，下同）。（轉讓日以及轉讓價款金額詳見本合同附件1。）

4.2 乙方給予甲方的每筆應收租賃款對應的保理融資期限自融資發放日

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起至甲乙雙方約定的融資到期日止，具體見《應收租賃款轉讓明細表》。

4.3 乙方向甲方支付轉讓款 乙方將轉讓款劃入甲方以下賬戶：

帳戶名稱: 帳號: 開戶銀行:

4.4 若甲方在申請保理融資前尚未全額支付租賃物貨款，保理融資款項中與甲方尚未支付的租賃物貨款相應的部分，由乙方直接支付至供貨商以下賬戶：

帳戶名稱: 帳號: 開戶銀行:

第五條 保理融資利率、利息和費用

5.1 本協議項下保理融資利率見《應收租賃款轉讓明細表》。5.2 融資利率按 5.2.2 項確定：

5.2.1 融資利率按融資發放日前一工作日公布的三個月Shibor加 個基點（BP）執行（年利率 %或月利率

‰）。

5.2.2 融資利率以基準利率加浮動幅度確定，其中基準利率為融資發放日按照本協議第4.2條所約定的融資期限適用的中國人民銀行公布的同期限同檔次人民幣貸款利率，浮動幅度為（上/下）浮 %。

5.3 甲方未按本協議約定履行回購義務的，逾期回購部分仍適用上述利率確定方式。

5.4 以5.2.2約定方式確定融資利率的，如融資期間遇中國人民銀行調

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整貸款基準利率，則甲方將根據租賃合同的相關約定調整未償還租金支付表。

無追索權保理業務項下，如甲乙雙方以5.2.2約定方式確定融資利率的，《應收租賃款轉讓明細表》中尚未到期的應收租賃款對應的保理融資金額不予調整。

第六條 應收租賃款的回收

6.1 本協議項下的應收租賃款可采取以下 方式回收： 6.1.1 乙方自行負責管理和回收。

6.1.2 由甲方作為乙方的代理人，負責督促承租人按租賃合同的約定及時支付應收租賃款，并負責督促承租人按乙方的要求及時將應收租賃款存入保理賬戶。

6.2 甲方在乙方開立賬號為 的保理賬戶（下同）用于收取相應應收租賃款以及扣劃保理融資本息，未經乙方同意，甲方不得自行從該賬戶支取任何款項，也不發出從該賬戶支付任何款項的指令。該賬戶不得開通網上銀行業務。

6.3 甲方授權乙方對保理賬戶進行日常監管，包括但不限于對該賬戶的資金收入和支出情況進行了解和記錄，且須配合乙方對到賬的款項進行逐筆核對。

6.4 在本協議約定的融資到期之日，或融資對應的租賃款提前到賬的，乙方有權直接從保理賬戶中劃扣融資本息及相關費用。

6.5 融資到期日保理賬戶中的金額不能足額支付其所對應的保理融資本息的，乙方有權從甲方在xxxxxxxxxxxxxxxx及其分支機構的任何賬戶中扣收相應款項以清償全部融資本息及其他應付費用。無追索權保理不執行本條規定。

6.6 乙方收到承租人全額付款后，應與應收租賃款對應的融資逐筆勾對，確認無誤的，該筆應收租賃款對應的融資從《應收租賃款轉讓明細表》內勾銷，5 / 17

如有保理余款的，乙方應及時將保理余款給付甲方。

6.7 本協議項下的應收租賃款采取6.1.2方式回收時，乙方委托甲方進行租金收付、租后管理。

6.7.1 租金收付的委托管理。

6.7.1.1乙方委托甲方向承租人收取租金，并由甲方向承租人開具租金發票。承租人的還款時間及應還款金額如本合同附件3所示。

6.7.1.2 除非發生不可抗力事件，否則，甲方應在收到應收租賃賬款后第二個工作日內將該等應收租賃賬款劃付至乙方。若甲方遲延支付應收租賃賬款的，應向乙方支付日萬分之五的滯納金，若甲方遲延支付超過一個月的，乙方有權提前終止本合同，并要求甲方將剩余應收賬款予以回購。

6.7.2 租后管理的委托

6.7.2.1 應收賬款轉讓后，乙方委托甲方繼續行使租賃合同項下檢查租賃物及承租人狀況等權利，甲方并應將依據租賃合同規定獲得的承租人財務報告、審計報告、租賃設備的使用、維護、保養記錄報告以及其他承租人的書面通知及時轉交乙方。

6.7.2.2 租賃期限內，如遇中國人民銀行貸款基準利率調整而導致租金需要調整的，甲方負責調息計算并與乙方核實后通知承租人租金調整事宜，包括向承租人發出《租金調整通知書》。

6.7.2.3 租賃期限屆滿，由甲方負責辦理租賃設備所有權轉移至承租人的相關手續。

第七條 應收租賃款回購條件、方式及程序

7.1 由于甲方的虛假陳述或保證，對本協議項下應收租賃款的償還產生不利影響的，甲方應按照乙方通知事項進行回購。

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7.2 除7.1規定外，對符合下列條件的有追索權保理業務，甲方也應按照乙方通知進行回購：

7.2.1 因甲方未履行租賃合同的義務致使承租人對本協議項下應收租賃款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收租賃款。

7.2.2 保理融資到期日，乙方未收到承租人付款，或承租人付款金額不足以償付融資本金、融資利息、罰息及有關費用。

7.2.3 構成本協議第九條約定的違約行為，被乙方宣布到期的應收租賃款。7.2.4 本協議約定的甲方應進行回購的其他情形。

7.3 除7.1規定外，對符合下列條件的無追索權保理業務，甲方也應按照乙方通知事項進行回購：

7.3.1 因甲方未履行租賃合同的義務致使承租人對本協議項下應收租賃款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收租賃款。

7.3.2 甲方與承租人或甲方與其他債務人發生貿易糾紛（包括但不限于質量、技術、服務方面的糾紛）、債務糾紛，并且上述糾紛的責任方為甲方，從而導致承租人未能在協議規定的期限內向乙方支付的應收租賃款。

7.3.3 其他因甲方的原因導致承租人拒付或少付的應收租賃款。7.3.4 本協議簽訂后，乙方發現辦理無追索權保理業務的應收租賃款不符合本協議約定的條件。

7.3.5 本協議約定的甲方應進行回購的其他情形。

7.4甲方接到乙方要求其回購應收租賃款的書面通知后5個工作日內，按照乙方通知要求對《應收租賃款轉讓明細表》中未收回的應收租賃款進行回購；甲方全額回購的，乙方與甲方簽署有關確認應收租賃款回購的書面文件，并在款項到賬后，本協議終止。

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第八條 甲方的權利和義務

8.1 甲方在本協議中行使以下權利，履行以下義務: 8.1.1 甲方有權要求乙方按本協議約定提供融資。

8.1.2 甲方應在租賃合同中與承租人約定，自租賃合同生效之日起，承租人支付應收租賃款的義務為絕對的和無條件的，并不因任何原因被影響或扣減，包括但不限于承租人無法使用租賃物、租賃物滅失或毀損等。

8.1.3 甲方應根據租賃合同的約定將應收賬款轉讓事項書面通知承租人（通知書格式見本合同附件2）。

8.1.4 甲方或甲方根據承租人申請需在融資到期前變更或提前終止租賃合同的，必須事先征得乙方同意,除非甲方將回購《應收租賃款轉讓明細表》中未償還的應收租賃款。

8.1.5 甲方應按本協議約定支付保理業務手續費、保理融資利息、逾期罰息及有關費用，并按本協議約定履行回購義務。

8.1.6 甲方應與承租人約定應收租賃款回款由承租人以匯款等方式直接劃入保理賬戶，對于使用票據等結算方式確實不能直接劃入保理賬戶的，甲方應當確保收到款項后及時劃入保理賬戶。

8.1.7 甲方應積極配合乙方對其有關生產經營和財務情況的調查、了解，并按乙方要求及時提供會計、財務報表等資料。

8.1.8 甲方應在乙方對承租人采取的收款措施或訴訟中提供必要的協助。8.1.9若融資期內承租人發生下列事件，甲方應在收到承租人關于下列事件的通知后5個工作日內通知乙方，并向乙方提供事件的有關資料：

● 發生任何租賃合同項下違約事件；

● 預期中的租賃合同項下違約事件或可能發生的將對乙方在本協議項下的 8 / 17

權益造成侵害的任何事件；

● 涉及被任何債權人索償總額超過人民幣 萬元或等值的其他貨幣的訴訟、仲裁或任何形式的索賠；

● 變更企業名稱、住所、注冊資本、經營范圍、公司類型，修改公司章程，股份制改造、承包、租賃、合并、分立、聯營、與外商合資或合作，在財務方面發生重大變化或股權變動及其他重大事項。

8.1.10 若承租人或任意第三方對甲方的應收租賃款提供了任何形式的擔保，甲方應一并轉讓給乙方；

8.1.11 除應收租賃款及相關權利轉讓給乙方外，甲方應繼續履行租賃合同項下的其他所有義務。

8.1.12 本協議生效后，甲方不得簽署任何足以損害本協議項下乙方利益的協議或文件，或從事任何足以損害乙方利益的事項。

8.2 除8.1規定外,甲方對有追索權保理業務項下融資承擔最終償還責任，無論何種原因致使甲方不能及時、足額收回應收租賃款，均不影響乙方對甲方行使并實現追索權。

第九條 乙方的權利和義務

9.1 乙方在本協議中行使以下權利,履行以下義務: 9.1.1 自本協議生效之日起，應收租賃款債權轉移至乙方,乙方享有與該應收租賃款債權有關的所有權利。

9.1.2 有追索權保理業務下，若乙方認為必要，甲方須按乙方要求，向乙方提供合法、足值、有效的擔保，并與乙方另行簽訂擔保合同。

9.1.3 在乙方未足額收回保理融資本息及相關費用前，乙方有權直接從保理賬戶中扣劃融資本息、逾期罰息、保理業務手續費以及其他費用。

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9.1.4 若發生甲方應回購而未予回購的事宜，乙方有權行使抵銷權和追索權，即從甲方開立在中國**銀行及其分支機構的任何賬戶中直接扣劃應予回購的款項或對其所欠款項予以追索。

9.1.5 乙方應按本協議約定向甲方發放融資及提供其他服務。

9.1.6 乙方應對甲方、承租人提供的有關債務、財務、生產、經營等方面的信息資料保密，但本協議另有約定和法律另有規定的除外。

9.2 除9.1規定外,有追索權保理業務項下,乙方還具有以下權利: 9.2.1 乙方有權了解、檢查、監督甲方的生產經營管理中的計劃執行、財務收支等情況。

9.2.2 融資到期日，若乙方收到的租賃款不足以支付融資本金、融資利息、逾期罰息及有關費用，乙方有權自行決定是否對承租人進行追索，乙方向承租人行使追索權的，不影響甲方的回購義務，但如果乙方已從承租人處獲得部分或全部租賃款，甲方的回購金額亦隨之降低，如產生保理余款，乙方應及時將保理余款支付給甲方。

9.3 除9.1規定外,無追索權保理業務項下,乙方還具有以下權利: 9.3.1 對承租人連續出現兩筆（含）以上不按期償付應收租賃款的，乙方有權停止甲方以其與該承租人在本協議項下的應收租賃款辦理的保理業務。

9.3.2 為避免歧義，乙方有權停止本協議項下的應收租賃款保理業務，應僅限于乙方尚未發放的款項，而不適用于乙方已按本協議約定支付的保理額。

第十條 違約及違約責任

10.1 一般原則：

10.1.1 甲、乙雙方中的任何一方違反本協議的約定,視為該方違約,違約方

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應當依法或依本協議的約定承擔相應的違約責任。

10.2 下述任一事項均構成甲方的違約：

10.2.1 甲方未履行本協議項下實質性義務或違背其在本協議項下所作的陳述或保證。

10.2.2 因有權機關凍結、扣劃保理賬戶中資金導致乙方無法按期足額收回融資款。

10.2.3 交叉違約事件，包括下述任一情形：

● 甲方超過 萬元的任何其他債務在規定的到期日之前需要支付或被宣布為應付，從而實質性的影響甲方履行本協議項下義務的能力；

● 甲方任何其他債務在約定的到期日未能支付，從而實質性的影響甲方履行本協議項下義務的能力；

● 任何其他債權人取得甲方的全部或任何部分業務或資產的所有權，或針對甲方任何資產的裁決或判決被強制執行，從而實質性地影響甲方履行本協議項下義務的能力。

10.2.4 預期違約事件，包括下述任一情形：

● 甲方停止或可能停止經營其業務或其業務的任何重要部分，或甲方處置其業務或資產的全部或任何重要部分，從而對甲方履行本協議項下義務的能力產生重大不利影響；

● 甲方的財務狀況發生任何重大不利變化，或其在本協議項下履約能力發生重大不利變化。

10.2.5 除10.2.4規定外，有追索權保理業務項下預期違約事件，還包括下述任一情形：

● 甲方或承租人在乙方的信貸業務出現逾期、墊款、欠息等不良行為；

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● 承租人連續兩次不能按時支付租賃款；

● 租賃物價值貶損、擔保不足值等已經危及租賃款的回收； ● 出現危及租賃物及項目安全的情況；

● 影響或可能影響甲方履行本協議項下義務的任何其他情形。

10.3 發生上述任一違約事件，乙方有權自行決定采取下列一項或多項措施：

10.3.1 要求甲方糾正其違約行為；

10.3.2 停止對甲方辦理保理業務，解除本協議；

10.3.3 宣布已辦理的保理業務即刻到期，要求甲方立即對未收回的應收租賃款進行回購；

10.3.4 從甲方開立在中國**銀行及其分支機構的任何賬戶中扣收相應款項以清償全部融資款項本息和其他應付費用；

10.3.5 要求甲方追加乙方認可的合法、有效、足值的擔保； 10.3.6 應收租賃款到期時，直接向承租人追索。

10.4 甲方未按約定進行回購或在有追索權保理業務項下甲方未按期償還本協議項下融資本金及利息的（含被宣布提前到期），乙方有權自逾期之日起對未按期償還的融資按原融資利率基礎上加收 %的利率計收罰息。

10.5 甲方未按本協議約定用途使用融資款項的，乙方有權自融資款項挪用之日起，在原融資利率基礎上加收 50 %計收罰息。

第十一條 爭議的解決

11.1 本協議在履行中發生爭議，可由各方協商解決，也可按以下第一種方式解決：

1、訴訟。由 合同簽訂地人民法院管轄。

2、仲裁。提交（仲裁機構全稱）按其仲裁規則進行仲

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裁。

在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭議的條款仍須履行。

第十二條 爭議的解決

12.1 本協議的訂立、效力、解釋、履行及爭議的解決均適用中華人民共和國法律。在協議履行期間，凡由本協議引起的或與本協議有關的一切爭議、糾紛，當事人應首先協商解決。協商不成，以下述 方式解決：

12.1.1 仲裁。將該爭議提交 仲裁委員會仲裁解決。12.1.2 訴訟。由 住所地人民法院通過訴訟方式解決。在訴訟或仲裁期間，本協議不涉及爭議的條款仍須履行。

第十三條 其 他

13.1 乙方將甲方在本協議項下應付的本金、利息、費用和其他任何款項及承租人的回款記錄在乙方內部的賬務簿中；上述記錄及乙方與甲方辦理業務過程中發生并保留的單據和憑證構成乙方和甲方之間就本協議履行的有效憑證。

13.2 未經乙方的事先書面同意，甲方不得將其在本協議項下的任何權利和義務轉讓給第三人。

13.3 乙方可以將本協議項下權利全部或部分轉讓給第三人。

13.4 乙方未行使或延遲行使本協議項下的任何權利或決定權，不應被視為對該等權利或決定權的放棄；任何單獨或部分的行使上述權利或決定權不應妨礙乙方進一步行使該種權利或決定權。本協議約定的各項權利和救濟措施是累計的，并不排除法律規定的任何其他權利和補救措施。

13.4 未經乙方同意，租賃物不得對外設定抵押，轉讓租賃物所有權須經乙方同意。

第十四條 協議的生效、變更、解除和終止

14.1 本協議自締約各方加蓋公章并由其法定代表人或授權代理人或負責

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人簽字或蓋章之日起生效，至甲方在本協議項下所有義務履行完畢之日終止。

14.2 除非本協議另有約定，本協議生效后，任何一方不得單方面變更或解除本協議；對本協議的任何修改或變更必須經甲、乙雙方協商一致，并達成書面協議。

14.3 如遇國家法律、法規或政策變化，致使本協議的全部或部分條款不再符合國家法律、法規或政策的要求，甲、乙雙方應及時協商，盡快修改有關條款。

14.4 本協議任何條款的無效或不可執行，不影響其他條款的有效性和可執行性，也不影響整個協議的效力。

14.5 本協議的變更和解除，不影響締約各方要求賠償損失的權利。本協議的解除，不影響本協議中有關爭議解決條款的效力。

第十五條 附則

15.1 在本協議中，除非本協議上下文另有規定：

15.1.1 凡提及本協議應包括本協議及其附件，以及對該協議所作的任何修改、修訂或補充的文件。

15.1.2 凡提及條、款和附件僅指本協議的條、款和附件。

15.1.3 本協議條款的標題僅為查閱方便而設置，不應構成對本協議的任何解釋，不對標題之下的內容及范圍作任何限定。

15.2 本協議的附件及各項補充、修訂或變更，為本協議不可分割的組成部分，與本協議正文具有同等法律效力。

15.3 本協議的附件包括：《應收租賃款轉讓清單》、經出租人蓋章確認的租賃合同復印件。

15.4 本協議未盡事宜，由甲、乙雙方協商處理，或者按國家有關法律、法規的規定執行。

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本協議正本一式 份，甲方 份、乙方 份，具有同等法律效力。

甲方：（公章）

法定代表人：（或授權代理人）年 月 日

乙方：（合同專用章或公章）法定代表人：（或負責人）年 月 日/ 17

附件1

轉讓日及轉讓價款

向 轉讓 與承租方于 年 月 日簽定的編號為 的《售后回租合同》（下稱“租賃合同”）項下應收租金債權。

應收租金債權轉讓日為： 年 月 日

轉讓價款為（幣種及大寫：人民幣 元整，小寫：￥）。

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附件2

應收租賃賬款轉讓通知書

編號【 】 致承租人【XXXXXXXXXXXXXXXX公司】：

根據貴公司與我公司簽署的編號為【 】的《售后回租合同》，我公司已將《售后回租合同》項下剩余的租金債權轉讓給【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】。現正式通知貴公司，自貴公司收到本通知函之日起，【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】取得一切《售后回租合同》項下的權利，包括向貴公司收取租金的權利。鑒于【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】已將租金收取及租后管理事宜委托我公司代為行使，貴公司收到本通知函后，除非【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】另行通知，否則不影響貴公司在原《售后回租合同》項下義務的履行，包括但不限于向我公司支付租金（由我公司代收）以及配合我公司租后檢查等義務。

特此通知！

（公章）201年 月 日 本通知函同時抄送【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】

《應收租賃賬款轉讓通知書》回執

致 【 】 ：

本公司已經收到貴公司發出的編號為【 】《應收租賃賬款轉讓通知書》。本公司確認，【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】取得編號為【 】《售后回租合同》項下的權利，包括向本公司收取租金的權利和對租賃物的所有權，鑒于貴公司接受了委托管理職責，在【xxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司】向我公司發出書面通知前，我公司將依照《售后回租合同》的約定繼續向貴公司履行原《售后回租合同》。

承租人：XXXXXXXXXXXXXXXX公司

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第二篇：租賃保理管理辦法

租賃保理業務管理辦法

2014-06-25 瀏覽次數 544

第一節 總 則

第一條 為加強對租賃保理業務的管理，規范業務操作，防范業務風險，根據《中華人民共和國合同法》、《物權法》、《擔保法》、《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃業管理辦法》等法律法規，我行授信管理及國內保理業務等相關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱租賃保理業務，是將租賃業務與銀行保理結合起來的綜合性金融產品，是指在租賃機構（即出租人）與承租人形成租賃關系的前提下，根據租賃保理合同的約定，租賃機構將租賃合同項下應收租金債權轉讓給我行，我行作為債權人通過一定方式分期向承租人收取租金，并由我行向租賃機構提供包括應收租金融資、應收租金管理、賬款收取以及壞帳擔保等在內的綜合性金融服務。

第三條 租賃保理業務根據我行是否承擔壞帳擔保，分為有追索權租賃保理和無追索權租賃保理；根據租賃合同性質不同，分為經營租賃項下保理和融資租賃項下保理。

本辦法所指經營租賃，系指出租人將租賃財產交付承租人使用、收益，并向承租人收取租金的業務。

本辦法所指融資租賃，系指出租人根據承租人對供貨人的選擇，從供貨人處購買租賃物，將租賃物出租給承租人，向承租人收取租金的交易活動。租賃期屆滿時承租人可以續租、留購或返還租賃物。售后回租屬于融資租賃的特殊形式，是承租人和供貨人為同一機構的融資租賃方式。[1]

第四條 本辦法所稱租賃機構是指經國家有關主管部門批準，可以開展租賃業務的機構，包括金融租賃公司、外商投資租賃公司以及經營租賃業務的其它法人機構等。

第五條 租賃保理在我行保理系統中進行具體操作，會計核算辦法按照國內保理業務會計核算相關規定執行。

第六條 租賃保理業務特點及目標

（一）將租賃業務與我行的優勢產品保理業務結合，擴大我行產品優勢；

（二）通過將租賃機構作為融資載體與操作平臺，向上游供貨商和下游承租人進行延伸，拓展優勢客戶群體；

（三）解決租賃機構和承租人資金來源問題，租賃機構應收租金可提前收取，解決資金難題；

（四）擴大設備供貨商（生產廠家）和租賃機構業務規模；

（五）無追索權保理改善租賃機構資產負債表，解決資本充足率問題；租賃業務能夠優化承租人財務數據，并加速固定資產折舊；

（六）協助出租人應收租金管理和催收工作，同時降低銀行融資風險。

第二節 租賃保理業務管理模式及部門分工

第七條 租賃保理業務實行統一管理、集中操作的模式。租賃保理業務的管理主要涉及客戶部門（含對公和同業）、信貸審批部門、風險管理部門、同業機構部門及貿易金融部門。

第八條 對公客戶部門負責租賃保理業務的市場拓展及營銷，目標客戶的選擇；按規定進行租賃保理業務授信前調查，準備客戶授信材料，落實授信前提條件；負責租賃保理業務貸后管理，負責跟蹤租賃機構及承租人經營情況；調查并落實貿易背景真實性等。

同業客戶部門負責對金融租賃機構的關系維護拓展，授信資料收集及信用評估，租賃保理中涉及到的金融租賃機構同業授信額度申報等。

第九條 信貸審批機構負責按照我行統一授信管理及授信審批授權規定對租賃保理項下相關授信申請進行審批。

第十條 風險管理部負責對租賃保理業務風險控制情況進行監督檢查。

第十一條 貿易金融部負責租賃保理產品的管理和具體操作。總、分行貿易金融部分工如下：

（一）總行貿易金融部是我行租賃保理業務的歸口管理部門，主要負責全行租賃保理業務發展的總體規劃，制訂和完善租賃保理業務規章制度，全行租賃保理業務操作方案的審批授權及審批、租賃保理產品研發推廣及業務培訓等。

（二）分行貿易金融部負責所轄地區租賃保理業務的歸口管理及操作，與客戶經理平行作業，對轄內租賃保理業務營銷提供技術支持；與客戶經理共同設計租賃保理業務方案及授權內的方案審批；負責租賃保理業務的日常操作，包括業務文件及材料的合規性審核等。

第十二條 租賃保理業務采取先審批業務操作方案，后報批授信額度的模式。其中，操作方案由總分行貿易金融部或受權的分行貿易金融部負責審批，授信審批由信貸審批部門負責。第十三條 為加強對租賃保理業務的風險管理與控制，我行對于租賃保理機構的授信管理采取兩種模式：

（一）對于全國性銀行絕對控股的租賃機構及自身財務實力與抗風險能力較強的租賃機構，可以依據租賃機構自身財務及經營情況等，并根據租賃公司的性質的不同（金融租賃或者非金融租賃），分別按照同業或對公授信管理規定對其進行主體授信，并核定相應的租賃保理融資額度；

（二）對于其他類型的租賃機構項下租賃保理業務，應對租賃機構、承租人、租賃設備供應商及租賃項目的綜合情況進行全面考察（包括但不限于對承租人的實力和項目本身還款前景的評估），著重根據債項評估結果，對租賃機構核定相應的專項租賃保理融資額度。

在無追索權租賃保理項下，實行租賃機構及承租人雙額度管理模式。

第三節 租賃保理客戶選擇及市場定位

第十四條 申請租賃保理業務的租賃機構應符合以下條件：

（一）資產質量好、風險控制能力強；

（二）市場定位明確，租賃業務穩定并具有一定規模；

（三）具有開展租賃業務的優秀團隊、系統基礎，具有較完善的內控體系；

（四）資信可靠、信譽良好，財務健全，無不良記錄；

（五）銀監會監管的金融租賃機構資本充足率不低于8%，且業務范圍包括向商業銀行轉讓應收租賃款；非金融租賃機構風險資產(含擔保余額)不得超過凈資產總額的10倍；

（六）持續滿足其他監管要求，各項指標達標，無嚴重違規狀況發生；

（七）租賃業務開展正常，具有豐富的項目操作經驗；

（八）符合我行規定的其他要求。

第十五條 承租人為企業法人的，應滿足以下要求：

（一）具有企業法人資格，財務狀況良好、財務制度健全；

（二）生產經營正常，租賃資產具有明確用途，預計將產生穩定的收益；

（三）有詳細的租賃計劃和還款計劃，還款資金具有充足的保障；

（四）與銀行往來信譽良好，無任何不良記錄；

（五）優先支持電信類公司、三甲醫院、優質石化企業、電力行業、機械制造行業、大型印刷機構、大型煤炭企業、大型航空/航運企業、大型金融機構、國家行政機關等類型的承租人。

無追索權保理項下，承租人需為符合我行信貸投向政策要求的大中型企業。

第十六條 租賃保理業務項下租賃項目應當能帶來穩定的現金流量，并優先支持技術先進、性能可靠，風險小、投資回報率高的項目。

如需供應商回購租賃物，該供應商應該經營穩定、信譽良好、產品暢銷，現金流量充沛，具備相應的回購實力。

第十七條 租賃物的選擇：

（一）電信通信設備、教育醫療設備、金融機構運營設備；

（二）大型科研設備、檢驗檢測設備；

（三）大型生產設備、印刷設備；

（四）工程機械設備；

（五）大型交通運輸工具（如飛機、船舶）等；

（六）其他總行認可的租賃財產。

第十八條 租賃保理項下基礎交易及應收租金債權必須符合如下要求：

（一）應收租金債權具有可轉讓性，租賃合同中不含有禁止轉讓及提前中止條款；

（二）應收租金債權在正常租賃業務中產生且屬租賃機構所有；

（三）應收租金債權尚未到期，未來分期實現，債權不存在任何權利瑕疵，未被租賃機構質押，未發生其他糾紛，未被第三人主張代位權等；

（四）租賃物未被用作抵押、質押或其他形式的擔保，不存在任何權利瑕疵。

第十九條 售后回租的特殊要求

售后回租項下的供貨人與承租人為同一人，對于供貨人（承租人）的選擇必須符合本辦法第十五條的相關要求，授信過程中主要考察承租人即供貨人的資信狀況及項目未來收益情況，且需要滿足如下條件：

（一）租賃物為供貨人自有資產，不存在任何權利上的瑕疵；

（二）供貨人經營正常、具有穩定的現金流，未來租金償還具有完全保障；

（三）供貨人（承租人）與租賃機構需簽署租賃物買賣合同及租賃合同；

（四）滿足我行規定的其他條件。

第四節 業務受理與調查

第二十條 租賃保理原則上由承租人注冊地分（支）行作為業務經辦行。下列情況可以由租賃機構所在地分行作為經辦行：

（一）主要依據租賃機構自身進行主體授信的項目，如銀行系租賃公司授信，可以由金融租賃公司注冊地或同業機構部確認的分行作為經辦行；

（二）工程機械等行業項下租賃物價值不高或承租人較為分散的租賃項目；

（三）其他經總行認定的租賃項目。

第二十一條 業務經辦行受理租賃保理業務，除要求租賃機構和承租人提供我行授信管理要求的基本材料外，還應提供以下資料：

(一)相關基礎交易協議，包括：租賃機構擬與承租人簽訂或已經簽訂的租賃合同文本；租賃機構擬與供貨商簽訂或已經簽訂的買賣合同文本；租賃機構擬簽訂或已經簽訂的其他與本次租賃有關的協議文本等；

(二)租賃物產權證明的相關文件；

(三)租賃項目可行性研究及未來收益分析情況；

(四)與租賃機構融資風險控制措施有關的各項材料；

(五)我行要求的其他資料。

第二十二條 經辦行應主動參與買賣合同、租賃合同和其他協議文本中關鍵條款的制定，并對租賃機構或其他方提供的合同進行認真的審查評估，規避易引起爭議的條款，確保我行對擬轉讓的應收租金債權具有完整的權利。

第五節 方案設計與風險控制措施

第二十三條 經辦行敘做租賃保理業務時，應對租賃項目及方案進行全面評估，深入了解項目進展情況，測算項目將產生的收益狀況；認真分析融資中存在的風險因素，并采取相應的風險控制措施。主要風險包括：承租人信用風險、承租人經營風險；租賃機構信用風險、租賃機構經營風險；市場風險、項目運營風險、法律風險等。

第二十四條 租賃保理業務下，租賃物原則上應當設定抵押，我行為第一抵押權人；承租人或租賃機構應為租賃物投保相應的保險，我行為被保險人。

第二十五條 租賃保理項下回款原則上應付至我行保理專戶。如因特殊原因確無法付至保理專戶，則租賃機構必須在我行開立保理監管帳戶，并簽署《委托收款及資金質押協議（適用于租賃保理）》（見附件1），由承租人將應付租金付至該監管帳戶。

第二十六條 租賃保理業務中，根據租賃機構、承租人、租賃項目、供貨商以及融資風險度等因素的不同，可追加以下一項或多項風險防范措施：

（一）供貨商承諾租賃設備余值回購，并簽署《租賃保理回購承諾函》，即承租人無法支付租金時，供貨商以按約定計算的余值回購租賃設備，并以回購款償還租賃保理融資款項。在供貨商為租賃機構母公司且租賃機構資信一般時，原則上必須追加此措施；

（二）租賃機構繳存融資額一定比例的保證金。原則上要求租賃機構需繳納不低于融資金額5％的保證金；

（三）承租人繳存租賃物價值一定比例的保證金；

（四）承租人或租賃機構將項目收費權質押或者轉讓給我行，并由我行和租賃機構共同對收費賬戶進行監管；

（五）租賃機構出具的租金發票正本通過我行交付承租人；

（六）其他擔保措施，如出租人或承租人提供其他保證、抵押、質押措施等。

第二十七條 經營機構與分行貿易金融部產品經理共同設計租賃保理業務操作方案，并將方案報總行貿易金融部或受權分行貿易金融部審批。

第二十八條業務方案審批通過后，授信審查審批部門應審查租賃機構或承租人的資信情況、財務狀況、經營情況、還款能力、融資用途、租賃項目的可行性、融資的各項風險控制措施以及擔保條件等，并由有權審批機構對租賃機構及/或承租人核定相應的授信額度。

第六節 融資比例、期限及利率

第二十九條 經辦行應根據租賃保理性質、租賃機構、承租人和租賃項目的實際情況以及不同的租賃方式等因素，合理確定融資比例。融資比例原則上應控制在應收租金債權的80%（含）以下。

第三十條 租賃保理融資期限應根據租賃機構與承租人簽訂的《融資租賃合同》中所規定的租賃期限進行合理確定，融資期限原則上最長控制在3至5年，且不超過相關租賃合同規定的最后一筆租金的清償日。

第三十一條 租賃保理的融資利率參照中國人民銀行規定的同期貸款利率標準執行；保理費用按照國內保理收費標準執行。

第七節 保理操作與融資管理

第三十二條 無追索權租賃保理適用于租賃機構具有改善財務報表需求的項目，我行無追索權地買入租賃項目項下的應收租金債權。我行與租賃機構簽署《國內無追索權租賃保理業務協議》

第三十三條 有追索權租賃保理是我行保留追索權，買入租賃項目項下的應收租金債權的行為。我行與租賃機構簽署《國內有追索權租賃保理業務協議》

第三十四條 經有權審批機構審批同意，經辦分行須根據審批批復及操作方案要求落實如下條件后啟用額度：

（一）與租賃機構、擔保人及相關當事人已經簽署相關授信及業務合同；

（二）落實了風險控制的各項要求，并落實了相關抵（質）押手續；

（三）按照我行要求進行投保，并提交保險合同及保單等保險文件正本（如需）；

（四）授信批復要求的其它條件。

第三十五條 敘做租賃保理融資前需要提交如下文件：

（一）租賃保理業務申請書

（二）租賃機構（出租人）出具的租金發票（可視具體情況事后補交）；

（三）租賃物購買發票及支付憑證；

（四）已經通知承租人應收賬款債權轉讓事宜，并由承租人簽章確認

（五）租賃機構已在我行開了監管賬戶并簽署了帳戶監管協議（如需）；

（六）與供貨商或者其他第三方簽訂商品回購協議或由其出具回購承諾函（如需）；

（七）租賃機構已與供貨商簽訂的合法有效的買賣合同；

（八）租賃機構已與承租人簽訂的合法有效的租賃合同；

（九）租賃設備已經到貨并安裝完畢，并提交承租人接收證明及/或驗收單；

（十）承租人已按照約定交付首付款、保證金、租前息等款項，并提供相應證明文件（如需）；

（十一）租金開始按時支付，并無欠款情形，并提交買賣雙方對賬單（如需）；

（十二）我行要求的其他文件。

經辦分行在第一次融資前必須在租賃合同正本上加注“光大銀行 分行已提供融資”字樣。

第三十六條 租賃保理項下發票原則上應按照每期應收租金明細逐筆錄入保理系統。

第八節 授信后管理

第三十七條 帳戶管理

（1）如果租賃保理項下約定繳存保證金的，租賃機構或承租人應按約定的日期和金額向監管賬戶存入足額的保證金。如發生保理協議約定的反轉讓情形，或者承租人不能按時償付租金，則我行有權直接扣劃保證金帳戶內的資金。扣劃保證金后，租金機構或承租人應及時補足保證金。

（2承租人通過向其他第三方收費償還租金的，應在我行開立收費監管賬戶。第三方支付的費用應進入收費賬戶，并由開戶行定期向承租人監管賬戶劃撥。劃入的款項不足以支付當期租金的，承租人應在租賃還款日前補足。

（3）在每個應收租金到期日，經辦行直接從保理專戶或者租賃機構監管賬戶中扣劃款項。

第三十八條 在應收租賃款到期前，經辦分行視具體情況，及時打印付款提示函，并發送承租人提示其按時還款。

第三十九條 經辦行應按照授信后管理要求對租賃機構、承租人、擔保人以及回購承諾方進行定期檢查和管理,及時分析租賃機構、承租人及相關當事人的經營情況、財務狀況，承租人的租金償付能力以及抵（質）押物的保管和價值變化情況等。

第四十條 經辦行應定期跟蹤租賃項目及租賃設備的運行使用情況，并出具相應的檢查報告。對于租賃設備具有潛在的風險或其他足以危害租賃設備價值的隱患時，應要求租賃機構或承租人立即采取必要措施消除危險，以保障我行信貸資產安全。

第四十一條 經辦行在管理和檢查中如發現租賃機構或承租人財務和經營狀況惡化，不符合我行風險控制的要求，或發生不利于我行的重大事項，則應立即采取必要措施，如要求回購承諾方履行回購責任、扣劃保證金、行使擔保權利等以保障我行權益。

第九節 附 則

第四十二條 本辦法由總行貿易金融部負責解釋和修訂。第四十三條 本辦法中關于租賃保理操作和管理的未盡事宜，參照中國光大銀行國內保理業務基本規定的相關要求執行。

第四十四條 經辦行可以根據租賃保理項目具體情況對本辦法中的相關法律文件進行調整，并按照法律審查授權管理規定履行相應報批手續。

第四十五條 本辦法自印發之日起施行。

第三篇：什么是融資租賃保理？

什么是融資租賃保理？

融資租賃保理，是指融資租賃合同中的出租人將其對承租人的應收賬款（租金）轉讓給保理商，由保理商提供預支價金、信用擔保、賬務催收、賬務管理等服務的一種方式。

融資租賃有可能成為僅次于銀行的第二融資渠道；保理也是一種新型的金融工具，可以解決廣大中小企業融資難的問題。因此，融資租賃與保理的結合，潛力無限。

第四篇：中國銀行租賃保理業務管理辦法

租賃保理業務管理辦法

（2010年版）

第一章 總則

第一條 為促進、規范我行租賃保理業務發展，依照《中國銀行業保理業務規范》、《國內保理業務基本規定》及我行有關規章制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的租賃保理業務是指出租人將對承租人的應收租金轉讓給我行，由我行為出租人提供的保理服務，包括融資、賬款管理、賬款催收、信用風險擔保等在內的綜合性金融服務。

第三條 租賃保理業務屬我行國內保理業務范疇，根據對出租人是否有追索權，劃分為有追索權租賃保理和無追索權租賃保理兩類。

第四條 敘做租賃保理業務，應遵循以下原則：

（一）遵守國家法律、法規及相關監管規定。

（二）遵守我行有關授信管理方針、政策，符合我行直接向承租人/出租人發放授信的有關準入和風險控制的規定，對承租人/出租人和擔保人的授信遵循統一授信原則，并應加強風險管理和內部控制。

（三）符合收益和風險相匹配的原則，在有效防范風險的前提下，有利于提高我行綜合收益。

（四）符合資產組合管理要求，有利于我行拓展業務范圍，擴大客戶基礎，增強資產流動性，調整和優化資產結構。

第五條 各分行敘做租賃保理業務，應逐筆報批總行。第二章 對租賃業務及各當事方的要求

第六條 租賃業務與租賃合同

（一）租賃業務可分為融資租賃、經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃1。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃業務。

（二）租賃業務應結構清晰,租賃合同、應收租金債權合法有效。

（三）租賃合同應規定租賃物的名稱、數量、用途、租金數額、租賃期限、租賃方式、維修保養責任的承擔等基本事項。

（四）租賃合同無應收租金限制或禁止轉讓條款，如存在限制或禁止轉讓條款，敘做租賃保理業務前，租賃合同各方應對相關條款進行修改。

（五）應根據租賃物的特性確定租賃期限是否合理。租賃保理業務期限應與租賃期限相匹配，通常不超過五年（含），且不超過相關租賃合同所規定的最后一筆租金的清償日。

（六）出租人和承租人非關聯企業。第七條 租賃物

（一）租賃保理業務涉及的租賃物應是按照我國法律、法規、監管規定等可以用于租賃的標的物。融資租賃項下涉及固定資產投資的，還應符合國家固定資產投資管理相關規定，并已獲得相應的審批或核準。

（二）租賃物權屬清晰無瑕疵。

1自財政部《企業會計準則第21號－租賃》

（三）在敘做租賃保理業務時，未在租賃物上為任何第三人設定抵質押或其他優先受償權，不存在第三人主張權利或其他法律糾紛的情形。

（四）租賃物應為承租人日常經營所需的設備、資產等，包括機械設備、交通工具等，具體要求如下：

1．國際、國內知名品牌或市場認可度較高。2．市場價值相對穩定，殘值較高。3．二手市場較為活躍，易于變現。

（五）租賃物價值是確定租賃保理融資金額的基礎，應根據出租人購買租賃物時取得的稅務發票金額（扣減計提折舊（如有））；或敘做租賃保理業務時經我行認可的第三方專業機構評估價值，核定融資金額上限（如兩者同時存在，采用就低原則）。

對于價值較高的租賃物，原則上應通過經我行認可的第三方專業機構進行評估。具體確定價值時，應按經我行認可的第三方專業評估價值及購買租賃物時取得的稅務發票金額（扣減計提折舊（如有）），采用就低原則確定。

第三方專業機構的管理遵照我行《銀行外聘評估機構管理辦法（2008年版）》及總行其他相關規定執行。

（六）出租人應將租賃物抵押我行（經營租賃除外）。

（七）針對租賃物的投保，保險項下權益應轉讓我行。無追索權租賃保理項下，對于價值較高、租賃期限較長的租賃物，應對租賃物投保，并將保險項下權益轉讓我行。第八條 出租人

（一）根據審批機構不同，租賃公司由銀監會或商務部分別批準設立。

其中，金融租賃公司應滿足以下條件：公司的設立和運營符合《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2007年第1號）規定，包括但不限于最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本；資本凈額不得低于風險加權資產的8％等。

商務系租賃公司應滿足以下條件：內資租賃公司的設立和運營符合《商務部、國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題的通知》（商建發[2004]第560號）等監管規定，包括但不限于最低注冊資本為4000萬元人民幣、風險資產（含擔保余額）不得超過資本總額的10倍等。外資租賃公司的設立和運營符合《外商投資租賃業管理辦法》（商務部令2005年第5號）規定，包括但不限于外商投資融資租賃公司的最低注冊資本應達到1000萬美元或等值的自由兌換貨幣、風險資產不得超過凈資產總額的10倍等。

（二）出租人對租賃物擁有完整、合法、有效的所有權，可提供相對應的銷售合同、發票或權屬證明等足以確定權屬關系的單據或文件。

（三）對應收租金的轉讓，出租人對承租人及其擔保人負有通知義務。

第九條 承租人

（一）承租人應符合我行關于相關行業借款人的準入規定，在我行的存量授信五級分類為正常。

（二）承租人在所處行業或地區具有主導優勢或較強競爭優勢，符合國家產業政策規定和我行相關行業授信政策的要求。

（三）承租人應依法合規經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄。

（四）承租人應具有與租賃期限相匹配的現金流，有能力、有意愿按期支付租金。

第十條 承租人的擔保人（如有，下同）

（一）擔保人應符合我行關于相關行業借款人的準入規定及保證擔保管理規定，在我行的存量授信五級分類為正常，敘做租賃保理業務時，租賃合同項下的擔保權利應轉至我行。

（二）擔保人應依法合規經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄。

（三）擔保人有意愿、有能力履行擔保責任，并提供我行認可的連帶責任保證。

第三章 授信管理

第十一條 經營租賃業務適合敘做有追索權租賃保理業務，我行應占用出租人的授信額度，并應重點關注出租人的經營和財務狀況，同時也需關注承租人的經營和信用情況等。

經營租賃業務原則上不適合敘做無追索權租賃保理業務。第十二條 融資租賃業務適合敘做無追索權租賃保理業務，我行 應占用承租人的授信額度，承擔承租人的信用風險，并應重點關注承租人的經營和信用狀況，同時也需關注出租人的經營情況及履約能力等。

融資租賃業務敘做有追索權租賃保理業務時，應重點考察出租人的經營情況、財務狀況和履約能力，同時需關注承租人的經營和信用狀況等，謹慎敘做。

第十三條 租賃保理業務應占用專項授信額度，風險系數為1。第十四條 租賃保理業務項下客戶不納入“特定客戶”范圍，租賃保理業務項下的授信審批執行“三位一體”的流程，其中一年期以上（不含）的適用單筆中長期授信審批權限。

第四章 業務流程

第十五條 業務申請 出租人應提交以下申請材料：

（一）包括但不限于出租人的相關資質證明、經過年檢的法人營業執照、近三年財務報表等。

（二）承租人及其擔保人經過年檢的法人營業執照、近三年財務報表等。

（三）出租人與承租人簽訂的租賃合同、租金支付表。

（四）租賃保理業務額度申請書（附件一）和租賃保理業務融資申請書（附件二）。

（五）租賃物所有權證明。

（六）出租人購買租賃物取得的稅務發票或第三方專業機構出具的租賃物價值評估報告。

（七）擔保合同（如有）。

（八）保險項下權益轉讓至我行的相關單據或文件（如有）。

（九）無追索權租賃保理項下，承租人應出具對租賃物的質量、交付無異議聲明；或擔保人出具聲明，放棄以租賃合同爭議抗辯保理合同的權利。

（十）其他相關材料。第十六條 業務審核

（一）經辦行應注意考察出租人轉讓應收租金的主要目的，關注和防范較大規模應收租金轉讓可能帶來的風險。

（二）經辦行應根據客戶需求確定業務方案，參照《租賃保理業務協議（參考文本）》（附件三），確定具體協議內容。

第十七條 報批總行

（一）業務基礎材料，包括租賃業務各方的背景情況、所在行業發展分析、與我行往來情況、主要業務需求等；

（二）具體業務方案，包括具體業務流程、方案、業務風險分析、風險防范措施、預期收益分析等；

（三）授信額度審批文件；

（四）租賃合同；

（五）經辦行法律合規部門審核（如需）的租賃保理業務協議文 本；

（六）其他材料。

第六章 附則

第十八條 本辦法適用于總行本部及境內分行，自發布之日起執行。

第十九條

本辦法由總行公司金融總部負責解釋。

第五篇：結構性融資租賃保理介紹及業務流程

結構性融資租賃保理介紹及業務流程

結構性融資租賃保理

是指在租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同的情況下，保理商依據上述融資租賃關系中即將形成的租金為租賃公司提供保理融資；在取得保理商融資后，租賃公司對供貨方履行付款義務，促使上述合同生效，租賃公司由此獲得租金收取權，并以其應收租金償還保理商的融資本息。結構性融資租賃保理的業務流程如下：

1、租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同，供貨合同中約定付款后交貨；

2、租賃公司向保理商申請保理業務；

3、保理商為租賃公司核定授信額度；

4、保理商和租賃公司將租金轉讓事宜通知承租人；

5、保理商受讓合格的應收租金后向租賃公司提供保理融資；

6、租賃公司向供貨方支付貨款；

7、供貨方發貨給承租人；

8、承租人按期支付租金至保理商指定賬戶；

9、租賃公司根據合同約定向保理商支付保理融資利息及費用。