第一篇：浦東新區商業保理試點期間監管暫行辦法

浦東新區商業保理試點期間監管

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進浦東新區商業保理試點工作健康發展，規范經營行為、防范信用風險、完善監管制度，根據《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》（商資函[2012]419號，以下簡稱“通知”）、《上海市浦東新區設立商業保理企業試行辦法》（浦府綜改[2012]2號，以下簡稱“試行辦法”）和其他有關法律、法規、規章，結合商業保理企業的業務實際，制定本辦法。

第二條 浦東新區商務委員會負責商業保理企業的發展、管理和監督，上海市工商行政管理局浦東新區分局及其他相關職能部門，在市商業保理試點工作聯合推進小組的指導下，依據職責，按照相關法律法規及本暫行辦法的有關規定，在試點期間對試點地區的商業保理企業實施監管。

第三條 本辦法所指的商業保理企業，是指根據《試行辦法》設立且工商注冊地、實際經營場所和稅收戶管地均在浦東新區的企業。

第二章 商業保理業務信息系統

第四條 浦東新區商務委員會建立《商業保理業務信息系統》，運用信息化手段加強對商業保理企業的監督管理。商業保理企業必須在規定時間申報以下信息，并對所提交的各項資料的真實性、準確性負責。

（一）每月初的5個工作日內申報月度業務情況統計報表；

（二）每月初的5個工作日內申報放款、還款情況統計報表；

（三）每月初的5個工作日內申報融資及融資歸還核銷情況統計表；

（四）每年3月31日前申報上一年度審計報告、年審報告；

（五）商業銀行每半年向浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局報送資金管理報告。

（六）監管部門認為需要的其他信息。

第三章 經營監管

第五條 商業保理企業應當建立有效的法人法理結構，健全內控機制，依法合規經營，有效防范風險，切實做到自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險。

第六條 商業保理企業應當按照審慎經營的原則，做到部門設置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務分工清晰，職責權限明確。

商業保理企業應當建立有效覆蓋全部業務、崗位的風險控制制度、財務管理制度、信息披露制度等內部控制制度，建立健全融資、放款、還款等各類臺賬制度，明確咨詢、融資、會計、出納、結算等主要業務流程及操作規范。

第七條 商業保理企業必須從可行性、資金的安全性、以及政策的合規性等方面，對保理客戶的業務進行認真的調查和評估，并按保理業務管理權限審批放款。商業保理業務應遵循以下基本原則：

（一）審慎準入原則。商業保理企業應制定規章制度和業務流程，對保理客戶、交易背景和應收賬款質量進行審慎調查。

（二）比例控制原則。商業保理企業的保理業務放款比例原則上不得高于應收賬款金額的80%。余款只有在向買方收回全部應收賬款并歸還融資款項及相關保理費用后，剩余部分方付給保理客戶。

第八條 商業保理企業在開展業務時，必須與應收賬款出讓方簽訂《保理合同》等相關合同。合同中應明確雙方的權利義務、應收賬款內容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費率、回款賬戶、追索和違約責任等條款。

第九條 商業保理企業在保理款項發放后，必須及時跟進了解保理客戶的經營變化情況，對保理業務執行情況進行檢查。

商業保理企業在賬款到期日前，必須根據保理業務的具體情況，向保理客戶進行提示。

商業保理企業在收回保理款項后，應做好保理檔案管理工作。

第十條 商業保理企業受讓的應收賬款必須是在正常付款期內。原則上不能受讓的應收賬款包括：

（一）違反國家法律法規，無權經營而導致無效的應收賬款；

（二）正在發生貿易糾紛的應收賬款；

（三）約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款；

（四）保證金類的應收賬款；

（五）可能發生債務抵消的應收賬款；

（六）已經轉讓或設定擔保的應收賬款；

（七）被第三方主張代位權的應收賬款；

（八）法律法規規定或當事人約定不得轉讓的應收賬款；

（九）被采取法律強制措施的應收賬款；

（十）可能存在其他權利瑕疵的應收賬款。

第十一條 商業保理企業須在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊，在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記，并取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況后，商業保理企業應及時在該系統中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第四章 資金管理

第十二條 商業保理企業應當在境內已加入國際性保理企業組織的商業銀行開設商業保理運營資金的專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業保理運營資金主要是指商業保理企業運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。商業保理企業日常經營管理資金不納入監管范疇。

外商投資商業保理企業涉及跨境人民幣出資和借款的，按《外商直接投資人民幣結算業務管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）和中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業務操作細則的通知》（銀發[2012]165號）要求，辦理相關事項。

外商投資商業保理企業涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶，企業可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金專用存款賬戶自行關閉；外債還本付息后關閉賬戶。從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業保理企業在商業銀行開設的商業保理運營資金專用存款賬戶。

第十三條 商業保理企業設立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應為同一家銀行。確有必要的，商業保理企業可以在其他商業銀行再開立新的專用賬戶（商業保理企業在一家商業銀行內只能開立一個專用賬戶）。

商業保理企業不得再開設其他賬戶用于開展保理業務。

第十四條 商業保理企業只能用專用賬戶開展日常的商業保理業務，包括：

（一）商業保理企業融資款項的轉入與歸還；

（二）出口保理和國內保理的保理客戶的放款與保理費用的結算；

（三）出口保理和國內保理的保理客戶應收賬款的回款與余額結清；

（四）支付與商業保理公司相關的費用（咨詢費、律師費、審計費等費用）；

（五）商業保理企業日常經營管理費用的轉出。

第十五條 商業保理企業必須將保理運營資金轉入專用賬戶。商業保理企業獲得融資款，轉入時需標明資金來源；從專用賬戶劃出資金進行還款時，須向商業銀行提供貸（借）款合同復印件和劃款指令。

第十六條 商業保理企業單次劃撥保理融資資金在300萬元人民幣以上（含300萬元人民幣）的，應向商業銀行提供《保理合同》、人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證，商業銀行審核后，在2個工作日之內完成撥付；單次劃撥保理融資資金在300萬元人民幣以下的，商業銀行根據商業保理企業的撥付指令，并在其提供人民銀行征信中心的應收賬款登記證明后即可劃撥，商業保理企業應定期將《保理合同》和《資金撥付清單》向商業銀行報備。

第十七條 商業保理企業須將專用賬戶作為唯一的保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確（如在兩家商業銀行設立專用賬戶的，原則上其單筆保理融資款和回款必須在同一商業銀行處理）。

商業保理企業可從專用賬戶劃付少量資金至基本賬戶，用于支付企業日常經營管理費用。商業保理企業應在專用賬戶開立后，向商業銀行提供每月日常經營管理資金的核定額，當月累計不得超過注冊資本的20%。

第十八條 商業保理企業應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。

商業保理企業應當在協議簽署后的5個工作日內向浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局報送協議副本、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事出口保理業務的，應將協議向國家外匯管理總局上海分局報備。

第十九條 商業銀行應指定專人負責商業保理企業專用賬戶的資金管理與支付結算、審核資料等具體工作；建立商業保理企業融資、放款、還款等資金進出臺賬，并與商業保理企業定期核對。

商業銀行可以向商業保理企業收取管理費用，收費標準由商業銀行與商業保理企業自行約定，但不得違反國家相關規定。

第二十條 商業保理企業在商業銀行開立的專用賬戶不得用于發放貸款或受托發放貸款、受托投資等違反國家法律法規的行為。商業銀行負責監督專用賬戶的運作，在管理過程中，發現異常情況應及時向浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局報告。

第五章

融資管理

第二十一條 商業保理企業可以通過銀行和非銀行金融機構和股東借款、發行債券、再保理等合法渠道融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。

為防范風險，保障經營安全，商業保理企業融資時其風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按企業的總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額確定。

第六章 風險處置

第二十二條 浦東新區商務委員會在市、區相關職能部門指導下對商業保理企業的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置等情況進行定期（季度）或不定期現場檢查和非現場檢查，并要求其就有關情況、問題進行說明并作整改。

第二十三條 商業保理企業在經營過程中，若出現下列情形之一，應責令改正；情節嚴重，由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未經批準開展商業保理業務的；

（二）未經批準進行增資、減資、股權轉讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運用，經營業務違反相關規定的；

（四）超出核準的經營范圍的；

（五）未經批準擅自從事須經批準的經營活動的；

（六）拒絕或阻礙檢查監督的；

（七）未按照規定進行信息披露的；

（八）隱瞞不良資產的；

（九）提供虛假會計報告的；

（十）開設非專用存款賬戶開展保理業務的；

（十一）連續一年以上未開展商業保理業務的；

（十二）連續兩年未通過年審的；

（十三）有其他違法違規行為的。

第二十四條 商業保理企業有下列情形之一的，停止對其試點（停止試點后，企業應到浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局辦理變更或注銷手續），并由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實施高利轉貸犯罪或違法放貸；

（四）應收債權重復質押、轉讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業務實施操縱股價；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同糾紛；

（七）其他違法違規行為。

第七章 商業保理專業委員會

第二十五條 在浦東新區外商（各地）投資協會成立商業保理專業委員會（待條件成熟后將成立商業保理行業協會），會員單位包括商業保理企業、商業銀行、保險公司、會計師事務所、律師事務所等。

商業保理專業委員會應當制定商業保理業務自律公約，開展行業自律；舉辦教育培訓活動，提升商業保理企業的規范經營意識，提高從業人員專業素質、職業道德和風險意識；協助政府主管部門實行日常監管。

商業保理企業必須與商業保理專業委員會簽訂行業自律承諾。

第八章 附則

第二十六條 本辦法實施過程中如遇國家和上海市頒布新規定，則按新規定執行。

第二十七條 本辦法由浦東新區商務委員會和上海市工商行政管理局浦東新區分局負責解釋。

第二十八條 本辦法自發布之日起執行。

第二篇：天津市濱海新區商業保理業試點期間監管暫行辦法

天津市濱海新區商業保理業試點期間監管暫行辦法

第一章

總則

第一條

為規范商業保理企業經營行為、防范信用風險、完善監管制度，保障濱海新區商業保理業健康發展，根據《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《天津市商業保理業試點管理辦法》（津政辦發〔2013〕103 號），以下簡稱《試點辦法》）有關要求，結合新區實際，制定本辦法。

第二條 濱海新區商務委員會是新區商業保理行業主管部門，會同濱海新區商業保理聯席會議成員單位依據職責，按照相關法律法規及本暫行辦法的有關規定，對各功能區商業保理業的發展、管理和監督工作進行指導。

第三條

新區各功能區管委會是商業保理企業屬地管理的責任部門，負責本區域商業保理企業的審批管理、數據統計、業務促進、日常監管及風險防范和違規處置工作。

第四條

本辦法適用于依據《試點辦法》在濱海新區注冊的內、外資商業保理公司。

第二章

行業統計

第五條 商業保理公司應定期登錄“商務部商業保理業務信息系統”（以下簡稱“信息系統”，網址：http://sybl.mofcom.gov.cn），按照《商務部辦公廳關于做好商業保理行業管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）要求，進行統計信息填報，并對所提交的各項資料的真實性、準確性負責。

第三章

經營監管

第六條

商業保理公司應當按照審慎經營的原則，做到部門設置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務分工清晰，職責權限明確。

商業保理公司應當建立有效覆蓋全部業務、崗位的風險控制制度、財務管理制度、信息披露制度等內部控制制度。

第七條

商業保理公司經營業務應遵循以下原則：

（一）審慎準入原則。商業保理公司應制定規章制度和業務流程，從可行性、資金的安全性、政策的合規性等方面，對保理客戶、交易背景和應收賬款質量進行認真調查和風險評估。

（二）比例控制原則。商業保理公司的保理業務放款比例原則上不高于應收賬款金額的80%。

第八條

商業保理公司在開展業務時，必須與保理客戶簽訂《保理協議》、《應收賬款轉讓協議》等相關業務合作協議,明確雙方的權利義務、應收賬款內容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費率、回款賬戶、權利追索和違約責任等。

第九條

商業保理公司在保理款項發放后，必須及時跟進了解保理客戶的經營變化情況，對保理業務執行情況進行檢查。

商業保理公司在應收賬款到期日前，必須根據保理業務的具體情況，向保理客戶進行提示。

第十條

商業保理公司受讓的應收賬款必須是在正常付款期內。原則上不能受讓的應收賬款包括：

（一）違反國家法律法規，無權經營而導致無效的；

（二）處于貿易糾紛期間的；

（三）債務人不明確的或無基礎法律關系的；

（四）約定銷售不成即可退貨而形成的；

（五）保證金類的；

（六）可能發生債務抵消的；

（七）已經轉讓或設定擔保的；

（八）被第三方主張代位權的；

（九）法律法規規定或當事人約定不得轉讓的；

（十）被采取法律強制措施的；

（十一）可能存在其他權利瑕疵的。

第十一條

商業保理公司須在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊，在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記，并取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況，商業保理公司應及時在該系統中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第十二條

商業保理公司應真實記錄并全面反映業務活動和財務狀況，建立業務臺賬，記載商業保理業務收支情況，編制財務會計報告。財務會計報告須經具有相應資質的會計師事務所審計。

第十三條

商業保理公司中從事保理業務的人員應當具備適應崗位需求的知識、技術、能力和經驗。

商業保理公司應當對本機構的從業人員進行法律法規、業務知識及職業道德培訓。

第十四條

商業保理公司應當建立完整規范的業務檔案，業務檔案內容應當真實、準確、完整。

商業保理公司應當妥善保管業務檔案、會計賬簿、業務臺賬以及財務收入的原始憑證等有關資料，保管期限不得少于10年。

第十五條商業保理公司不得與非法機構或者個人發生商業保理業務往來，不得違法泄露合作客戶的商業秘密和個人隱私。

第四章

資金監管

第十六條

商業保理公司應當在境內的商業銀行開設商業保理運營資金的專用存款賬戶（簡稱“專用賬戶”）。商業保理公司開展國內保理業務涉及人民幣資金收支的，應開立人民幣專用賬戶。商業保理公司開展國際保理業務涉及外匯資金收支的，應開立專用外匯賬戶。

商業保理運營資金主要是指商業保理公司運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。商業保理公司日常經營管理資金不納入監管范疇。

外商投資商業保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的，按現行外匯管理政策要求，辦理相關事項。

外商投資商業保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶，企業可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金專用存款賬戶自行關閉；外債還本付息后關閉賬戶，同時到所在地外匯局辦理此筆外債注銷手續。

從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業保理公司在商業銀行開設的商業保理運營資金專用存款賬戶。

外商投資商業保理公司涉及外匯出資和借款的，需開立外匯資本金和外債專用外匯賬戶。賬戶開立、變更、關閉及賬戶資金收支、結匯按現行外匯管理政策執行。第十七條

商業保理公司設立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應為同一家銀行。確有必要的，商業保理公司可以在其他商業銀行再開立新的專用賬戶。

第十八條

商業保理公司只能用專用賬戶開展商業保理業務，包括：

（一）商業保理公司融資款項的借入與歸還；

（二）開展國內保理和國際保理業務發放保理融資款，結算保理融資利息和保理費用；

（三）商業保理公司受讓應收賬款的回款與余額結清；

（四）轉回基本賬戶用于補充企業日常經營管理費用支出。

第十九條商業保理公司須將專用賬戶作為保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確。

第二十條

商業保理公司獲得融資款，轉入專用賬戶時需標明資金來源；從專用賬戶劃出資金還款時，須向商業銀行提供貸款合同復印件和劃款指令。

第二十一條

商業保理公司發放保理融資資金在500萬元人民幣以上（含500萬元）的，應向商業銀行提供《保理業務合作協議》、人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證，商業銀行審核后即可劃撥；發放保理融資資金在500萬元人民幣以下的，商業銀行根據商業保理公司的劃款指令，并在其提供人民銀行征信中心的應收賬款登記憑證后即可劃撥。

第二十二條

商業保理公司可從專用賬戶劃撥少量資金至基本賬戶，用于支付企業日常經營管理費用。商業保理公司應在專用賬戶開立后，向商業銀行提供每月日常經營管理資金的核定額，當月累計不得超過注冊資本的20%。外商投資商業保理公司辦理外匯資本金和外債專用賬戶備用金結匯的，按現行外匯管理政策執行。

第二十三條

商業保理公司應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。

商業保理公司應當在協議簽訂后的10個工作日內向各試點功能區管委會報送協議復印件、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事國際保理業務的，應將協議向國家外匯管理總局天津分局報備。

商業保理公司應向各功能區管委會每半年報送由商業銀行確認的專用賬戶資金運作情況。

第二十四條

商業銀行應對不同商業保理公司專用賬戶的資金實行嚴格的分賬戶管理，保證商業保理公司在賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面具有獨立性。

商業銀行應當依法保守商業保理公司的商業秘密，不得對外泄露。

第二十五條

商業保理公司在商業銀行開立的專用賬戶不得用于發放貸款或受托發放貸款、受托投資等違反國家法律法規的行為。商業銀行負責監督專用賬戶的資金運作，發現違反國家法律法規或托管協議的，不予執行并立即向各功能區管委會報告。

第五章 融資監管

第二十六條

商業保理公司融資渠道包括：

（一）銀行融資，包括流通資金貸款、再保理、雙保理等；

（二）委托貸款；

（三）資產管理計劃、信托計劃；

（四）資產證券化融資；

（五）其他合法融資渠道。第二十七條

商業保理公司不得采取“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”的方式進行融資，包括以下方面：

（一）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

第二十八條商業保理公司發生融資業務時，須持融資合同及相關文件向各功能區管委會報備。

第二十九條商業保理公司借用外債應嚴格按照人民銀行、外匯局相關政策規定執行。

第六章

重大事項報告

第三十條

商業保理公司應于下述事項發生后5個工作日內，登錄“信息系統”進行重大事項報告：

（一）持股比例超過5%的主要股東變動；

（二）單筆金額超過凈資產5%的重大關聯交易；

（三）單筆金額超過凈資產10%的重大債務；

（四）單筆金額超過凈資產20%的或有負債；

（五）超過凈資產10%的重大損失或賠償責任；

（六）董事長、總經理等高管人員變動；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

商業保理公司總經理為重大事項報告的第一責任人，對重大事項信息的真實性、完整性、準確性、及時性負責。商業保理公司應指定聯絡人，具體負責重大事項報告工作。濱海新區商務委應建立重大事項通報制度，及時向有關部門、金融機構通報商業保理公司重大事項變化情況。

第七章

監督檢查

第三十一條

各功能區管委會對轄區商業保理公司的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置等情況進行定期（每季度）或不定期現場檢查，并要求其就有關情況、問題進行說明并作整改。

區商務委會同區金融局等濱海新區商業保理聯席會議成員單位，對新區商業保理公司每年至少進行一次全面現場檢查，系統排查企業信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。

第三十二條

商業保理公司在經營過程中，有下列情形之一，應責令改正、限期整改；情節嚴重，暫停業務、免除扶持政策，并由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，向司法機關舉報或者移送，依法追究刑事責任。

（一）未經批準開展商業保理業務的；

（二）未經批準進行增資、減資、股權轉讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運用，經營業務違反相關規定的；

（四）未經批準擅自從事超出核準經營范圍的；

（五）拒絕或阻礙監督檢查的；

（六）未按照規定進行信息披露的；

（七）隱瞞不良資產的；

（八）提供虛假財務或業務資料的；

（九）開設非專用存款賬戶開展保理業務的；

（十）連續一年以上未開展商業保理業務的；

（十一）連續兩年年審不合格的；

（十二）有其他違法違規行為的。

第三十三條

商業保理公司有下列情形之一的，取消其商業保理試點資格（取消試點資格后，企業應到所在功能區管委會和工商管理部門辦理變更或注銷手續），需要由其他部門管轄的，向其他部門舉報或者移送；構成犯罪的，向司法機關舉報或者移送。

（一）抽逃注冊資本金；

（二）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（三）洗錢或參與地下錢莊交易；

（四）實施高利轉貸犯罪或違法放貸；

（五）將應收債權重復抵押、轉讓或進行欺詐性交易；

（六）利用國際保理業務實施操縱股價；

（七）參與暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同欺詐；

（八）其他違法違規行為。

第三十四條 區商務委于每年3月至6月，組織各功能區管委會對商業保理公司上一保理業務開展情況進行年審。商業保理公司自愿委托經中國人民銀行網站公示的信用評級機構對其進行信用評級。

年審內容包括但不限于下列重要事項：

（一）公司設立、變更情況，主要核查是否存在私自變更或違規變更情況；

（二）公司注冊資本實收情況，主要核查有無虛假出資、抽逃資金現象；

（三）公司資金來源情況，主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業銀行以外的單位或個人借款等違規行為；

（四）公司法人股東存續情況，報告公示情況，主要核查商業保理公司與法人股東的資金往來是否符合相關規定；

（五）公司業務結構及放款情況，主要核查保理業務總額構成及其真實性，是否有超比例放款、超范圍經營，尤其是有無發放貸款情況。

（六）公司信息報送情況，主要核查向“信息系統”報送的報表及信息是否及時、完整和真實；

第三十五條

各功能區管委會在商業保理公司年審報告書上出具年審意見。根據年審結果及信用等級評級結果對企業進行分類管理，并將分類情況向社會公告。

第八章 附則

第三十六條 本辦法在實施過程中如遇國家和天津市頒布新的法律法規，且與本辦法相沖突的，則按新頒布的法律法規執行。

第三十七條

本辦法由濱海新區商務委員會負責解釋，自發布之日起施行，在商業保理試點期間內有效。

第三篇：北京市石景山區商業保理試點監管暫行辦法2016.11.30

北京市石景山區商業保理試點監管暫行辦法

2016年12月01日

來源：區商務委

北京市石景山區商業保理試點監管暫行辦法 2016-11-30

北京市石景山區商業保理試點監管暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為促進石景山區商業保理試點工作健康發展，規范經營行為、防范信用風險、完善監管制度，根據《北京市石景山區設立商業保理公司試行辦法》（以下簡稱“試行辦法”）和其他有關法律、法規、規章，結合商業保理企業的業務實際，制定本辦法。

第二條 石景山區商業保理工作聯合推進領導小組負責商業保理企業的監督管理工作。領導小組下設監管委員會，成員單位為區商務委、區金融服務辦、區工商分局、區國稅局、區地稅局以及銀行、律師、征信、審計等專業機構。監管委員會下設辦公室，辦公室設在區商務委。監管委員會各成員單位依據職責，按照相關法律法規及本暫行辦法的有關規定，在試點期間對試點地區的商業保理企業實施監管。

第三條 本辦法所指的商業保理企業，是指根據“試行辦法”設立住所和稅收戶管地均在石景山區的企業。

第二章 合規經營

第四條 商業保理企業應當建立有效的法人法理結構，健全內控機制，依法合規經營，有效防范風險，切實做到自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險。

商業保理企業進行股東變更、減資、注冊地址、經營地址等變更須經石景山區商業保理試點工作聯合推進領導小組審核通過并備案，按程序到相關部門辦理變更登記。

第五條 商業保理企業應當按照審慎經營的原則，做到部門設置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務分工清晰，職責權限明確。

商業保理企業應當建立有效覆蓋全部業務、崗位的風險控制制度、財務管理制度、信息披露制度等內部控制制度，建立健全融資、放款、還款等各類臺賬制度，明確咨詢、融資、會計、出納、結算等主要業務流程及操作規范。第六條 商業保理企業必須從可行性、資金的安全性、以及政策的合規性等方面，對保理客戶的業務進行認真的調查和評估，并按保理業務管理權限審批放款。商業保理業務應遵循以下基本原則：

（一）審慎經營原則。商業保理企業應制定規章制度和業務流程，對保理客戶、交易背景和應收賬款質量進行審慎調查。

（二）比例控制原則。商業保理企業的注冊資本金不得用于投資。商業保理企業的保理業務放款比例原則上不得高于應收賬款金額的90%。余款只有在向買方收回全部應收賬款并歸還融資款項及相關保理費用后，剩余部分方付給保理客戶。

第七條 商業保理企業在開展業務時，必須與應收賬款出讓方簽訂《保理合同》等相關合同。合同中應明確雙方的權利義務、應收賬款內容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費率、回款賬戶、追索和違約責任等條款。

第八條 商業保理企業在保理款項發放后，必須及時跟進了解保理客戶的經營變化情況，對保理業務執行情況進行檢查。

商業保理企業在賬款到期日前，必須根據保理業務的具體情況，向保理客戶進行提示。

商業保理企業在收回保理款項后，應做好保理檔案管理工作。

第九條 商業保理企業受讓的應收賬款必須是在正常付款期內。原則上不能受讓的應收賬款包括：

（一）違反國家法律法規，無權經營而導致無效的應收賬款；

（二）正在發生貿易糾紛的應收賬款；

（三）約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款；

（四）保證金類的應收賬款；

（五）可能發生債務抵消的應收賬款；

（六）已經轉讓或設定擔保的應收賬款；

（七）被第三方主張代位權的應收賬款；

（八）法律法規規定或當事人約定不得轉讓的應收賬款；

（九）被采取法律強制措施的應收賬款；

（十）可能存在其他權利瑕疵的應收賬款。

第十條 商業保理企業須在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統進行網上注冊，在經營過程中須將每筆受讓的應收賬款在該系統中登記，并取得初始登記憑證。如發生應收賬款登記變更、注銷情況后，商業保理企業應及時在該系統中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第十一條 商業保理企業可以通過直接融資和間接融資等方式進行融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。商業保理企業如增資擴股吸收股東投資時，須經石景山區商業保理試點工作聯合推進領導小組審核通過并備案，同時出具第三方征信報告，按程序到相關部門辦理變更登記。

為防范風險，保障經營安全，商業保理企業融資時其風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按企業的總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額確定。

第三章 資金管理

第十二條 商業保理企業應當在境內已加入國際性保理企業組織的商業銀行開設商業保理運營資金的監管賬戶。

商業保理運營資金主要是指商業保理企業運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。允許商業保理企業在保持合理的資金流動性范圍內進行資金的保值增值，嚴禁商業保理企業將企業的運營資金進行高風險投資，嚴禁商業保理企業以非法集資、非法吸收或變相吸收公眾存款等手段進行籌措資金。商業保理企業日常經營管理資金不納入監管范疇。

外商投資商業保理企業涉及跨境人民幣出資和借款的，按《外商直接投資人民幣結算業務管理辦法》（人民銀行公告〔2011〕第23號）和中國人民銀行關于明確外商直接投資人民幣結算業務操作細則的通知》（銀發〔2012〕165號）要求，辦理相關事項。

外商投資商業保理企業涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債監管賬戶，企業可以從人民幣資本金和外債監管賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金監管賬戶自行關閉；外債還本付息后關閉賬戶。

從人民幣資本金和外債監管賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業保理企業在商業銀行開設的商業保理運營資金監管賬戶。

第十三條 商業保理企業設立的監管賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應為同一家銀行，且在一家商業銀行內只能開立一個監管賬戶。為了有效控制業務風險，要求保理企業轉入監管賬戶中進行結算、用于開展保理業務的資金不得低于人民幣5000萬元，該資金主要為企業開展日常商業保理業務資本金，商業保理企業如因擴大業務需要在注冊資金范圍內增加資本金時，須經石景山區商業保理試點工作聯合推進領導小組審核通過并備案，同時所增加資本金必須出具第三方征信報告，證明增加資本金來源符合相關規定。

商業保理企業不得再開設其他賬戶用于開展保理業務。

第十四條 商業保理企業只能用監管賬戶開展日常的商業保理業務，專戶專用。包括：

（一）商業保理企業融資款項的轉入與歸還；

（二）出口保理和國內保理的保理客戶的放款與保理費用的結算；

（三）出口保理和國內保理的保理客戶應收賬款的回款與余額結清；

（四）支付與商業保理公司相關的費用（咨詢費、律師費、審計費等費用）；

（五）商業保理企業日常經營管理費用的轉出。

第十五條 商業保理企業必須將保理運營資金轉入監管賬戶。商業保理企業獲得融資款，轉入時需標明資金來源；從監管賬戶劃出資金進行還款時，須向商業銀行提供貸（借）款合同復印件和劃款指令。

第十六條 商業保理企業單次劃撥保理融資資金原則上不得超過企業注冊資本金的10%。第十七條 商業保理企業須將監管賬戶作為唯一的保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確。

商業保理企業可從監管賬戶劃付少量資金至基本賬戶，用于支付企業日常經營管理費用。商業保理企業應在監管賬戶開立后，向商業銀行提供每月日常經營管理資金的核定額，當月累計不得超過注冊資本的20%。

第十八條 商業保理企業應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。

商業保理企業應當在協議簽署后的5個工作日內向石景山區商業保理試點工作聯合推進小組監督管理工作辦公室報送協議副本、基本賬戶和監管賬戶的信息資料。從事出口保理業務的，應按外匯管理相關規定執行。

第十九條 商業銀行應指定專人負責商業保理企業監管賬戶的資金管理與支付結算、審核資料等具體工作；建立商業保理企業融資、放款、還款等資金進出臺賬，并與商業保理企業定期核對。

商業銀行可以向商業保理企業收取管理費用，收費標準由商業銀行與商業保理企業自行約定，但不得違反國家相關規定。

第二十條 商業保理企業在商業銀行開立的監管賬戶不得用于發放貸款或受托發放貸款、受托投資等違反國家法律法規的行為。商業銀行負責監督監管賬戶的運作，在管理過程中，發現異常情況應及時向石景山區商業保理試點工作聯合推進小組監管委員會辦公室報告。

第四章 監管處置

第二十一條 石景山區商業保理工作聯合推進領導小組監管委員會建立“商業保理公司業務信息監管系統”，運用信息化手段加強對商業保理企業的監督管理。商業保理企業必須在規定時間申報以下信息，并對所提交的各項資料的真實性、準確性負責。

（一）月度業務情況統計報表；

（二）月度放款、還款情況統計報表；

（三）月度融資及融資歸還核銷情況統計表；

（四）每季度財務報表；

（五）每年3月31日前申報經中介機構審計的上一審計報告、年審報告、財務報告及經營情況說明書；

（六）監管部門認為需要的其他信息。

第二十二條 協議商業銀行每季度向石景山區商業保理試點工作聯合推進小組監管委員會報送商業保理企業資金管理報告。

第二十三條 在市商務委、市金融辦、市工商局等有關部門的指導下，石景山區商業保理試點工作聯合推進領導小組監管委員會成員單位對商業保理企業的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置等情況進行定期（季度）或不定期現場檢查和非現場檢查，并要求其就有關情況、問題進行說明并作整改。

第二十四條 商業保理企業在經營過程中，若出現下列情形之一，應責令限期改正，逾期不改，則停止對其試點；情節嚴重，由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未經批準開展商業保理業務的；

（二）未經批準進行增資、減資、股權轉讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運用，經營業務違反相關規定的；

（四）超出核準的經營范圍的；

（五）未經批準擅自從事須經批準的經營活動的；

（六）拒絕或阻礙檢查監督的；

（七）未按照規定進行信息披露的；

（八）隱瞞不良資產的；

（九）提供虛假會計報告的；

（十）開設非監管賬戶開展保理業務的；

（十一）連續一年以上未開展商業保理業務的；

（十二）有其他違法違規行為的。

第二十五條 商業保理企業有下列情形之一的，停止對其試點（停止試點后，企業應到石景山區商業保理試點工作聯合推進領導小組辦理備案，并按程序到北京市工商行政管理局石景山區分局辦理變更或注銷手續），并由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實施高利轉貸犯罪或違法放貸；

（四）應收債權重復質押、轉讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業務實施操縱股價；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同糾紛；

（七）其他違法違規行為。

第五章 附 則

第二十六條 本辦法實施過程中如遇國家和北京市頒布新規定，則按新規定執行。第二十七條 本辦法由石景山區商業保理試點工作聯合推進領導小組監管委員會負責解釋。

第二十八條 本辦法自發布之日起執行。

第四篇：上海市商業保理試點暫行管理辦法(14年7月)

上海市商業保理試點暫行管理辦法

第一章總則

第一條為鼓勵和促進上海市商業保理行業的健康發展，規范商業保理企業的經營行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》、《中華人民共和國外資企業法》等相關法律法規的規定和《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務部辦公廳關于做好商業保理行業管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）的要求，制訂本辦法。

第二條中國境內企業及外國公司、企業和其他經濟組織（以下稱“外國投資者”）以獨資、合資、合作的形式在本市試點區（縣）設立商業保理企業，開展商業保理業務和經營活動，適用本辦法。

第三條本辦法所稱的商業保理業務，是指供應商與商業保理商（非銀行機構）通過簽訂保理協議，供應商將現在或將來的應收賬款轉讓給商業保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔保等服務。

第四條市商務委負責全市商業保理行業管理工作，經市商務委和市工商局確定的試點區（縣）商務主管部門負責本行政區域內商業保理行業管理。工商、公安、金融、稅務等相關職能部門根據法律法規及本辦法的有關規定，依法履行行政管理職責。

第五條市商務委會同市工商局、市公安局、市金融辦、市地稅局等部門和上海銀監局、人民銀行上海總部建立協同監管機制，推進行業發展和加強行業監管。試點區（縣）政府應當結合本區（縣）實際，出臺有關促進商業保理行業發展的政策措施。

第六條鼓勵商業保理企業成立行業協會，引導企業加入國際性保理企業組織，加強行業自律。

第二章商業保理企業設立

第七條商業保理企業應當符合下列條件：

（一）至少有一個投資者（或其關聯主體）具有經營商業保理業務等相關行業的經歷。

本辦法所稱的關聯實體，是指該投資者控制的某一實體、或控制該投資者的某一實體、或與該投資者共同受控于某一實體的另一實體。控制是指控制方擁有被控制方超過50%的表決權。

（二）投資者設立存續滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設立商業保理公司，可不要求存續滿一年）。投資者具備開展商業保理業務相應的資產規模和資金實力，其資產總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內在稅務、海關、工商等政府部門和金融機構沒有違法違規和不良記錄。

商業保理企業境內投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規相關要求。

外國投資者如實披露實際投資人的背景信息及資產情況。

（三）建立健全的財務制度、風險控制制度和重大風險事件應急制度。財務制度包括財務管理體制、財務機構和崗位職責、資金和費用管理要求、會計政策和科目、會計憑證管理等。

風險控制制度包括組織架構和職責、業務操作流程和要求、資產分類管理、風險處置措施等。

（四）擁有不少于兩名具有3年以上金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員。

高級管理人員，是指總經理（副總經理）、業務主管、財務主管、風險控制主管以及運營主管等。

（五）以公司形式設立，注冊資本不低于人民幣5000萬元，為實收貨幣資本。

外國投資者以可自由兌換的貨幣、合法獲得的境外人民幣及其在中國境內獲得的人民幣利潤或因轉股、清算等活動獲得的人民幣合法收益出資。

第八條商業保理企業設立程序為：

（一）設立內資商業保理企業向試點區（縣）工商行政管理部門申請名稱預先核準。試點區（縣）工商行政管理部門告知申請人設立條件，并于收到申請人登記申請后3個工作日內，向試點區（縣）商務主管部門發出征詢函。由試點區（縣）商務主管部門啟動聯合征詢機制，并于10個工作日內，書面反饋意見。

（二）設立外資商業保理企業向試點區（縣）工商行政管理部門申請名稱預先核準。經核名并符合設立條件的外資商業保理企業，由試點區（縣）商務主管部門出具批準設立文件并頒發《外商投資企業批準證書》；需要由市商務委批準的，由區（縣）商務主管部門報市商務委批準。

（三）試點區（縣）商務主管部門在工商行政管理部門受理登記后，將商業保理企業相關信息報送市商務委。

第九條設立商業保理企業除提交一般企業設立所需材料外，還應當提交下列材料：

（一）商業保理企業設立方案，包括：

1.投資者基本情況介紹及相關證明；

2.投資者或其關聯實體從事商業保理業務、貿易融資、供應鏈管理等相關行業的經歷說明；

3.投資規模分析、資金來源說明；

4.財務制度、風險控制制度和重大風險事件應急制度；

5.擬設保理企業未來業務發展規劃、擬開展保理業務的行業和領域、組織管理架構、效益分析以及風險控制能力分析、業務操作流程及特點。

（二）高級管理人員及風險控制部門管理人員情況介紹及有關證明。

（三）管理部門要求提交的其他相關文件。

第十條商業保理企業應當在名稱中，標明“商業保理”字樣。

第十一條商業保理企業有下列事項變化的，應當參照設立程序申請變更：

（一）持股比例超過5%的股東申請股權轉讓；

（二）增加新股東；

（三）合并；

（四）分立。

其他變化事項按照有關法律法規執行。

第三章經營與風險管理

第十二條商業保理企業可以從事與所受讓的應收賬款相關的下列業務：

（一）應收賬款融資；

（二）銷售分戶賬管理；

（三）應收賬款催收；

（四）壞賬擔保；

（五）經許可的其他業務。

第十三條商業保理企業不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發放貸款或受托發放貸款；

（三）專門從事或受托開展與商業保理無關的催收業務、討債業務；

（四）受托投資；

（五）國家規定不得從事的其他活動。

第十四條中外資商業保理企業從事的業務活動應當符合國家對外匯管理的有關規定。

第十五條商業保理企業可以通過銀行和非銀行金融機構以及發行債券等渠道融資，融資來源必須符合國家相關法律、法規的規定。

第十六條商業保理企業的風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按照企業的總資產減去現金、銀行存款、國債后的剩余資產總額確定。第十七條商業保理企業應當按照審慎會計原則，建立資產損失準備金提取制度。可以參照《非銀行金融機構資產風險分類指導原則（試行）》對保理資產風險進行分類，并根據風險大小，確定資產損失準備計提比例，按照季度提取資產損失準備金。

第十八條商業保理企業為股東及其關聯實體提供擔保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。

第十九條商業保理企業應當在人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系統，辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態予以公示。

第二十條商業保理企業應當在境內已加入國際性保理企業組織的商業銀行，開設商業保理運營資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業保理運營資金主要是指商業保理企業運用自有資金或自籌資金開展商業保理經營活動的資金。商業保理企業日常經營管理資金不納入監管范疇。商業保理企業應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂資金管理協議，明確雙方的權利、義務和責任。

商業保理企業應當每月向試點區（縣）商務主管部門報送經存管銀行確認的資金存管情況；存管銀行發現商業保理企業違反國家法律法規或存管協議的，應當向商務主管部門報告有關情況。

第二十一條商業保理企業應當按照規定，登錄商務部商業保理業務信息系統（以下簡稱“商務部信息系統”）進行信息填報，填報內容包括公司注冊信息、高管人員資質、財務狀況、業務開展情況、內部管理制度建設情況等。新注冊企業應當于成立后10個工作日內完成基本信息填報。

商業保理企業應當于每月、每季度結束后15個工作日內，完成上一月度、季度業務信息填報。信息填報情況將作為商業保理企業合規考核的重要指標。第二十二條商業保理企業應當做好重大事項報告工作，并于下列事項發生后5個工作日內，向商務主管部門（登錄商務部信息系統）報告，并配合有關部門開展調查。

（一）持股比例超過5%的主要股東變動；

（二）單筆金額超過凈資產5%的重大關聯交易；

（三）單筆金額超過凈資產10%的重大債務；

（四）單筆金額超過凈資產20%的或有負債；

（五）超過凈資產10%的重大損失或賠償責任；

（六）董事長、總經理等高管人員變動；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

其他需要向有關部門報備的事項按照有關規定執行。

第四章監督管理

第二十三條市商務委負責建立全市統一的商業保理行業協同監管信息系統，與工商、公安、金融、稅務等部門和上海銀監局、人民銀行上海總部實現企業信息共享，加強對商業保理企業事中、事后協同監管。

市商務委指導和監督各區（縣）推進商業保理試點工作，試點區（縣）商務主管部門應當每半年一次向市商務委報送本區（縣）商業保理發展情況。

第二十四條試點區（縣）商務主管部門應當會同工商、公安、金融、稅務等部門加強對商業保理企業的制度建設、內控機制、合規經營、融資管理、賬戶設置、統計數據上報的及時性和準確性等情況的現場檢查和非現場監測，責令企業對有關情況和問題作出說明并限期整改，并將有關情況通報有關部門。

第二十五條試點區（縣）商務主管部門應當結合日常信息報送、現場和非現場檢查等情況，每年開展合規考核。對違反本辦法規定或達不到本辦法要求的商業保理企業，責令其限期整改；對逾期不整改的以及違規情節嚴重的，不予通過合規考核，及時通報有關部門并向社會予以公示。

試點區（縣）商務主管部門應當將合規考核情況上報市商務委。

第二十六條試點區（縣）商務主管部門應當委托會計師事務所、律師事務所等專業社會評估機構，對商業保理企業風控體系、風險指標、信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等進行評估。第三方評估應每兩年開展一次，并將評估結果向社會公示。

第二十七條商業保理企業在經營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關部門依法進行處理；構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實施高利轉貸犯罪或違法放貸；

（四）應收債權重復質押、轉讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業務實施操縱股價；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關民事合同糾紛；

（七）其他違法違規行為。

第五章附則

第二十八條在中國（上海）自由貿易試驗區內設立商業保理企業，按照區內有關規定執行。

第二十九條本辦法自2014年8月1日起實施，有效期至2016年7月31日。

上海市商務委員會

上海市工商行政管理局

2014年7月1日

第五篇：天津市商業保理業試點管理辦法主要內容解讀

天津市商業保理業試點管理辦法主要內容解讀

2013-01-30 22:57

來源：天津北方網T | T 字號： 打印 參與評論

天津北方網訊：在1月30日舉行的“天津市商業保理業試點政策發布會”上，記者請市商務委有關負責人，專門就正在本市實行的《天津市商業保理業試點管理辦法》(以下簡稱《試點辦法》)進行了解讀。這位負責人告訴記者：《試點辦法》共分七章二十八條，從商業保理定義、商業保理公司設立和業務范圍、公司治理和合規經營、支持鼓勵政策、政府管理、行業自律和協會服務等方面進行了規范。

(一)《試點辦法》出臺的目的，是規范目前本市商業保理業發展過程中準入門檻、監管部門、融資渠道等問題，進一步推進天津市商業保理業持續健康發展，充分發揮商業保理在促進天津市經濟發展方面的積極作用；健全商貿信用服務和融資體系，促進商貿流通進一步發展；主動引導商業保理公司依法合規經營，并有效實施政府和社會對商業保理的必要監管。

(二)《試點辦法》明確了商業保理的定義，商業保理是指銷售商(債權人)將其與買方(債務人)訂立的貨物銷售(服務)合同所產生的應收賬款轉讓給商業保理公司，由商業保理公司為其提供貿易融資、應收賬款管理與催收等綜合性商貿服務。

(三)《試點辦法》規定了商業保理公司的準入條件：

1、主出資人應當為企業法人或其他社會經濟組織，且在申請前1年總資產不低于5000萬元；

2、公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實收貨幣資本，且來源真實合法；

3、商業保理公司應當擁有2名以上具有金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員，其中境外投資者或其關聯實體應當具有從事保理業務的業績和經驗；

4、商業保理公司原則上應當設立為獨立的公司，不得混業經營；

5、商業保理公司的名稱中的行業表述應當標明“商業保理”字樣。這些規定從源頭上規范了商業保理業行業秩序，將更有利地保障中小企業在接受商業保理服務時的自身權益。

(四)《試點辦法》規定了商業保理公司的業務范圍，包括：以受讓應收賬款的方式提供貿易融資；應收賬款的收付結算、管理與催收；銷售分戶(分類)賬管理；與本公司業務相關的非商業性壞賬擔保；客戶資信調查與評估；相關咨詢服務；法律法規準予從事的其他業務。

(五)為拓寬商業保理公司融資渠道，《試點辦法》明確，商業保理公司的營運資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。同時規定，商業保理公司的風險資產可放大到公司凈資產的10倍。

(六)《試點辦法》制定了一系列扶持政策，涉及到營業稅、企業所得稅、契稅、房產稅、個人所得稅、房租補助等方面。如：商業保理公司自開業起，前2年按其繳納營業稅100%的標準給予補助，后3年按其繳納營業稅50%的標準給予補助；自獲利起，前2年按其繳納企業所得稅地方分享部分100%的標準給予補助，后3年按其繳納企業所得稅地方分享部分50%的標準給予補助等等。這些支持措施將有效地降低商業保理公司的經營成本。

(七)《試點辦法》提出，建立由市人民政府分管領導為召集人的商業保理業發展聯席會議制度，市商務委、市金融辦、市財政局、市工商局、市統計局、市國稅局、市地稅局、天津銀監局、人民銀行天津分行和濱海新區人民政府等為成員單位。聯席會議主要職責是協調解決制約商業保理公司發展的問題，促進我市商業保理業持續健康發展。

目前，《內、外資商業保理公司審批指引》已由市商務委制定出臺，可登陸天津市商務網查詢下載。(通訊員陳瑋 王磊)