第一篇：北京市石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)監(jiān)管暫行辦法2016.11.30

北京市石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)監(jiān)管暫行辦法

2016年12月01日

來源：區(qū)商務(wù)委

北京市石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)監(jiān)管暫行辦法 2016-11-30

北京市石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)監(jiān)管暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作健康發(fā)展，規(guī)范經(jīng)營行為、防范信用風(fēng)險(xiǎn)、完善監(jiān)管制度，根據(jù)《北京市石景山區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司試行辦法》（以下簡稱“試行辦法”）和其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 石景山區(qū)商業(yè)保理工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)監(jiān)管委員會(huì)，成員單位為區(qū)商務(wù)委、區(qū)金融服務(wù)辦、區(qū)工商分局、區(qū)國稅局、區(qū)地稅局以及銀行、律師、征信、審計(jì)等專業(yè)機(jī)構(gòu)。監(jiān)管委員會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)商務(wù)委。監(jiān)管委員會(huì)各成員單位依據(jù)職責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)及本暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，在試點(diǎn)期間對試點(diǎn)地區(qū)的商業(yè)保理企業(yè)實(shí)施監(jiān)管。

第三條 本辦法所指的商業(yè)保理企業(yè)，是指根據(jù)“試行辦法”設(shè)立住所和稅收戶管地均在石景山區(qū)的企業(yè)。

第二章 合規(guī)經(jīng)營

第四條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立有效的法人法理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控機(jī)制，依法合規(guī)經(jīng)營，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做到自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行股東變更、減資、注冊地址、經(jīng)營地址等變更須經(jīng)石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過并備案，按程序到相關(guān)部門辦理變更登記。

第五條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營的原則，做到部門設(shè)置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務(wù)分工清晰，職責(zé)權(quán)限明確。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立有效覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、信息披露制度等內(nèi)部控制制度，建立健全融資、放款、還款等各類臺賬制度，明確咨詢、融資、會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范。第六條 商業(yè)保理企業(yè)必須從可行性、資金的安全性、以及政策的合規(guī)性等方面，對保理客戶的業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和評估，并按保理業(yè)務(wù)管理權(quán)限審批放款。商業(yè)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）審慎經(jīng)營原則。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)制定規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，對保理客戶、交易背景和應(yīng)收賬款質(zhì)量進(jìn)行審慎調(diào)查。

（二）比例控制原則。商業(yè)保理企業(yè)的注冊資本金不得用于投資。商業(yè)保理企業(yè)的保理業(yè)務(wù)放款比例原則上不得高于應(yīng)收賬款金額的90%。余款只有在向買方收回全部應(yīng)收賬款并歸還融資款項(xiàng)及相關(guān)保理費(fèi)用后，剩余部分方付給保理客戶。

第七條 商業(yè)保理企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時(shí)，必須與應(yīng)收賬款出讓方簽訂《保理合同》等相關(guān)合同。合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、應(yīng)收賬款內(nèi)容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費(fèi)率、回款賬戶、追索和違約責(zé)任等條款。

第八條 商業(yè)保理企業(yè)在保理款項(xiàng)發(fā)放后，必須及時(shí)跟進(jìn)了解保理客戶的經(jīng)營變化情況，對保理業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

商業(yè)保理企業(yè)在賬款到期日前，必須根據(jù)保理業(yè)務(wù)的具體情況，向保理客戶進(jìn)行提示。

商業(yè)保理企業(yè)在收回保理款項(xiàng)后，應(yīng)做好保理檔案管理工作。

第九條 商業(yè)保理企業(yè)受讓的應(yīng)收賬款必須是在正常付款期內(nèi)。原則上不能受讓的應(yīng)收賬款包括：

（一）違反國家法律法規(guī)，無權(quán)經(jīng)營而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款；

（二）正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款；

（三）約定銷售不成即可退貨而形成的應(yīng)收賬款；

（四）保證金類的應(yīng)收賬款；

（五）可能發(fā)生債務(wù)抵消的應(yīng)收賬款；

（六）已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款；

（七）被第三方主張代位權(quán)的應(yīng)收賬款；

（八）法律法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款；

（九）被采取法律強(qiáng)制措施的應(yīng)收賬款；

（十）可能存在其他權(quán)利瑕疵的應(yīng)收賬款。

第十條 商業(yè)保理企業(yè)須在中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上注冊，在經(jīng)營過程中須將每筆受讓的應(yīng)收賬款在該系統(tǒng)中登記，并取得初始登記憑證。如發(fā)生應(yīng)收賬款登記變更、注銷情況后，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)及時(shí)在該系統(tǒng)中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第十一條 商業(yè)保理企業(yè)可以通過直接融資和間接融資等方式進(jìn)行融資，融資來源必須符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。商業(yè)保理企業(yè)如增資擴(kuò)股吸收股東投資時(shí)，須經(jīng)石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過并備案，同時(shí)出具第三方征信報(bào)告，按程序到相關(guān)部門辦理變更登記。

為防范風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營安全，商業(yè)保理企業(yè)融資時(shí)其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。

第三章 資金管理

第十二條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)已加入國際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營資金的監(jiān)管賬戶。

商業(yè)保理運(yùn)營資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動(dòng)的資金。允許商業(yè)保理企業(yè)在保持合理的資金流動(dòng)性范圍內(nèi)進(jìn)行資金的保值增值，嚴(yán)禁商業(yè)保理企業(yè)將企業(yè)的運(yùn)營資金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，嚴(yán)禁商業(yè)保理企業(yè)以非法集資、非法吸收或變相吸收公眾存款等手段進(jìn)行籌措資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)涉及跨境人民幣出資和借款的，按《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（人民銀行公告〔2011〕第23號）和中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》（銀發(fā)〔2012〕165號）要求，辦理相關(guān)事項(xiàng)。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債監(jiān)管賬戶，企業(yè)可以從人民幣資本金和外債監(jiān)管賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金監(jiān)管賬戶自行關(guān)閉；外債還本付息后關(guān)閉賬戶。

從人民幣資本金和外債監(jiān)管賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業(yè)保理企業(yè)在商業(yè)銀行開設(shè)的商業(yè)保理運(yùn)營資金監(jiān)管賬戶。

第十三條 商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立的監(jiān)管賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)為同一家銀行，且在一家商業(yè)銀行內(nèi)只能開立一個(gè)監(jiān)管賬戶。為了有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要求保理企業(yè)轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶中進(jìn)行結(jié)算、用于開展保理業(yè)務(wù)的資金不得低于人民幣5000萬元，該資金主要為企業(yè)開展日常商業(yè)保理業(yè)務(wù)資本金，商業(yè)保理企業(yè)如因擴(kuò)大業(yè)務(wù)需要在注冊資金范圍內(nèi)增加資本金時(shí)，須經(jīng)石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過并備案，同時(shí)所增加資本金必須出具第三方征信報(bào)告，證明增加資本金來源符合相關(guān)規(guī)定。

商業(yè)保理企業(yè)不得再開設(shè)其他賬戶用于開展保理業(yè)務(wù)。

第十四條 商業(yè)保理企業(yè)只能用監(jiān)管賬戶開展日常的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，專戶專用。包括：

（一）商業(yè)保理企業(yè)融資款項(xiàng)的轉(zhuǎn)入與歸還；

（二）出口保理和國內(nèi)保理的保理客戶的放款與保理費(fèi)用的結(jié)算；

（三）出口保理和國內(nèi)保理的保理客戶應(yīng)收賬款的回款與余額結(jié)清；

（四）支付與商業(yè)保理公司相關(guān)的費(fèi)用（咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等費(fèi)用）；

（五）商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理費(fèi)用的轉(zhuǎn)出。

第十五條 商業(yè)保理企業(yè)必須將保理運(yùn)營資金轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶。商業(yè)保理企業(yè)獲得融資款，轉(zhuǎn)入時(shí)需標(biāo)明資金來源；從監(jiān)管賬戶劃出資金進(jìn)行還款時(shí)，須向商業(yè)銀行提供貸（借）款合同復(fù)印件和劃款指令。

第十六條 商業(yè)保理企業(yè)單次劃撥保理融資資金原則上不得超過企業(yè)注冊資本金的10%。第十七條 商業(yè)保理企業(yè)須將監(jiān)管賬戶作為唯一的保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確。

商業(yè)保理企業(yè)可從監(jiān)管賬戶劃付少量資金至基本賬戶，用于支付企業(yè)日常經(jīng)營管理費(fèi)用。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在監(jiān)管賬戶開立后，向商業(yè)銀行提供每月日常經(jīng)營管理資金的核定額，當(dāng)月累計(jì)不得超過注冊資本的20%。

第十八條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在協(xié)議簽署后的5個(gè)工作日內(nèi)向石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)小組監(jiān)督管理工作辦公室報(bào)送協(xié)議副本、基本賬戶和監(jiān)管賬戶的信息資料。從事出口保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)按外匯管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管賬戶的資金管理與支付結(jié)算、審核資料等具體工作；建立商業(yè)保理企業(yè)融資、放款、還款等資金進(jìn)出臺賬，并與商業(yè)保理企業(yè)定期核對。

商業(yè)銀行可以向商業(yè)保理企業(yè)收取管理費(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由商業(yè)銀行與商業(yè)保理企業(yè)自行約定，但不得違反國家相關(guān)規(guī)定。

第二十條 商業(yè)保理企業(yè)在商業(yè)銀行開立的監(jiān)管賬戶不得用于發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款、受托投資等違反國家法律法規(guī)的行為。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督監(jiān)管賬戶的運(yùn)作，在管理過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)小組監(jiān)管委員會(huì)辦公室報(bào)告。

第四章 監(jiān)管處置

第二十一條 石景山區(qū)商業(yè)保理工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)管委員會(huì)建立“商業(yè)保理公司業(yè)務(wù)信息監(jiān)管系統(tǒng)”，運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。商業(yè)保理企業(yè)必須在規(guī)定時(shí)間申報(bào)以下信息，并對所提交的各項(xiàng)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（一）月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

（二）月度放款、還款情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

（三）月度融資及融資歸還核銷情況統(tǒng)計(jì)表；

（四）每季度財(cái)務(wù)報(bào)表；

（五）每年3月31日前申報(bào)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度審計(jì)報(bào)告、年審報(bào)告、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營情況說明書；

（六）監(jiān)管部門認(rèn)為需要的其他信息。

第二十二條 協(xié)議商業(yè)銀行每季度向石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)小組監(jiān)管委員會(huì)報(bào)送商業(yè)保理企業(yè)資金管理報(bào)告。

第二十三條 在市商務(wù)委、市金融辦、市工商局等有關(guān)部門的指導(dǎo)下，石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)管委員會(huì)成員單位對商業(yè)保理企業(yè)的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設(shè)置等情況進(jìn)行定期（季度）或不定期現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，并要求其就有關(guān)情況、問題進(jìn)行說明并作整改。

第二十四條 商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中，若出現(xiàn)下列情形之一，應(yīng)責(zé)令限期改正，逾期不改，則停止對其試點(diǎn)；情節(jié)嚴(yán)重，由相關(guān)部門依法進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運(yùn)用，經(jīng)營業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定的；

（四）超出核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事須經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營活動(dòng)的；

（六）拒絕或阻礙檢查監(jiān)督的；

（七）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；

（八）隱瞞不良資產(chǎn)的；

（九）提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告的；

（十）開設(shè)非監(jiān)管賬戶開展保理業(yè)務(wù)的；

（十一）連續(xù)一年以上未開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的；

（十二）有其他違法違規(guī)行為的。

第二十五條 商業(yè)保理企業(yè)有下列情形之一的，停止對其試點(diǎn)（停止試點(diǎn)后，企業(yè)應(yīng)到石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦理備案，并按程序到北京市工商行政管理局石景山區(qū)分局辦理變更或注銷手續(xù)），并由相關(guān)部門依法進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實(shí)施操縱股價(jià)；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；

（七）其他違法違規(guī)行為。

第五章 附 則

第二十六條 本辦法實(shí)施過程中如遇國家和北京市頒布新規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 本辦法由石景山區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)管委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：浦東新區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)期間監(jiān)管暫行辦法

浦東新區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)期間監(jiān)管

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)浦東新區(qū)商業(yè)保理試點(diǎn)工作健康發(fā)展，規(guī)范經(jīng)營行為、防范信用風(fēng)險(xiǎn)、完善監(jiān)管制度，根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函[2012]419號，以下簡稱“通知”）、《上海市浦東新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)試行辦法》（浦府綜改[2012]2號，以下簡稱“試行辦法”）和其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)保理企業(yè)的發(fā)展、管理和監(jiān)督，上海市工商行政管理局浦東新區(qū)分局及其他相關(guān)職能部門，在市商業(yè)保理試點(diǎn)工作聯(lián)合推進(jìn)小組的指導(dǎo)下，依據(jù)職責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)及本暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，在試點(diǎn)期間對試點(diǎn)地區(qū)的商業(yè)保理企業(yè)實(shí)施監(jiān)管。

第三條 本辦法所指的商業(yè)保理企業(yè)，是指根據(jù)《試行辦法》設(shè)立且工商注冊地、實(shí)際經(jīng)營場所和稅收戶管地均在浦東新區(qū)的企業(yè)。

第二章 商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)

第四條 浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)建立《商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)》，運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。商業(yè)保理企業(yè)必須在規(guī)定時(shí)間申報(bào)以下信息，并對所提交的各項(xiàng)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（一）每月初的5個(gè)工作日內(nèi)申報(bào)月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

（二）每月初的5個(gè)工作日內(nèi)申報(bào)放款、還款情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

（三）每月初的5個(gè)工作日內(nèi)申報(bào)融資及融資歸還核銷情況統(tǒng)計(jì)表；

（四）每年3月31日前申報(bào)上一審計(jì)報(bào)告、年審報(bào)告；

（五）商業(yè)銀行每半年向浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)和上海市工商行政管理局浦東新區(qū)分局報(bào)送資金管理報(bào)告。

（六）監(jiān)管部門認(rèn)為需要的其他信息。

第三章 經(jīng)營監(jiān)管

第五條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立有效的法人法理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控機(jī)制，依法合規(guī)經(jīng)營，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做到自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第六條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營的原則，做到部門設(shè)置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務(wù)分工清晰，職責(zé)權(quán)限明確。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立有效覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、信息披露制度等內(nèi)部控制制度，建立健全融資、放款、還款等各類臺賬制度，明確咨詢、融資、會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范。

第七條 商業(yè)保理企業(yè)必須從可行性、資金的安全性、以及政策的合規(guī)性等方面，對保理客戶的業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和評估，并按保理業(yè)務(wù)管理權(quán)限審批放款。商業(yè)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）審慎準(zhǔn)入原則。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)制定規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，對保理客戶、交易背景和應(yīng)收賬款質(zhì)量進(jìn)行審慎調(diào)查。

（二）比例控制原則。商業(yè)保理企業(yè)的保理業(yè)務(wù)放款比例原則上不得高于應(yīng)收賬款金額的80%。余款只有在向買方收回全部應(yīng)收賬款并歸還融資款項(xiàng)及相關(guān)保理費(fèi)用后，剩余部分方付給保理客戶。

第八條 商業(yè)保理企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時(shí)，必須與應(yīng)收賬款出讓方簽訂《保理合同》等相關(guān)合同。合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、應(yīng)收賬款內(nèi)容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費(fèi)率、回款賬戶、追索和違約責(zé)任等條款。

第九條 商業(yè)保理企業(yè)在保理款項(xiàng)發(fā)放后，必須及時(shí)跟進(jìn)了解保理客戶的經(jīng)營變化情況，對保理業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

商業(yè)保理企業(yè)在賬款到期日前，必須根據(jù)保理業(yè)務(wù)的具體情況，向保理客戶進(jìn)行提示。

商業(yè)保理企業(yè)在收回保理款項(xiàng)后，應(yīng)做好保理檔案管理工作。

第十條 商業(yè)保理企業(yè)受讓的應(yīng)收賬款必須是在正常付款期內(nèi)。原則上不能受讓的應(yīng)收賬款包括：

（一）違反國家法律法規(guī)，無權(quán)經(jīng)營而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款；

（二）正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款；

（三）約定銷售不成即可退貨而形成的應(yīng)收賬款；

（四）保證金類的應(yīng)收賬款；

（五）可能發(fā)生債務(wù)抵消的應(yīng)收賬款；

（六）已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款；

（七）被第三方主張代位權(quán)的應(yīng)收賬款；

（八）法律法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款；

（九）被采取法律強(qiáng)制措施的應(yīng)收賬款；

（十）可能存在其他權(quán)利瑕疵的應(yīng)收賬款。

第十一條 商業(yè)保理企業(yè)須在中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上注冊，在經(jīng)營過程中須將每筆受讓的應(yīng)收賬款在該系統(tǒng)中登記，并取得初始登記憑證。如發(fā)生應(yīng)收賬款登記變更、注銷情況后，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)及時(shí)在該系統(tǒng)中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第四章 資金管理

第十二條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)已加入國際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營資金的專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業(yè)保理運(yùn)營資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動(dòng)的資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)涉及跨境人民幣出資和借款的，按《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號）和中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》（銀發(fā)[2012]165號）要求，辦理相關(guān)事項(xiàng)。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶，企業(yè)可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金專用存款賬戶自行關(guān)閉；外債還本付息后關(guān)閉賬戶。從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業(yè)保理企業(yè)在商業(yè)銀行開設(shè)的商業(yè)保理運(yùn)營資金專用存款賬戶。

第十三條 商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)為同一家銀行。確有必要的，商業(yè)保理企業(yè)可以在其他商業(yè)銀行再開立新的專用賬戶（商業(yè)保理企業(yè)在一家商業(yè)銀行內(nèi)只能開立一個(gè)專用賬戶）。

商業(yè)保理企業(yè)不得再開設(shè)其他賬戶用于開展保理業(yè)務(wù)。

第十四條 商業(yè)保理企業(yè)只能用專用賬戶開展日常的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，包括：

（一）商業(yè)保理企業(yè)融資款項(xiàng)的轉(zhuǎn)入與歸還；

（二）出口保理和國內(nèi)保理的保理客戶的放款與保理費(fèi)用的結(jié)算；

（三）出口保理和國內(nèi)保理的保理客戶應(yīng)收賬款的回款與余額結(jié)清；

（四）支付與商業(yè)保理公司相關(guān)的費(fèi)用（咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等費(fèi)用）；

（五）商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理費(fèi)用的轉(zhuǎn)出。

第十五條 商業(yè)保理企業(yè)必須將保理運(yùn)營資金轉(zhuǎn)入專用賬戶。商業(yè)保理企業(yè)獲得融資款，轉(zhuǎn)入時(shí)需標(biāo)明資金來源；從專用賬戶劃出資金進(jìn)行還款時(shí)，須向商業(yè)銀行提供貸（借）款合同復(fù)印件和劃款指令。

第十六條 商業(yè)保理企業(yè)單次劃撥保理融資資金在300萬元人民幣以上（含300萬元人民幣）的，應(yīng)向商業(yè)銀行提供《保理合同》、人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款登記憑證，商業(yè)銀行審核后，在2個(gè)工作日之內(nèi)完成撥付；單次劃撥保理融資資金在300萬元人民幣以下的，商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)保理企業(yè)的撥付指令，并在其提供人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款登記證明后即可劃撥，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)定期將《保理合同》和《資金撥付清單》向商業(yè)銀行報(bào)備。

第十七條 商業(yè)保理企業(yè)須將專用賬戶作為唯一的保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確（如在兩家商業(yè)銀行設(shè)立專用賬戶的，原則上其單筆保理融資款和回款必須在同一商業(yè)銀行處理）。

商業(yè)保理企業(yè)可從專用賬戶劃付少量資金至基本賬戶，用于支付企業(yè)日常經(jīng)營管理費(fèi)用。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在專用賬戶開立后，向商業(yè)銀行提供每月日常經(jīng)營管理資金的核定額，當(dāng)月累計(jì)不得超過注冊資本的20%。

第十八條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在協(xié)議簽署后的5個(gè)工作日內(nèi)向浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)和上海市工商行政管理局浦東新區(qū)分局報(bào)送協(xié)議副本、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事出口保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)將協(xié)議向國家外匯管理總局上海分局報(bào)備。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)商業(yè)保理企業(yè)專用賬戶的資金管理與支付結(jié)算、審核資料等具體工作；建立商業(yè)保理企業(yè)融資、放款、還款等資金進(jìn)出臺賬，并與商業(yè)保理企業(yè)定期核對。

商業(yè)銀行可以向商業(yè)保理企業(yè)收取管理費(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由商業(yè)銀行與商業(yè)保理企業(yè)自行約定，但不得違反國家相關(guān)規(guī)定。

第二十條 商業(yè)保理企業(yè)在商業(yè)銀行開立的專用賬戶不得用于發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款、受托投資等違反國家法律法規(guī)的行為。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督專用賬戶的運(yùn)作，在管理過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)和上海市工商行政管理局浦東新區(qū)分局報(bào)告。

第五章

融資管理

第二十一條 商業(yè)保理企業(yè)可以通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)和股東借款、發(fā)行債券、再保理等合法渠道融資，融資來源必須符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

為防范風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營安全，商業(yè)保理企業(yè)融資時(shí)其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)處置

第二十二條 浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)在市、區(qū)相關(guān)職能部門指導(dǎo)下對商業(yè)保理企業(yè)的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設(shè)置等情況進(jìn)行定期（季度）或不定期現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，并要求其就有關(guān)情況、問題進(jìn)行說明并作整改。

第二十三條 商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中，若出現(xiàn)下列情形之一，應(yīng)責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重，由相關(guān)部門依法進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運(yùn)用，經(jīng)營業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定的；

（四）超出核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事須經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營活動(dòng)的；

（六）拒絕或阻礙檢查監(jiān)督的；

（七）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；

（八）隱瞞不良資產(chǎn)的；

（九）提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告的；

（十）開設(shè)非專用存款賬戶開展保理業(yè)務(wù)的；

（十一）連續(xù)一年以上未開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的；

（十二）連續(xù)兩年未通過年審的；

（十三）有其他違法違規(guī)行為的。

第二十四條 商業(yè)保理企業(yè)有下列情形之一的，停止對其試點(diǎn)（停止試點(diǎn)后，企業(yè)應(yīng)到浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)和上海市工商行政管理局浦東新區(qū)分局辦理變更或注銷手續(xù)），并由相關(guān)部門依法進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實(shí)施操縱股價(jià)；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；

（七）其他違法違規(guī)行為。

第七章 商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)

第二十五條 在浦東新區(qū)外商（各地）投資協(xié)會(huì)成立商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)（待條件成熟后將成立商業(yè)保理行業(yè)協(xié)會(huì)），會(huì)員單位包括商業(yè)保理企業(yè)、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。

商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)制定商業(yè)保理業(yè)務(wù)自律公約，開展行業(yè)自律；舉辦教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升商業(yè)保理企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營意識，提高從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識；協(xié)助政府主管部門實(shí)行日常監(jiān)管。

商業(yè)保理企業(yè)必須與商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)簽訂行業(yè)自律承諾。

第八章 附則

第二十六條 本辦法實(shí)施過程中如遇國家和上海市頒布新規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 本辦法由浦東新區(qū)商務(wù)委員會(huì)和上海市工商行政管理局浦東新區(qū)分局負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：天津市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)期間監(jiān)管暫行辦法

天津市濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)期間監(jiān)管暫行辦法

第一章

總則

第一條

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為、防范信用風(fēng)險(xiǎn)、完善監(jiān)管制度，保障濱海新區(qū)商業(yè)保理業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》（津政辦發(fā)〔2013〕103 號），以下簡稱《試點(diǎn)辦法》）有關(guān)要求，結(jié)合新區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 濱海新區(qū)商務(wù)委員會(huì)是新區(qū)商業(yè)保理行業(yè)主管部門，會(huì)同濱海新區(qū)商業(yè)保理聯(lián)席會(huì)議成員單位依據(jù)職責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)及本暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，對各功能區(qū)商業(yè)保理業(yè)的發(fā)展、管理和監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)。

第三條

新區(qū)各功能區(qū)管委會(huì)是商業(yè)保理企業(yè)屬地管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)本區(qū)域商業(yè)保理企業(yè)的審批管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)促進(jìn)、日常監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)防范和違規(guī)處置工作。

第四條

本辦法適用于依據(jù)《試點(diǎn)辦法》在濱海新區(qū)注冊的內(nèi)、外資商業(yè)保理公司。

第二章

行業(yè)統(tǒng)計(jì)

第五條 商業(yè)保理公司應(yīng)定期登錄“商務(wù)部商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”（以下簡稱“信息系統(tǒng)”，網(wǎng)址：http://sybl.mofcom.gov.cn），按照《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）要求，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)信息填報(bào)，并對所提交的各項(xiàng)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第三章

經(jīng)營監(jiān)管

第六條

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營的原則，做到部門設(shè)置完整，層次安排有序，崗位配置合理，功能組合齊全，任務(wù)分工清晰，職責(zé)權(quán)限明確。

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立有效覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、信息披露制度等內(nèi)部控制制度。

第七條

商業(yè)保理公司經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：

（一）審慎準(zhǔn)入原則。商業(yè)保理公司應(yīng)制定規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，從可行性、資金的安全性、政策的合規(guī)性等方面，對保理客戶、交易背景和應(yīng)收賬款質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評估。

（二）比例控制原則。商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)放款比例原則上不高于應(yīng)收賬款金額的80%。

第八條

商業(yè)保理公司在開展業(yè)務(wù)時(shí)，必須與保理客戶簽訂《保理協(xié)議》、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》等相關(guān)業(yè)務(wù)合作協(xié)議,明確雙方的權(quán)利義務(wù)、應(yīng)收賬款內(nèi)容、受讓方式、期限和金額、保理種類和費(fèi)率、回款賬戶、權(quán)利追索和違約責(zé)任等。

第九條

商業(yè)保理公司在保理款項(xiàng)發(fā)放后，必須及時(shí)跟進(jìn)了解保理客戶的經(jīng)營變化情況，對保理業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

商業(yè)保理公司在應(yīng)收賬款到期日前，必須根據(jù)保理業(yè)務(wù)的具體情況，向保理客戶進(jìn)行提示。

第十條

商業(yè)保理公司受讓的應(yīng)收賬款必須是在正常付款期內(nèi)。原則上不能受讓的應(yīng)收賬款包括：

（一）違反國家法律法規(guī)，無權(quán)經(jīng)營而導(dǎo)致無效的；

（二）處于貿(mào)易糾紛期間的；

（三）債務(wù)人不明確的或無基礎(chǔ)法律關(guān)系的；

（四）約定銷售不成即可退貨而形成的；

（五）保證金類的；

（六）可能發(fā)生債務(wù)抵消的；

（七）已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的；

（八）被第三方主張代位權(quán)的；

（九）法律法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的；

（十）被采取法律強(qiáng)制措施的；

（十一）可能存在其他權(quán)利瑕疵的。

第十一條

商業(yè)保理公司須在中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上注冊，在經(jīng)營過程中須將每筆受讓的應(yīng)收賬款在該系統(tǒng)中登記，并取得初始登記憑證。如發(fā)生應(yīng)收賬款登記變更、注銷情況，商業(yè)保理公司應(yīng)及時(shí)在該系統(tǒng)中登記，并取得變更、注銷登記憑證。

第十二條

商業(yè)保理公司應(yīng)真實(shí)記錄并全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，建立業(yè)務(wù)臺賬，記載商業(yè)保理業(yè)務(wù)收支情況，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第十三條

商業(yè)保理公司中從事保理業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備適應(yīng)崗位需求的知識、技術(shù)、能力和經(jīng)驗(yàn)。

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)對本機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員進(jìn)行法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識及職業(yè)道德培訓(xùn)。

第十四條

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)建立完整規(guī)范的業(yè)務(wù)檔案，業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)妥善保管業(yè)務(wù)檔案、會(huì)計(jì)賬簿、業(yè)務(wù)臺賬以及財(cái)務(wù)收入的原始憑證等有關(guān)資料，保管期限不得少于10年。

第十五條商業(yè)保理公司不得與非法機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生商業(yè)保理業(yè)務(wù)往來，不得違法泄露合作客戶的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。

第四章

資金監(jiān)管

第十六條

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)的商業(yè)銀行開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營資金的專用存款賬戶（簡稱“專用賬戶”）。商業(yè)保理公司開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及人民幣資金收支的，應(yīng)開立人民幣專用賬戶。商業(yè)保理公司開展國際保理業(yè)務(wù)涉及外匯資金收支的，應(yīng)開立專用外匯賬戶。

商業(yè)保理運(yùn)營資金主要是指商業(yè)保理公司運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動(dòng)的資金。商業(yè)保理公司日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。

外商投資商業(yè)保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的，按現(xiàn)行外匯管理政策要求，辦理相關(guān)事項(xiàng)。

外商投資商業(yè)保理公司涉及跨境人民幣出資和借款的，需開立人民幣資本金和外債專用存款賬戶，企業(yè)可以從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付保理融資資金等。資本金用完后，人民幣資本金專用存款賬戶自行關(guān)閉；外債還本付息后關(guān)閉賬戶，同時(shí)到所在地外匯局辦理此筆外債注銷手續(xù)。

從人民幣資本金和外債專用存款賬戶中撥付的保理融資資金，其回款必須返回到商業(yè)保理公司在商業(yè)銀行開設(shè)的商業(yè)保理運(yùn)營資金專用存款賬戶。

外商投資商業(yè)保理公司涉及外匯出資和借款的，需開立外匯資本金和外債專用外匯賬戶。賬戶開立、變更、關(guān)閉及賬戶資金收支、結(jié)匯按現(xiàn)行外匯管理政策執(zhí)行。第十七條

商業(yè)保理公司設(shè)立的專用賬戶與其基本賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)為同一家銀行。確有必要的，商業(yè)保理公司可以在其他商業(yè)銀行再開立新的專用賬戶。

第十八條

商業(yè)保理公司只能用專用賬戶開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，包括：

（一）商業(yè)保理公司融資款項(xiàng)的借入與歸還；

（二）開展國內(nèi)保理和國際保理業(yè)務(wù)發(fā)放保理融資款，結(jié)算保理融資利息和保理費(fèi)用；

（三）商業(yè)保理公司受讓應(yīng)收賬款的回款與余額結(jié)清；

（四）轉(zhuǎn)回基本賬戶用于補(bǔ)充企業(yè)日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出。

第十九條商業(yè)保理公司須將專用賬戶作為保理回款賬戶，并在每筆保理合同中予以明確。

第二十條

商業(yè)保理公司獲得融資款，轉(zhuǎn)入專用賬戶時(shí)需標(biāo)明資金來源；從專用賬戶劃出資金還款時(shí)，須向商業(yè)銀行提供貸款合同復(fù)印件和劃款指令。

第二十一條

商業(yè)保理公司發(fā)放保理融資資金在500萬元人民幣以上（含500萬元）的，應(yīng)向商業(yè)銀行提供《保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》、人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款登記憑證，商業(yè)銀行審核后即可劃撥；發(fā)放保理融資資金在500萬元人民幣以下的，商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)保理公司的劃款指令，并在其提供人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款登記憑證后即可劃撥。

第二十二條

商業(yè)保理公司可從專用賬戶劃撥少量資金至基本賬戶，用于支付企業(yè)日常經(jīng)營管理費(fèi)用。商業(yè)保理公司應(yīng)在專用賬戶開立后，向商業(yè)銀行提供每月日常經(jīng)營管理資金的核定額，當(dāng)月累計(jì)不得超過注冊資本的20%。外商投資商業(yè)保理公司辦理外匯資本金和外債專用賬戶備用金結(jié)匯的，按現(xiàn)行外匯管理政策執(zhí)行。

第二十三條

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)在協(xié)議簽訂后的10個(gè)工作日內(nèi)向各試點(diǎn)功能區(qū)管委會(huì)報(bào)送協(xié)議復(fù)印件、基本賬戶和專用賬戶的信息資料。從事國際保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)將協(xié)議向國家外匯管理總局天津分局報(bào)備。

商業(yè)保理公司應(yīng)向各功能區(qū)管委會(huì)每半年報(bào)送由商業(yè)銀行確認(rèn)的專用賬戶資金運(yùn)作情況。

第二十四條

商業(yè)銀行應(yīng)對不同商業(yè)保理公司專用賬戶的資金實(shí)行嚴(yán)格的分賬戶管理，保證商業(yè)保理公司在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面具有獨(dú)立性。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法保守商業(yè)保理公司的商業(yè)秘密，不得對外泄露。

第二十五條

商業(yè)保理公司在商業(yè)銀行開立的專用賬戶不得用于發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款、受托投資等違反國家法律法規(guī)的行為。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督專用賬戶的資金運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)或托管協(xié)議的，不予執(zhí)行并立即向各功能區(qū)管委會(huì)報(bào)告。

第五章 融資監(jiān)管

第二十六條

商業(yè)保理公司融資渠道包括：

（一）銀行融資，包括流通資金貸款、再保理、雙保理等；

（二）委托貸款；

（三）資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃；

（四）資產(chǎn)證券化融資；

（五）其他合法融資渠道。第二十七條

商業(yè)保理公司不得采取“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”的方式進(jìn)行融資，包括以下方面：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

（二）通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；

（四）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對象吸收資金。

第二十八條商業(yè)保理公司發(fā)生融資業(yè)務(wù)時(shí)，須持融資合同及相關(guān)文件向各功能區(qū)管委會(huì)報(bào)備。

第二十九條商業(yè)保理公司借用外債應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行、外匯局相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

第六章

重大事項(xiàng)報(bào)告

第三十條

商業(yè)保理公司應(yīng)于下述事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，登錄“信息系統(tǒng)”進(jìn)行重大事項(xiàng)報(bào)告：

（一）持股比例超過5%的主要股東變動(dòng)；

（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；

（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；

（六）董事長、總經(jīng)理等高管人員變動(dòng)；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

商業(yè)保理公司總經(jīng)理為重大事項(xiàng)報(bào)告的第一責(zé)任人，對重大事項(xiàng)信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。商業(yè)保理公司應(yīng)指定聯(lián)絡(luò)人，具體負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)報(bào)告工作。濱海新區(qū)商務(wù)委應(yīng)建立重大事項(xiàng)通報(bào)制度，及時(shí)向有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)通報(bào)商業(yè)保理公司重大事項(xiàng)變化情況。

第七章

監(jiān)督檢查

第三十一條

各功能區(qū)管委會(huì)對轄區(qū)商業(yè)保理公司的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設(shè)置等情況進(jìn)行定期（每季度）或不定期現(xiàn)場檢查，并要求其就有關(guān)情況、問題進(jìn)行說明并作整改。

區(qū)商務(wù)委會(huì)同區(qū)金融局等濱海新區(qū)商業(yè)保理聯(lián)席會(huì)議成員單位，對新區(qū)商業(yè)保理公司每年至少進(jìn)行一次全面現(xiàn)場檢查，系統(tǒng)排查企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三十二條

商業(yè)保理公司在經(jīng)營過程中，有下列情形之一，應(yīng)責(zé)令改正、限期整改；情節(jié)嚴(yán)重，暫停業(yè)務(wù)、免除扶持政策，并由相關(guān)部門依法進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，向司法機(jī)關(guān)舉報(bào)或者移送，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、注冊地址等變更或終止的；

（三）資金來源和運(yùn)用，經(jīng)營業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定的；

（四）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事超出核準(zhǔn)經(jīng)營范圍的；

（五）拒絕或阻礙監(jiān)督檢查的；

（六）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的；

（七）隱瞞不良資產(chǎn)的；

（八）提供虛假財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)資料的；

（九）開設(shè)非專用存款賬戶開展保理業(yè)務(wù)的；

（十）連續(xù)一年以上未開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的；

（十一）連續(xù)兩年年審不合格的；

（十二）有其他違法違規(guī)行為的。

第三十三條

商業(yè)保理公司有下列情形之一的，取消其商業(yè)保理試點(diǎn)資格（取消試點(diǎn)資格后，企業(yè)應(yīng)到所在功能區(qū)管委會(huì)和工商管理部門辦理變更或注銷手續(xù)），需要由其他部門管轄的，向其他部門舉報(bào)或者移送；構(gòu)成犯罪的，向司法機(jī)關(guān)舉報(bào)或者移送。

（一）抽逃注冊資本金；

（二）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（三）洗錢或參與地下錢莊交易；

（四）實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（五）將應(yīng)收債權(quán)重復(fù)抵押、轉(zhuǎn)讓或進(jìn)行欺詐性交易；

（六）利用國際保理業(yè)務(wù)實(shí)施操縱股價(jià)；

（七）參與暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同欺詐；

（八）其他違法違規(guī)行為。

第三十四條 區(qū)商務(wù)委于每年3月至6月，組織各功能區(qū)管委會(huì)對商業(yè)保理公司上一保理業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行年審。商業(yè)保理公司自愿委托經(jīng)中國人民銀行網(wǎng)站公示的信用評級機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行信用評級。

年審內(nèi)容包括但不限于下列重要事項(xiàng)：

（一）公司設(shè)立、變更情況，主要核查是否存在私自變更或違規(guī)變更情況；

（二）公司注冊資本實(shí)收情況，主要核查有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；

（三）公司資金來源情況，主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位或個(gè)人借款等違規(guī)行為；

（四）公司法人股東存續(xù)情況，報(bào)告公示情況，主要核查商業(yè)保理公司與法人股東的資金往來是否符合相關(guān)規(guī)定；

（五）公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況，主要核查保理業(yè)務(wù)總額構(gòu)成及其真實(shí)性，是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營，尤其是有無發(fā)放貸款情況。

（六）公司信息報(bào)送情況，主要核查向“信息系統(tǒng)”報(bào)送的報(bào)表及信息是否及時(shí)、完整和真實(shí)；

第三十五條

各功能區(qū)管委會(huì)在商業(yè)保理公司年審報(bào)告書上出具年審意見。根據(jù)年審結(jié)果及信用等級評級結(jié)果對企業(yè)進(jìn)行分類管理，并將分類情況向社會(huì)公告。

第八章 附則

第三十六條 本辦法在實(shí)施過程中如遇國家和天津市頒布新的法律法規(guī)，且與本辦法相沖突的，則按新頒布的法律法規(guī)執(zhí)行。

第三十七條

本辦法由濱海新區(qū)商務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行，在商業(yè)保理試點(diǎn)期間內(nèi)有效。

第四篇：上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法(14年7月)

上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法

第一章總則

第一條為鼓勵(lì)和促進(jìn)上海市商業(yè)保理行業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）的要求，制訂本辦法。

第二條中國境內(nèi)企業(yè)及外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下稱“外國投資者”）以獨(dú)資、合資、合作的形式在本市試點(diǎn)區(qū)（縣）設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)，適用本辦法。

第三條本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，是指供應(yīng)商與商業(yè)保理商（非銀行機(jī)構(gòu)）通過簽訂保理協(xié)議，供應(yīng)商將現(xiàn)在或?qū)淼膽?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。

第四條市商務(wù)委負(fù)責(zé)全市商業(yè)保理行業(yè)管理工作，經(jīng)市商務(wù)委和市工商局確定的試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)管理。工商、公安、金融、稅務(wù)等相關(guān)職能部門根據(jù)法律法規(guī)及本辦法的有關(guān)規(guī)定，依法履行行政管理職責(zé)。

第五條市商務(wù)委會(huì)同市工商局、市公安局、市金融辦、市地稅局等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)行業(yè)發(fā)展和加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。試點(diǎn)區(qū)（縣）政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合本區(qū)（縣）實(shí)際，出臺有關(guān)促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的政策措施。

第六條鼓勵(lì)商業(yè)保理企業(yè)成立行業(yè)協(xié)會(huì)，引導(dǎo)企業(yè)加入國際性保理企業(yè)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律。

第二章商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立

第七條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）至少有一個(gè)投資者（或其關(guān)聯(lián)主體）具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷。

本辦法所稱的關(guān)聯(lián)實(shí)體，是指該投資者控制的某一實(shí)體、或控制該投資者的某一實(shí)體、或與該投資者共同受控于某一實(shí)體的另一實(shí)體。控制是指控制方擁有被控制方超過50%的表決權(quán)。

（二）投資者設(shè)立存續(xù)滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設(shè)立商業(yè)保理公司，可不要求存續(xù)滿一年）。投資者具備開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力，其資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內(nèi)在稅務(wù)、海關(guān)、工商等政府部門和金融機(jī)構(gòu)沒有違法違規(guī)和不良記錄。

商業(yè)保理企業(yè)境內(nèi)投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規(guī)相關(guān)要求。

外國投資者如實(shí)披露實(shí)際投資人的背景信息及資產(chǎn)情況。

（三）建立健全的財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急制度。財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、資金和費(fèi)用管理要求、會(huì)計(jì)政策和科目、會(huì)計(jì)憑證管理等。

風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括組織架構(gòu)和職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程和要求、資產(chǎn)分類管理、風(fēng)險(xiǎn)處置措施等。

（四）擁有不少于兩名具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗(yàn)且無不良信用記錄的高級管理人員。

高級管理人員，是指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn)控制主管以及運(yùn)營主管等。

（五）以公司形式設(shè)立，注冊資本不低于人民幣5000萬元，為實(shí)收貨幣資本。

外國投資者以可自由兌換的貨幣、合法獲得的境外人民幣及其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動(dòng)獲得的人民幣合法收益出資。

第八條商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立程序?yàn)椋?/p>

（一）設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)向試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門告知申請人設(shè)立條件，并于收到申請人登記申請后3個(gè)工作日內(nèi)，向試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門發(fā)出征詢函。由試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門啟動(dòng)聯(lián)合征詢機(jī)制，并于10個(gè)工作日內(nèi)，書面反饋意見。

（二）設(shè)立外資商業(yè)保理企業(yè)向試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。經(jīng)核名并符合設(shè)立條件的外資商業(yè)保理企業(yè)，由試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門出具批準(zhǔn)設(shè)立文件并頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；需要由市商務(wù)委批準(zhǔn)的，由區(qū)（縣）商務(wù)主管部門報(bào)市商務(wù)委批準(zhǔn)。

（三）試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門在工商行政管理部門受理登記后，將商業(yè)保理企業(yè)相關(guān)信息報(bào)送市商務(wù)委。

第九條設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)除提交一般企業(yè)設(shè)立所需材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立方案，包括：

1.投資者基本情況介紹及相關(guān)證明；

2.投資者或其關(guān)聯(lián)實(shí)體從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈管理等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷說明；

3.投資規(guī)模分析、資金來源說明；

4.財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急制度；

5.擬設(shè)保理企業(yè)未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、擬開展保理業(yè)務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域、組織管理架構(gòu)、效益分析以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力分析、業(yè)務(wù)操作流程及特點(diǎn)。

（二）高級管理人員及風(fēng)險(xiǎn)控制部門管理人員情況介紹及有關(guān)證明。

（三）管理部門要求提交的其他相關(guān)文件。

第十條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在名稱中，標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。

第十一條商業(yè)保理企業(yè)有下列事項(xiàng)變化的，應(yīng)當(dāng)參照設(shè)立程序申請變更：

（一）持股比例超過5%的股東申請股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（二）增加新股東；

（三）合并；

（四）分立。

其他變化事項(xiàng)按照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第三章經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理

第十二條商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應(yīng)收賬款相關(guān)的下列業(yè)務(wù)：

（一）應(yīng)收賬款融資；

（二）銷售分戶賬管理；

（三）應(yīng)收賬款催收；

（四）壞賬擔(dān)保；

（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務(wù)。

第十三條商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；

（三）專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；

（四）受托投資；

（五）國家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

第十四條中外資商業(yè)保理企業(yè)從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合國家對外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

第十五條商業(yè)保理企業(yè)可以通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及發(fā)行債券等渠道融資，融資來源必須符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第十六條商業(yè)保理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。第十七條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎會(huì)計(jì)原則，建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度。可以參照《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》對保理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小，確定資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。

第十八條商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實(shí)體提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。

第十九條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第二十條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)已加入國際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行，開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。

商業(yè)保理運(yùn)營資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動(dòng)的資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月向試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門報(bào)送經(jīng)存管銀行確認(rèn)的資金存管情況；存管銀行發(fā)現(xiàn)商業(yè)保理企業(yè)違反國家法律法規(guī)或存管協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門報(bào)告有關(guān)情況。

第二十一條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，登錄商務(wù)部商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱“商務(wù)部信息系統(tǒng)”）進(jìn)行信息填報(bào)，填報(bào)內(nèi)容包括公司注冊信息、高管人員資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)部管理制度建設(shè)情況等。新注冊企業(yè)應(yīng)當(dāng)于成立后10個(gè)工作日內(nèi)完成基本信息填報(bào)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月、每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，完成上一月度、季度業(yè)務(wù)信息填報(bào)。信息填報(bào)情況將作為商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)考核的重要指標(biāo)。第二十二條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好重大事項(xiàng)報(bào)告工作，并于下列事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，向商務(wù)主管部門（登錄商務(wù)部信息系統(tǒng)）報(bào)告，并配合有關(guān)部門開展調(diào)查。

（一）持股比例超過5%的主要股東變動(dòng)；

（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；

（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；

（六）董事長、總經(jīng)理等高管人員變動(dòng)；

（七）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

其他需要向有關(guān)部門報(bào)備的事項(xiàng)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章監(jiān)督管理

第二十三條市商務(wù)委負(fù)責(zé)建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同監(jiān)管信息系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務(wù)等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。

市商務(wù)委指導(dǎo)和監(jiān)督各區(qū)（縣）推進(jìn)商業(yè)保理試點(diǎn)工作，試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)每半年一次向市商務(wù)委報(bào)送本區(qū)（縣）商業(yè)保理發(fā)展情況。

第二十四條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同工商、公安、金融、稅務(wù)等部門加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設(shè)置、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性等情況的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，責(zé)令企業(yè)對有關(guān)情況和問題作出說明并限期整改，并將有關(guān)情況通報(bào)有關(guān)部門。

第二十五條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合日常信息報(bào)送、現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等情況，每年開展合規(guī)考核。對違反本辦法規(guī)定或達(dá)不到本辦法要求的商業(yè)保理企業(yè)，責(zé)令其限期整改；對逾期不整改的以及違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，不予通過合規(guī)考核，及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門并向社會(huì)予以公示。

試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將合規(guī)考核情況上報(bào)市商務(wù)委。

第二十六條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)社會(huì)評估機(jī)構(gòu)，對商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)控體系、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估。第三方評估應(yīng)每兩年開展一次，并將評估結(jié)果向社會(huì)公示。

第二十七條商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；

（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實(shí)施操縱股價(jià)；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；

（七）其他違法違規(guī)行為。

第五章附則

第二十八條在中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，按照區(qū)內(nèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條本辦法自2014年8月1日起實(shí)施，有效期至2016年7月31日。

上海市商務(wù)委員會(huì)

上海市工商行政管理局

2014年7月1日

第五篇：天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法主要內(nèi)容解讀

天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法主要內(nèi)容解讀

2013-01-30 22:57

來源：天津北方網(wǎng)T | T 字號： 打印 參與評論

天津北方網(wǎng)訊：在1月30日舉行的“天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)政策發(fā)布會(huì)”上，記者請市商務(wù)委有關(guān)負(fù)責(zé)人，專門就正在本市實(shí)行的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》(以下簡稱《試點(diǎn)辦法》)進(jìn)行了解讀。這位負(fù)責(zé)人告訴記者：《試點(diǎn)辦法》共分七章二十八條，從商業(yè)保理定義、商業(yè)保理公司設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍、公司治理和合規(guī)經(jīng)營、支持鼓勵(lì)政策、政府管理、行業(yè)自律和協(xié)會(huì)服務(wù)等方面進(jìn)行了規(guī)范。

(一)《試點(diǎn)辦法》出臺的目的，是規(guī)范目前本市商業(yè)保理業(yè)發(fā)展過程中準(zhǔn)入門檻、監(jiān)管部門、融資渠道等問題，進(jìn)一步推進(jìn)天津市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，充分發(fā)揮商業(yè)保理在促進(jìn)天津市經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的積極作用；健全商貿(mào)信用服務(wù)和融資體系，促進(jìn)商貿(mào)流通進(jìn)一步發(fā)展；主動(dòng)引導(dǎo)商業(yè)保理公司依法合規(guī)經(jīng)營，并有效實(shí)施政府和社會(huì)對商業(yè)保理的必要監(jiān)管。

(二)《試點(diǎn)辦法》明確了商業(yè)保理的定義，商業(yè)保理是指銷售商(債權(quán)人)將其與買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售(服務(wù))合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務(wù)。

(三)《試點(diǎn)辦法》規(guī)定了商業(yè)保理公司的準(zhǔn)入條件：

1、主出資人應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人或其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，且在申請前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；

2、公司注冊資本不低于5000萬元，全部為實(shí)收貨幣資本，且來源真實(shí)合法；

3、商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)擁有2名以上具有金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗(yàn)且無不良信用記錄的高級管理人員，其中境外投資者或其關(guān)聯(lián)實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有從事保理業(yè)務(wù)的業(yè)績和經(jīng)驗(yàn)；

4、商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立為獨(dú)立的公司，不得混業(yè)經(jīng)營；

5、商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。這些規(guī)定從源頭上規(guī)范了商業(yè)保理業(yè)行業(yè)秩序，將更有利地保障中小企業(yè)在接受商業(yè)保理服務(wù)時(shí)的自身權(quán)益。

(四)《試點(diǎn)辦法》規(guī)定了商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)范圍，包括：以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶(分類)賬管理；與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保；客戶資信調(diào)查與評估；相關(guān)咨詢服務(wù)；法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。

(五)為拓寬商業(yè)保理公司融資渠道，《試點(diǎn)辦法》明確，商業(yè)保理公司的營運(yùn)資金為公司注冊資本金，銀行貸款等間接融資，發(fā)行債券等直接融資，以及借用短期外債和中長期外債。同時(shí)規(guī)定，商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可放大到公司凈資產(chǎn)的10倍。

(六)《試點(diǎn)辦法》制定了一系列扶持政策，涉及到營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、契稅、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅、房租補(bǔ)助等方面。如：商業(yè)保理公司自開業(yè)起，前2年按其繳納營業(yè)稅100%的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，后3年按其繳納營業(yè)稅50%的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助；自獲利起，前2年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分100%的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助，后3年按其繳納企業(yè)所得稅地方分享部分50%的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助等等。這些支持措施將有效地降低商業(yè)保理公司的經(jīng)營成本。

(七)《試點(diǎn)辦法》提出，建立由市人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會(huì)議制度，市商務(wù)委、市金融辦、市財(cái)政局、市工商局、市統(tǒng)計(jì)局、市國稅局、市地稅局、天津銀監(jiān)局、人民銀行天津分行和濱海新區(qū)人民政府等為成員單位。聯(lián)席會(huì)議主要職責(zé)是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進(jìn)我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

目前，《內(nèi)、外資商業(yè)保理公司審批指引》已由市商務(wù)委制定出臺，可登陸天津市商務(wù)網(wǎng)查詢下載。(通訊員陳瑋 王磊)