第一篇：銀行信貸風險研究

銀行信貸風險研究

學院專業

（指導老師：）

[摘要]經濟效益不佳，信貸資產質量不高，是我國國有商業銀行經營中面臨的一個非常突出的問題，也是制約中國金融改革的主要障礙。本文對國有商業銀行信貸風險提出了有針對性的防范對策。

[關鍵詞]：銀行信貸風險

改革開放二十多年來，中國各銀行商業化，經營模式進入市場經濟狀態，基本上良性發展。但在中國現行的金融體制下，中國商業銀行風險性相對比較高，具體表現在于商業銀行信貸占比一直處于過高狀態（上半年商業銀行信貸、股票、國債和企業債融資的比例為87．8：5．0：5．5：1．7），商業銀行的任何風險都可能導致金融市場的整體性風險。央行最近公布的《2005年第二季度中國貨幣政策執行報告》有兩個方面最具新意：一是對當前貨幣信貸形勢的分析；二是對金融市場制度性建設取得新進展的描述。

隨著中國醫務改革開放進一步發慌，市場調節的逐步完善和金融體制改革的不斷深入，我國原國有專業商業銀行向國有商業銀行商業化轉軌的速度也越來越快，從而使多年積累的商業銀行金融問題日漸暴露，潛在的風險日益表面化。但是，無論是不良貸款率的下降，還是商業銀行風險控制的理性化及商業銀行業績的改善，除了商業銀行業的努力外，更多的是得益于政府注資或出售不良貸款。目前國內商業銀行業真正的從機制上的改善仍然不夠，而且不少改革措施都是治標不治本的行程。為此，防范與化解金融風險是國有商業商業銀行當前急待解決的問題，必須引起足夠的重視并及早采取有效的措施加以防范。因此我們從我國商業銀行現狀的信貸風險成因入手，進行逐個分析研究，采取相應措施，努力從實際出發解決存在問題！

1中國各商業商業銀行信貸風險形成的主要因素

1.1商業銀行的歷史問題多年積累的長期形成的金融巨瘤。在過去改革開放前計劃經濟體制下，我國銀行實行的是分級經營、分級管理。作為國有非市場經濟動作的銀行，由計劃經濟體制下的行政決策，向市場經濟條件下按規范程序科學決策轉軌，在這一過程中，中國原有的商業銀行舊體制下潛伏的信貸問題，逐漸暴露出來，其具體表現為兩個方面:一是中國原國有企業風險長期隱藏、積累后集中暴露，不良貸款集中出現。由于歷史原因，中國國有商業銀行與國有企

業合作密切，生死相依。國有企業大部分資金來自國有商業銀行，而國有商業銀行的大部分資產也是對企業的貸款，兩者唇齒相依，有著唇亡齒寒的關系。隨著我國改革開放的深化，市場經濟取代了計劃經濟，企業擁有自主經營權的同時，必須承擔原國有企業自負盈虧的責任。于是，原國有企業長期積累的問題開始集中暴露出來。從而使原來的那些不良貸款開始出現，國有企業的經營風險也就轉移成為商業銀行的信貸風險。特別是在國有企業轉換經營機制過程中，把歷史遺留的人員負擔、債務負擔、社會負擔讓老企業承擔，使原來改制前的商業銀行貸款被大量懸空，實際上原貸款的國有銀行承擔了這些國有企業的責任。因此，目前商業銀行的貸款質量問題，在很大程度上是原國有企業經營風險長期隱藏、積累后集中暴露的結果。二是國有商業銀行在過去發放了許多政策性貸款，由政府領導批示，打條子或者更高級部門介入銀行經濟運作，借貸經營困難國有企業，現在這些貸款基本上都成為不良貸款。在我國《商業銀行法》未出臺以前，我國有商業銀行的企業法人地位尚未確立，自主經營權沒有落實，在地方政府行政干預下發放了許多政策性貸款。特別是在成立國家政策性商業銀行之前，各商業銀行都承擔了相當數量的政策性貸款任務，這些政策性貸款是經政府協調后商業銀行對單戶企業、單個項目發放的。這些政策性貸款的絕大部分風險很高。很多原國有大中型企業的貸款就這種原因無法收回，所以導致我國商業銀行的歷史風險形成。

1.2我國的商業銀行的風險還與國有企業負債過多、效益較差密切相關。在改革開放前計劃經濟體制下，國有企業的固定資產投資以及相當一部分流動資金，都依靠國家財政撥款。到80年代中期，實行“撥改貸”以后，財政基本不向企業增資，企業擴大再生產的資金來源，從財政撥款轉向到國有商業銀行借款。但國有企業的折舊率普遍偏低，自我積累不足，資產負債率越來越高，對商業銀行貸款的依賴性越來越強，靠大量占用商業銀行貸款維持生產經營。特別是近幾年來，我國經濟市場化加強，社會競爭更加激烈，國有企業改革舉步維艱，國有企業大部在競爭中落后，多數國企虧損或經營狀況不佳，而這些企業負債的主要部分是商業銀行貸款，而且短期借款長期占用，資金實力嚴重不足，資金周轉不靈，抗風險能力很低。當市場略有變化，營銷出現困難時，資金運動立即受阻，償債能力大大降低，直接影響到商業銀行貸款資金的安全。即使少數效益較好的國有企業，由于其資產負債率較高，利息負擔較重，貸款到期也很難收回，企業能夠按時支付貸款利息，不過是商業銀行不斷準予續借，這些國企貸款風險沒有

暴露出來而已。一旦商業銀行停止續借，不良貸款立即顯露出來。這是擴大貸款風險的又一重要因素。

1.3商業銀行經營管理方式相對比較落后，操作漏洞比較多。主要表現在:一是在經營上把效益性放在首位，而忽視安全性。國有商業銀行的內在的市場化激勵機制并沒有得到根本性改變，國有各商業銀行業競相爭奪高風險、低效益的項目的根本問題沒有改善。盡管商業銀行中長期貸款過快增長的勢頭得到有效控制，貸款結構有所改善，但是中長期貸款所占的比重仍然過高。同國有企業經營機制相似，國有商業銀行長期以來，并沒有真正建立起責權相當的管理機制，對有權決策人缺乏有效約束和監督制構，有些個別商業銀行甚至搞違規經營、帳外經營，加之政策性業務與經營性業務混在一起，商業銀行自己經營權受到影響，一旦貸款出現問題，很難分清責任，更談不上追究責任。多年的數據表明，國內各國有商業銀行就是不愿意以企業和個人的信用風險來對貸款利率定價，而是在央行規定的基準利率水平上徘徊。各商業銀行的貸款利率水平仍然處于很低水平上且浮動范圍十分較窄。在這種情況下，商業銀行的利率也就無法實現市場化，企業和個人的信用風險就無法相對準確定價，商業銀行的貸款業務或商業銀行的信貸風險要得到根本的改善和提高就更加困難了。

1.4中國商業銀行對房地產的信貸比重過大。中央商業銀行第一次以專題報告形式對外發布了《2004中國房地產金融報告》。《報告》明確指出，我國商業銀行房地產貸款存在很大的風險：一方面，房地產開發商貸款的不良率相對比較高；另一方面，隨著未來房屋稅收政策的逐步到位和物業管理費用的提高，購房者的還款能力可能受到影響，按揭貸款可能出現風險。《報告》顯示，我國的商業銀行房地產貸款，一般包括了房地產開發商貸款和個人購房貸款兩個主要的部分。雖然四家國有商業商業銀行個人購房貸款資產質量較好，不良貸款率為

1.5％左右，但是開發商貸款的風險已開始顯現，四家商業銀行匯總的房地產開發貸款不良貸款率在10%-11％之間，不容忽視。對于正在進行或積極準備股份制改造的國有商業銀行而言，10%-11%的房地產開發貸款不良貸款率是不可以掉以輕心的，它在商業銀行新增貸款中的比例不是小數，任其發展下去，將會使商業銀行的整個不良貸款率很快上升。

按照央行《2004中國房地產金融報告》，目前商業銀行房地產貸款還存在如下幾個方面的風險：一是部分地區如上海等地房地產市場過熱存在市場風險。房地產價格上漲過快容易造成市場價格過分偏離其真實價值，從而產生泡沫，一旦

泡沫破滅，房地產價格下跌，作為抵押物的房地產就會貶值甚至大幅縮水，這將給商業銀行帶來不小的損失。二是房地產開發企業高負債經營隱含財務風險。我國房地產開發商通過各種渠道獲得的商業銀行資金占其資產的比率在70%以上。三是“假按揭”凸顯道德風險。今年4月2日，中國商業銀行就自曝北京“森豪公寓”按揭涉嫌騙貸案。經查明，從2000年12月至2002年6月，北京華運達房地產開發有限公司采取假按揭的方式，從中行北京分行申請按揭貸款199筆，涉及公寓273套，形成風險敞口64494萬元。四是基層商業銀行發放房地產貸款存在操作風險。突出表現在：貸前審查經辦人員風險意識不強，審查流于形式，隨意簡化手續，對資料真實性、合法性審核不嚴；抵押物管理不規范，辦理抵押的相關職能部門協調配合不力，不按程序操作；個別基層行貸后管理混亂，缺少相關的風險預警措施。另外，由于土地儲備中心運作不規范、對其監管不嚴而導致土地開發貸款有較大信用風險，由于相關法律法規的不配套而導致房地產貸款的法律風險也在加大。諸如此類，商業銀行房地產貸款的風險幾乎無處不在。2針對以上信貸風險問題我們，防范與化解信貸風險的對策

2.1轉變舊觀念，尋找新思路。如何防范和化解商業銀行的信貸風險？首先要實現舊經營觀念的轉變。一是在商業銀行經營指導思想上要實現由追求“數量”轉移到注重質量的過程中去。我國市場經濟體制的建立，要求國有商業銀行切實改變原先的追求總量擴張，對安全、質量、效益較為淡薄的經營思想。因此，首先要樹立安全、效益經營理念，要把金融貸款的安全性和效益性視為商業銀行信貸工作的生命線，在兼顧社會效益的同時，確立效益最大化和資產質量最優化的經營目標。其次，要樹立主市場經濟主導下的商業金融競爭觀念，正視商業銀行的現實，充分利用商銀行各自優勢，開拓競爭，改變原來的粗放式管理，實行集約化經營戰略，創造最大的經濟效益。最后，要樹立長遠發展的戰略觀念，不斷開拓業務領域，實施規模經營戰略，學習國內外的先進管理經驗。二是對信貸資產的管理上要實現由“高風險、低收益”到“低風險、高收益”的轉變。首先，充分利用目前國有企業優化資本結構的良機，支持和幫助企業實現資產重組。把風險承擔的主體轉移到高效低險的企業中去，降低風險系數，提高金融信貸資產的收益。其次，建立金融信貸風險防范預警系統。從貸前的安全調查入手，通過確立科學的貸前調查分析指標，全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標，提出科學的貸前預報；貸后要建立跟蹤檢查系統，形成我國商業銀行新一套的信貸資金網絡風險管理體系，及時發現問題，起到預警、報警作用。再次，健

全商業銀行貸款放、收一條龍責任制，實行全過程的嚴格管理，逐步將過去追求規模、鋪新攤子，以外延擴張為主的粗放式經營改變為注重效益，講求效率，以內涵為主的集約化經營模式，從而使商業銀行金融信貸資產達到高效益低風險。

2.2根據企業信用等級有條件地選擇貸款客戶，把握優良客戶，不斷壓縮中間客戶，逐步清理不良客戶。貸款企業的信用等級是對客戶質量的綜合衡量，是決定貸款安全性和效益性的主要因素。信用等級高低，是貸款風險大小、效益好壞的基本標志。在信貸管理上，首先要抓住那些信用等級高的企業(如AA級以上企業)，把他們作為貸款重點投放對象；對信用等級低的客戶(如BB級以下企業)因貸款風險較高，要采取多種措施進行清理；對中間客戶(如A級、BBB級企業)，目前貸款風險可能不大，但這些企業經營狀況一般，潛在風險較大，對其貸款應以臨時性為主，并可以考慮適當壓縮。

2.3加大清收不良貸款的力度，積極尋求補救措施，化解風險貸款。我國商業銀行目前不良貸款數量較大，清收轉化的難度也相對較大，而且大部分是歷史上長期積累形成的，責任不清。為加大清收轉化的力度，要做到廣開渠道，充分利用依靠各級政府、各部門的幫助，抓住時機，采取有針對性措施有效清理各筆風險貸款。同時，要采取適當獎勵措施，調動各方面的積極性，對清收工作做得好的單位和個人給予重獎。要根據不同的風險貸款，充分利用商業銀行的優勢、積極引導經營不良企業轉換經營機制，提高這些企業的經濟效益，提高不良企業還貸、付息能力，對扭虧無望的企業，要及時停放貸款，積極處理抵押品，收回舊貸。對宣告破產的企業，要依法清收商業銀行貸款，要運用法律手段排除風險，緊緊依靠公、檢、法、工商等部門的配合，抓住時機，逐戶上門清收，對“老大難”、“釘子戶”要敢于碰硬，依法起拆，抓典型，動真格，重點突破，擴大影響，發揮法律的震懾力。

2.4要做到進一步加強對商業銀行房地產開發貸款管理，嚴格遵守對房地產開發企業的貸款程序。應重點檢查房地產開發企業的資質，審查房地產開發公司以往的信用紀錄。密切關注借款人與關聯企業的關聯交易，防止借款人資本金明顯不足向控股公司或關聯企業借款增加資本金，防止控股公司轉移挪用借款人的開發項目預售款。規避房貸操作風險，完善房貸操作程序。加強抵押物管理，及時合理地辦理相關抵押手續，規范抵押物估價標準。各商業銀行總行應加強對基層行有關操作規程的管理，就包括房貸風險點、完善合約的程序、相關法規制度、違反操作程序的責任制度等作明確規定。防范“假按揭”風險，完善懲戒機

制。建設一個良好的經濟、社會和信用環境。應建立對騙貸開發商的懲戒機制，如公開披露騙貸企業名單等。對于協助開發商套取個人住房按揭貸款的商業銀行責任人，對其違規行為進行追查和嚴加懲罰。加強利率風險管理，滿足借款人規避利率風險的需要。為此，各商業銀行應提高服務意識，設計符合各類消費者需求的貸款產品。可以考慮允許商業銀行發放固定利率個人住房貸款，使商業銀行的貸款收益能與其資金成本匹配。同時，有關部門應進一步研究利率風險管理工具，爭取早日推出利率互換、利率期權、互換期權等利率衍生產品。另外，各商業銀行應當盡快完善住房置業擔保制度，進一步研究房貸保險制度。3小結

總之，化解國內商業銀行的信貸風險一是要從商業銀行內部風險定價機制入手，促使國內商業銀行的真正市場化；二是要改變目前以商業銀行為主導的金融體系，建立起多元化的融資市場，可以降低和防范國內商業商業銀行信貸風險。

參考文獻：

[1]中國人民銀行貨幣政策分析小組，2005年第二季度中國貨幣政策執行報告，2005年8月

[2]中國人民銀行房地產金融分析小組，2004中國房地產金融報告，2005年8月

[3]中國最高人民法院，商業銀行法，2005年6月

[4]中華工商時報，防范房地產金融風險、研究制定房貸保險制度，2005年8月

[5]互聯周刊，貨幣政策執行報告，2005年7月

[6]王衛國，中國商業銀行不良資產跨國收購的法律背景，2005年8月

第二篇：銀行信貸風險研究（小編推薦）

商業銀行消費信貸的風險分析與對策研究

[摘 要]近年來,隨著金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇,商業銀行的風險管理一直是國際國內金融界關注的焦點。商業銀行信貸風險管理的手段和內容發生了很大的變化,現代信息技術在風險管理中發揮著越來越重要的作用。與傳統風險管理主要依賴定性分析不同,現代風險管理越來越重視定量分析,大量運用數理統計模型來識別、衡量和監 測風險,使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。本文介紹了傳統信貸風險的測度方法,分析了國外 信貸風險度量新方法以及在我國信貸風險管理中的應用難點,結合我國的實際情況,提出我國商業銀行科學測度信 貸風險的現實選擇,構建適合我國經濟和金融環境的商業銀行信貸風險管理系統。

[關鍵詞] 商業銀行;信貸風險;管理系統

商業銀行作為經營貨幣的特殊企業,其信貸風險屬性是與生俱來的。因此,各國銀行自誕生的一天起,就在孜孜尋求規避信貸風險的方法和手段,以最大限度地控制信貸風險。信貸風險是商業銀行貸款的信用風險,是商業銀行面臨的最古老的金融風險。信貸風險是指銀行在信貸活動中預期收益不能實現的可能性。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款本息而使銀行承擔實際的違約風險,而且指由于借款者還款能力下降或信用等級降低而使銀行面臨的潛在違約風險。信貸風險管理是銀行風險管理的核心,它是指商業銀行對信貸風險進行識別、評價并準確度量,在此基礎上進行有效防范和控制信貸風險,以最低成本實現信貸資產最大安全保障的科學管理方法。

對于信貸風險的研究是一個歷史悠久的問題,信貸風險管理方法歷經多年的發展,不斷推陳出新,表現出一種從定性到定量、從簡單到復雜、從個別資產信用風險評價到資產組合信用風險評價的趨勢。而風險管理上的差距,是我國商業銀行與國外先進銀行的最大差距,也是我國商業銀行整體競爭力和盈利能力不強的根本原因。面對金融自由化、全球化的加強和金融競爭與創新的發展,特別是我國加入世貿組織后的金融全面開放,我國國有商業銀行必須正視經營風險問題并盡快構建商業銀行信貸風險管理系統,建立全面風險管理模式,以提高自身風險識別和控制能力。

一、傳統信貸風險的測度方法及局限性

傳統的信貸風險度量模型分為三類:專家方法、評級方法、信用評分方法。專家方法是一種最古老的風險分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權是由該機構那些經過長期訓練、具有豐富經驗的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5c方法,主要集中分析借款人的品格(character),資本(capi tal),償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商業周期(cycle condition)這五項因素。專家知識、主觀判斷以及某些要考慮的關鍵要素權重均為最重要的決定因素。運用這種方法的缺點是,專家用在5c上的權重有可能以借款人的不同而變化,專家難以確定共同要遵循的標準,造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

評級方法是指對每筆貸款進行評級,以此來評估貸款損失準備的充分性。最早的貸款評級方法之一是美國貨幣監理署開發的,將現有的貸款組合歸入5類,同時列明每一級別所需要的準備金。目前,國外很多銀行都開發了貸款的內部評級方法,分為1-9或1-10個級別。商業銀行應對業務作出全面綜合的評價,才能正確評估信貸風險的大小。

信用評分模型中最具代表性的是愛德華.阿爾特曼(altman)在1968年對美國破產和非破產生產企業進行觀察,采用了22個財務比率經過數理統計篩選建立的著名的5變量z-score模型和在此基礎上改進的“zeta”判別分析模型。將z值的大小同衡量標準相比,可以區分破產公司和非破產公司。此方法的應用依靠大量的歷史數據資料,并考慮了借款者經營的主要方面,對違約概率進行了預測。此預測是建立在經濟發展穩定且借款者的經營環境和經營狀況變化不大的情況下,否則,預測誤差就會很大。

二、國外信貸風險度量新方法以及在我國信貸風險管理中的應用難點近年來國外在信貸風險度量與管理的技巧和科學的研究方法方面已經取得了長足的進展,現有的信貸風險度量模型都是在20世紀90年代后期發展起來的。

(一)目前廣泛應用的國外信貸風險度量新方法主要有:

1.kmv公司在1993年開發的credit monitor model(違約預測模型)。該模型的理論基礎是默頓(merton)將期權定價理論運用于有風險的貸款和債券的估值中的工作,債券的估價可以看作是基于公司資產價值的看漲期權,當公司的市場價值下降至一定水平以下,公司就會對其債務違約。kmv模型通過計算一個公司的預期違約率(expected default frequency, edf)來判斷他的違約情況。

2.j.p.摩根公司和一些合作機構于1997年推出的creditmetrics方法(信用度量術)。在銀行業最早使用并對外公開的信用風險管理模型是j.p.摩根于1997年開發的credit metric嚴模型。該模型是通過度量信用資產組合價值大小進而確定信用風險大小的模型,給出了一個測量信用資產價值的大小的具體方法,并由此判定一個機構承擔風險的能力。該模型以信用評級為基礎,計算某項貸款或某組合貸款違約的概率,然后計算上述貸款同時轉變為壞賬的概率。該模型通過計算風險價值(var)數值,力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風險時所應準備的資本金數值。var方法作為一種測量投資組合風險的新方法得到迅速發展,到目前為止,var方法已成為金融領域和部分工業投資領域中的一種重要風險管理工具,許多金融機構已采用var來度量與管理投資組合風險,同時,巴塞爾委員會1995年4月提出了市場風險模型擴展的建議,建議銀行建立基于var的風險管理模型。

3.麥肯錫公司在1998年開發的credit protfolioview(信貸組合審查系統)。該方法是分析貸款組合風險和收益的多因素模型,它運用計量經濟學和蒙特·卡羅模擬來實現,最大的特點是考慮了當期的宏觀經濟環境,比如gdp增長率、失業率、匯率、長期利率、政府支出和儲蓄等宏觀經濟因素。模型認為信用質量的變化是宏觀經濟因素變化的結果。

4.csfp(瑞士信貸銀行金融產品部)開發的creditrisk(信用風險附加)模型,應用了保險業中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型,只考慮債券或貸款是否違約,并假定這種違約遵從泊松過程,與公司的資本結構無關。

此外還有死亡率分析、基于風險中性的kpmg貸款分析系統、風險敞口等值法等,最新發展的信用風險度量模型是2000年4月,穆迪(moody' s)提出的ri.skralc,該模型結合了基于默頓(merton)債券估價的結構方法和分析歷史數據的統計方法。

以上關于信用風險的研究汲取了相關領域的最新研究成果,比如計量經濟學方法、保險精算方法、最優化理論、仿真技術等等,運用了現代計算機大容量處理信息和網絡化技術。

(二)我國商業銀行信貸風險管理的現狀與難點 我國關于商業銀行信用風險管理的研究于20世紀80年代末才剛剛起步。信貸風險是我國商業銀行面臨的最大和最重要的金融風險,由于長期處于計劃經濟體制下,銀行缺乏風險意識,因此在很長的一段時間內忽視了對信貸風險的管理。在銀行業的管理實踐中,其風險管理在我國經歷了計劃經濟體制下對銀行風險損失的控制、有計劃商品經濟體制下的銀行風險管理及現階段商業銀行風險管理三個階段。

1.傳統的計劃經濟體制下的信貸風險管理。從建國到1978年以前的30年時間里,在傳統的計劃經濟體制下,信貸風險是由國家統一承擔的。銀行風險觀念淡薄,對信貸風險管理除了反對貪污、挪用等財經紀律外,主要是依靠貸款指令性計劃分配,堅持“計劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強貸款管理,控制信貸風險。

2.有計劃商品經濟體制下的信貸風險管理。1984年10月,中央明確提出了我國社會主義經濟是在公有制基礎上的有計劃的商品經濟。信貸業務得到迅速發展,信貸風險也開始逐漸暴露并加劇。為此,我國先后確立了存款準備金制度、呆賬準備金制度、備付金制度和資產負債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風險管理制度與機制。但這時的貸款絕大部分給了國有企業,貸款通常沒有擔保,再加上地方政府的行政干預嚴重,使許多企業拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據統計,20世紀80年代后期國有銀行貸給企業的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會主義市場經濟體制下的信貸風險管理。目前我國商業銀行開始注重對客戶進行資信評估,但在具體度量和管理時使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統的方法。國內銀行的風險管理水平大多處于第一階段—非系統化管理,我國各商業銀行對于如何度量信貸風險并構建全面風險管理系統的研究還比較薄弱,遠遠不能滿足市場經濟條件下金融領域日新月異的變化對銀行業發展提出的要求。而通過商業銀行信貸風險管理系統的開發建設,可以使銀行的風險管理水平達到第二階段—系統化風險管理,并在此基礎上,通過對相關的管理系統進行改進與完善,可以逐步趨向于第三階段—戰略組合管理。而我國商業銀行引進和采用西方國家信貸風險度量模型可操作性不大,主要是因為我國企業信

用等級及其變化的資料數據庫還未建立,缺少企業信用等級及其變化的數據資料,給信貸風險的度量增加了難度。銀行度量風險的數據主要來自客戶不同時期的財務報表及其資本市場的價值或價格,還包括銀行貸款損失的時間序列數據等。對于我國銀行來說,只有建立起行業信用數據庫,才能為高級的風險管理體系提供支持和保障。由于我國銀行客戶中非上市公司占據絕大多數,所以對客戶現有財務報表數據的搜集和整理以及對客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

三、我國商業銀行信貸風險管理系統的構建

通過建立一個商業銀行信貸風險管理系統,旨在預防、回避、分散、轉移商業銀行信貸風險,從而減少損失,保證信貸資金的安全。

1.從商業銀行信貸操作流程的角度,構建商業銀行的信貸風險管理系統。該系統有三個構成要素,分別為信貸風險識別系統、信貸風險量化系統以及信貸風險控制系統,它覆蓋了整個信貸操作過程,包括貸前調查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風險管理體系,把這三個構成要素置于一個大系統中進行系統分析。信貸風險識別是風險管理的基礎環節,是指對經濟主體面臨的各種潛在的風險因素進行認識、鑒別、分析,在這個階段,要做到正確判斷風險類型,準確尋找風險根源。信貸風險度量是在識別風險產生原因的基礎上,科學地量化風險,包括衡量各種風險導致損失的可能性的大小以及損失發生的范圍和程度。風險度量是風險識別的延續。信貸風險控制是在識別和度量信貸風險之后,采取有效措施減少風險暴露、將風險損失控制在可承受的范圍內。通過對信貸風險評價分析,才能科學測度商業銀行信貸風險量,找出問題的癥結所在,從而對其提出控制的措施。這三個構成要素以定量分析和定性分析相結合,聯合起來構成一個信貸風險管理的整體,從而達到信貸風險防范和控制的目的。

2.構建商業銀行信貸風險管理系統的關鍵在于科學測度信貸風險。風險度量是信貸風險管理系統中最重要的組成部分,能否對信貸風險進行準確的度量關系到整個風險管理體系的成敗。由于違約風險是我國銀行面臨的最重要的信貸風險,因此信貸風險管理系統將側重于對違約風險進行度量,通過建立銀行內部信貸風險度量模型,對預期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計,進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預期損失和非預期損失。其中,貸款組合的預期損失等于組合內個體貸款預期損失的加權平均值,權重為個體貸款占整個組合資產的比重;貸款組合的非預期損失則是個體貸款的非預期損失、個體貸款占貸款組合資產的權重以及貸款損失相關系數等變量的函數。預期損失決定著銀行的準備金和保證金水平,而非預期損失決定著銀行風險資本的水平,從而達到對銀行信貸風險進行量化組合度量的目的。

現階段商業銀行可以在傳統的貸款風險度的計算基礎上構建一個信貸風險度的函數式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風險的大小。信貸風險度

為:f(x1,x2,x3,x4,x5??)其中,x為影響信貸風險大小的各個因素,包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風險—收益比等。信貸風險度量采用了內部評級與外部評級相結合的方法,對影響企業信用的因素進行加權綜合,得到企業信用的綜合評價值。信貸風險度指標可以用于銀

行對個體貸款的分析與決策,根據信貸風險的度量結果制定明確的信貸風險管理政策,如授信的對象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風險的主要環節之一。同時,還應考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過對個體分析與組合分析風險收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關性,從而分散和降低貸款組合的總風險,實現對貸款組合信貸風險的動態管理。只有這樣,才能有效控制信貸風險,降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協議風險資本充足率要求的經濟資本數量,增強銀行的競爭力。

參考文獻: [1]謝平,等.中國商業銀行改革[m].北京:經濟科學出版社,2002.[2]鐘俊,等.國有商業銀行股份制改造與管理[m].北京:中國工商出版社,2005.

第三篇：村鎮銀行信貸風險防范的法律機制研究

摘 要

2006年《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好的支持社會主義新農村建設的若干意見》的出臺建立了村鎮銀行進軍農村金融市場的準入機制。今年來，村鎮銀行的成立為我國農村地區產業經濟層次化發展、破除農村資金鏈斷裂、防止農村地區貸款資金外流等方面發揮著舉足輕重的作用。但伴隨著村鎮銀行的運營，其自身的信貸風險也悄然滋生。

村鎮銀行借款人、國家政府、村鎮銀行自身均是信貸風險產生的責任主體：“三農”自身的特殊性、政府監管體制的不完善以及村鎮銀行風險內控機制的缺失，構成了村鎮銀行信貸風險指數居高不下的成因要素。

美國社區銀行成熟的立法監管機制、孟加拉格萊珉銀行完備的信用機制及靈活的還款方式，給我國村鎮銀行信貸風險的防范帶來了有效的借鑒。

對村鎮銀行信貸風險進行防范要建立健全相關的法律制度，從立法層面制定我國《村鎮銀行法》及作出具體細則性規定是其根本解決之道；在政府外部監管層面，要完善金融信用信息數據庫的構建、創新農戶抵押擔保新模式以及完善“民間資本控股村鎮銀行”的相關法律規制；最后，在村鎮銀行內部監管層面上，注重信貸風險內控機制及相關激勵機制的建立，同時要注重村鎮銀行核心資本可持續發展規制的構建。

關鍵詞：村鎮銀行，信貸風險，法律對策

引 言

一、選題的意義

近年來，村鎮銀行作為“草根金融”的代表，其在農村金融市場發揮著重要的“輸血”功能。但是，伴隨著村鎮銀行的發展，其信貸風險問題突出。因而，對村鎮銀行的信貸風險進行研究，剖析其信貸風險產生的原因，借鑒美國社區銀行、孟加拉格萊珉銀行的成功治理經驗，探尋村鎮銀行信貸風險的防范機制具有重大的實際意義。

建立村鎮銀行信貸風險的防范機制，無論學術界還是實務界都沒有形成一個統一解決方案，但在健全全國征信體制、建立民間資本控股村鎮銀行的市場準入機制上已經基本達成共識，本文力圖在學界既有研究的基礎上對建立村鎮銀行信貸風險的防范機制上從法學角度進行研究，探索應對之策，為村鎮銀行信貸風險防范機制的建立建言獻策。

二、研究的重點、難點及創新點

本文研究的重點和難點均在本文的第四個部分，即我國村鎮銀行信貸風險防范的法律對策部分。在本文第一、二、三部分的基礎上，著重從解決問題的角度具體分析信貸風險的相關防范措施。這不僅是重點，更是一個難點。本文的創新點，在于本文政府外部監管部分。我國政府在村鎮銀行健康發展中發揮著重要的政策杠桿作用，但是，近年來的相關監管規定抑或規定模糊，抑或操作性不強，給村鎮銀行信貸風險的防范帶來了一定的阻礙。本文結合現實實踐中對相關政策的深入分析，剖析出對本文寫作有用的部分，這或許是一個創新點。

三、研究思路和方法

基于村鎮銀行產生的信貸風險，本文將在第一部分闡述村鎮銀行及其信貸風險的基本理論，接著介紹其信貸風險產生的相關法律原因，基于第三板塊美國社區銀行及孟加拉格萊珉銀行成功治理經驗的基礎上，第四部分主要深入探究村鎮銀行信貸風險防范機制的建立。這是本文的大致思路。具體而言，全文共分為四個部分進行探討：

第一部分，對我國村鎮銀行的相關現狀進行分析。主要包括村鎮銀行的內涵特征及性質，村鎮銀行信貸風險的內涵和特征，以及有關立法現狀的分析。這在全文是個引子的作用，為下文的論述做鋪墊。

第二部分，我國村鎮銀行信貸風險產生的法律原因分析。主要包括“三農”自身、政府法律監管機制、村鎮銀行內部監管機制三個角度來分析。

第三部分，國外銀行成功治理的經驗借鑒。主要包括美國社區銀行以及孟加拉格萊珉銀行兩個部分。

第四部分，村鎮銀行信貸風險防范的法律機制之建立。主要內容包括：建立完善的村鎮銀行立法機制、完善政府法律監管機制以及建立村鎮銀行內控監管機制等三個方面。

在文章寫作過程中，主要采用了以下兩種研究方法：

第一，文獻研究法。在論文的論述過程中筆者查閱了大量的法律法規文件、政府政策性報告、網絡資料及學者著作、論文等資料。這些資料是我論文寫作的基礎，對論文的完成具有重要作用。

第二,調查法。調查具有重要的實踐價值。筆者在論文的寫作過程中通過對無為徽銀村鎮銀行的相關經營數據進行調查，分析出其在信貸風險防范工作中的問題與不足，從而為村鎮銀行信貸風險防范機制的建立找準方向。

村鎮銀行信貸風險防范的法律機制研究

一、概述

（一）村鎮銀行的內涵及特征

自建國以來，農村金融機構不斷地發揮著農村金融的“輸血”功能，有力地緩解了農村資金供求關系嚴重失衡的問題。截止2012年末，全國共有農村商業銀行337家、農村合作銀行147家、農村信用社1927家。2012年末農村金融機構（包括郵政儲蓄銀行）資產規模占全銀行資產規模近15.6%，與股份制商業銀行僅有2%的差距。而2007年末，中國銀監會又創新出一種新型的農村金融機構衍生品：村鎮銀行。自成立至今，村鎮銀行正逐漸成為農村金融穩健發展的新興力量。

2006年12月20日，中國銀監會出臺《中國銀行業監督管理委員會關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》（以下簡稱《意見》）。該《意見》為拓寬村鎮銀行的市場準入提供了原則性的法律基礎。2007年3月，首批村鎮銀行在國內6個首批試點省誕生，至2013年10月，第1000家村鎮銀行誕生于甘肅永登。村鎮銀行作為“草根銀行”，為當地農民、農業和農村經濟的發展提供了重要的金融服務。

1、村鎮銀行的內涵

2007年中國銀監會出臺的《村鎮銀行管理暫行規定》（以下簡稱《規定》）中對“村鎮銀行”的內涵作了明確的界定。該《規定》第一章第二條規定：村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構1。

2、村鎮銀行的特征

根據《村鎮銀行管理暫行規定》、《關于加強村鎮銀行監管的意見》及相關條例等規定，村鎮銀行應有如下幾方面特征：

（1）村鎮銀行是獨立的且小型的第一法人機構。《規定》第一章第三條規定：村鎮銀行是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任2。該條款著重從責任承擔、結構模型等角度闡述了村鎮銀行為獨立的第一法人機構。而《規定》第二章第八條中規定：在縣（市）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬人民幣；在鄉（鎮）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬人民幣3。由此，村鎮銀行可以被我們定義為“小型”金融機構。

（2）村鎮銀行是金融機構合作的產物。正規商業化金融對于小農經濟是不可能對等的，只有合作金融才能解決小農經濟出現的困境4。據此，《規定》第二章第八條中規定：發起人或出資人中應至少有一家銀行業金融機構5。該款規定是村鎮銀行設立的必要條件，銀行業金融機構作為村鎮銀行設立的主發起行，是金融組織合作的有力體現，更是深化農村金融改革的賀信要求。

（3）公司治理結構靈活。如上所述，村鎮銀行是獨立且小型的第 12 《村鎮銀行管理暫行規定》第2條

《村鎮銀行管理暫行規定》第3條 3 《村鎮銀行管理暫行規定》第8條 4 李建英： 《轉軌期農村金融新體系研究》，經濟管理出版社2010年版，第24頁 5 《村鎮銀行管理暫行規定》第8條 一法人機構，較于其他正規化商業銀行，其注冊資本、機構規模較小，依據于資源優化配置的原則，《規定》第四章第三十一條中規定，村鎮銀行可只設立董事會，行使決策和監督職能；也可不設董事會，由執行董事行使董事會相關職責6。該條規定表明，村鎮銀行治理結構在以《公司法》為依據的前提下，可根據自身實際規模來自主決定內部機構的設置，以科學運行的原則提高決策及經營效率。

（4）村鎮銀行的政策性杠桿機制靈活。村鎮銀行是消除農村金融空白、實現農村金融服務全覆蓋的新型金融載體，但因農村金融的弱質性及脆弱性，國家政策性金融杠桿不得不貫穿村鎮銀行運營的全過程。我國村鎮銀行的政策性杠桿機制較為靈活，尤其是對民間資本控股村鎮銀行的規制上體現得較為明顯：2007年的《村鎮銀行管理暫行規定》開啟了民間資本入股村鎮銀行的市場準入機制，但結合當時農村金融波動性較大等現狀，國家給予了民間資本較嚴格的持股比例限制，規定單個自然人股東及關聯方、單一非銀行金融機構企業法人及關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%。隨著農村金融體制的健全發展，國家對金融壟斷體制進行了制度化的改革，逐步解除了民間資本“戴著枷鎖跳舞”的困境，2010年5月13日，國務院發布的《關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》（新“36條”）規定，鼓勵民間資本發起或參與設立村鎮銀行等金融機構，放寬村鎮銀行或社區銀行中法人銀行最低出資比例的限制。隨后，2012年5月26日，銀監會發布的《中國銀監會關于鼓勵和引導民間資本進入 6 《村鎮銀行管理暫行規定》第31條 銀行業的實施意見》中規定：支持民營企業參與村鎮銀行發展設立或增資擴股，村鎮銀行主發起行的最低擴股比例由20%降低至15%。至此，民間資本控股村鎮銀行得到了合法化的依據，靈活的政策性杠桿機制使得我國農村金融市場向著金融公平的目標邁出了重要的一步。

（二）村鎮銀行的性質分析

眾多學者對于村鎮銀行的性質界定莫衷一是。筆者認為，村鎮銀行更是一種特殊的商業銀行。

1、村鎮銀行是種商業銀行。

從立法淵源上看，村鎮銀行相關法律法規是依據于《中華人民共和國商業銀行法》制定的，因此，村鎮銀行運營中所遵循的法律規則與一般的商業銀行相同。《規定》第一章第四條規定：村鎮銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則7。因此，村鎮銀行的經營原則與商業銀行追求效應性的經營原則相同，而其相關的經營范圍與商業銀行相比亦并無二致。此外，通觀相關法律法規，村鎮銀行與商業銀行在設立條件、存款準備金要求、資產互債事項等規定上基本一致。由此可見，村鎮銀行本質上是種商業性銀行。

2、村鎮銀行是種特殊的商業銀行

村鎮銀行具有有別于商業銀行的特殊性，該特殊性主要體現在：首先，村鎮銀行的經營地域有著嚴格的限制，根據《銀監會關于加強村鎮銀行監管的意見》，村鎮銀行只能在地域范圍內經營，不能跨地域吸收存貸款，這與商業銀行地域互通的經營現狀不同；其次，村鎮 7 《村鎮銀行管理暫行規定》第4條 銀行注冊資本較商業銀行低，其注冊資本的最低下限是一般商業銀行注冊資本最低下線的1/100。村鎮銀行的“低門檻”準入原則契合農村金融市場資本總額低、資本供求關系失衡等現狀，通過較低準入，能夠更好地保障農村金融市場資金鏈的良性循環運行。

（三）村鎮銀行信貸風險的界定及其特征

由上可知，村鎮銀行是種特殊的商業銀行，自其2007年運營以來，村鎮銀行不斷地向農村金融市場注入“新鮮血液”，為我國新農村建設發揮著基礎性作用。然而，農業“靠天收”的自然風險、抵押權客體的有限性都導致了村鎮銀行信用風險的集中，尤其是信貸風險表現得更為突出，信貸風險一旦產生，便會發生較大的現實違約，重則使村鎮銀行的整套運營體系陷入癱瘓狀態。因此，加強村鎮銀行信貸風險的防范顯得尤為緊迫和必要。

1、村鎮銀行信貸風險的界定

村鎮銀行與一般的商業銀行一樣，參與市場投資，自主經營，自負盈虧，因此具有高風險性。其風險主要包括法律風險、市場風險、操作風險、環境風險、政策風險、信用風險六種分類。其中，操作風險屬于村鎮銀行可控制性風險，可以通過內部控制來化解該內生風險，法律風險、政策風險屬于管理型風險，該風險可以通過國家立法、政策制定來規避，而市場風險更可以通過浮動利率、新金融產品來抵制相關不利的影響，環境風險更會被定義為一種自然風險，無規則可循，只能通過建立完善的預警系統把自然損害降至最低。而由于貸前的風險逆向選擇，唯有信用風險是村鎮銀行運營中最棘手的風險，巴塞爾銀行監督委員會在相關文件中所述：銀行機構在經營活動中面臨許多風險，而信用風險是最直接、最主要的風險，與其他風險相比更具有不可控性8。

銀行信用風險包括廣義和狹義兩種概念。廣義的信用風險是基于信用證、票據、期貨等新型金融服務的背景下產生的，是指導致銀行信用風險產生的各種不確定因素總和。該不確定因素主要包括投資失敗、破產、重組等動態化因素，使得銀行信用風險產生的誘因擴大到可能性層面，包括實際違約損害價值以及預期違約評估價值。而狹義的信用風險是廣義信用風險的縮小解釋，是指借款人不能按約定期限還本付息而給貸款銀行造成損失的風險，具體則指信貸風險。由于村鎮銀行目前處于起步階段，雖然其經營的金融業務有所擴展，但在欠發達的農村地區，仍以傳統意義上的信貸風險為主。因此，筆者把村鎮銀行的信用風險焦集于信貸風險范圍內。

2、村鎮銀行信貸風險的特征

（1）預期度低。村鎮銀行以“支農、惠農”為經營理念而設立的，農戶人數占村鎮銀行借款人總數的比例較高，農戶借款額占村鎮銀行貸款總額的比例較大，來自農戶的信貸風險預期評估值是影響村鎮銀行信貸風險總預期值的重要指標之一。而農業經濟具有季節性、周期性等特征，生產過程復雜，再加之自然風險之不可抗性，導致農業借款人抵御自然風險的能力較弱，信貸風險的偶發性因素較大。該偶發性導致了村鎮銀行對信貸風險的預期度較低。

BIS, Principles for the management of interest rate risk, Basel Committee Publications,No.29,1997（2）信貸風險趨同。由于農村群眾綜合素質不高、農業自然資源及技術資源有限等因素，使得農業經濟品牌創新力度較低，大部分農村居民在農業品種選擇上趨同，農業品種隨即呈現片狀生產模式。因此，市場經濟發揮杠桿作用之后，農業產品價格會進入衰退期，從而導致村鎮銀行信貸風險同時、同種類地產生，信貸風險趨同性突出。

（四）村鎮銀行信貸風險防范的立法現狀

自2006年至今，以村鎮銀行為研究對象的針對性的法律法規、部門規章及規范性文件共十幾部，從而初步構成了村鎮銀行信貸風險防范的法制體系。

其中，《村鎮銀行管理暫行規定》中涉及信貸風險的內容較多，但有些條款內容不全面，有些條款多為原則性的指導規定，缺乏一定的細則性規范，操作性不強。具體分析如下：

1、有些規定不全面。

要抵御信貸風險，就要將自身資產的風險系數降至最低。如《村鎮銀行管理暫行規定》第三章第二十二條第三款中規定：境外金融機構投資入股村鎮銀行，其非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10%9。風險加權資產是指對銀行資產加以分類，根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險系數，以這種風險系數為權重求得的資產總額10。把風險加權數引入到資產總額的計算中來，則使資產風險的預測更為客觀，從而亦增強了對信貸風險的自身抵御能力。然 9 《村鎮銀行管理暫行規定》第22條

資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=MgMuPbf0kx0-Wenyp6L9gWfTChU_4yoTSCOIE__c-A7qrKnkxnmW9tOEtG3Y6jLA，2014年1月訪問 10而，對境內入股村鎮銀行的金融機構而言，《村鎮銀行管理暫行規定》中并未規定其入股資金的風險系數，境內金融機構面對信貸風險的自身資本抵御能力受到質疑。因此，要及時填補入股村鎮銀行的境內金融機構關于風險加權資產總額規定的空白。

2、有些規則未轉化為深入性細則

《村鎮銀行管理暫行規定》第五章第四十三條規定：村鎮銀行應建立健全內部審計機制以及內部控制制度以提高風險識別和防范能力11。而自2007年該規定出臺以來至今，并未出臺相關規章、規范性文件以細化村鎮銀行風險防范的內控制度，故缺乏一定的操作性。

由于村鎮銀行是種新生力量，其信貸風險防范的相關法律規制缺乏一定的缺失，相關學者的研究內容較為分散。故筆者在綜合相關法律法規、部門規章、規范性文件及相關學者研究成果的基礎上，對村鎮銀行信貸風險防范的成因及完善措施提出幾點思考。

2、村鎮銀行信貸風險產生的成因分析

（一）實例考察：無為縣徽銀村鎮銀行的個案探悉

無為縣徽銀村鎮銀行坐落于安徽省蕪湖市無為縣，2010年8月8日開業，注冊資本1億元，由徽商銀行以40%的持股比例發起設立，投資入股村鎮銀行的銀行業金融機構、非銀行業金融機構、非金融機構企業法人共8家。以“貼近村鎮，服務三農”為宗旨，以“支農、支小、支微”為經營理念，2013年12月18日，高溝鎮支行作為第三家營業網點宣布開業。至目前，無為縣徽銀村鎮銀行的資產規模、11 《村鎮銀行管理暫行規定》第43條 負債規模、存款余額、人均利潤等多項經營指標在安徽省40家村鎮銀行銀行中排第一。

無為徽銀村鎮銀行自成立以來，在信貸風險的防范上采取了三項措施：一是通過創新金融產品，探索出符合農村實際生產情況的擔保體系，使得信貸風險系數有所降低；二是根據農業生產季節性、周期性等特征合理地規定貸款周期，增強了當地借款人的還款能力；三是簡化貸款手續、創新貸款方式，提升了保證人的安全系數。

具體而言，無為徽銀村鎮銀行主要采取了以下亮點措施： 首先，無為徽銀村鎮銀行針對無為縣地域生產特色創新出“茂林通”等金融產品，從而為無為縣群眾提供了一個新型的融資平臺和融資渠道。該金融產品的特色是把單一的房屋抵押轉化為多品種多角度的擔保方式，即以借款人（或第三人）所有或依法有處分權的森林、林木及林地使用權作為抵押物而發放貸款，實屬林權抵押貸款。該金融產品亦是貸款擔保的一種創新，通過創新抵押權客體，加強了借款人的還款能力，當借款人不能按時償還借款時，作為債權人的村鎮銀行可就抵押權客體的價值優先受償。該舉措是信貸風險防范的有力體現，給無為徽銀村鎮銀行的信貸風險防范帶來了較大裨益。

其次，對于不同種類的金融產品的貸款期限，無為徽銀村鎮銀行采取了不同的規定。如“茂林通”貸款期限長至10年，而“領航通船舶”貸款期限長至2年，“農貸通”貸款期限長至6—18個月。該差異性的貸款期限規定主要依據于無為縣不同種類產品收益周期的差異性而產生的，使得農戶、個體經營戶及中小企業的還貸行為在其收益周期內完成，從而保證了借款人的還款能力，在一定程度上有利于信貸風險的規避。

再次，無為徽銀村鎮銀行創新貸款擔保方式。農戶聯保是村鎮銀行借款人提供信用擔保的典型方式，是指5到10戶農戶組成農戶聯保小組，當借款人逾期不能完成還款任務時，聯保小組要承擔連帶責任的一種制度。對此，無為會銀村鎮銀行將農戶聯保小組人數規定為不少于3人，這種做法既使得農戶聯保擔保方式得到農戶的積極參與，又便于村鎮銀行發放貸款，更大程度上發揮著農戶聯保作用，從而使得村鎮銀行的信貸風險得到一定的遏制。

從徽銀村鎮銀行運營情況來看，其信貸風險風范能力還有些不足，主要體現在：

首先，徽銀村鎮銀行沒有形成成熟的品牌效應，公信力不足。由于該村鎮銀行成立時間較短，機制運營上沿襲了一般商業銀行的運營模式。因此，大多數農戶對其性質定位沒有達成清晰的認識，其信譽積累薄弱，降低了自身抵御信貸風險的能力。

其次，徽銀村鎮銀行內部缺乏有效的信貸風險管理機制以及相關的授信評級機制。雖然近年來，徽銀村鎮銀行在金融產品品種和服務上有所創新，但其并沒有將具體的創新措施上升為內部風險控制的長效機制。同時，在采用農戶聯保擔保方式的情況下，在農戶的授信額度內，徽銀村鎮銀行并沒有針對相關聯保戶的信用級別制定操作性較強的授信評級機制，這在一定程度上滋生了信貸風險的產生。

由于基于相同的“支農”宗旨而產生，無為徽銀村鎮銀行與全國其他村鎮銀行在經營原則、股權結構安排上極為相似。因此，無為徽銀村鎮銀行在信貸風險防范上存在的不足更具有普遍性。筆者認為，只有深究信貸風險背后的成因，才能有針對性地提出信貸風險防范的相關措施。

（二）村鎮銀行信貸風險存在的成因分析

同一般商業銀行一樣，村鎮銀行的風險與經營同在，而信貸風險表現得更為明顯。根據合同相對性原則，作為借款合同的借貸雙方，村鎮銀行的“草根性”，農戶、個體經營戶、中小企業的特殊性，均構成了村鎮銀行信貸風險的致成因素。自相關銀行業金融機構退出農村金融市場后，政府對于新金融形態的村鎮銀行在成立、經營等不同階段均做了強制性的規定，缺乏了誘致性的政策傾向。政府相關的金融政策、財政政策雖然降低了制度變遷帶來的摩擦成本，但卻沒有提高農村金融效率，從一定程度上加大了信貸風險系數。因此，筆者認為，借款人自身、村鎮銀行自身及國家政府均成為了村鎮銀行信貸風險產生的責任主體，本文即從責任主體的角度來歸納出我國村鎮銀行信貸風險產生的主要原因。

1、“三農”自身層面

（1）農業生產相對成本高、收益低。自2001年中國入世以來，中國市場與世界市場接軌，不但服務業、工業，農業生產資料市場亦放寬了準入標準。物價的上漲、高科技的投入、市場競爭力的增強均使得農業生產資料的購買價格上漲。相對于農業生產資料市場，中國的農產品生產處于全球價值鏈的中低端，科技含量有待提高，交換價值較低。再加之，農業生產的周期性較長，遇到自然風險等不可抗力的幾率較大。因此，農產品的低收益率客觀上降低了借款人的還款能力，從而加大了信貸風險的產生。

（2）農戶、個體經營戶的文化素養不高、信用意識淡薄、誠信指數不高。由于《擔保法》只對抵押人的抵押權客體作了禁止性和列舉式規定，農戶及個體經營戶的可抵押標的物的種類較少。基于此，村鎮銀行開辦了無抵押貸款業務，通過對借款人授信而發放貸款，這對于農戶、個體經營戶的信用額度要求較高。

2013年是我國教育制度的改革年，通過建立健全相關的教育機制使我國城鄉居民獲得了更多的受教育機會，更向教育公平的道路上邁出了重要的一步。但如上圖所示，目前我國農村地區的受教育現狀較為嚴峻，我國農戶、個體經營戶的文化綜合水平有限，誠信意識較低，從而助長了信貸風險的發生。

（3）農村中小企業的不足

隨著新農村改革政策的推進，農村中小企業近些年來異軍突起，其在農村金融市場的優化配置上發揮著重要的作用。但大部分中小企業成點狀成長，在區域范圍內并未能形成有效的產業鏈，一旦遇到信貸風險，同類企業間的互動力較差；另一方面，中小企業內部并未形成有效的風險內控機制，其風險預警體系尚未成熟，一般都是信貸風險產生之后的事后處理機制，這便大大加強了信貸風險產生的可能性。

2、國家政府外部層面（1）立法機制不完善

①抵押權的行使受限。抵押關系是借款合同的從法律關系，是促進債權實現的重要保證。因此，對抵押權做出相關規定的立法內容顯得尤為重要。而我國《物權法》第十六章第一百八十條只對抵押權的客體作了列舉式的規定，我國抵押權客體只被收縮到生產資料及生活資料幾種具體類別上，如交通運輸工具、生產資料設備、以特定方式取得的土地承包經營權。由此可知，涉農的抵押權標的物的種類較少。再之，對于禁止性抵押權客體的規定中，《物權法》第十六章第一百八十四條第二款中規定，集體所有的土地使用權如自留山、自留地、耕地、宅基地不得抵押。據此，農戶的抵押權權限受到了立法的限制，大部分農戶轉向了無抵押擔保，其較低的還款預期性加劇了村鎮銀行信貸風險的產生。

②抵押權行使程序復雜。該程序的復雜性主要體現在鄉村企業集體土地使用權的抵押規定上。雖然《物權法》第一百八十三條對鄉村企業集體土地使用權的抵押權行使作出了肯定性的規定，但其具體實現程序較為復雜，根據《農村集體土地使用權抵押登記的若干規定》第十三條規定，鄉村企業集體土地只有依序經過征地、轉為國有、劃撥等行政手段之后才能獲得抵押物的處分權。該抵押壁壘的人為設置，使得村鎮銀行抵押權實現受阻，不利于信貸風險的防范。

③信息披露的立法規制模糊。《商業銀行信息披露辦法》是基于《村鎮銀行管理暫行規定》意旨而產生，該《辦法》是通過公開村鎮銀行的經營情況、重大事項從而達到有效地進行風險提示及進一步防范信貸風險產生的目的。但該《辦法》中有些規定缺乏明確的法律解釋，如該《辦法》第三十條規定：資產總額低于10億元人民幣或存款余額低于5萬元人民幣的商業銀行，按照本辦法規定進行信息披露確有困難的，經說明原因并制定未來信息披露計劃，報中國銀監會批準后，可免于信息披露12。該彈性規定對于“確有困難”并未作出相關細則性規定，這很可能構成一些村鎮銀行逃避信息披露的漏洞，降低了風險提示的機率，隱瞞了已存在的問題。

（2）監管體制的不完善

基于國情現狀，我國政府在村鎮銀行的市場準入、運營過程中發揮著監管杠桿作用。但由于村鎮銀行動態化成長，政府相關監管機制制度壁壘性及滯后性突出，在一定程度上加速了村鎮銀行信貸風險的產生：

①有關“民間資本”監管規定下的隱患

2006年，政府基于保障村鎮銀行資本穩定運營的初衷，在《意見》中對入股村鎮銀行的民間資本作了較高的壁壘性制度設置。隨著民間資本的成熟發展及村鎮銀行的穩健運營，2010年的“新36條”及2012年的《中國銀監會關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》中逐步作出了民間資本可控股村鎮銀行的規定。

民間資本控股村鎮銀行是“產融結合理論”下的實踐創新，該監管規定打破了國家金融壟斷體制的壁壘性設置，為民間資本在金融市場的公平化發展提供了陽光化的出路：一方面強化了集團企業內部資 12 《商業銀行信息披露辦法》第30條 金的集約化管理，另一方面亦降低了村鎮銀行的融資成本。但同時也埋下了村鎮銀行信貸風險的隱患：

首先，大部分的民間資本來自于民營企業的金融資產，由于民營企業缺乏國家控股的堅強資本后盾以及自身“逐利性”特征，均加強了自身在金融市場運營中的風險系數。民間資本若控股村鎮銀行，其自身的風險則會轉嫁于村鎮銀行，使村鎮銀行抵御信貸風險的能力減弱；其次，關聯交易是金融市場必要的防范事項之一，民營企業的家族化管理模式易出現違法關聯貸款之弊端，若引入民間資本控股村鎮銀行的監管機制，則會導致村鎮銀行的信貸風險，嚴重影響村鎮銀行的可持續化發展。

②有關“貸款數額”監管規定的弊端

《村鎮銀行管理暫行規定》第四十一條規定，村鎮銀行對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%13，該規定的本意是防止村鎮銀行貸款數額的集中、降低村鎮銀行的風險系數及風險成本。然而，政府并沒有從授信收益與風險成本的比例角度來綜合考慮信貸風險的預期值，而是僅僅通過設置絕對的貸款數額壁壘來達到防范信貸風險發生的目的是不現實的。該絕對的貸款數額壁壘的設置，會使村鎮銀行喪失大批的優良客戶，這無助于村鎮銀行派生資本的有效積累，在一定程度上使村鎮銀行喪失了抵御信貸風險的能力。

3、村鎮銀行內部層面

（1）風險控制管理體制不完善。內部風險控制機制是村鎮銀行 13 《村鎮銀行管理暫行規定》第41條 防范信貸風險產生的智囊團，《村鎮銀行管理暫行規定》第四十三條明確規定村鎮銀行應建立健全內部控制制度。但該規定過于原則，在實踐中，有些村鎮銀行便自主創建風險內控機制。由于缺乏相應的規范化指引，村鎮銀行風險內控機制的具體操作規范尚未制成統一的體系，大部分村鎮銀行套用一般性商業銀行的相關機制。一方面這將會導致村鎮銀行內控機制的“水土不服”；另一方面將會削弱村鎮銀行對于信貸風險的抑制功能。

（2）風險控制軟實力薄弱。村鎮銀行秉承“支農”、“惠農”經營理念，其地理位置一般居于縣（市）、鄉（鎮）區域，故在人才引進上存在著一些局限性，其招聘的一些員工綜合業務水平較低、風險評估能力較弱；再之，由于員工數量的有限性，其貸前調查、貸款審查、貸后跟蹤管理等分部工作還很不到位，極易促進道德風險的產生14。

（3）風險控制硬實力不足。今年來我國居民閑置資金有限，再加之地域經營的局限性使得作為“草根金融”代表的村鎮銀行至目前為止尚未產生有效的品牌效應，銀行的自身資本有限；而另一方面，村鎮銀行作為特殊的商業銀行，其具有追求利潤最大化的商業目的。為此，村鎮銀行具有在授信額度內發放最大數額貸款的動機。這便導致了資金供給與需求的不對稱性，使得內部周轉資金數額變小，這將嚴重阻礙信貸資金的安全運營，很容易導致信貸風險的產生。

三、他國信貸風險防范的法律機制之借鑒

高凌云、劉鐘欽： “對村鎮銀行信用風險防范的思考”，《財政與金融》2008年第5期，第3頁 由于我國村鎮銀行成立時間較短，其內部經營機制、政府外部監管機制尚未成熟，對于信貸風險防范的控制力較弱。并且農村金融融資難是我國要長期面臨的困境。故借鑒他國在解決有關問題上的成功經驗，確有必要。

美國屬于發達國家，其銀行業金融機構運營的體制機制較為完善，“支農”性金融代表的社區銀行在借款人有關規定、政府監管、社區銀行內控機制上規定得較為詳細；而孟加拉鄉村銀行作為全球范圍內村鎮銀行建立的引領者，雖然其體制機制沒有美國規定得完善，但在“支貧”的實踐中考慮得比較到位。再者，這兩者在經營對象、經營宗旨上與我國村鎮銀行趨同，具有借鑒的可行性。因此，筆者以美國社區銀行、孟加拉鄉村銀行為典型例證，通過分析它們在信貸風險防范上的成功因素,以供我國村鎮銀行在防范信貸風險的法律機制中獲得有利的借鑒。

（一）美國社區銀行

社區銀行是指由地方自主設立和運營，資產規模在十億美元以下，獨立的小型商業銀行15。至2011年，美國大約共有7000家社區銀行，50000個營業網點，其中西部地區占9.2%,東北地區占10.6%,西南地區占16.2%,中西地區占19.5%,東南地區占20.1%,中北地區占24.4%。其經營的成功要素包括：

1、美國社區銀行國家政府外部層面

（1）立法機制成熟。在金融立法層面，美國是世界上金融法律 15資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=pVjUMQzsidm4yICd5KlIOXknLlWEdHuH8kPcMz3zqVxpFUdxi0uFa6Io8IPK1_ocqvh6-63WMjTPfUhjcLre2q，2014年1月訪問 法規較為成熟的國家。自1863年通過國民銀行法案以來，美國陸續對信貸風險涉及的具體層面進行了相關的法律規制。構成了以政府監管部門為主體、社區銀行內部監管為基礎、行業自律組織的社會監督為補充的監管機制16。

（2）監管機制完備。根據美國特殊的政權組成形式，美國社區銀行的政府監管采用聯邦和州共管的模式，如聯邦社區銀行受到美國聯邦存款保險公司及美國聯邦儲銀行、州政府及美國貨幣監理署的雙重監管。這一監管機制構成了美國社區銀行縱向到底、橫向到邊的信貸風險防范的監管網絡體系，使得監管機制不留空白、不留死角，及時有效地阻止社區銀行信貸風險的發生。

此外，針對于不同的社區銀行運營規模，美國政府實施了差別化、有針對化得監管，該差別化主要體現在監管周期、風險評估內容等方面。如：大規模社區銀行與較小規模社區銀行監管周期差距可長達六個月，而在風險評價內容方面，較小規模社區銀行可免于風險數量、風險管理質量這兩項評價內容。如此差異化監管，避免了監管資源的浪費，提高了社區銀行信貸風險監管的效率。

再者，美國社區銀行政府監管機制的另一大創新便是放寬民間資本的市場準入，“低門檻”的跨入使得個人持股比例較高，個人投資者的利益與社區銀行的利益趨同，因而加強了社區銀行資本所有者對社區銀行信貸風險的防范意識。

2、美國社區銀行內部層面

【美】本.伯南克,石弦譯：《美國社區銀行及其監管》，載《The Banker》 在完備的金融法規指導之下，社區銀行摒棄了慣用的套用模式，發揮了金融機構運營的自主性。主要體現如下：

（1）實現差別化利率，建立與借款人信用額度對等的利率方案。借款人的道德風險是信貸風險產生的誘導性因素之一，因此，社區銀行自主定價存貸款利率，并且針對不同信用額度的借款人群體實現不同的利率定價。該措施能夠促使借款人自覺地履行還款約定，進一步防范道德風險的產生，從而更進一步有效預防信貸風險的產生。

(2)實現個性化的金融服務，貼近實際。社區銀行與借款人在整個借貸過程中保持著動態化的互助合作。如：社區銀行的工作人員與客戶長期保持著培訓、開會等溝通方式，為客戶提供了個性化的金融服務，從而打通了社區銀行部分貸款人信用額度較低的薄弱環節，保證了資產的良性循環。

（二）孟加拉格萊珉銀行

對農村金融進行融資的實踐先行者是孟加拉格萊珉銀行的創辦人尤努斯教授，1976年尤努斯教授在喬布拉村以27美元的微額融資開啟了給“真正的窮人”以小額貸款的實驗項目。1983年，格萊珉銀行誕生。格萊珉銀行采用分層管理模式：總行下設各地分行，每個分行下有10—15個支行，每個支行下設120—150個鄉村中心，每個鄉村中心是以6個借款小組為單位組成，每個借款小組由至少5個相同經濟背景的借款人自愿組成17。該銀行的經營模式稱之為GB模式，GB制度是基于防范信貸風險角度而設計出來的，在該經營模式的指 17 嵇正龍： “我國村鎮銀行與孟加拉鄉村銀行比較研究”，《金融發展研究》2009年第9期，第2頁 引下，截止2011年末，格萊珉銀行下設2565個分行，覆蓋81380個村莊成立，累計貸款7030億塔卡。追究該銀行運營的成功經驗，主要包括如下幾點：

第一，借款人信用額度較高。格萊珉銀行的借款人大部分是沒有土地或者有較少土地的“真正的窮人”，他們擁有的可抵押財產較少，因此格萊珉銀行實行的是無抵押聯保機制。該還款機制消除了銀行對于借款人未能按期還款的顧慮，因為無抵押聯保實行的是累計信用計算制，按約還款是保證下次得到借款的唯一途徑。正如尤努斯教授所言：“每一個貸款者都是誠實的，在貸出者與借貸者之間沒司法工具18。”

另外，GB模式下借款人申請貸款前要接受相關培訓并要通過相關考試，只有順利通過考試者才有資格獲得貸款。該模式下的借款人基本知識水平較高、風險意識較強，能夠真正有效經營申請到的每一筆貸款，有效地消除了潛在的信貸風險。

第二，還款方式靈活。格萊珉銀行成立之初設立的是每日還款并于一年內還清的規則，該規則下的還款效率較低。隨后，該銀行創新出每周分期還款方式，并將每筆貸款的5%存在小組基金里。該還款方式較為靈活，一方面，分期還款方式保證了還款效率，另一方面，存入小組基金的5%貸款相當于救濟準備金，用于救濟緊急情勢下的借款人，從而能有效地平衡信貸風險的發生。

【孟】穆罕默德.尤努斯，吳士宏譯：《窮人的銀行家》，三聯書店出版社2005年第2版，第47頁

第四篇：銀行信貸風險預警管理辦法

XX銀行

信貸風險預警管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范和加強XX銀行（以下簡稱“本行”）信用風險控制和管理，提高各級信貸人員的風險防范意識，通過對借款人的持續貸后監控，及早發現借款人出現可能會危及信貸資產安全的預警信號，最大程度地減少損失，根據《銀行信貸風險預警管理指導意見》，結合我行實際，制定本辦法。

第二條 相關名詞定義

（一）信貸風險預警，是指通過貸后監控，發現風險程度加劇的早期信號，識別風險類型，分析風險的成因、程度和發展趨勢，及時采取相應的措施，積極主動地防范、控制和化解信貸風險的管理手段；

（二）風險預警信號，是指借款人的內部經營運作和外部環境中出現可能會對其經營、發展產生不利影響并且可能會危及本行信貸資產安全的應引起關注的信號；

（三）調整，是指借款人出現預警信號并且存在影響本行信貸資產安全的不確定因素時，調整授信方案（包括調整擔保、調減授信額度、轉換授信品種等），以控制風險；

（四）減持，是指在借款人出現預警信號并且可能會一定程度地危及本行信貸資產安全，但不適宜或不能馬上全部退出 1 的情況下，采取的逐步退出方法；

（五）主動清戶退出，是指借款人出現預警信號將嚴重危及本行信貸資產安全，應盡早采取搶救措施，爭取全面退出，盡可能減少損失。

第三條 信貸風險預警應遵守及時、保密原則，達到把握最佳時機，及時采取保全措施，最大程度地減少損失。

遵守動態監管、分層預警原則，通過適時監管、各部門、各層級參與預警，及時發現信貸風險預警信號。

第四條 建立信貸風險預警報告制度，一旦出現信貸風險預警信號，及時制定控制和化解信貸風險方案，撰寫《信貸風險預警報告》，并完成審批工作。審批方案按照授信權限實行報備制，提請主管行對審批方案提出其他意見。

第五條 出現信貸風險預警，資產分類調整為次級類（含）以下的，按照XX銀行不良信貸資產相關管理辦法進行管理。

第六條 本辦法適用于各行的正常類、關注類借款人。

第二章 職責分工

第七條 綜合業務部是監控借款人預警信號的最主要責任崗，職責包括：

（一）負責對借款人進行持續的貸后監控，及時發現預警信號，撰寫《信貸風險預警報告》，提出調整、減持或主動清戶退出的方案（以下簡稱“方案”），報送風險合規部審查，審查 2 通過后由風險合規部報貸款審查委員會；

（二）按照批復（審批）意見實施方案；

（三）對于集團客戶，作為協辦行應當將審批通過的《信貸風險預警報告》及實施方案報備牽頭行。牽頭行負責匯總，其職責適用前兩條。

第八條 風險合規部和貸款審查委員會職責包括：

（一）負責完成綜合業務部報送的方案審查，提出客觀、合理的審查意見；

（二）負責綜合業務部方案的實施；

（三）負責指導和監督各支行審查工作。

第九條

風險合規部負責向全轄發布行業、地區、政策、企業等風險提示。

第三章 風險預警信號

第十條

信貸風險預警信號是正常類借款人向關注類借款人或其他類借款人（次級、可疑、損失）轉變過程中較普遍出現的早期特征，預警信號包括客戶品質信號、客戶及主要股東信號、客戶銀行賬戶變化信號、客戶管理層及關鍵技術人員變化信號、運營環境變化信號、財務狀況變化信號、履約能力變化信號。

第十一條 與客戶品質有關的信號

（一）客戶關鍵人員如經營決策人員、主要執行人員和技 3 術人員失蹤或無法聯系；

（二）客戶拒絕提供與信用審核有關的文件；

（三）客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產、債務或抵（質）押品真實情況；

（四）客戶無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；

（五）客戶無正當理由撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

（六）客戶的競爭者、供應商或其他客戶對授信客戶的負面評價，以及媒體的負面報道；

（七）客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

（八）客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；

（九）客戶卷入法律糾紛；

（十）客戶有破產和解或破產重整經歷。第十二條 企業業主及主要股東個人信息

（一）有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為；

（二）持有外國護照或擁有外國永久居住權，或在國外開設分支機構；

（三）被公眾媒體披露的其他不端行為；

（四）社會公眾對客戶法定代表人或經營者個人品質、行為反映不良；

（五）客戶法定代表人或經營者個人納稅額大幅度下降。第十三條

客戶在銀行賬戶變化的信號

（一）客戶在銀行的存款不斷減少或出現異常變化；

（二）對授信的長期占用；

（三）缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

（四）短期授信和長期授信錯配；

（五）經常接到供貨商查詢核實存款情況的電話；

（六）突然出現大額資金向新交易商轉移。第十四條 客戶管理層或關鍵技術人員變化的信號

（一）關鍵管理人員或技術人員行為異常；

（二）財務計劃和報告質量下降；

（三）主要業務頻繁變化；

（四）對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

（五）核心盈利業務削弱和偏離；

（六）以往的合作伙伴不再與其合作；

（七）不遵守授信承諾；

（八）管理層能力不足或構成缺乏代表性；

（九）缺乏技術工人、工資不能正常發放或有勞資爭議。第十五條

業務運營環境變化的信號

（一）存貨異常變化；

（二）工廠維護或設備管理落后；

（三）主要業務發生變動；

（四）缺乏操作控制、程序、質量控制等；

（五）主要產品線上的供貨商或客戶流失；

（六）水電費或其他公用事業收費的支出顯著減少。第十六條 財務狀況變化信號

（一）付息或還本拖延，經常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支；

（二）申請實施授信支付其他銀行的債務，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

（三）客戶或其業主或其主要股東向其他企業或個人提供抵（質）押物擔保或保證；

（四）客戶主要股東向其他人轉讓或擬轉讓股權；

（五）客戶財務比率指標惡化，包括：

1、流動性比率如流動比率、速動比率等過低；

2、杠桿比率如負債比率過高，經常用短期債務支付長期債務或作為長期資金使用；

3、保障比率如利息保障倍數過低，現金流不足以支付利息；

4、獲利能力比率如資產收益率、資本收益率等大幅下降。

（六）應收、應付項目發生異常變化；

（七）支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

（八）定期存款余額減少；

（九）授信需求增加，短期債務超常增加；

（十）客戶自身的配套資金不到位或不充足；

（十一）其他銀行提高對同一客戶的利率；

（十二）客戶申請無抵（質）押授信產品或申請特殊還款方式；

（十三）銀行無法控制抵押品和質押權；

（十四）客戶無形資產占比過高或者無形資產估價過高；

（十五）客戶或有負債大幅增加；（十六）客戶關聯交易增多。第十七條 客戶履約能力變化信號

（一）客戶現金流出現問題；

（二）客戶產品或服務的市場需求下降；

（三）客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

（四）客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務；

（五）客戶弄虛作假；

（六）客戶主要業務或經營環境的重大變動。

第十八條 對借款人監控時，不應僅限于上述列舉的預警信號，凡是可能對借款人的經營運作產生不利影響和危機本行信貸資產安全的信息都應納入監控范圍。

第四章 風險預警信號處理

第十九條 借款人出現下列預警信號之一的，應及時分析風險成因、程度及發展，調整資產分類結果，做好資產保全工 7 作，存量貸款應采取主動清戶退出措施。

（一）已經拖欠到期貸款本金或利息；

（二）產品積壓滯銷、出現非正常停工停產；

（三）嚴重虧損或資不抵債（企業名存實亡）；

（四）已經或準備申請破產或清算，以及正在破產清算；

（五）發生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動，可能或已經嚴重影響企業生存發展或債務清償能力；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營和還貸；

（七）未經銀行同意擅自處理抵（質）押物；

（八）借款人及其主要經營管理人員違法亂紀、走私販私、商業侵權貪污腐敗以及生產經營偽劣假冒產品；

（九）被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業執照、專營權、主導產品生產許可證，或被勒令停產整頓，被查封、凍結財產；

（十）借款人被外管局、人民銀行等權威機構列入“黑名單”或取消有關資格；

（十一）抵（質）押物市場價值大幅下降（下降幅度超過評估抵押價值的35%）；

（十二）抵（質）押物出現破損、變質及其他影響價值的變化（減值幅度超過評估抵押價值的35%）；

（十三）抵押物被物權持有人以各種方式轉移，可能影響 8 銀行債權實現。

第二十條 借款人出現下列一項預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展趨勢，制定控制與化解風險措施，提出是否需要調整資產分類結果，是否需要調整授信方案或減持；借款人同時出現下列二項預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展趨勢，調整資產分類結果，采取減持或主動清戶退出、資產保全措施；借款人同時出現下列三項或三項以上預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展，調整資產分類結果，做好資產保全工作，采取主動清戶退出措施。

（一）其他金融機構對企業實行退出政策；

（二）無法解釋的應收款、存貨增加；

（三）負債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產經營的需要）；

（四）銷售額增長但利潤減少；

（五）準備實施重大的經營決策；

（六）凈現金流量大量減少或出現負值，不足以支持正常業務；

（七）關聯企業間非正常大量轉移資金；

（八）借款人出售、變賣主要的生產、經營性固定資產；

（九）壞賬損失增加；

（十）轉盈為虧，虧損額呈逐步增加的態勢；

（十一）國家出臺了不利于企業的法規政策；

（十二）企業業主或主要經營管理人員突然出國、死亡或失蹤；

（十三）準備進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產重組等重大改制；

（十四）或有負債接近或超過自身承受能力；

（十五）借款人建設項目突然取消或停緩建；（十六）貸款保證人出現財務風險支付風險；（十七）因較為嚴重的不良行為被新聞媒體曝光；（十八）以各種形式懸空或逃避債務（包括非銀行債務）；（十九）不按規定用途使用貸款；

（二十）借款企業的上下游企業存在較大經營風險或出現預警信號，或反映借款企業信譽不良；

（二十一）企業主要經營者存在不良嗜好或個人信譽不良記錄；

（二十二）企業主或主要經營管理人員親屬、密友中出現重大經濟問題；

（二十三）國家相關政策出現不利于同類抵（質）押物變現或其他影響情況；

（二十四）因不可抗力造成抵（質）押物毀損。第二十一條 預警信號處理程序

（一）綜合業務部通過對借款人進行實地和間接檢查，通過媒體或第三方獲取有關信息，通過全面貸后檢查，通過風險 10 合規部發布的風險提示等定期或不定期監控借款人是否出現預警信號。

當借款人出現預警信號時，應立即識別風險、分析風險成因、發展趨勢等，按照第十九條、第二十條的規定制定相應方案，撰寫《信貸風險預警報告》，經分管行長簽署意見后，報送貸款審查委員會審查。

《信貸風險預警報告》主要內容應包括：報告的目的、基本情況（包括借款人所有制性質、所屬行業、股東情況、營業范圍、高級管理層情況等）、與本行的授信關系（包括授信額度、授信產品、期限、利率、擔保方式，在本行的結算量、存款等）、保證人或抵質押物情況（包括保證人基本情況、生產經營管理情況、財務狀況；抵（質）押物價值變化等）、防范措施（包括出現預警后，我方采取的措施；授信調整或減持或主動清戶退出方案，制定控制和化解風險措施；方案可行性分析）、預期結果和結論。

（二）貸款審查委員會審查方案，審批后并將審批意見交送綜合業務部。

（三）對于集團客戶，協辦行將審批通過的《信貸風險預警報告》及實施方案報備牽頭行，牽頭行匯總后，制定集團整體的方案，按照本辦法規定報批。

（四）綜合業務部按照批復意見，實施調整、減持或主動清戶退出方案，信貸人員承擔主要工作。

第五章 預警信號的解除

第二十二條 借款人出現預警信號后，通過有效控制和化解，預警信號消失或顯著減弱，影響本行信貸資產安全的潛在風險已基本或完全消失，信貸人員撰寫《信貸風險預警解除報告》，經貸款審查委員會審查同意后，解除預警信號。

《信貸風險預警解除報告》主要內容應包括：報告的目的、基本情況、與本行的授信關系、保證人或抵質押物情況、風險預警信號解除理由和結論。

第二十三條 集團各成員借款人解除風險預警信號時，協辦行還應定期報備。

第六章 監督檢查

第二十四條 風險合規部負責監督檢查信貸風險預警管理情況。

第二十五條 綜合業務部負責檢查信貸風險預警管理情況。

第二十六條 監督檢查內容包括：

（一）出現風險預警信號后，是否及時提出風險防范措施；

（二）是否按本辦法的要求及時報告信貸風險預警；

（三）是否按批復意見的要求認真、有效執行調整、減持或主動清戶退出方案；

（四）其他需要檢查的情況。

第二十七條 對及時發現預警信號而避免本行信貸資產損失的有功人員給予獎勵。

第二十八條 對于拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時防范、使風險蔓延，造成經濟損失的，按違規處理；對因玩忽職守，沒有及時發現預警信號或雖發現了預警信號但沒有及時采取調整方案或減持或主動清戶退出措施，導致資產風險分類結果調整為次級（含）以下的，追究有關責任人的責任。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由XX銀行負責制定、解釋和修訂。第三十條 本辦法自下發之日起執行。

第五篇：商業銀行信貸風險及防范研究

商業銀行信貸風險及防范研究_徐斌(碩士學位論文)讀書筆記

目前，我國的金融體系仍以銀行為主，商業銀行是整個社會經濟穩定發展的基石，對經濟的的發展起著關鍵作用。商業銀行的主要收入來源之一就是信貸資產業務，但在獲得高收益 的同時面臨著高風險，信貸風險的防范的重要性對商業銀行是不言可喻。我國商業銀行不良貸款率較高，存在著很大的商業風險，因此，提高商業銀行的抵抗風險的能力，提高經濟收益，加強對商業銀行信貸風險與防范研究，具有重要的理論價值和現實意義。

研究商業銀行信貸風險與防范就是為了對我國商業銀行信貸風險管理存在的問題進行原因分析并找到相應的防范措施。

信用風險通常也稱為違約風險，是指商業銀因借款人沒能按照之前約定契約履行其中義務而造成的預期收益和實際收益偏離造成損失。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征“： 客觀性。信貸風險是不以人的意志為轉移的，它是客觀存在的，只要有信貸活動，信貸風險就會在銀行業務中存在。

隱蔽性。信用的特點會掩蓋信貸本身的不確定性，信貸風險給銀行所造成的損失會引起相關的鏈式反映，影響銀行的發展。

可控性。信貸風險是可以通過對其進行事前識別、計量和事中的檢測、控制及事后化解來控制的。

雙重性。商業銀行信貸風險對銀行來講，既是一種動力，也是一種挑戰。

集中性。商業銀行的貸款很大一部分是投向國有企業的，集中于一些傳統行業，而且銀行是負債經營的，一般都是在接受貸款獲得充足的、穩定的資金來源才發放貸款的，容易受到國家政策、金融市場等方面的影響。

商業銀行信貸風險的類型

信貸風險按照不同的標準可以分為不同的類型。從整體上看可以分為市場性風險和非市場性風險，其中市場風險主要是由市場條件和生產技術的原因造成的，非市場性風險有可分為自然風險和社會風險。從風險發生的范圍可以分為系統性風險和非系統性風險。

市場風險。市場風險是金融體系中最常見的風險之一，它是指因市場價格發生不利的變化而造成潛在風險。利率、匯率的變動都會導致股票價格的波動，都會有使商業銀行信貸業務遭受損失的可能性。

操作風險。操作風險可以說是普遍存在的并且是不可避免的，在銀行人員辦理業務時可能會出現電子系統故障、網絡遭襲；通信、電力的中斷；地震、水災、火災等不可抗力等。操作風險在銀行業務的各方面都存在，可能是內部人員的監守自盜，還可能是外部人員鉆漏洞、欺詐，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作風險。

流動性風險。流動性風險就是指因商業銀行不具有充足的現金償還債務或者以更高的成本才獲得足夠資金去支付到期債務的風險。資金流動性不足會導致銀行破產，籌資會增加銀行貸款成本，未預料到的資金外流等原因都會增加流動性風險。可以說流動性風險水平的高低能夠體現出商業銀行整體的經營狀況。

法律風險。法律風險是指商業銀行在各類經營活動中沒有遵守相關的商業準則和法律原則，導致商業銀行發生法律糾紛而給商業銀行造成經濟損失的風險。

聲譽風險。對商業銀行來說，良好的聲譽能夠提高銀行在社會公眾中的知名度和忠誠度，它能夠給銀行創造價值，是銀行最寶貴的無形資產。

商業銀行風險管理的環境包括公司治理、內部控制、風險文化、戰略管理和風險偏好幾方面。公司治理的目的是解決經營者與所有者之間利益沖突，建立有效的激勵和約束機制。銀行業內部治理有著“三高一低”的特征，具體是高杠桿性，信息的高不對稱性，銀行與股東或社會經濟的高關聯性，經營失敗的低容忍性。內部控制是商業銀行信貸風險管理的重要環節，是整個銀行體系正常運轉的有效保障，是商業銀行通過建立自我約束和控制機制發揮作用解決商業銀行在經營中所面臨的各種風險，減少和控制潛在風險損失的管理制度。完善的內部控制機制不僅會改善公司治理結構，還可提升銀行風險管理的水平。

商業銀行信貸風險管理的核心是商業銀行信貸風險管理理論。商業銀行信貸風險管理是指通過科學的手段增強銀行風險控制能力的一種活動，它包括對可能產生風險的因素經行預測、分析、防范、控制和處理來降低風險、減少損失等過程。

我國商業銀行信貸風險形成的原因： 1.商業銀行自身原因

首先，商業銀行信貸管理水平不高，主要表現在：缺乏有效的風險分析工具，貸款檔案管理不夠規范，甚至存在丟失的現象，對貸款的調查研究不夠深入、監督不嚴，缺乏有效的監督約束機制，沒有健全的信貸管理機制等，這些都一定程度上加大了信貸的風險。其次，信貸人員業務素質不高。如果信貸人員的素質不高，一方面就會出現對借款人條件審慎不合理，調查評估失真，做出錯誤結論，在信貸業務貸前調查、貸中審批、貸后監督三個環節中，信貸人員的“一人多崗”制度容易收受賄賂，為謀取私利給銀行信貸業務帶來很大的風險；另一方面，資深信貸人員追求高薪跳槽的現象屢出不鮮，這會使商業銀行客戶信息連續性受到影響，新舊員工的交替會降低銀行對借款人信貸風險的控制能力。再次，銀行資產結構不合理。商業銀行為平衡贏利性、流動性和安全性之間的關系，通常會持有央行票據、存款準備金等收益相對較低的資產，這就使商業銀行這部分的收益較低，保證了流動性和安全性的同時贏利性卻是缺少的，為了追求贏利性，商業銀行可能就會從事一些高風險、高收益項目甚至為搶占市場、爭奪客戶使銀行的監管低效，增加信貸風險。最后，商業銀行粗放式的經營是其普遍存在一種重貸輕管、重放輕收、重存輕貸現象，這不僅會使銀行信貸資產質量下降，而且還會增加信貸風險發生的概率。此外，我國商業銀行還缺乏信貸風險度量的先進方法和技術和信息不對稱及滯后問題也是形成信貸風險的原因。2.借款企業的原因

我國資本市場不是足夠的發達，多數企業通過向銀行借款來周轉企業的資金，往往有些企業為通過銀行信貸的審批會隱滿真實的經營業績、風險狀況、惡意的遮避債務，出現銀企信貸關系中信息不對稱和鉆空子逃避銀行債務的現象，加上企業內部治理水平不高和企業利用兼并、重組等方式逃避銀行債務等等原因，銀行信貸風險水平居高不下。3.社會環境對我商業銀行的信貸業務產生非常大的影響。我國目前正處于經濟改革時期，人們的信用觀念淡薄，不講信用、逃避債務的現象屢見不鮮，導致商業銀行形成大量的不良貸款。通過對某市家企業調查發現，級以下的企業占，近一半的企業信用觀念淡薄。如果信用違反者得不到相應的懲罰，就會使恪守信用者調整自己的行為，信用缺失成為一種普遍現象，這樣就會增加銀行的信貸風險。加上社會法制的不健全進一步加大銀行潛在的信用風險，已經出臺的法律內容過于簡單，缺乏可操作性，企業破產過程對銀行債權人的保護不夠。商業銀行信貸風險可以說是金融市場發育緩慢和運作不規范必然結果。一方面，企業最好的融資渠道就是向銀行貸款，而銀行對企業貸款的審批也是相對較松的；另一方面，銀行作為存貸中心本身就是信貸風險的聚集地。

我國商業銀行信貸風險管理存在的問題

首先，我國商業銀行特別的國有商業銀行計劃體制經營理念依然比較濃厚，對政府的依賴 性比較大，扭曲了資源配置的效率。其次，商業銀行產權不清晰，內部治理機制 不完善。商業銀行的信貸管理需要完善的信貸管理機制和內部治理結構做保障。而 我國商業銀行的控制權的壟斷，使銀行內部治理結構不完善；傾向于注重業務忽 略控制風險，缺少對風險的客觀評估，控制體系落后于業務的需要等原因有使信 用風險內控制度不完善；外部監管存在缺陷；企業破產制度不完善等，這都使我 國商業銀行信貸風險管理的基礎薄弱。最后，人才隊伍較為薄弱

我國商業銀行信貸風險防范措施建議 1健全商業銀行信貸風險管理理念 2.統一信貸風險管理理念

3.建立高效的信貸風險管理體系 4.完善信貸風險管理流程

商業銀行信貸管理流程涉及到信貸業務、信貸政策、信貸管理工具等各方面，5.建立高效旳信貸管理信息系統 6.完善信貸風險的內部控制機制 7.建立信貸風險預警機制