第一篇：村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范初探

村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范初探

摘要：村鎮(zhèn)銀行正在成為我國農(nóng)村金融的一個(gè)新亮點(diǎn)。到2008年年末,包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的農(nóng)村新型金融組織共計(jì)291家,開始成為各地區(qū)金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。目前我國農(nóng)村金融創(chuàng)新雖然取得長足的發(fā)展,但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、經(jīng)營者整體素質(zhì)不高、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制與擔(dān)保體系不健全等先天缺陷,使村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營和管理上面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。本文將通過對(duì)我國村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀分析,結(jié)合農(nóng)村金融實(shí)際情況,提出相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);防范

隨著外向型農(nóng)業(yè)的發(fā)展,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、市場化程度不斷提高,我國農(nóng)村地區(qū)對(duì)資金需求呈剛性增長態(tài)勢(shì),需要金融部門在信貸、結(jié)算、委托代理、信息咨詢等各方面提供全方位的服務(wù)和支持。而目前的農(nóng)村金融體系明顯存在組織機(jī)構(gòu)單調(diào)、服務(wù)功能不全、支持面狹窄等問題。設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,無疑對(duì)激活農(nóng)村金融市場、完善農(nóng)村金融組織體系、搭建農(nóng)村金融供給新渠道和改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2009年6月末,全國已有118家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè),從機(jī)構(gòu)類型看,村鎮(zhèn)銀行100家,貸款公司7家,農(nóng)村資金互助設(shè)11家;從地域分布看,中西部地區(qū)84家,東部地區(qū)34家;從經(jīng)營情況看,已開業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)收資本47.33億元,存款余額131億元,貸款余額98億元,累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款55億元,累計(jì)發(fā)放中小企業(yè)貸款82億元。多數(shù)機(jī)構(gòu)已實(shí)現(xiàn)盈利,其中2009年累計(jì)盈利4074萬元。

從目前來看,我國現(xiàn)有的100家村鎮(zhèn)銀行多數(shù)分布在中西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋低、金融服務(wù)不充分的村鎮(zhèn)。由于村鎮(zhèn)銀行目前受到嚴(yán)格的地域限制,不能跨地區(qū)進(jìn)行存貸業(yè)務(wù)。這種小區(qū)域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行在吸收存款方面受到農(nóng)村信合、郵儲(chǔ)等的競爭,不僅網(wǎng)點(diǎn)、品牌等存在弱勢(shì),而且不能開辦對(duì)公存款業(yè)務(wù)等,致使資金并不十分充裕。同時(shí)各地基層人行對(duì)村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率規(guī)定不一,很多按照一般商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行,也降低了對(duì)農(nóng)信社等的競爭力。

由于農(nóng)村對(duì)村鎮(zhèn)銀行的放貸需求強(qiáng)烈,這樣便產(chǎn)生了資金需求和供給的不對(duì)稱性,從而很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在自身規(guī)模小和盈利的壓力下,村鎮(zhèn)銀行存在著不斷擴(kuò)大貸款規(guī)模的沖動(dòng)。一些村鎮(zhèn)銀行的貸存比已經(jīng)超過了監(jiān)管紅線75%,個(gè)別銀行甚至超過了100%,有的甚至開始動(dòng)用資本金發(fā)放貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)至2007年5月31日,農(nóng)村新金融機(jī)構(gòu)(主要是村鎮(zhèn)銀行)吸收存款5523萬,發(fā)放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。

二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)類型

我國是農(nóng)業(yè)大國,村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì),面向“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)、綜合經(jīng)營,即面向農(nóng)村、農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織,大力支持中小企業(yè)、個(gè)體工商戶發(fā)展。我國的村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn),由于其所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境內(nèi)在的特殊性和復(fù)雜性,從而導(dǎo)致其信貸風(fēng)險(xiǎn)類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。按照信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,我國村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可劃分為政策風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)6個(gè)類型。

(一)政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指政府的經(jīng)濟(jì)金融政策和政府的行政行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。在村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,這是首要的和最大的風(fēng)險(xiǎn)。首先是政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策,由于政府的宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策的不連續(xù)性,有可能導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能連續(xù)、持續(xù)和健康經(jīng)營,從而有可能因此形成不良貸款。

另外,由于地方政府對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)不合理、不科學(xué)甚至隨意性的行政強(qiáng)力干預(yù),都有可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)的非正常運(yùn)營。而企業(yè)破產(chǎn)倒閉和農(nóng)戶不守信用的現(xiàn)象如果層出不窮,就有可能使該地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)一步惡化。

(二)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指金融活動(dòng)的參與者面臨的自然的、政治的和社會(huì)環(huán)境的變化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境變化給金融活動(dòng)參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。這種信貸風(fēng)險(xiǎn)具有不可抗拒性,無法回避。農(nóng)村資金運(yùn)動(dòng)的季節(jié)性、周轉(zhuǎn)的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮(zhèn)銀行貸款更容易出現(xiàn)不能按時(shí)足值收回的可能性。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)

涉及到村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn),與一般金融的信用風(fēng)險(xiǎn)有一定的區(qū)別。要根據(jù)所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度和金融的發(fā)展?fàn)顩r,來確定廣義和狹義信用風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行或程度。在我國農(nóng)村金融領(lǐng)域,由于存在東、中、西部的地域差別,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度不同,決定了信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍大小。發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村隨著銀行業(yè)務(wù)的多樣化,存在著貼現(xiàn)、透支、信用證、擔(dān)保、證券投資等比較寬泛的信用風(fēng)險(xiǎn)。

而在廣大欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū),仍然以借款人違約導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)為主,也就是以狹義的信用風(fēng)險(xiǎn),即貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)為主。在我國農(nóng)村,由于經(jīng)濟(jì)的薄弱性和信用客戶的復(fù)雜多樣性,以及金融生態(tài)環(huán)境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識(shí)普遍較差,信用風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)嚴(yán)重,我國農(nóng)村普遍缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境體系。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)

從內(nèi)部因素來看,在農(nóng)村地區(qū)金融領(lǐng)域,由于基礎(chǔ)設(shè)施、管理素質(zhì)、技術(shù)含量、生態(tài)環(huán)境等多種因素的制約,操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更加復(fù)雜和嚴(yán)重。村鎮(zhèn)銀行信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為決策風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)因素。

從外部因素來看,操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩種情況,一種是借款人由于生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)而導(dǎo)致的客觀信用風(fēng)險(xiǎn),另一種是借款人或其他相關(guān)人出于自身利益的不良目的,采用騙取銀行信任、拉攏或腐蝕內(nèi)部人員等手段,詐騙貸款資產(chǎn)的主觀行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村金融領(lǐng)域主要表現(xiàn)為管理問題。

(五)市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是影響我國金融業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾新資本協(xié)議的劃分,市場風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理將是未來國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要指標(biāo)。

目前,金融機(jī)構(gòu)已越來越多地通過開發(fā)機(jī)動(dòng)靈活的浮動(dòng)利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。但我國村鎮(zhèn)銀行在貸款定價(jià)的運(yùn)用上還處于起步階段,如何提高貸款定價(jià)的策略和方法,在支持多元化的農(nóng)村客戶中達(dá)到雙贏,在農(nóng)村地區(qū)金融市場利率價(jià)格的波動(dòng)中防范信貸風(fēng)險(xiǎn),是村鎮(zhèn)銀行必須面臨的重要課題。

(六)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)被巴塞爾新資本協(xié)議明確地納入操作風(fēng)險(xiǎn)并加以說明,在國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中有著舉足輕重的作用。法律風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國家主要表現(xiàn)為立法風(fēng)險(xiǎn),即由于法律條文改變對(duì)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在我國,法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為法制環(huán)境不健全,與銀行經(jīng)營直接或間接有關(guān)的法律不完整、不細(xì)化、不配套,有些法律法規(guī)同國家的相關(guān)政策和規(guī)定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)作的過程中,受到法律環(huán)境的種種制約,無法可依、有法不依、有法難依等現(xiàn)象大量存在。

三、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面,首先在借款人資信等級(jí)評(píng)定程序上,應(yīng)成立資信評(píng)定小組。村鎮(zhèn)銀行要成立資信評(píng)定機(jī)構(gòu),在村莊信用站成立資信評(píng)定小組。資信評(píng)定小組可以由村黨政組織、農(nóng)戶代表、村鎮(zhèn)銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮(zhèn)銀行通過信用站自主建立,但必須符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的實(shí)際情況。信貸員要仔細(xì)調(diào)查借款人生產(chǎn)資金需求和家庭經(jīng)濟(jì)收入情況,按照借款人的信用程度,填制農(nóng)戶資信等級(jí)評(píng)審表,提出初步調(diào)查意見,并對(duì)資信評(píng)定小組提供的農(nóng)戶基本情況真實(shí)性負(fù)責(zé)。

村鎮(zhèn)銀行必須研究并建立一種科學(xué)高效的、簡單的農(nóng)村信用評(píng)估方法,使得相關(guān)人員易于掌握并高效決策。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)之間的互相合作與聯(lián)保,減少信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,需要當(dāng)?shù)卣ㄟ^政策激勵(lì)當(dāng)?shù)氐男庞铆h(huán)境建設(shè),并引進(jìn)或建立農(nóng)村信用評(píng)級(jí)機(jī)制。如遼寧省為391萬戶農(nóng)產(chǎn)建立了信用檔案,對(duì)288萬農(nóng)戶進(jìn)行了信用評(píng)價(jià),這些經(jīng)驗(yàn)都值得推廣。

同時(shí),可以根據(jù)優(yōu)秀較好一般普通的等級(jí)評(píng)定情況,分別頒發(fā)不同級(jí)別的農(nóng)村小額貸款證或農(nóng)戶信用證。由村鎮(zhèn)銀行對(duì)評(píng)定的農(nóng)戶信用等級(jí)要每年審查一次,對(duì)農(nóng)戶信譽(yù)程度發(fā)生變化的,應(yīng)重新評(píng)定信用等級(jí)并確定其相應(yīng)的貸款限額。

為防止法律風(fēng)險(xiǎn),政府應(yīng)該進(jìn)一步明確,農(nóng)民土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地和房產(chǎn)不能抵押擔(dān)保。目前,擔(dān)保抵押是農(nóng)民獲取貸款的基本條件。按照最近銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的“推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新”工作方案,其中提出“原則上,凡不違反現(xiàn)行法律規(guī)定、財(cái)產(chǎn)權(quán)益歸屬清晰、風(fēng)險(xiǎn)能夠有效控制、可用于貸款擔(dān)保的各類動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn),都可以試點(diǎn)用于貸款擔(dān)保。”沈陽市農(nóng)村信用社開展了林權(quán)抵押貸款、農(nóng)機(jī)具抵押貸款等貸款方式。創(chuàng)新?lián)C(jī)制和擔(dān)保方式,擴(kuò)大農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)申請(qǐng)貸款可用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍。

在防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方面,首先要加強(qiáng)存款吸收能力。從民間資金來說,村鎮(zhèn)銀行在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、結(jié)算便捷程度、品牌等方面都存在弱勢(shì),提高吸收存款能力有一定難度。但是村鎮(zhèn)銀行可以充分發(fā)揮自己立足本地、服務(wù)三農(nóng)、又有大銀行股東背景的特點(diǎn),將農(nóng)產(chǎn)、農(nóng)村企業(yè)吸引到自己的旗下。防范化解的關(guān)鍵是通過改進(jìn)農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)設(shè)施條件、加大國家與社會(huì)的補(bǔ)貼和構(gòu)建抵御自然與意外事故的保險(xiǎn)機(jī)制等多種途徑和辦法來實(shí)現(xiàn)。在增加存款方面還可以爭取專項(xiàng)支農(nóng)資金,目前這些專項(xiàng)都存放于農(nóng)信社。隨著村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營進(jìn)入正軌,信用等級(jí)提高后,應(yīng)積極爭取這部分資金,并爭取對(duì)公存款及其它負(fù)債業(yè)務(wù)。

要加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)防范,從根本來講應(yīng)完善農(nóng)村金融市場,特別是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。這是不僅對(duì)村鎮(zhèn)銀行,而且對(duì)農(nóng)民都非常有益的事情。但也是一項(xiàng)需要政府、企業(yè)共同努力的艱巨任務(wù)。如2007年國家財(cái)政開始對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)予以補(bǔ)貼,中國人保、中華聯(lián)合財(cái)保、安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等公司與中國再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)框架協(xié)議。所以,農(nóng)村保險(xiǎn)已經(jīng)開始不斷完善,但仍需繼續(xù)加強(qiáng)。此外,村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)當(dāng)挖掘農(nóng)產(chǎn)資源。由于目前農(nóng)村小額貸款的額度一般在3萬元以內(nèi),已經(jīng)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,很

多地方的支農(nóng)再貸款額度都被農(nóng)信社完全閑置。而村鎮(zhèn)銀行正好以農(nóng)村相對(duì)較大資金需求的村鎮(zhèn)企業(yè)為主要客戶,正好符合市場的需要,可以抓住這一市場。而農(nóng)產(chǎn)和農(nóng)村企業(yè)具有千絲萬縷的聯(lián)系。

加強(qiáng)政策風(fēng)險(xiǎn)防范,最可行的就是村鎮(zhèn)銀行要加強(qiáng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的研究。既包括研究某一行業(yè)的發(fā)展前景,比如曾都的香菇的市場發(fā)展?fàn)顩r,近幾年的市場前景如何等。也包括某些行業(yè)對(duì)于國家發(fā)展政策和方向的合規(guī)性研究。比如地方小企業(yè),如小煉油廠等和國家政策的關(guān)系、可能的存活空間和時(shí)間等。這種風(fēng)險(xiǎn)特別突出,因?yàn)橐坏﹪艺邍?yán)格實(shí)施,他們可能瞬間倒閉,風(fēng)險(xiǎn)難以把握。村鎮(zhèn)銀行必須保持高度的政策敏感性,嚴(yán)格把關(guān),遠(yuǎn)離這類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。

此外,村鎮(zhèn)銀行只有不斷加強(qiáng)內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,才能不斷發(fā)展,不斷壯大,不斷創(chuàng)新,立于不敗之地。這是村鎮(zhèn)銀行良性發(fā)展的根本出路,也是遏制風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化解應(yīng)始終堅(jiān)持法人治理、用人理念、內(nèi)控體系和金融文化的建設(shè)。

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第二篇：村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范初探概要

村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范初探

摘要:村鎮(zhèn)銀行正在成為我國農(nóng)村金融的一個(gè)新亮點(diǎn)。到2008年年末,包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的農(nóng)村新型金融組織共計(jì)291家,開始成為各地區(qū)金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。目前我國農(nóng)村金融創(chuàng)新雖然取得長足的發(fā)展,但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、摘要:村鎮(zhèn)銀行正在成為我國農(nóng)村金融的一個(gè)新亮點(diǎn)。到2008年年末,包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的農(nóng)村新型金融組織共計(jì)291家,開始成為各地區(qū)金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。目前我國農(nóng)村金融創(chuàng)新雖然取得長足的發(fā)展,但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、經(jīng)營者整體素質(zhì)不高、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制與擔(dān)保體系不健全等先天缺陷,使村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營和管理上面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。本文將通過對(duì)我國村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)狀分析,結(jié)合農(nóng)村金融實(shí)際情況,提出相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞:村鎮(zhèn)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);防范

隨著外向型農(nóng)業(yè)的發(fā)展,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、市場化程度不斷提高,我國農(nóng)村地區(qū)對(duì)資金需求呈剛性增長態(tài)勢(shì),需要金融部門在信貸、結(jié)算、委托代理、信息咨詢等各方面提供全方位的服務(wù)和支持。而目前的農(nóng)村金融體系明顯存在組織機(jī)構(gòu)單調(diào)、服務(wù)功能不全、支持面狹窄等問題。設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,無疑對(duì)激活農(nóng)村金融市場、完善農(nóng)村金融組織體系、搭建農(nóng)村金融供給新渠道和改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2009年6月末,全國已有118家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè),從機(jī)構(gòu)類型看,村鎮(zhèn)銀行100家,貸款公司7家,農(nóng)村資金互助設(shè)11家;從地域分布看,中西部地區(qū)84家,東部地區(qū)34家;從經(jīng)營情況看,已開業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)收資本47.33億元,存款余額131億元,貸款余額98億元,累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款55億元,累計(jì)發(fā)放中小企業(yè)貸款82億元。多數(shù)機(jī)構(gòu)已實(shí)現(xiàn)盈利,其中2009年累計(jì)盈利4074萬元。

從目前來看,我國現(xiàn)有的100家村鎮(zhèn)銀行多數(shù)分布在中西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋低、金融服務(wù)不充分的村鎮(zhèn)。由于村鎮(zhèn)銀行目前受到嚴(yán)格的地域限制,不能跨地區(qū)進(jìn)行存貸業(yè)務(wù)。這種小區(qū)域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行在吸收存款方面受到農(nóng)村信合、郵儲(chǔ)等的競爭,不僅網(wǎng)點(diǎn)、品牌等存在弱勢(shì),而且不能開辦對(duì)公存款業(yè)務(wù)等,致使資金并不十分充裕。同時(shí)各地基層人行對(duì)村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率規(guī)定不一,很多按照一般商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行,也降低了對(duì)農(nóng)信社等的競爭力。

由于農(nóng)村對(duì)村鎮(zhèn)銀行的放貸需求強(qiáng)烈,這樣便產(chǎn)生了資金需求和供給的不對(duì)稱性,從而很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在自身規(guī)模小和盈利的壓力下,村鎮(zhèn)銀行存在著不斷擴(kuò)大貸款規(guī)模的沖動(dòng)。一些村鎮(zhèn)銀行的貸存比已經(jīng)超過了監(jiān)管紅線75%,個(gè)別銀行甚至超過了100%,有的甚至開始動(dòng)用資本金發(fā)放貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)至2007年5月31日,農(nóng)村新金融機(jī)構(gòu)(主要是村鎮(zhèn)銀行)吸收存款5523萬,發(fā)放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。

二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)類型

我國是農(nóng)業(yè)大國,村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì),面向“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)、綜合經(jīng)營,即面向農(nóng)村、農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織,大力支持中小企業(yè)、個(gè)體工商戶發(fā)展。我國的村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn),由于其所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境內(nèi)在的特殊性和復(fù)雜性,從而導(dǎo)致其信貸風(fēng)險(xiǎn)類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。按照信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,我國村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可劃分為政策風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)6個(gè)類型。

(一)政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指政府的經(jīng)濟(jì)金融政策和政府的行政行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。在村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,這是首要的和最大的風(fēng)險(xiǎn)。首先是政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策,由于政府的宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策的不連續(xù)性,有可能導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能連續(xù)、持續(xù)和健康經(jīng)營,從而有可能因此形成不良貸款。

另外,由于地方政府對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)不合理、不科學(xué)甚至隨意性的行政強(qiáng)力干預(yù),都有可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)的非正常運(yùn)營。而企業(yè)破產(chǎn)倒閉和農(nóng)戶不守信用的現(xiàn)象如果層出不窮,就有可能使該地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)一步惡化。

(二)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指金融活動(dòng)的參與者面臨的自然的、政治的和社會(huì)環(huán)境的變化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境變化給金融活動(dòng)參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。這種信貸風(fēng)險(xiǎn)具有不可抗拒性,無法回避。

農(nóng)村資金運(yùn)動(dòng)的季節(jié)性、周轉(zhuǎn)的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮(zhèn)銀行貸款更容易出現(xiàn)不能按時(shí)足值收回的可能性。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)

涉及到村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn),與一般金融的信用風(fēng)險(xiǎn)有一定的區(qū)別。要根據(jù)所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度和金融的發(fā)展?fàn)顩r,來確定廣義和狹義信用風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行或程度。在我國農(nóng)村金融領(lǐng)域,由于存在東、中、西部的地域差別,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度不同,決定了信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍大小。發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村隨著銀行業(yè)務(wù)的多樣化,存在著貼現(xiàn)、透支、信用證、擔(dān)保、證券投資等比較寬泛的信用風(fēng)險(xiǎn)。

而在廣大欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū),仍然以借款人違約導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)為主,也就是以狹義的信用風(fēng)險(xiǎn),即貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)為主。在我國農(nóng)村,由于經(jīng)濟(jì)的薄弱性和信用客戶的復(fù)雜多樣性,以及金融生態(tài)環(huán)境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識(shí)普遍較差,信用風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)嚴(yán)重,我國農(nóng)村普遍缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境體系。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)

從內(nèi)部因素來看,在農(nóng)村地區(qū)金融領(lǐng)域,由于基礎(chǔ)設(shè)施、管理素質(zhì)、技術(shù)含量、生態(tài)環(huán)境等多種因素的制約,操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更加復(fù)雜和嚴(yán)重。村鎮(zhèn)銀行信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為決策風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)因素。

從外部因素來看,操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩種情況,一種是借款人由于生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)而導(dǎo)致的客觀信用風(fēng)險(xiǎn),另一種是借款人或其他相關(guān)人出于自身利益的不良目的,采用騙取銀行信任、拉攏或腐蝕內(nèi)部人員等手段,詐騙貸款資產(chǎn)的主觀行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村金融領(lǐng)域主要表現(xiàn)為管理問題。

(五)市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是影響我國金融業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾新資本協(xié)議的劃分,市場風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理將是未來國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要指標(biāo)。

目前,金融機(jī)構(gòu)已越來越多地通過開發(fā)機(jī)動(dòng)靈活的浮動(dòng)利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。但我國村鎮(zhèn)銀行在貸款定價(jià)的運(yùn)用上還處于起步階段,如何提高貸款定價(jià)的策略和方法,在支持多元化的農(nóng)村客戶中達(dá)到雙贏,在農(nóng)村地區(qū)金融市場利率價(jià)格的波動(dòng)中防范信貸風(fēng)險(xiǎn),是村鎮(zhèn)銀行必須面臨的重要課題。

(六)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)被巴塞爾新資本協(xié)議明確地納入操作風(fēng)險(xiǎn)并加以說明,在國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中有著舉足輕重的作用。法律風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國家主要表現(xiàn)為立法風(fēng)險(xiǎn),即由于法律條文改變對(duì)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

在我國,法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為法制環(huán)境不健全,與銀行經(jīng)營直接或間接有關(guān)的法律不完整、不細(xì)化、不配套,有些法律法規(guī)同國家的相關(guān)政策和規(guī)定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)作的過程中,受到法律環(huán)境的種種

在我國,法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為法制環(huán)境不健全,與銀行經(jīng)營直接或間接有關(guān)的法律不完整、不細(xì)化、不配套,有些法律法規(guī)同國家的相關(guān)政策和規(guī)定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)作的過程中,受到法律環(huán)境的種種制約,無法可依、有法不依、有法難依等現(xiàn)象大量存在。

三、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面,首先在借款人資信等級(jí)評(píng)定程序上,應(yīng)成立資信評(píng)定小組。村鎮(zhèn)銀行要成立資信評(píng)定機(jī)構(gòu),在村莊信用站成立資信評(píng)定小組。資信評(píng)定小組可以由村黨政組織、農(nóng)戶代表、村鎮(zhèn)銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮(zhèn)銀行通過信用站自主建立,但必須符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的實(shí)際情況。信貸員要仔細(xì)調(diào)查借款人生產(chǎn)資金需求和家庭經(jīng)濟(jì)收入情況,按照借款人的信用程度,填制農(nóng)戶資信等級(jí)評(píng)審表,提出初步調(diào)查意見,并對(duì)資信評(píng)定小組提供的農(nóng)戶基本情況真實(shí)性負(fù)責(zé)。

村鎮(zhèn)銀行必須研究并建立一種科學(xué)高效的、簡單的農(nóng)村信用評(píng)估方法,使得相關(guān)人員易于掌握并高效決策。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)之間的互相合作與聯(lián)保,減少信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,需要當(dāng)?shù)卣ㄟ^政策激勵(lì)當(dāng)?shù)氐男庞铆h(huán)境建設(shè),并引進(jìn)或建立農(nóng)村信用評(píng)級(jí)機(jī)制。如遼寧省為391萬戶農(nóng)產(chǎn)建立了信用檔案,對(duì)288萬農(nóng)戶進(jìn)行了信用評(píng)價(jià),這些經(jīng)驗(yàn)都值得推廣。

同時(shí),可以根據(jù)優(yōu)秀較好一般普通的等級(jí)評(píng)定情況,分別頒發(fā)不同級(jí)別的農(nóng)村小額貸款證或農(nóng)戶信用證。由村鎮(zhèn)銀行對(duì)評(píng)定的農(nóng)戶信用等級(jí)要每年審查一次,對(duì)農(nóng)戶信譽(yù)程度發(fā)生變化的,應(yīng)重新評(píng)定信用等級(jí)并確定其相應(yīng)的貸款限額。

為防止法律風(fēng)險(xiǎn),政府應(yīng)該進(jìn)一步明確,農(nóng)民土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地和房產(chǎn)不能抵押擔(dān)保。目前,擔(dān)保抵押是農(nóng)民獲取貸款的基本條件。按照最近銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的“推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新”工作方案,其中提出“原則上,凡不違反現(xiàn)行法律規(guī)定、財(cái)產(chǎn)權(quán)益歸屬清晰、風(fēng)險(xiǎn)能夠有效控制、可用于貸款擔(dān)保的各類動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn),都可以試點(diǎn)用于貸款擔(dān)保。”沈陽市農(nóng)村信用社開展了林權(quán)抵押貸款、農(nóng)機(jī)具抵押貸款等貸款方式。創(chuàng)新?lián)C(jī)制和擔(dān)保方式,擴(kuò)大農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)申請(qǐng)貸款可用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍。

在防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方面,首先要加強(qiáng)存款吸收能力。從民間資金來說,村鎮(zhèn)銀行在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、結(jié)算便捷程度、品牌等方面都存在弱勢(shì),提高吸收存款能力有一定難度。但是村鎮(zhèn)銀行可以充分發(fā)揮自己立足本地、服務(wù)三農(nóng)、又有大銀行股東背景的特點(diǎn),將農(nóng)產(chǎn)、農(nóng)村企業(yè)吸引到自己的旗下。防范化解的關(guān)鍵是通過改進(jìn)農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)設(shè)施條件、加大國家與社會(huì)的補(bǔ)貼和構(gòu)建抵御自然與意外事故的保險(xiǎn)機(jī)制等多種途徑和辦法來實(shí)現(xiàn)。在增加存款方面還可以爭取專項(xiàng)支農(nóng)資金,目前這些專項(xiàng)都存放于農(nóng)信社。隨著村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營進(jìn)入正軌,信用等級(jí)提高后,應(yīng)積極爭取這部分資金,并爭取對(duì)公存款及其它負(fù)債業(yè)務(wù)。

要加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)防范,從根本來講應(yīng)完善農(nóng)村金融市場,特別是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。這是不僅對(duì)村鎮(zhèn)銀行,而且對(duì)農(nóng)民都非常有益的事情。但也是一項(xiàng)需要政府、企業(yè)共同努力的艱巨任務(wù)。如2007年國家財(cái)政開始對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)予以補(bǔ)貼,中國人保、中華聯(lián)合財(cái)保、安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等公司與中國再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)框架協(xié)議。所以,農(nóng)村保險(xiǎn)已經(jīng)開始不斷完善,但仍需繼續(xù)加強(qiáng)。此外,村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)當(dāng)挖掘農(nóng)產(chǎn)資源。由于目前農(nóng)村小額貸款的額度一般在3萬元以內(nèi),已經(jīng)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,很多地方的支農(nóng)再貸款額度都被農(nóng)信社完全閑置。而村鎮(zhèn)銀行正好以農(nóng)村相對(duì)較大資金需求的村鎮(zhèn)企業(yè)為主要客戶,正好符合市場的需要,可以抓住這一市場。而農(nóng)產(chǎn)和農(nóng)村企業(yè)具有千絲萬縷的聯(lián)系。

加強(qiáng)政策風(fēng)險(xiǎn)防范,最可行的就是村鎮(zhèn)銀行要加強(qiáng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的研究。既包括研究某一行業(yè)的發(fā)展前景,比如曾都的香菇的市場發(fā)展?fàn)顩r,近幾年的市場前景如何等。也包括某些行業(yè)對(duì)于國家發(fā)展政策和方向的合規(guī)性研究。比如地方小企業(yè),如小煉油廠等和國家政策的關(guān)系、可能的存活空間和時(shí)間等。這種風(fēng)險(xiǎn)特別突出,因?yàn)橐坏﹪艺邍?yán)格實(shí)施,他們可能瞬間倒閉,風(fēng)險(xiǎn)難以把握。村鎮(zhèn)銀行必須保持高度的政策敏感性,嚴(yán)格把關(guān),遠(yuǎn)離這類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。

此外,村鎮(zhèn)銀行只有不斷加強(qiáng)內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,才能不斷發(fā)展,不斷壯大,不斷創(chuàng)新,立于不敗之地。這是村鎮(zhèn)銀行良性發(fā)展的根本出路,也是遏制風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化解應(yīng)始終堅(jiān)持法人治理、用人理念、內(nèi)控體系和金融文化的建設(shè)。

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第三篇：村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制研究

摘 要

2006年《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好的支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》的出臺(tái)建立了村鎮(zhèn)銀行進(jìn)軍農(nóng)村金融市場的準(zhǔn)入機(jī)制。今年來，村鎮(zhèn)銀行的成立為我國農(nóng)村地區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)層次化發(fā)展、破除農(nóng)村資金鏈斷裂、防止農(nóng)村地區(qū)貸款資金外流等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。但伴隨著村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營，其自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)也悄然滋生。

村鎮(zhèn)銀行借款人、國家政府、村鎮(zhèn)銀行自身均是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的責(zé)任主體：“三農(nóng)”自身的特殊性、政府監(jiān)管體制的不完善以及村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的缺失，構(gòu)成了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)居高不下的成因要素。

美國社區(qū)銀行成熟的立法監(jiān)管機(jī)制、孟加拉格萊珉銀行完備的信用機(jī)制及靈活的還款方式，給我國村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來了有效的借鑒。

對(duì)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范要建立健全相關(guān)的法律制度，從立法層面制定我國《村鎮(zhèn)銀行法》及作出具體細(xì)則性規(guī)定是其根本解決之道；在政府外部監(jiān)管層面，要完善金融信用信息數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建、創(chuàng)新農(nóng)戶抵押擔(dān)保新模式以及完善“民間資本控股村鎮(zhèn)銀行”的相關(guān)法律規(guī)制；最后，在村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部監(jiān)管層面上，注重信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制及相關(guān)激勵(lì)機(jī)制的建立，同時(shí)要注重村鎮(zhèn)銀行核心資本可持續(xù)發(fā)展規(guī)制的構(gòu)建。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)，法律對(duì)策

引 言

一、選題的意義

近年來，村鎮(zhèn)銀行作為“草根金融”的代表，其在農(nóng)村金融市場發(fā)揮著重要的“輸血”功能。但是，伴隨著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，其信貸風(fēng)險(xiǎn)問題突出。因而，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，剖析其信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，借鑒美國社區(qū)銀行、孟加拉格萊珉銀行的成功治理經(jīng)驗(yàn)，探尋村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制具有重大的實(shí)際意義。

建立村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制，無論學(xué)術(shù)界還是實(shí)務(wù)界都沒有形成一個(gè)統(tǒng)一解決方案，但在健全全國征信體制、建立民間資本控股村鎮(zhèn)銀行的市場準(zhǔn)入機(jī)制上已經(jīng)基本達(dá)成共識(shí)，本文力圖在學(xué)界既有研究的基礎(chǔ)上對(duì)建立村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制上從法學(xué)角度進(jìn)行研究，探索應(yīng)對(duì)之策，為村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立建言獻(xiàn)策。

二、研究的重點(diǎn)、難點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)

本文研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)均在本文的第四個(gè)部分，即我國村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律對(duì)策部分。在本文第一、二、三部分的基礎(chǔ)上，著重從解決問題的角度具體分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范措施。這不僅是重點(diǎn)，更是一個(gè)難點(diǎn)。本文的創(chuàng)新點(diǎn)，在于本文政府外部監(jiān)管部分。我國政府在村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展中發(fā)揮著重要的政策杠桿作用，但是，近年來的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定抑或規(guī)定模糊，抑或操作性不強(qiáng)，給村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來了一定的阻礙。本文結(jié)合現(xiàn)實(shí)實(shí)踐中對(duì)相關(guān)政策的深入分析，剖析出對(duì)本文寫作有用的部分，這或許是一個(gè)創(chuàng)新點(diǎn)。

三、研究思路和方法

基于村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，本文將在第一部分闡述村鎮(zhèn)銀行及其信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本理論，接著介紹其信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的相關(guān)法律原因，基于第三板塊美國社區(qū)銀行及孟加拉格萊珉銀行成功治理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，第四部分主要深入探究村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立。這是本文的大致思路。具體而言，全文共分為四個(gè)部分進(jìn)行探討：

第一部分，對(duì)我國村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)現(xiàn)狀進(jìn)行分析。主要包括村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)涵特征及性質(zhì)，村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征，以及有關(guān)立法現(xiàn)狀的分析。這在全文是個(gè)引子的作用，為下文的論述做鋪墊。

第二部分，我國村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的法律原因分析。主要包括“三農(nóng)”自身、政府法律監(jiān)管機(jī)制、村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制三個(gè)角度來分析。

第三部分，國外銀行成功治理的經(jīng)驗(yàn)借鑒。主要包括美國社區(qū)銀行以及孟加拉格萊珉銀行兩個(gè)部分。

第四部分，村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制之建立。主要內(nèi)容包括：建立完善的村鎮(zhèn)銀行立法機(jī)制、完善政府法律監(jiān)管機(jī)制以及建立村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制等三個(gè)方面。

在文章寫作過程中，主要采用了以下兩種研究方法：

第一，文獻(xiàn)研究法。在論文的論述過程中筆者查閱了大量的法律法規(guī)文件、政府政策性報(bào)告、網(wǎng)絡(luò)資料及學(xué)者著作、論文等資料。這些資料是我論文寫作的基礎(chǔ)，對(duì)論文的完成具有重要作用。

第二,調(diào)查法。調(diào)查具有重要的實(shí)踐價(jià)值。筆者在論文的寫作過程中通過對(duì)無為徽銀村鎮(zhèn)銀行的相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查，分析出其在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作中的問題與不足，從而為村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立找準(zhǔn)方向。

村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制研究

一、概述

（一）村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)涵及特征

自建國以來，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷地發(fā)揮著農(nóng)村金融的“輸血”功能，有力地緩解了農(nóng)村資金供求關(guān)系嚴(yán)重失衡的問題。截止2012年末，全國共有農(nóng)村商業(yè)銀行337家、農(nóng)村合作銀行147家、農(nóng)村信用社1927家。2012年末農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（包括郵政儲(chǔ)蓄銀行）資產(chǎn)規(guī)模占全銀行資產(chǎn)規(guī)模近15.6%，與股份制商業(yè)銀行僅有2%的差距。而2007年末，中國銀監(jiān)會(huì)又創(chuàng)新出一種新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)衍生品：村鎮(zhèn)銀行。自成立至今，村鎮(zhèn)銀行正逐漸成為農(nóng)村金融穩(wěn)健發(fā)展的新興力量。

2006年12月20日，中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》（以下簡稱《意見》）。該《意見》為拓寬村鎮(zhèn)銀行的市場準(zhǔn)入提供了原則性的法律基礎(chǔ)。2007年3月，首批村鎮(zhèn)銀行在國內(nèi)6個(gè)首批試點(diǎn)省誕生，至2013年10月，第1000家村鎮(zhèn)銀行誕生于甘肅永登。村鎮(zhèn)銀行作為“草根銀行”，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了重要的金融服務(wù)。

1、村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)涵

2007年中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）中對(duì)“村鎮(zhèn)銀行”的內(nèi)涵作了明確的界定。該《規(guī)定》第一章第二條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)1。

2、村鎮(zhèn)銀行的特征

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》及相關(guān)條例等規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)有如下幾方面特征：

（1）村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的且小型的第一法人機(jī)構(gòu)。《規(guī)定》第一章第三條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任2。該條款著重從責(zé)任承擔(dān)、結(jié)構(gòu)模型等角度闡述了村鎮(zhèn)銀行為獨(dú)立的第一法人機(jī)構(gòu)。而《規(guī)定》第二章第八條中規(guī)定：在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬人民幣3。由此，村鎮(zhèn)銀行可以被我們定義為“小型”金融機(jī)構(gòu)。

（2）村鎮(zhèn)銀行是金融機(jī)構(gòu)合作的產(chǎn)物。正規(guī)商業(yè)化金融對(duì)于小農(nóng)經(jīng)濟(jì)是不可能對(duì)等的，只有合作金融才能解決小農(nóng)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)的困境4。據(jù)此，《規(guī)定》第二章第八條中規(guī)定：發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)5。該款規(guī)定是村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的必要條件，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主發(fā)起行，是金融組織合作的有力體現(xiàn)，更是深化農(nóng)村金融改革的賀信要求。

（3）公司治理結(jié)構(gòu)靈活。如上所述，村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立且小型的第 12 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第2條

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第3條 3 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第8條 4 李建英： 《轉(zhuǎn)軌期農(nóng)村金融新體系研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2010年版，第24頁 5 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第8條 一法人機(jī)構(gòu)，較于其他正規(guī)化商業(yè)銀行，其注冊(cè)資本、機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，依據(jù)于資源優(yōu)化配置的原則，《規(guī)定》第四章第三十一條中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設(shè)董事會(huì)，由執(zhí)行董事行使董事會(huì)相關(guān)職責(zé)6。該條規(guī)定表明，村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)在以《公司法》為依據(jù)的前提下，可根據(jù)自身實(shí)際規(guī)模來自主決定內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置，以科學(xué)運(yùn)行的原則提高決策及經(jīng)營效率。

（4）村鎮(zhèn)銀行的政策性杠桿機(jī)制靈活。村鎮(zhèn)銀行是消除農(nóng)村金融空白、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋的新型金融載體，但因農(nóng)村金融的弱質(zhì)性及脆弱性，國家政策性金融杠桿不得不貫穿村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營的全過程。我國村鎮(zhèn)銀行的政策性杠桿機(jī)制較為靈活，尤其是對(duì)民間資本控股村鎮(zhèn)銀行的規(guī)制上體現(xiàn)得較為明顯：2007年的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》開啟了民間資本入股村鎮(zhèn)銀行的市場準(zhǔn)入機(jī)制，但結(jié)合當(dāng)時(shí)農(nóng)村金融波動(dòng)性較大等現(xiàn)狀，國家給予了民間資本較嚴(yán)格的持股比例限制，規(guī)定單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方、單一非銀行金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。隨著農(nóng)村金融體制的健全發(fā)展，國家對(duì)金融壟斷體制進(jìn)行了制度化的改革，逐步解除了民間資本“戴著枷鎖跳舞”的困境，2010年5月13日，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》（新“36條”）規(guī)定，鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)，放寬村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行中法人銀行最低出資比例的限制。隨后，2012年5月26日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入 6 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第31條 銀行業(yè)的實(shí)施意見》中規(guī)定：支持民營企業(yè)參與村鎮(zhèn)銀行發(fā)展設(shè)立或增資擴(kuò)股，村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行的最低擴(kuò)股比例由20%降低至15%。至此，民間資本控股村鎮(zhèn)銀行得到了合法化的依據(jù)，靈活的政策性杠桿機(jī)制使得我國農(nóng)村金融市場向著金融公平的目標(biāo)邁出了重要的一步。

（二）村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)分析

眾多學(xué)者對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)界定莫衷一是。筆者認(rèn)為，村鎮(zhèn)銀行更是一種特殊的商業(yè)銀行。

1、村鎮(zhèn)銀行是種商業(yè)銀行。

從立法淵源上看，村鎮(zhèn)銀行相關(guān)法律法規(guī)是依據(jù)于《中華人民共和國商業(yè)銀行法》制定的，因此，村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營中所遵循的法律規(guī)則與一般的商業(yè)銀行相同。《規(guī)定》第一章第四條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則7。因此，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營原則與商業(yè)銀行追求效應(yīng)性的經(jīng)營原則相同，而其相關(guān)的經(jīng)營范圍與商業(yè)銀行相比亦并無二致。此外，通觀相關(guān)法律法規(guī)，村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行在設(shè)立條件、存款準(zhǔn)備金要求、資產(chǎn)互債事項(xiàng)等規(guī)定上基本一致。由此可見，村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是種商業(yè)性銀行。

2、村鎮(zhèn)銀行是種特殊的商業(yè)銀行

村鎮(zhèn)銀行具有有別于商業(yè)銀行的特殊性，該特殊性主要體現(xiàn)在：首先，村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營地域有著嚴(yán)格的限制，根據(jù)《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》，村鎮(zhèn)銀行只能在地域范圍內(nèi)經(jīng)營，不能跨地域吸收存貸款，這與商業(yè)銀行地域互通的經(jīng)營現(xiàn)狀不同；其次，村鎮(zhèn) 7 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第4條 銀行注冊(cè)資本較商業(yè)銀行低，其注冊(cè)資本的最低下限是一般商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低下線的1/100。村鎮(zhèn)銀行的“低門檻”準(zhǔn)入原則契合農(nóng)村金融市場資本總額低、資本供求關(guān)系失衡等現(xiàn)狀，通過較低準(zhǔn)入，能夠更好地保障農(nóng)村金融市場資金鏈的良性循環(huán)運(yùn)行。

（三）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的界定及其特征

由上可知，村鎮(zhèn)銀行是種特殊的商業(yè)銀行，自其2007年運(yùn)營以來，村鎮(zhèn)銀行不斷地向農(nóng)村金融市場注入“新鮮血液”，為我國新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用。然而，農(nóng)業(yè)“靠天收”的自然風(fēng)險(xiǎn)、抵押權(quán)客體的有限性都導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的集中，尤其是信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更為突出，信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，便會(huì)發(fā)生較大的現(xiàn)實(shí)違約，重則使村鎮(zhèn)銀行的整套運(yùn)營體系陷入癱瘓狀態(tài)。因此，加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范顯得尤為緊迫和必要。

1、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的界定

村鎮(zhèn)銀行與一般的商業(yè)銀行一樣，參與市場投資，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，因此具有高風(fēng)險(xiǎn)性。其風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)六種分類。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于村鎮(zhèn)銀行可控制性風(fēng)險(xiǎn)，可以通過內(nèi)部控制來化解該內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)屬于管理型風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)可以通過國家立法、政策制定來規(guī)避，而市場風(fēng)險(xiǎn)更可以通過浮動(dòng)利率、新金融產(chǎn)品來抵制相關(guān)不利的影響，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)被定義為一種自然風(fēng)險(xiǎn)，無規(guī)則可循，只能通過建立完善的預(yù)警系統(tǒng)把自然損害降至最低。而由于貸前的風(fēng)險(xiǎn)逆向選擇，唯有信用風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營中最棘手的風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)在相關(guān)文件中所述：銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)是最直接、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，與其他風(fēng)險(xiǎn)相比更具有不可控性8。

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)包括廣義和狹義兩種概念。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是基于信用證、票據(jù)、期貨等新型金融服務(wù)的背景下產(chǎn)生的，是指導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種不確定因素總和。該不確定因素主要包括投資失敗、破產(chǎn)、重組等動(dòng)態(tài)化因素，使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因擴(kuò)大到可能性層面，包括實(shí)際違約損害價(jià)值以及預(yù)期違約評(píng)估價(jià)值。而狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是廣義信用風(fēng)險(xiǎn)的縮小解釋，是指借款人不能按約定期限還本付息而給貸款銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，具體則指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于村鎮(zhèn)銀行目前處于起步階段，雖然其經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)有所擴(kuò)展，但在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，仍以傳統(tǒng)意義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)為主。因此，筆者把村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)焦集于信貸風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。

2、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）預(yù)期度低。村鎮(zhèn)銀行以“支農(nóng)、惠農(nóng)”為經(jīng)營理念而設(shè)立的，農(nóng)戶人數(shù)占村鎮(zhèn)銀行借款人總數(shù)的比例較高，農(nóng)戶借款額占村鎮(zhèn)銀行貸款總額的比例較大，來自農(nóng)戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期評(píng)估值是影響村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)總預(yù)期值的重要指標(biāo)之一。而農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)具有季節(jié)性、周期性等特征，生產(chǎn)過程復(fù)雜，再加之自然風(fēng)險(xiǎn)之不可抗性，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)借款人抵御自然風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，信貸風(fēng)險(xiǎn)的偶發(fā)性因素較大。該偶發(fā)性導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期度較低。

BIS, Principles for the management of interest rate risk, Basel Committee Publications,No.29,1997（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)趨同。由于農(nóng)村群眾綜合素質(zhì)不高、農(nóng)業(yè)自然資源及技術(shù)資源有限等因素，使得農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)品牌創(chuàng)新力度較低，大部分農(nóng)村居民在農(nóng)業(yè)品種選擇上趨同，農(nóng)業(yè)品種隨即呈現(xiàn)片狀生產(chǎn)模式。因此，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)揮杠桿作用之后，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價(jià)格會(huì)進(jìn)入衰退期，從而導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)、同種類地產(chǎn)生，信貸風(fēng)險(xiǎn)趨同性突出。

（四）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的立法現(xiàn)狀

自2006年至今，以村鎮(zhèn)銀行為研究對(duì)象的針對(duì)性的法律法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件共十幾部，從而初步構(gòu)成了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法制體系。

其中，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中涉及信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容較多，但有些條款內(nèi)容不全面，有些條款多為原則性的指導(dǎo)規(guī)定，缺乏一定的細(xì)則性規(guī)范，操作性不強(qiáng)。具體分析如下：

1、有些規(guī)定不全面。

要抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)，就要將自身資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降至最低。如《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第三章第二十二條第三款中規(guī)定：境外金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，其非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%9。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)總額10。把風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)引入到資產(chǎn)總額的計(jì)算中來，則使資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測更為客觀，從而亦增強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的自身抵御能力。然 9 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第22條

資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=MgMuPbf0kx0-Wenyp6L9gWfTChU_4yoTSCOIE__c-A7qrKnkxnmW9tOEtG3Y6jLA，2014年1月訪問 10而，對(duì)境內(nèi)入股村鎮(zhèn)銀行的金融機(jī)構(gòu)而言，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中并未規(guī)定其入股資金的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的自身資本抵御能力受到質(zhì)疑。因此，要及時(shí)填補(bǔ)入股村鎮(zhèn)銀行的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額規(guī)定的空白。

2、有些規(guī)則未轉(zhuǎn)化為深入性細(xì)則

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第五章第四十三條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制以及內(nèi)部控制制度以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力11。而自2007年該規(guī)定出臺(tái)以來至今，并未出臺(tái)相關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件以細(xì)化村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)控制度，故缺乏一定的操作性。

由于村鎮(zhèn)銀行是種新生力量，其信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)法律規(guī)制缺乏一定的缺失，相關(guān)學(xué)者的研究內(nèi)容較為分散。故筆者在綜合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及相關(guān)學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上，對(duì)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的成因及完善措施提出幾點(diǎn)思考。

2、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因分析

（一）實(shí)例考察：無為縣徽銀村鎮(zhèn)銀行的個(gè)案探悉

無為縣徽銀村鎮(zhèn)銀行坐落于安徽省蕪湖市無為縣，2010年8月8日開業(yè)，注冊(cè)資本1億元，由徽商銀行以40%的持股比例發(fā)起設(shè)立，投資入股村鎮(zhèn)銀行的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人共8家。以“貼近村鎮(zhèn)，服務(wù)三農(nóng)”為宗旨，以“支農(nóng)、支小、支微”為經(jīng)營理念，2013年12月18日，高溝鎮(zhèn)支行作為第三家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)宣布開業(yè)。至目前，無為縣徽銀村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、11 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第43條 負(fù)債規(guī)模、存款余額、人均利潤等多項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)在安徽省40家村鎮(zhèn)銀行銀行中排第一。

無為徽銀村鎮(zhèn)銀行自成立以來，在信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范上采取了三項(xiàng)措施：一是通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品，探索出符合農(nóng)村實(shí)際生產(chǎn)情況的擔(dān)保體系，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)有所降低；二是根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性、周期性等特征合理地規(guī)定貸款周期，增強(qiáng)了當(dāng)?shù)亟杩钊说倪€款能力；三是簡化貸款手續(xù)、創(chuàng)新貸款方式，提升了保證人的安全系數(shù)。

具體而言，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行主要采取了以下亮點(diǎn)措施： 首先，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行針對(duì)無為縣地域生產(chǎn)特色創(chuàng)新出“茂林通”等金融產(chǎn)品，從而為無為縣群眾提供了一個(gè)新型的融資平臺(tái)和融資渠道。該金融產(chǎn)品的特色是把單一的房屋抵押轉(zhuǎn)化為多品種多角度的擔(dān)保方式，即以借款人（或第三人）所有或依法有處分權(quán)的森林、林木及林地使用權(quán)作為抵押物而發(fā)放貸款，實(shí)屬林權(quán)抵押貸款。該金融產(chǎn)品亦是貸款擔(dān)保的一種創(chuàng)新，通過創(chuàng)新抵押權(quán)客體，加強(qiáng)了借款人的還款能力，當(dāng)借款人不能按時(shí)償還借款時(shí)，作為債權(quán)人的村鎮(zhèn)銀行可就抵押權(quán)客體的價(jià)值優(yōu)先受償。該舉措是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的有力體現(xiàn)，給無為徽銀村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范帶來了較大裨益。

其次，對(duì)于不同種類的金融產(chǎn)品的貸款期限，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行采取了不同的規(guī)定。如“茂林通”貸款期限長至10年，而“領(lǐng)航通船舶”貸款期限長至2年，“農(nóng)貸通”貸款期限長至6—18個(gè)月。該差異性的貸款期限規(guī)定主要依據(jù)于無為縣不同種類產(chǎn)品收益周期的差異性而產(chǎn)生的，使得農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營戶及中小企業(yè)的還貸行為在其收益周期內(nèi)完成，從而保證了借款人的還款能力，在一定程度上有利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

再次，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式。農(nóng)戶聯(lián)保是村鎮(zhèn)銀行借款人提供信用擔(dān)保的典型方式，是指5到10戶農(nóng)戶組成農(nóng)戶聯(lián)保小組，當(dāng)借款人逾期不能完成還款任務(wù)時(shí)，聯(lián)保小組要承擔(dān)連帶責(zé)任的一種制度。對(duì)此，無為會(huì)銀村鎮(zhèn)銀行將農(nóng)戶聯(lián)保小組人數(shù)規(guī)定為不少于3人，這種做法既使得農(nóng)戶聯(lián)保擔(dān)保方式得到農(nóng)戶的積極參與，又便于村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款，更大程度上發(fā)揮著農(nóng)戶聯(lián)保作用，從而使得村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定的遏制。

從徽銀村鎮(zhèn)銀行運(yùn)營情況來看，其信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范能力還有些不足，主要體現(xiàn)在：

首先，徽銀村鎮(zhèn)銀行沒有形成成熟的品牌效應(yīng)，公信力不足。由于該村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，機(jī)制運(yùn)營上沿襲了一般商業(yè)銀行的運(yùn)營模式。因此，大多數(shù)農(nóng)戶對(duì)其性質(zhì)定位沒有達(dá)成清晰的認(rèn)識(shí)，其信譽(yù)積累薄弱，降低了自身抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

其次，徽銀村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及相關(guān)的授信評(píng)級(jí)機(jī)制。雖然近年來，徽銀村鎮(zhèn)銀行在金融產(chǎn)品品種和服務(wù)上有所創(chuàng)新，但其并沒有將具體的創(chuàng)新措施上升為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制。同時(shí)，在采用農(nóng)戶聯(lián)保擔(dān)保方式的情況下，在農(nóng)戶的授信額度內(nèi)，徽銀村鎮(zhèn)銀行并沒有針對(duì)相關(guān)聯(lián)保戶的信用級(jí)別制定操作性較強(qiáng)的授信評(píng)級(jí)機(jī)制，這在一定程度上滋生了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

由于基于相同的“支農(nóng)”宗旨而產(chǎn)生，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行與全國其他村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營原則、股權(quán)結(jié)構(gòu)安排上極為相似。因此，無為徽銀村鎮(zhèn)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的不足更具有普遍性。筆者認(rèn)為，只有深究信貸風(fēng)險(xiǎn)背后的成因，才能有針對(duì)性地提出信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)措施。

（二）村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的成因分析

同一般商業(yè)銀行一樣，村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營同在，而信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)得更為明顯。根據(jù)合同相對(duì)性原則，作為借款合同的借貸雙方，村鎮(zhèn)銀行的“草根性”，農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營戶、中小企業(yè)的特殊性，均構(gòu)成了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的致成因素。自相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)退出農(nóng)村金融市場后，政府對(duì)于新金融形態(tài)的村鎮(zhèn)銀行在成立、經(jīng)營等不同階段均做了強(qiáng)制性的規(guī)定，缺乏了誘致性的政策傾向。政府相關(guān)的金融政策、財(cái)政政策雖然降低了制度變遷帶來的摩擦成本，但卻沒有提高農(nóng)村金融效率，從一定程度上加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。因此，筆者認(rèn)為，借款人自身、村鎮(zhèn)銀行自身及國家政府均成為了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的責(zé)任主體，本文即從責(zé)任主體的角度來歸納出我國村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。

1、“三農(nóng)”自身層面

（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相對(duì)成本高、收益低。自2001年中國入世以來，中國市場與世界市場接軌，不但服務(wù)業(yè)、工業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場亦放寬了準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。物價(jià)的上漲、高科技的投入、市場競爭力的增強(qiáng)均使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購買價(jià)格上漲。相對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場，中國的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)處于全球價(jià)值鏈的中低端，科技含量有待提高，交換價(jià)值較低。再加之，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期性較長，遇到自然風(fēng)險(xiǎn)等不可抗力的幾率較大。因此，農(nóng)產(chǎn)品的低收益率客觀上降低了借款人的還款能力，從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（2）農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營戶的文化素養(yǎng)不高、信用意識(shí)淡薄、誠信指數(shù)不高。由于《擔(dān)保法》只對(duì)抵押人的抵押權(quán)客體作了禁止性和列舉式規(guī)定，農(nóng)戶及個(gè)體經(jīng)營戶的可抵押標(biāo)的物的種類較少。基于此，村鎮(zhèn)銀行開辦了無抵押貸款業(yè)務(wù)，通過對(duì)借款人授信而發(fā)放貸款，這對(duì)于農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營戶的信用額度要求較高。

2013年是我國教育制度的改革年，通過建立健全相關(guān)的教育機(jī)制使我國城鄉(xiāng)居民獲得了更多的受教育機(jī)會(huì)，更向教育公平的道路上邁出了重要的一步。但如上圖所示，目前我國農(nóng)村地區(qū)的受教育現(xiàn)狀較為嚴(yán)峻，我國農(nóng)戶、個(gè)體經(jīng)營戶的文化綜合水平有限，誠信意識(shí)較低，從而助長了信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（3）農(nóng)村中小企業(yè)的不足

隨著新農(nóng)村改革政策的推進(jìn)，農(nóng)村中小企業(yè)近些年來異軍突起，其在農(nóng)村金融市場的優(yōu)化配置上發(fā)揮著重要的作用。但大部分中小企業(yè)成點(diǎn)狀成長，在區(qū)域范圍內(nèi)并未能形成有效的產(chǎn)業(yè)鏈，一旦遇到信貸風(fēng)險(xiǎn)，同類企業(yè)間的互動(dòng)力較差；另一方面，中小企業(yè)內(nèi)部并未形成有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系尚未成熟，一般都是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之后的事后處理機(jī)制，這便大大加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

2、國家政府外部層面（1）立法機(jī)制不完善

①抵押權(quán)的行使受限。抵押關(guān)系是借款合同的從法律關(guān)系，是促進(jìn)債權(quán)實(shí)現(xiàn)的重要保證。因此，對(duì)抵押權(quán)做出相關(guān)規(guī)定的立法內(nèi)容顯得尤為重要。而我國《物權(quán)法》第十六章第一百八十條只對(duì)抵押權(quán)的客體作了列舉式的規(guī)定，我國抵押權(quán)客體只被收縮到生產(chǎn)資料及生活資料幾種具體類別上，如交通運(yùn)輸工具、生產(chǎn)資料設(shè)備、以特定方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)。由此可知，涉農(nóng)的抵押權(quán)標(biāo)的物的種類較少。再之，對(duì)于禁止性抵押權(quán)客體的規(guī)定中，《物權(quán)法》第十六章第一百八十四條第二款中規(guī)定，集體所有的土地使用權(quán)如自留山、自留地、耕地、宅基地不得抵押。據(jù)此，農(nóng)戶的抵押權(quán)權(quán)限受到了立法的限制，大部分農(nóng)戶轉(zhuǎn)向了無抵押擔(dān)保，其較低的還款預(yù)期性加劇了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

②抵押權(quán)行使程序復(fù)雜。該程序的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地使用權(quán)的抵押規(guī)定上。雖然《物權(quán)法》第一百八十三條對(duì)鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地使用權(quán)的抵押權(quán)行使作出了肯定性的規(guī)定，但其具體實(shí)現(xiàn)程序較為復(fù)雜，根據(jù)《農(nóng)村集體土地使用權(quán)抵押登記的若干規(guī)定》第十三條規(guī)定，鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地只有依序經(jīng)過征地、轉(zhuǎn)為國有、劃撥等行政手段之后才能獲得抵押物的處分權(quán)。該抵押壁壘的人為設(shè)置，使得村鎮(zhèn)銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)受阻，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。

③信息披露的立法規(guī)制模糊。《商業(yè)銀行信息披露辦法》是基于《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》意旨而產(chǎn)生，該《辦法》是通過公開村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營情況、重大事項(xiàng)從而達(dá)到有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示及進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的目的。但該《辦法》中有些規(guī)定缺乏明確的法律解釋，如該《辦法》第三十條規(guī)定：資產(chǎn)總額低于10億元人民幣或存款余額低于5萬元人民幣的商業(yè)銀行，按照本辦法規(guī)定進(jìn)行信息披露確有困難的，經(jīng)說明原因并制定未來信息披露計(jì)劃，報(bào)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，可免于信息披露12。該彈性規(guī)定對(duì)于“確有困難”并未作出相關(guān)細(xì)則性規(guī)定，這很可能構(gòu)成一些村鎮(zhèn)銀行逃避信息披露的漏洞，降低了風(fēng)險(xiǎn)提示的機(jī)率，隱瞞了已存在的問題。

（2）監(jiān)管體制的不完善

基于國情現(xiàn)狀，我國政府在村鎮(zhèn)銀行的市場準(zhǔn)入、運(yùn)營過程中發(fā)揮著監(jiān)管杠桿作用。但由于村鎮(zhèn)銀行動(dòng)態(tài)化成長，政府相關(guān)監(jiān)管機(jī)制制度壁壘性及滯后性突出，在一定程度上加速了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生：

①有關(guān)“民間資本”監(jiān)管規(guī)定下的隱患

2006年，政府基于保障村鎮(zhèn)銀行資本穩(wěn)定運(yùn)營的初衷，在《意見》中對(duì)入股村鎮(zhèn)銀行的民間資本作了較高的壁壘性制度設(shè)置。隨著民間資本的成熟發(fā)展及村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，2010年的“新36條”及2012年的《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實(shí)施意見》中逐步作出了民間資本可控股村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定。

民間資本控股村鎮(zhèn)銀行是“產(chǎn)融結(jié)合理論”下的實(shí)踐創(chuàng)新，該監(jiān)管規(guī)定打破了國家金融壟斷體制的壁壘性設(shè)置，為民間資本在金融市場的公平化發(fā)展提供了陽光化的出路：一方面強(qiáng)化了集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資 12 《商業(yè)銀行信息披露辦法》第30條 金的集約化管理，另一方面亦降低了村鎮(zhèn)銀行的融資成本。但同時(shí)也埋下了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱患：

首先，大部分的民間資本來自于民營企業(yè)的金融資產(chǎn)，由于民營企業(yè)缺乏國家控股的堅(jiān)強(qiáng)資本后盾以及自身“逐利性”特征，均加強(qiáng)了自身在金融市場運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。民間資本若控股村鎮(zhèn)銀行，其自身的風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)轉(zhuǎn)嫁于村鎮(zhèn)銀行，使村鎮(zhèn)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力減弱；其次，關(guān)聯(lián)交易是金融市場必要的防范事項(xiàng)之一，民營企業(yè)的家族化管理模式易出現(xiàn)違法關(guān)聯(lián)貸款之弊端，若引入民間資本控股村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管機(jī)制，則會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)化發(fā)展。

②有關(guān)“貸款數(shù)額”監(jiān)管規(guī)定的弊端

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第四十一條規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%13，該規(guī)定的本意是防止村鎮(zhèn)銀行貸款數(shù)額的集中、降低村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)成本。然而，政府并沒有從授信收益與風(fēng)險(xiǎn)成本的比例角度來綜合考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期值，而是僅僅通過設(shè)置絕對(duì)的貸款數(shù)額壁壘來達(dá)到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的是不現(xiàn)實(shí)的。該絕對(duì)的貸款數(shù)額壁壘的設(shè)置，會(huì)使村鎮(zhèn)銀行喪失大批的優(yōu)良客戶，這無助于村鎮(zhèn)銀行派生資本的有效積累，在一定程度上使村鎮(zhèn)銀行喪失了抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部層面

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制管理體制不完善。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是村鎮(zhèn)銀行 13 《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第41條 防范信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的智囊團(tuán)，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第四十三條明確規(guī)定村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度。但該規(guī)定過于原則，在實(shí)踐中，有些村鎮(zhèn)銀行便自主創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。由于缺乏相應(yīng)的規(guī)范化指引，村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的具體操作規(guī)范尚未制成統(tǒng)一的體系，大部分村鎮(zhèn)銀行套用一般性商業(yè)銀行的相關(guān)機(jī)制。一方面這將會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控機(jī)制的“水土不服”；另一方面將會(huì)削弱村鎮(zhèn)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的抑制功能。

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制軟實(shí)力薄弱。村鎮(zhèn)銀行秉承“支農(nóng)”、“惠農(nóng)”經(jīng)營理念，其地理位置一般居于縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）區(qū)域，故在人才引進(jìn)上存在著一些局限性，其招聘的一些員工綜合業(yè)務(wù)水平較低、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較弱；再之，由于員工數(shù)量的有限性，其貸前調(diào)查、貸款審查、貸后跟蹤管理等分部工作還很不到位，極易促進(jìn)道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生14。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制硬實(shí)力不足。今年來我國居民閑置資金有限，再加之地域經(jīng)營的局限性使得作為“草根金融”代表的村鎮(zhèn)銀行至目前為止尚未產(chǎn)生有效的品牌效應(yīng)，銀行的自身資本有限；而另一方面，村鎮(zhèn)銀行作為特殊的商業(yè)銀行，其具有追求利潤最大化的商業(yè)目的。為此，村鎮(zhèn)銀行具有在授信額度內(nèi)發(fā)放最大數(shù)額貸款的動(dòng)機(jī)。這便導(dǎo)致了資金供給與需求的不對(duì)稱性，使得內(nèi)部周轉(zhuǎn)資金數(shù)額變小，這將嚴(yán)重阻礙信貸資金的安全運(yùn)營，很容易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、他國信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的法律機(jī)制之借鑒

高凌云、劉鐘欽： “對(duì)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范的思考”，《財(cái)政與金融》2008年第5期，第3頁 由于我國村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，其內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制、政府外部監(jiān)管機(jī)制尚未成熟，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的控制力較弱。并且農(nóng)村金融融資難是我國要長期面臨的困境。故借鑒他國在解決有關(guān)問題上的成功經(jīng)驗(yàn)，確有必要。

美國屬于發(fā)達(dá)國家，其銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營的體制機(jī)制較為完善，“支農(nóng)”性金融代表的社區(qū)銀行在借款人有關(guān)規(guī)定、政府監(jiān)管、社區(qū)銀行內(nèi)控機(jī)制上規(guī)定得較為詳細(xì)；而孟加拉鄉(xiāng)村銀行作為全球范圍內(nèi)村鎮(zhèn)銀行建立的引領(lǐng)者，雖然其體制機(jī)制沒有美國規(guī)定得完善，但在“支貧”的實(shí)踐中考慮得比較到位。再者，這兩者在經(jīng)營對(duì)象、經(jīng)營宗旨上與我國村鎮(zhèn)銀行趨同，具有借鑒的可行性。因此，筆者以美國社區(qū)銀行、孟加拉鄉(xiāng)村銀行為典型例證，通過分析它們?cè)谛刨J風(fēng)險(xiǎn)防范上的成功因素,以供我國村鎮(zhèn)銀行在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律機(jī)制中獲得有利的借鑒。

（一）美國社區(qū)銀行

社區(qū)銀行是指由地方自主設(shè)立和運(yùn)營，資產(chǎn)規(guī)模在十億美元以下，獨(dú)立的小型商業(yè)銀行15。至2011年，美國大約共有7000家社區(qū)銀行，50000個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中西部地區(qū)占9.2%,東北地區(qū)占10.6%,西南地區(qū)占16.2%,中西地區(qū)占19.5%,東南地區(qū)占20.1%,中北地區(qū)占24.4%。其經(jīng)營的成功要素包括：

1、美國社區(qū)銀行國家政府外部層面

（1）立法機(jī)制成熟。在金融立法層面，美國是世界上金融法律 15資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=pVjUMQzsidm4yICd5KlIOXknLlWEdHuH8kPcMz3zqVxpFUdxi0uFa6Io8IPK1_ocqvh6-63WMjTPfUhjcLre2q，2014年1月訪問 法規(guī)較為成熟的國家。自1863年通過國民銀行法案以來，美國陸續(xù)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)涉及的具體層面進(jìn)行了相關(guān)的法律規(guī)制。構(gòu)成了以政府監(jiān)管部門為主體、社區(qū)銀行內(nèi)部監(jiān)管為基礎(chǔ)、行業(yè)自律組織的社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的監(jiān)管機(jī)制16。

（2）監(jiān)管機(jī)制完備。根據(jù)美國特殊的政權(quán)組成形式，美國社區(qū)銀行的政府監(jiān)管采用聯(lián)邦和州共管的模式，如聯(lián)邦社區(qū)銀行受到美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司及美國聯(lián)邦儲(chǔ)銀行、州政府及美國貨幣監(jiān)理署的雙重監(jiān)管。這一監(jiān)管機(jī)制構(gòu)成了美國社區(qū)銀行縱向到底、橫向到邊的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)體系，使得監(jiān)管機(jī)制不留空白、不留死角，及時(shí)有效地阻止社區(qū)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

此外，針對(duì)于不同的社區(qū)銀行運(yùn)營規(guī)模，美國政府實(shí)施了差別化、有針對(duì)化得監(jiān)管，該差別化主要體現(xiàn)在監(jiān)管周期、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容等方面。如：大規(guī)模社區(qū)銀行與較小規(guī)模社區(qū)銀行監(jiān)管周期差距可長達(dá)六個(gè)月，而在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容方面，較小規(guī)模社區(qū)銀行可免于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量這兩項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容。如此差異化監(jiān)管，避免了監(jiān)管資源的浪費(fèi)，提高了社區(qū)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的效率。

再者，美國社區(qū)銀行政府監(jiān)管機(jī)制的另一大創(chuàng)新便是放寬民間資本的市場準(zhǔn)入，“低門檻”的跨入使得個(gè)人持股比例較高，個(gè)人投資者的利益與社區(qū)銀行的利益趨同，因而加強(qiáng)了社區(qū)銀行資本所有者對(duì)社區(qū)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。

2、美國社區(qū)銀行內(nèi)部層面

【美】本.伯南克,石弦譯：《美國社區(qū)銀行及其監(jiān)管》，載《The Banker》 在完備的金融法規(guī)指導(dǎo)之下，社區(qū)銀行摒棄了慣用的套用模式，發(fā)揮了金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營的自主性。主要體現(xiàn)如下：

（1）實(shí)現(xiàn)差別化利率，建立與借款人信用額度對(duì)等的利率方案。借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘導(dǎo)性因素之一，因此，社區(qū)銀行自主定價(jià)存貸款利率，并且針對(duì)不同信用額度的借款人群體實(shí)現(xiàn)不同的利率定價(jià)。該措施能夠促使借款人自覺地履行還款約定，進(jìn)一步防范道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，從而更進(jìn)一步有效預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(2)實(shí)現(xiàn)個(gè)性化的金融服務(wù)，貼近實(shí)際。社區(qū)銀行與借款人在整個(gè)借貸過程中保持著動(dòng)態(tài)化的互助合作。如：社區(qū)銀行的工作人員與客戶長期保持著培訓(xùn)、開會(huì)等溝通方式，為客戶提供了個(gè)性化的金融服務(wù)，從而打通了社區(qū)銀行部分貸款人信用額度較低的薄弱環(huán)節(jié)，保證了資產(chǎn)的良性循環(huán)。

（二）孟加拉格萊珉銀行

對(duì)農(nóng)村金融進(jìn)行融資的實(shí)踐先行者是孟加拉格萊珉銀行的創(chuàng)辦人尤努斯教授，1976年尤努斯教授在喬布拉村以27美元的微額融資開啟了給“真正的窮人”以小額貸款的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。1983年，格萊珉銀行誕生。格萊珉銀行采用分層管理模式：總行下設(shè)各地分行，每個(gè)分行下有10—15個(gè)支行，每個(gè)支行下設(shè)120—150個(gè)鄉(xiāng)村中心，每個(gè)鄉(xiāng)村中心是以6個(gè)借款小組為單位組成，每個(gè)借款小組由至少5個(gè)相同經(jīng)濟(jì)背景的借款人自愿組成17。該銀行的經(jīng)營模式稱之為GB模式，GB制度是基于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)角度而設(shè)計(jì)出來的，在該經(jīng)營模式的指 17 嵇正龍： “我國村鎮(zhèn)銀行與孟加拉鄉(xiāng)村銀行比較研究”，《金融發(fā)展研究》2009年第9期，第2頁 引下，截止2011年末，格萊珉銀行下設(shè)2565個(gè)分行，覆蓋81380個(gè)村莊成立，累計(jì)貸款7030億塔卡。追究該銀行運(yùn)營的成功經(jīng)驗(yàn)，主要包括如下幾點(diǎn)：

第一，借款人信用額度較高。格萊珉銀行的借款人大部分是沒有土地或者有較少土地的“真正的窮人”，他們擁有的可抵押財(cái)產(chǎn)較少，因此格萊珉銀行實(shí)行的是無抵押聯(lián)保機(jī)制。該還款機(jī)制消除了銀行對(duì)于借款人未能按期還款的顧慮，因?yàn)闊o抵押聯(lián)保實(shí)行的是累計(jì)信用計(jì)算制，按約還款是保證下次得到借款的唯一途徑。正如尤努斯教授所言：“每一個(gè)貸款者都是誠實(shí)的，在貸出者與借貸者之間沒司法工具18。”

另外，GB模式下借款人申請(qǐng)貸款前要接受相關(guān)培訓(xùn)并要通過相關(guān)考試，只有順利通過考試者才有資格獲得貸款。該模式下的借款人基本知識(shí)水平較高、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，能夠真正有效經(jīng)營申請(qǐng)到的每一筆貸款，有效地消除了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二，還款方式靈活。格萊珉銀行成立之初設(shè)立的是每日還款并于一年內(nèi)還清的規(guī)則，該規(guī)則下的還款效率較低。隨后，該銀行創(chuàng)新出每周分期還款方式，并將每筆貸款的5%存在小組基金里。該還款方式較為靈活，一方面，分期還款方式保證了還款效率，另一方面，存入小組基金的5%貸款相當(dāng)于救濟(jì)準(zhǔn)備金，用于救濟(jì)緊急情勢(shì)下的借款人，從而能有效地平衡信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

【孟】穆罕默德.尤努斯，吳士宏譯：《窮人的銀行家》，三聯(lián)書店出版社2005年第2版，第47頁

第四篇：如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)做好貸款盡職調(diào)查

作為信貸部長需要具備和掌握多種知識(shí)，不僅要精通信貸業(yè)務(wù)，熟知貸款操作規(guī)程，從大方向還需要掌握會(huì)計(jì)方面的知識(shí)，掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)、成本核算知識(shí)和企業(yè)管理知識(shí)等。把握準(zhǔn)市場行業(yè)整體走向，培養(yǎng)預(yù)防市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，要做到具有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，能夠關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)因素。一是貸前調(diào)查要深入，對(duì)借款人第一還款來源要分析判斷準(zhǔn)確，借款人經(jīng)營項(xiàng)目市場前景是否看好，借款人信譽(yù)、負(fù)債情況都要做深入細(xì)致調(diào)查；抵押物調(diào)查要能夠合理判斷抵押物市場價(jià)值，地理位臵是否位于繁華地段，而且要易于變現(xiàn)，閑臵租賃房屋要多加關(guān)注，發(fā)放貸款不能只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理）。

二是對(duì)抵押形式貸款，在實(shí)際操作中，對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估偏高或?qū)τ袡?quán)部門評(píng)估的權(quán)利價(jià)值認(rèn)可比例過高。要特別注意在借款人第一還款來源不夠處臵抵押物時(shí)，其變現(xiàn)價(jià)值是否能夠抵償貸款本息，一旦付出風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有的甚至還要付出昂貴的資產(chǎn)保全和執(zhí)行費(fèi)用。所以對(duì)這類貸款抵押物要格外慎重；考察貸款時(shí)要對(duì)有抵押、擔(dān)保人的能力調(diào)查要翔實(shí)，同時(shí)要避免出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，對(duì)借款人的基本情況所知甚少，難免會(huì)造成決策失誤，致使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。

三是盡職調(diào)查的要點(diǎn)：借款人基本情況、資信水平；借款人資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出情況；借款交易合同、協(xié)議，借款用途；借款人還款來源、還款能力及還款方式；保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價(jià)值及變現(xiàn)能力；其他需要調(diào)查或核查的事項(xiàng)。

二、嚴(yán)格認(rèn)真把好貸款審批關(guān)

嚴(yán)格把好審批關(guān)，高度責(zé)任心、事業(yè)感，高度認(rèn)真負(fù)責(zé)審批每筆貸款；基層信用社受理的超過授權(quán)范圍的農(nóng)戶貸款，由聯(lián)社審批的對(duì)同意貸款的，快速及時(shí)在第一時(shí)間反饋到基層社，對(duì)不同意貸款的、未獲批準(zhǔn)的，及時(shí)通知基層社，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)告知借款申請(qǐng)人，將有關(guān)材料退還，并做好解釋工作。對(duì)須補(bǔ)充材料的，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查、報(bào)批，對(duì)審批通過的，經(jīng)有權(quán)簽字人在借款申請(qǐng)書上簽署審批意見后，進(jìn)入貸款發(fā)放程序。對(duì)一些大額貸款必須堅(jiān)持實(shí)地考察，以免減少?zèng)Q策失誤，從上到下都要以高度責(zé)任感、使命感切實(shí)從信貸流程上保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

三、要時(shí)刻保證做好廉潔放貸

我們要時(shí)刻在放貸過程中，把握好每一個(gè)環(huán)節(jié)，做好廉潔放貸，我們?cè)诎l(fā)放貸款中從中取利，就會(huì)對(duì)借款人形成一種義務(wù)感，對(duì)借款人來說，他會(huì)感覺到你必須有義務(wù)為我們辦每一筆貸款，你容易被人牽鼻子走著走，不能做到嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)重容易喪失工作原則。作為信貸人員你要時(shí)刻樹立勿以錢少而不廉，長此以往你會(huì)因小失大，你得到眼前利益你會(huì)失去長遠(yuǎn)利益，不能有攀比之心；與高收入者攀比，就會(huì)心理不平衡，感到“寒酸”，這樣不僅會(huì)傷害身心健康，影響生活質(zhì)量，而且可能會(huì)導(dǎo)致走向犯罪的道路，想象著那些犯案人的監(jiān)獄生活，一堵高墻，兩個(gè)世界。自由對(duì)于我們來說是多么的重要，一定要珍愛這美好的生活，常思貪欲之害，常懷律己之心，不能為私利而觸犯國法，一定要廉潔奉公，遵紀(jì)守法，在工作中抵御各種誘惑，經(jīng)受起各種考驗(yàn)，保持廉潔放貸的好作風(fēng)；勿以官小而不廉，無論信貸人員、還是貸款審批環(huán)節(jié)，都不能因?yàn)槁毼桓叩投荒芰疂嵎刨J；勿以事小而不勤，無論你是哪級(jí)領(lǐng)導(dǎo)怎么忙，貸款都要親力親為；只有廉潔方能聚人，職工都在關(guān)注你領(lǐng)導(dǎo)，只有做到廉潔放貸職工能夠擁護(hù)你，說話有底氣、有力度；嚴(yán)于律己方能服人，把握好自己、嚴(yán)格要求自己別人才能服氣；身正方能帶人，一身正氣才能帶動(dòng)身邊的人，領(lǐng)導(dǎo)好身邊的人；無私方能感人，心的無私的人你會(huì)感動(dòng)很多人；心底寬廣，做好廉潔放貸無論何時(shí)你才能問心無愧！

四、不斷是加大監(jiān)督檢查力度

要不斷采取專項(xiàng)檢查、突擊檢查和上級(jí)檢查、自查相結(jié)合的方式，不斷防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。今后對(duì)貸款檢查按照市聯(lián)社要求，今年要加大檢查力度，通過檢查規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，同時(shí)通過檢查對(duì)貸款業(yè)務(wù)也能夠起到很好指導(dǎo)作用。結(jié)合下一步信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查過程中，對(duì)信貸人員執(zhí)行鼓勵(lì)自查、自報(bào)、盡職免責(zé)的責(zé)任追究政策。對(duì)被動(dòng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)、違法問題和案件，以及反復(fù)發(fā)生同質(zhì)同類問題的，按照省市聯(lián)社要求必須從嚴(yán)、從重處罰，不惜一切代價(jià)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性。

五、做好信貸隊(duì)伍輔導(dǎo)新業(yè)務(wù)培訓(xùn)

站在新起點(diǎn)，面對(duì)新形勢(shì)，新特點(diǎn)農(nóng)村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發(fā)展過程中嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，做好信貸培訓(xùn)意義重大，尤其貸款新規(guī)是信貸系統(tǒng)的一次新的革命，做好全轄信貸培訓(xùn)至關(guān)重要，要讓全轄熟悉掌握信貸各項(xiàng)業(yè)務(wù)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少資金損失則無旁貸。

六、嚴(yán)格掌握政策確保全轄穩(wěn)定經(jīng)營

由于農(nóng)民民主意識(shí)、權(quán)利意識(shí)的提高，以及新聞媒體的宣傳報(bào)道，農(nóng)村信用社的貸款發(fā)放已經(jīng)臵于各方的關(guān)注監(jiān)督之下，這就對(duì)我們的工作提出了更高的要求。

要按照信用等級(jí)評(píng)定及其它貸款條件選準(zhǔn)貸戶，堅(jiān)持公平、公正、公開，讓無論得到貸款的農(nóng)戶還是沒有得到貸款的農(nóng)戶都能心服口服。測算好全轄貸款投放速度，分解好各社的工作量。工作中切忌簡單、粗暴、矛盾上交，信用社能解決的不交給聯(lián)社，我們要耐心細(xì)致做好解釋工作，避免越級(jí)上訪，更不要驚動(dòng)新聞媒體，擾亂我們的正常工作。

同志們，站在新起點(diǎn)，面對(duì)新形勢(shì)，新特點(diǎn)農(nóng)村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發(fā)展過程中嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但是機(jī)遇大于挑戰(zhàn)，我們要解放思想，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，搶抓機(jī)遇，積極作為，攻堅(jiān)克難，以此加快信用社發(fā)展，讓我們廣大員工共享發(fā)展與改革的成果，為早日實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而努力奮斗！

一是給信用社造成危害

風(fēng)險(xiǎn)貸款產(chǎn)生，大大降低了貸款質(zhì)量，給經(jīng)營帶來無法估量的損失。一旦引起法律糾紛，由于操作不規(guī)范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對(duì)簿公堂極有可能處于不利的法律地位。教訓(xùn)比較深刻是在法院已經(jīng)立案的貸款，存在有爭議的是在其他聯(lián)保小組不知情情況后添加借款人，貸款到期后導(dǎo)致下甩訴諸法律引起糾紛，無論采取何種形式，問題貸款風(fēng)險(xiǎn)，給農(nóng)村信用社帶來的后果是資金損失和風(fēng)險(xiǎn)增加。

二是對(duì)自己家人傷害

試問，人一輩子辛辛苦苦工作，圖的是什么？從大方向?yàn)閲易鲐暙I(xiàn)回報(bào)社會(huì)，從家庭說為養(yǎng)家糊口過上富裕小康生活。人活在世上品質(zhì)信譽(yù)是無價(jià)的，企業(yè)信譽(yù)品牌、是企業(yè)無形資產(chǎn)，可以為企業(yè)創(chuàng)造高額利潤，個(gè)人品質(zhì)信譽(yù)也是無形資產(chǎn)，我們?cè)谔岚胃刹俊⑹褂酶刹浚攸c(diǎn)以德為先，有些人托關(guān)系、找人但為什么沒有得到提拔重用，有些人沒有找關(guān)系，沒有花錢卻得到提拔重用，因?yàn)槲覀冎攸c(diǎn)考察一個(gè)人道德品質(zhì)，有些人心眼比較多，辦每件事情以利益為先，可能你會(huì)得到短期效益，但你會(huì)失去長期效益。如果我們因?yàn)橐粫r(shí)的貪念，斷送了前程，喪失了尊嚴(yán)，一旦犯罪，得到的是別人的蔑視、指責(zé)；甚至是牢獄生活；同時(shí)失去會(huì)是體面的工作、豐厚的經(jīng)濟(jì)收入，就目前我們信用社去年對(duì)外對(duì)外“新老交替”價(jià)格已經(jīng)上漲30萬元左右，這也是一筆無形資產(chǎn)；一旦由于自己違規(guī)操作自身貪欲，經(jīng)濟(jì)上會(huì)造成損失，牢獄生活讓自己失去人身自由；一旦犯罪還將失去幸福美滿的家庭，讓家人蒙羞受辱對(duì)子女影響會(huì)非常深刻。心理陰影會(huì)影響孩子學(xué)習(xí)、工作，為自己為家

人我們必須放好每一筆貸款，我們要樹立信用社是我們事業(yè)之根、衣食之源，我們每個(gè)人都不是匆匆過客，信用社興衰成敗，與我們每個(gè)人命運(yùn)，每個(gè)家庭都息息相關(guān)。

三是對(duì)他人造成傷害

從各類貸款形成風(fēng)險(xiǎn)看，無論是信貸人員無知，或非主觀性引起的貸款風(fēng)險(xiǎn)，均是無視各項(xiàng)規(guī)章制度的存在。相關(guān)人員明知不對(duì)或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪人不敢糾正和制止，甚至礙于情面協(xié)助辦理。相互之間不負(fù)責(zé)任，無疑助長直接責(zé)任人行為。一旦問題暴露，追究法律責(zé)任影響同事，上下不同程度都受到牽連，回想我們身邊的人和事歷歷在目，教訓(xùn)也非常深刻。

第五篇：淺談信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

淺談信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

來源:網(wǎng)絡(luò) 作者:編輯部| 中瀚石林-您值得信賴的中國業(yè)務(wù)顧問

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)不明確，產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn)。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)模糊，非人格化的資本，很難獨(dú)立的所有權(quán)和管理權(quán)，從而導(dǎo)致不明確的責(zé)任和權(quán)利，缺乏有效的自我約束機(jī)制，運(yùn)營效率和效率低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.分散信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念不強(qiáng)，對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信。

4.計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金比例偏低，嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

1.資產(chǎn)置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一是可以增加公司的資本，二是可以減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

3.分類計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。中央銀行應(yīng)該要求在一個(gè)統(tǒng)一的分類指導(dǎo)的原則下，根據(jù)五級(jí)分類結(jié)果，對(duì)各類不良貸款提取適度水平的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。

4.調(diào)整信貸投資的發(fā)展方向，發(fā)展銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)。為我們的客戶和長期過度投資行業(yè)和地區(qū)的貸款嚴(yán)格控制信貸。

5.適度利用破產(chǎn)方式。

6.建立和完善商業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制系統(tǒng)。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

大力發(fā)展信貸資產(chǎn)證券化

信貸資產(chǎn)證券化處理風(fēng)險(xiǎn)的方式。信貸資產(chǎn)證券化交易的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在貸款從一家商業(yè)銀行報(bào)表隔離出來。信貸資產(chǎn)證券化后，發(fā)行基于信貸機(jī)構(gòu)的貸款不再吸收產(chǎn)生的全部風(fēng)險(xiǎn)。貸款不再僅僅集中在發(fā)行貸款金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表上，而是通常分為同質(zhì)化的投資組合，然后出售給信托或其他特殊用途。這種資產(chǎn)集中首先方便了保險(xiǎn)公司等擔(dān)保機(jī)構(gòu)分析他們的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和信用增級(jí)機(jī)構(gòu)的第三方審查并加強(qiáng)安全的決定；其次，信貸資產(chǎn)證券化，制定更加透明的貸款和減少資本市場投資者的風(fēng)險(xiǎn)。

信貸資產(chǎn)證券化的信貸風(fēng)險(xiǎn)通常分為三個(gè)或三個(gè)以上的部分，并指派給他們能夠吸收的最好的部分組織或個(gè)人投資者。

第一部分覆蓋正常或預(yù)期的信貸組合損失率相關(guān)的理性部分的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在此限制下的所有的損失，應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人承擔(dān)。但發(fā)布者是不適合非正常貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。這種風(fēng)險(xiǎn)來自于發(fā)起人試圖在一個(gè)特定的行業(yè)或地區(qū)的操作和缺乏多樣化的最佳組合。通過將發(fā)起人的風(fēng)險(xiǎn)限制在一個(gè)上限的第一損失，信貸資產(chǎn)證券化可以減少多樣化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。