第一篇：村鎮銀行信貸風險防范初探概要

村鎮銀行信貸風險防范初探

摘要:村鎮銀行正在成為我國農村金融的一個新亮點。到2008年年末,包括村鎮銀行在內的農村新型金融組織共計291家,開始成為各地區金融支持農村經濟發展的生力軍。目前我國農村金融創新雖然取得長足的發展,但農村金融機構中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結構不健全、摘要:村鎮銀行正在成為我國農村金融的一個新亮點。到2008年年末,包括村鎮銀行在內的農村新型金融組織共計291家,開始成為各地區金融支持農村經濟發展的生力軍。目前我國農村金融創新雖然取得長足的發展,但農村金融機構中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結構不健全、經營者整體素質不高、風險分散機制與擔保體系不健全等先天缺陷,使村鎮銀行在經營和管理上面臨著諸多風險。本文將通過對我國村鎮銀行的現狀分析,結合農村金融實際情況,提出相應的信貸風險防范對策。

關鍵詞:村鎮銀行;信貸風險;防范

隨著外向型農業的發展,農業產業化、市場化程度不斷提高,我國農村地區對資金需求呈剛性增長態勢,需要金融部門在信貸、結算、委托代理、信息咨詢等各方面提供全方位的服務和支持。而目前的農村金融體系明顯存在組織機構單調、服務功能不全、支持面狹窄等問題。設立村鎮銀行,無疑對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系、搭建農村金融供給新渠道和改進農村金融服務具有積極的現實意義。

一、我國村鎮銀行的發展現狀

截至2009年6月末,全國已有118家新型農村金融機構開業,從機構類型看,村鎮銀行100家,貸款公司7家,農村資金互助設11家;從地域分布看,中西部地區84家,東部地區34家;從經營情況看,已開業機構實收資本47.33億元,存款余額131億元,貸款余額98億元,累計發放農戶貸款55億元,累計發放中小企業貸款82億元。多數機構已實現盈利,其中2009年累計盈利4074萬元。

從目前來看,我國現有的100家村鎮銀行多數分布在中西部地區金融機構網點覆蓋低、金融服務不充分的村鎮。由于村鎮銀行目前受到嚴格的地域限制,不能跨地區進行存貸業務。這種小區域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產生流動性風險。村鎮銀行在吸收存款方面受到農村信合、郵儲等的競爭,不僅網點、品牌等存在弱勢,而且不能開辦對公存款業務等,致使資金并不十分充裕。同時各地基層人行對村鎮銀行的存款準備金率規定不一,很多按照一般商業銀行標準進行,也降低了對農信社等的競爭力。

由于農村對村鎮銀行的放貸需求強烈,這樣便產生了資金需求和供給的不對稱性,從而很容易導致風險的產生。在自身規模小和盈利的壓力下,村鎮銀行存在著不斷擴大貸款規模的沖動。一些村鎮銀行的貸存比已經超過了監管紅線75%,個別銀行甚至超過了100%,有的甚至開始動用資本金發放貸款。據統計至2007年5月31日,農村新金融機構(主要是村鎮銀行)吸收存款5523萬,發放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。

二、村鎮銀行信貸風險類型

我國是農業大國,村鎮銀行主要服務于農村經濟,面向“三農”、城鄉聯動、綜合經營,即面向農村、農戶和農業經濟組織,大力支持中小企業、個體工商戶發展。我國的村鎮銀行金融風險,由于其所在區域經濟環境內在的特殊性和復雜性,從而導致其信貸風險類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。按照信貸風險產生的原因,我國村鎮銀行信貸風險可劃分為政策風險、環境風險、信用風險、操作風險、市場風險和法律風險6個類型。

(一)政策風險

政策風險主要是指政府的經濟金融政策和政府的行政行為對金融機構導致的風險。在村鎮銀行信貸風險領域,這是首要的和最大的風險。首先是政府的宏觀經濟政策,由于政府的宏觀經濟金融政策的不連續性,有可能導致村鎮銀行不能連續、持續和健康經營,從而有可能因此形成不良貸款。

另外,由于地方政府對當地金融機構不合理、不科學甚至隨意性的行政強力干預,都有可能造成村鎮銀行信貸資產的非正常運營。而企業破產倒閉和農戶不守信用的現象如果層出不窮,就有可能使該地區金融生態環境進一步惡化。

(二)環境風險

環境風險是指金融活動的參與者面臨的自然的、政治的和社會環境的變化而帶來的風險。環境變化給金融活動參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。這種信貸風險具有不可抗拒性,無法回避。

農村資金運動的季節性、周轉的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮銀行貸款更容易出現不能按時足值收回的可能性。

(三)信用風險

涉及到村鎮銀行的信用風險,與一般金融的信用風險有一定的區別。要根據所在區域經濟的發達程度和金融的發展狀況,來確定廣義和狹義信用風險的運行或程度。在我國農村金融領域,由于存在東、中、西部的地域差別,經濟發達程度不同,決定了信用風險的范圍大小。發達地區農村隨著銀行業務的多樣化,存在著貼現、透支、信用證、擔保、證券投資等比較寬泛的信用風險。

而在廣大欠發達農村地區,仍然以借款人違約導致信貸資產損失的風險為主,也就是以狹義的信用風險,即貸款的信用風險為主。在我國農村,由于經濟的薄弱性和信用客戶的復雜多樣性,以及金融生態環境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識普遍較差,信用風險相當嚴重,我國農村普遍缺乏一個良好的信用環境體系。

(四)操作風險

從內部因素來看,在農村地區金融領域,由于基礎設施、管理素質、技術含量、生態環境等多種因素的制約,操作風險表現得更加復雜和嚴重。村鎮銀行信貸的操作風險主要表現為決策風險、運作風險和道德風險三個因素。

從外部因素來看,操作風險主要表現為兩種情況,一種是借款人由于生產經營出現嚴重危機而導致的客觀信用風險,另一種是借款人或其他相關人出于自身利益的不良目的,采用騙取銀行信任、拉攏或腐蝕內部人員等手段,詐騙貸款資產的主觀行為而導致的風險。操作風險在農村金融領域主要表現為管理問題。

(五)市場風險

市場風險是影響我國金融業的重要風險。按照巴塞爾新資本協議的劃分,市場風險的度量和管理將是未來國際活躍銀行風險管理的重要指標。

目前,金融機構已越來越多地通過開發機動靈活的浮動利率貸款新產品來規避利率風險。但我國村鎮銀行在貸款定價的運用上還處于起步階段,如何提高貸款定價的策略和方法,在支持多元化的農村客戶中達到雙贏,在農村地區金融市場利率價格的波動中防范信貸風險,是村鎮銀行必須面臨的重要課題。

(六)法律風險

法律風險被巴塞爾新資本協議明確地納入操作風險并加以說明,在國際活躍銀行風險體系中有著舉足輕重的作用。法律風險在發達國家主要表現為立法風險,即由于法律條文改變對銀行經營產生的風險。

在我國,法律風險主要表現為法制環境不健全,與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套,有些法律法規同國家的相關政策和規定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業銀行在實際運作的過程中,受到法律環境的種種

在我國,法律風險主要表現為法制環境不健全,與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套,有些法律法規同國家的相關政策和規定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業銀行在實際運作的過程中,受到法律環境的種種制約,無法可依、有法不依、有法難依等現象大量存在。

三、村鎮銀行信貸風險的防范對策

在防范信用風險方面,首先在借款人資信等級評定程序上,應成立資信評定小組。村鎮銀行要成立資信評定機構,在村莊信用站成立資信評定小組。資信評定小組可以由村黨政組織、農戶代表、村鎮銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮銀行通過信用站自主建立,但必須符合當地農村的實際情況。信貸員要仔細調查借款人生產資金需求和家庭經濟收入情況,按照借款人的信用程度,填制農戶資信等級評審表,提出初步調查意見,并對資信評定小組提供的農戶基本情況真實性負責。

村鎮銀行必須研究并建立一種科學高效的、簡單的農村信用評估方法,使得相關人員易于掌握并高效決策。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強農產之間的互相合作與聯保,減少信用風險。另一方面,需要當地政府通過政策激勵當地的信用環境建設,并引進或建立農村信用評級機制。如遼寧省為391萬戶農產建立了信用檔案,對288萬農戶進行了信用評價,這些經驗都值得推廣。

同時,可以根據優秀較好一般普通的等級評定情況,分別頒發不同級別的農村小額貸款證或農戶信用證。由村鎮銀行對評定的農戶信用等級要每年審查一次,對農戶信譽程度發生變化的,應重新評定信用等級并確定其相應的貸款限額。

為防止法律風險,政府應該進一步明確,農民土地承包經營權、宅基地和房產不能抵押擔保。目前,擔保抵押是農民獲取貸款的基本條件。按照最近銀監會出臺的“推進農村金融產品和服務創新”工作方案,其中提出“原則上,凡不違反現行法律規定、財產權益歸屬清晰、風險能夠有效控制、可用于貸款擔保的各類動產和不動產,都可以試點用于貸款擔保?！鄙蜿柺修r村信用社開展了林權抵押貸款、農機具抵押貸款等貸款方式。創新擔保機制和擔保方式,擴大農戶和農村企業申請貸款可用于擔保的財產范圍。

在防范環境風險管理方面,首先要加強存款吸收能力。從民間資金來說,村鎮銀行在網點數量、結算便捷程度、品牌等方面都存在弱勢,提高吸收存款能力有一定難度。但是村鎮銀行可以充分發揮自己立足本地、服務三農、又有大銀行股東背景的特點,將農產、農村企業吸引到自己的旗下。防范化解的關鍵是通過改進農村生產經營活動的基礎設施條件、加大國家與社會的補貼和構建抵御自然與意外事故的保險機制等多種途徑和辦法來實現。在增加存款方面還可以爭取專項支農資金,目前這些專項都存放于農信社。隨著村鎮銀行的經營進入正軌,信用等級提高后,應積極爭取這部分資金,并爭取對公存款及其它負債業務。

要加強市場風險防范,從根本來講應完善農村金融市場,特別是加強農業相關的保險業的發展。這是不僅對村鎮銀行,而且對農民都非常有益的事情。但也是一項需要政府、企業共同努力的艱巨任務。如2007年國家財政開始對農業保險予以補貼,中國人保、中華聯合財保、安華農業保險等公司與中國再保險集團簽訂了政策性農業再保險框架協議。所以,農村保險已經開始不斷完善,但仍需繼續加強。此外,村鎮銀行還應當挖掘農產資源。由于目前農村小額貸款的額度一般在3萬元以內,已經不能滿足農村經濟發展的需要,很多地方的支農再貸款額度都被農信社完全閑置。而村鎮銀行正好以農村相對較大資金需求的村鎮企業為主要客戶,正好符合市場的需要,可以抓住這一市場。而農產和農村企業具有千絲萬縷的聯系。

加強政策風險防范,最可行的就是村鎮銀行要加強農村產業發展的研究。既包括研究某一行業的發展前景,比如曾都的香菇的市場發展狀況,近幾年的市場前景如何等。也包括某些行業對于國家發展政策和方向的合規性研究。比如地方小企業,如小煉油廠等和國家政策的關系、可能的存活空間和時間等。這種風險特別突出,因為一旦國家政策嚴格實施,他們可能瞬間倒閉,風險難以把握。村鎮銀行必須保持高度的政策敏感性,嚴格把關,遠離這類風險產業。

此外,村鎮銀行只有不斷加強內部信貸風險管理,才能不斷發展,不斷壯大,不斷創新,立于不敗之地。這是村鎮銀行良性發展的根本出路,也是遏制風險特別是操作風險的關鍵環節。村鎮銀行信貸風險內部化解應始終堅持法人治理、用人理念、內控體系和金融文化的建設。

參考文獻:

[ 1] 唐雙寧.寄望村鎮銀行“湯水效應”[ N].第一財經日報,2007年3月2日,第A01版

[ 2] 張吉光,梁曉。商業銀行全面風險管理[ M]。北京:立信會計出版社,2006

[ 3] 王宏智.對村鎮銀行設立的認識及建議.現代經濟,2007(6)

[ 4] 吳玉守.村鎮銀行運行存在的問題及對策分析[ J].改革與戰略,2008(1)

第二篇：村鎮銀行信貸風險防范初探

村鎮銀行信貸風險防范初探

摘要：村鎮銀行正在成為我國農村金融的一個新亮點。到2008年年末,包括村鎮銀行在內的農村新型金融組織共計291家,開始成為各地區金融支持農村經濟發展的生力軍。目前我國農村金融創新雖然取得長足的發展,但農村金融機構中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結構不健全、經營者整體素質不高、風險分散機制與擔保體系不健全等先天缺陷,使村鎮銀行在經營和管理上面臨著諸多風險。本文將通過對我國村鎮銀行的現狀分析,結合農村金融實際情況,提出相應的信貸風險防范對策。

關鍵詞：村鎮銀行;信貸風險;防范

隨著外向型農業的發展,農業產業化、市場化程度不斷提高,我國農村地區對資金需求呈剛性增長態勢,需要金融部門在信貸、結算、委托代理、信息咨詢等各方面提供全方位的服務和支持。而目前的農村金融體系明顯存在組織機構單調、服務功能不全、支持面狹窄等問題。設立村鎮銀行,無疑對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系、搭建農村金融供給新渠道和改進農村金融服務具有積極的現實意義。

一、我國村鎮銀行的發展現狀

截至2009年6月末,全國已有118家新型農村金融機構開業,從機構類型看,村鎮銀行100家,貸款公司7家,農村資金互助設11家;從地域分布看,中西部地區84家,東部地區34家;從經營情況看,已開業機構實收資本47.33億元,存款余額131億元,貸款余額98億元,累計發放農戶貸款55億元,累計發放中小企業貸款82億元。多數機構已實現盈利,其中2009年累計盈利4074萬元。

從目前來看,我國現有的100家村鎮銀行多數分布在中西部地區金融機構網點覆蓋低、金融服務不充分的村鎮。由于村鎮銀行目前受到嚴格的地域限制,不能跨地區進行存貸業務。這種小區域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產生流動性風險。村鎮銀行在吸收存款方面受到農村信合、郵儲等的競爭,不僅網點、品牌等存在弱勢,而且不能開辦對公存款業務等,致使資金并不十分充裕。同時各地基層人行對村鎮銀行的存款準備金率規定不一,很多按照一般商業銀行標準進行,也降低了對農信社等的競爭力。

由于農村對村鎮銀行的放貸需求強烈,這樣便產生了資金需求和供給的不對稱性,從而很容易導致風險的產生。在自身規模小和盈利的壓力下,村鎮銀行存在著不斷擴大貸款規模的沖動。一些村鎮銀行的貸存比已經超過了監管紅線75%,個別銀行甚至超過了100%,有的甚至開始動用資本金發放貸款。據統計至2007年5月31日,農村新金融機構(主要是村鎮銀行)吸收存款5523萬,發放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。

二、村鎮銀行信貸風險類型

我國是農業大國,村鎮銀行主要服務于農村經濟,面向“三農”、城鄉聯動、綜合經營,即面向農村、農戶和農業經濟組織,大力支持中小企業、個體工商戶發展。我國的村鎮銀行金融風險,由于其所在區域經濟環境內在的特殊性和復雜性,從而導致其信貸風險類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。按照信貸風險產生的原因,我國村鎮銀行信貸風險可劃分為政策風險、環境風險、信用風險、操作風險、市場風險和法律風險6個類型。

(一)政策風險

政策風險主要是指政府的經濟金融政策和政府的行政行為對金融機構導致的風險。在村鎮銀行信貸風險領域,這是首要的和最大的風險。首先是政府的宏觀經濟政策,由于政府的宏觀經濟金融政策的不連續性,有可能導致村鎮銀行不能連續、持續和健康經營,從而有可能因此形成不良貸款。

另外,由于地方政府對當地金融機構不合理、不科學甚至隨意性的行政強力干預,都有可能造成村鎮銀行信貸資產的非正常運營。而企業破產倒閉和農戶不守信用的現象如果層出不窮,就有可能使該地區金融生態環境進一步惡化。

(二)環境風險

環境風險是指金融活動的參與者面臨的自然的、政治的和社會環境的變化而帶來的風險。環境變化給金融活動參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。這種信貸風險具有不可抗拒性,無法回避。農村資金運動的季節性、周轉的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮銀行貸款更容易出現不能按時足值收回的可能性。

(三)信用風險

涉及到村鎮銀行的信用風險,與一般金融的信用風險有一定的區別。要根據所在區域經濟的發達程度和金融的發展狀況,來確定廣義和狹義信用風險的運行或程度。在我國農村金融領域,由于存在東、中、西部的地域差別,經濟發達程度不同,決定了信用風險的范圍大小。發達地區農村隨著銀行業務的多樣化,存在著貼現、透支、信用證、擔保、證券投資等比較寬泛的信用風險。

而在廣大欠發達農村地區,仍然以借款人違約導致信貸資產損失的風險為主,也就是以狹義的信用風險,即貸款的信用風險為主。在我國農村,由于經濟的薄弱性和信用客戶的復雜多樣性,以及金融生態環境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識普遍較差,信用風險相當嚴重,我國農村普遍缺乏一個良好的信用環境體系。

(四)操作風險

從內部因素來看,在農村地區金融領域,由于基礎設施、管理素質、技術含量、生態環境等多種因素的制約,操作風險表現得更加復雜和嚴重。村鎮銀行信貸的操作風險主要表現為決策風險、運作風險和道德風險三個因素。

從外部因素來看,操作風險主要表現為兩種情況,一種是借款人由于生產經營出現嚴重危機而導致的客觀信用風險,另一種是借款人或其他相關人出于自身利益的不良目的,采用騙取銀行信任、拉攏或腐蝕內部人員等手段,詐騙貸款資產的主觀行為而導致的風險。操作風險在農村金融領域主要表現為管理問題。

(五)市場風險

市場風險是影響我國金融業的重要風險。按照巴塞爾新資本協議的劃分,市場風險的度量和管理將是未來國際活躍銀行風險管理的重要指標。

目前,金融機構已越來越多地通過開發機動靈活的浮動利率貸款新產品來規避利率風險。但我國村鎮銀行在貸款定價的運用上還處于起步階段,如何提高貸款定價的策略和方法,在支持多元化的農村客戶中達到雙贏,在農村地區金融市場利率價格的波動中防范信貸風險,是村鎮銀行必須面臨的重要課題。

(六)法律風險

法律風險被巴塞爾新資本協議明確地納入操作風險并加以說明,在國際活躍銀行風險體系中有著舉足輕重的作用。法律風險在發達國家主要表現為立法風險,即由于法律條文改變對銀行經營產生的風險。在我國,法律風險主要表現為法制環境不健全,與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套,有些法律法規同國家的相關政策和規定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業銀行在實際運作的過程中,受到法律環境的種種制約,無法可依、有法不依、有法難依等現象大量存在。

三、村鎮銀行信貸風險的防范對策

在防范信用風險方面,首先在借款人資信等級評定程序上,應成立資信評定小組。村鎮銀行要成立資信評定機構,在村莊信用站成立資信評定小組。資信評定小組可以由村黨政組織、農戶代表、村鎮銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮銀行通過信用站自主建立,但必須符合當地農村的實際情況。信貸員要仔細調查借款人生產資金需求和家庭經濟收入情況,按照借款人的信用程度,填制農戶資信等級評審表,提出初步調查意見,并對資信評定小組提供的農戶基本情況真實性負責。

村鎮銀行必須研究并建立一種科學高效的、簡單的農村信用評估方法,使得相關人員易于掌握并高效決策。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強農產之間的互相合作與聯保,減少信用風險。另一方面,需要當地政府通過政策激勵當地的信用環境建設,并引進或建立農村信用評級機制。如遼寧省為391萬戶農產建立了信用檔案,對288萬農戶進行了信用評價,這些經驗都值得推廣。

同時,可以根據優秀較好一般普通的等級評定情況,分別頒發不同級別的農村小額貸款證或農戶信用證。由村鎮銀行對評定的農戶信用等級要每年審查一次,對農戶信譽程度發生變化的,應重新評定信用等級并確定其相應的貸款限額。

為防止法律風險,政府應該進一步明確,農民土地承包經營權、宅基地和房產不能抵押擔保。目前,擔保抵押是農民獲取貸款的基本條件。按照最近銀監會出臺的“推進農村金融產品和服務創新”工作方案,其中提出“原則上,凡不違反現行法律規定、財產權益歸屬清晰、風險能夠有效控制、可用于貸款擔保的各類動產和不動產,都可以試點用于貸款擔保?！鄙蜿柺修r村信用社開展了林權抵押貸款、農機具抵押貸款等貸款方式。創新擔保機制和擔保方式,擴大農戶和農村企業申請貸款可用于擔保的財產范圍。

在防范環境風險管理方面,首先要加強存款吸收能力。從民間資金來說,村鎮銀行在網點數量、結算便捷程度、品牌等方面都存在弱勢,提高吸收存款能力有一定難度。但是村鎮銀行可以充分發揮自己立足本地、服務三農、又有大銀行股東背景的特點,將農產、農村企業吸引到自己的旗下。防范化解的關鍵是通過改進農村生產經營活動的基礎設施條件、加大國家與社會的補貼和構建抵御自然與意外事故的保險機制等多種途徑和辦法來實現。在增加存款方面還可以爭取專項支農資金,目前這些專項都存放于農信社。隨著村鎮銀行的經營進入正軌,信用等級提高后,應積極爭取這部分資金,并爭取對公存款及其它負債業務。

要加強市場風險防范,從根本來講應完善農村金融市場,特別是加強農業相關的保險業的發展。這是不僅對村鎮銀行,而且對農民都非常有益的事情。但也是一項需要政府、企業共同努力的艱巨任務。如2007年國家財政開始對農業保險予以補貼,中國人保、中華聯合財保、安華農業保險等公司與中國再保險集團簽訂了政策性農業再保險框架協議。所以,農村保險已經開始不斷完善,但仍需繼續加強。此外,村鎮銀行還應當挖掘農產資源。由于目前農村小額貸款的額度一般在3萬元以內,已經不能滿足農村經濟發展的需要,很

多地方的支農再貸款額度都被農信社完全閑置。而村鎮銀行正好以農村相對較大資金需求的村鎮企業為主要客戶,正好符合市場的需要,可以抓住這一市場。而農產和農村企業具有千絲萬縷的聯系。

加強政策風險防范,最可行的就是村鎮銀行要加強農村產業發展的研究。既包括研究某一行業的發展前景,比如曾都的香菇的市場發展狀況,近幾年的市場前景如何等。也包括某些行業對于國家發展政策和方向的合規性研究。比如地方小企業,如小煉油廠等和國家政策的關系、可能的存活空間和時間等。這種風險特別突出,因為一旦國家政策嚴格實施,他們可能瞬間倒閉,風險難以把握。村鎮銀行必須保持高度的政策敏感性,嚴格把關,遠離這類風險產業。

此外,村鎮銀行只有不斷加強內部信貸風險管理,才能不斷發展,不斷壯大,不斷創新,立于不敗之地。這是村鎮銀行良性發展的根本出路,也是遏制風險特別是操作風險的關鍵環節。村鎮銀行信貸風險內部化解應始終堅持法人治理、用人理念、內控體系和金融文化的建設。

參考文獻:

[ 1] 唐雙寧.寄望村鎮銀行“湯水效應”[ N].第一財經日報,2007年3月2日,第A01版

[ 2] 張吉光,梁曉。商業銀行全面風險管理[ M]。北京:立信會計出版社,2006

[ 3] 王宏智.對村鎮銀行設立的認識及建議.現代經濟,2007(6)

[ 4] 吳玉守.村鎮銀行運行存在的問題及對策分析[ J].改革與戰略,2008(1)

第三篇：村鎮銀行信貸風險防范的法律機制研究

摘 要

2006年《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好的支持社會主義新農村建設的若干意見》的出臺建立了村鎮銀行進軍農村金融市場的準入機制。今年來，村鎮銀行的成立為我國農村地區產業經濟層次化發展、破除農村資金鏈斷裂、防止農村地區貸款資金外流等方面發揮著舉足輕重的作用。但伴隨著村鎮銀行的運營，其自身的信貸風險也悄然滋生。

村鎮銀行借款人、國家政府、村鎮銀行自身均是信貸風險產生的責任主體：“三農”自身的特殊性、政府監管體制的不完善以及村鎮銀行風險內控機制的缺失，構成了村鎮銀行信貸風險指數居高不下的成因要素。

美國社區銀行成熟的立法監管機制、孟加拉格萊珉銀行完備的信用機制及靈活的還款方式，給我國村鎮銀行信貸風險的防范帶來了有效的借鑒。

對村鎮銀行信貸風險進行防范要建立健全相關的法律制度，從立法層面制定我國《村鎮銀行法》及作出具體細則性規定是其根本解決之道；在政府外部監管層面，要完善金融信用信息數據庫的構建、創新農戶抵押擔保新模式以及完善“民間資本控股村鎮銀行”的相關法律規制；最后，在村鎮銀行內部監管層面上，注重信貸風險內控機制及相關激勵機制的建立，同時要注重村鎮銀行核心資本可持續發展規制的構建。

關鍵詞：村鎮銀行，信貸風險，法律對策

引 言

一、選題的意義

近年來，村鎮銀行作為“草根金融”的代表，其在農村金融市場發揮著重要的“輸血”功能。但是，伴隨著村鎮銀行的發展，其信貸風險問題突出。因而，對村鎮銀行的信貸風險進行研究，剖析其信貸風險產生的原因，借鑒美國社區銀行、孟加拉格萊珉銀行的成功治理經驗，探尋村鎮銀行信貸風險的防范機制具有重大的實際意義。

建立村鎮銀行信貸風險的防范機制，無論學術界還是實務界都沒有形成一個統一解決方案，但在健全全國征信體制、建立民間資本控股村鎮銀行的市場準入機制上已經基本達成共識，本文力圖在學界既有研究的基礎上對建立村鎮銀行信貸風險的防范機制上從法學角度進行研究，探索應對之策，為村鎮銀行信貸風險防范機制的建立建言獻策。

二、研究的重點、難點及創新點

本文研究的重點和難點均在本文的第四個部分，即我國村鎮銀行信貸風險防范的法律對策部分。在本文第一、二、三部分的基礎上，著重從解決問題的角度具體分析信貸風險的相關防范措施。這不僅是重點，更是一個難點。本文的創新點，在于本文政府外部監管部分。我國政府在村鎮銀行健康發展中發揮著重要的政策杠桿作用，但是，近年來的相關監管規定抑或規定模糊，抑或操作性不強，給村鎮銀行信貸風險的防范帶來了一定的阻礙。本文結合現實實踐中對相關政策的深入分析，剖析出對本文寫作有用的部分，這或許是一個創新點。

三、研究思路和方法

基于村鎮銀行產生的信貸風險，本文將在第一部分闡述村鎮銀行及其信貸風險的基本理論，接著介紹其信貸風險產生的相關法律原因，基于第三板塊美國社區銀行及孟加拉格萊珉銀行成功治理經驗的基礎上，第四部分主要深入探究村鎮銀行信貸風險防范機制的建立。這是本文的大致思路。具體而言，全文共分為四個部分進行探討：

第一部分，對我國村鎮銀行的相關現狀進行分析。主要包括村鎮銀行的內涵特征及性質，村鎮銀行信貸風險的內涵和特征，以及有關立法現狀的分析。這在全文是個引子的作用，為下文的論述做鋪墊。

第二部分，我國村鎮銀行信貸風險產生的法律原因分析。主要包括“三農”自身、政府法律監管機制、村鎮銀行內部監管機制三個角度來分析。

第三部分，國外銀行成功治理的經驗借鑒。主要包括美國社區銀行以及孟加拉格萊珉銀行兩個部分。

第四部分，村鎮銀行信貸風險防范的法律機制之建立。主要內容包括：建立完善的村鎮銀行立法機制、完善政府法律監管機制以及建立村鎮銀行內控監管機制等三個方面。

在文章寫作過程中，主要采用了以下兩種研究方法：

第一，文獻研究法。在論文的論述過程中筆者查閱了大量的法律法規文件、政府政策性報告、網絡資料及學者著作、論文等資料。這些資料是我論文寫作的基礎，對論文的完成具有重要作用。

第二,調查法。調查具有重要的實踐價值。筆者在論文的寫作過程中通過對無為徽銀村鎮銀行的相關經營數據進行調查，分析出其在信貸風險防范工作中的問題與不足，從而為村鎮銀行信貸風險防范機制的建立找準方向。

村鎮銀行信貸風險防范的法律機制研究

一、概述

（一）村鎮銀行的內涵及特征

自建國以來，農村金融機構不斷地發揮著農村金融的“輸血”功能，有力地緩解了農村資金供求關系嚴重失衡的問題。截止2012年末，全國共有農村商業銀行337家、農村合作銀行147家、農村信用社1927家。2012年末農村金融機構（包括郵政儲蓄銀行）資產規模占全銀行資產規模近15.6%，與股份制商業銀行僅有2%的差距。而2007年末，中國銀監會又創新出一種新型的農村金融機構衍生品：村鎮銀行。自成立至今，村鎮銀行正逐漸成為農村金融穩健發展的新興力量。

2006年12月20日，中國銀監會出臺《中國銀行業監督管理委員會關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》（以下簡稱《意見》）。該《意見》為拓寬村鎮銀行的市場準入提供了原則性的法律基礎。2007年3月，首批村鎮銀行在國內6個首批試點省誕生，至2013年10月，第1000家村鎮銀行誕生于甘肅永登。村鎮銀行作為“草根銀行”，為當地農民、農業和農村經濟的發展提供了重要的金融服務。

1、村鎮銀行的內涵

2007年中國銀監會出臺的《村鎮銀行管理暫行規定》（以下簡稱《規定》）中對“村鎮銀行”的內涵作了明確的界定。該《規定》第一章第二條規定：村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構1。

2、村鎮銀行的特征

根據《村鎮銀行管理暫行規定》、《關于加強村鎮銀行監管的意見》及相關條例等規定，村鎮銀行應有如下幾方面特征：

（1）村鎮銀行是獨立的且小型的第一法人機構。《規定》第一章第三條規定：村鎮銀行是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任2。該條款著重從責任承擔、結構模型等角度闡述了村鎮銀行為獨立的第一法人機構。而《規定》第二章第八條中規定：在縣（市）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬人民幣；在鄉（鎮）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬人民幣3。由此，村鎮銀行可以被我們定義為“小型”金融機構。

（2）村鎮銀行是金融機構合作的產物。正規商業化金融對于小農經濟是不可能對等的，只有合作金融才能解決小農經濟出現的困境4。據此，《規定》第二章第八條中規定：發起人或出資人中應至少有一家銀行業金融機構5。該款規定是村鎮銀行設立的必要條件，銀行業金融機構作為村鎮銀行設立的主發起行，是金融組織合作的有力體現，更是深化農村金融改革的賀信要求。

（3）公司治理結構靈活。如上所述，村鎮銀行是獨立且小型的第 12 《村鎮銀行管理暫行規定》第2條

《村鎮銀行管理暫行規定》第3條 3 《村鎮銀行管理暫行規定》第8條 4 李建英： 《轉軌期農村金融新體系研究》，經濟管理出版社2010年版，第24頁 5 《村鎮銀行管理暫行規定》第8條 一法人機構，較于其他正規化商業銀行，其注冊資本、機構規模較小，依據于資源優化配置的原則，《規定》第四章第三十一條中規定，村鎮銀行可只設立董事會，行使決策和監督職能；也可不設董事會，由執行董事行使董事會相關職責6。該條規定表明，村鎮銀行治理結構在以《公司法》為依據的前提下，可根據自身實際規模來自主決定內部機構的設置，以科學運行的原則提高決策及經營效率。

（4）村鎮銀行的政策性杠桿機制靈活。村鎮銀行是消除農村金融空白、實現農村金融服務全覆蓋的新型金融載體，但因農村金融的弱質性及脆弱性，國家政策性金融杠桿不得不貫穿村鎮銀行運營的全過程。我國村鎮銀行的政策性杠桿機制較為靈活，尤其是對民間資本控股村鎮銀行的規制上體現得較為明顯：2007年的《村鎮銀行管理暫行規定》開啟了民間資本入股村鎮銀行的市場準入機制，但結合當時農村金融波動性較大等現狀，國家給予了民間資本較嚴格的持股比例限制，規定單個自然人股東及關聯方、單一非銀行金融機構企業法人及關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%。隨著農村金融體制的健全發展，國家對金融壟斷體制進行了制度化的改革，逐步解除了民間資本“戴著枷鎖跳舞”的困境，2010年5月13日，國務院發布的《關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》（新“36條”）規定，鼓勵民間資本發起或參與設立村鎮銀行等金融機構，放寬村鎮銀行或社區銀行中法人銀行最低出資比例的限制。隨后，2012年5月26日，銀監會發布的《中國銀監會關于鼓勵和引導民間資本進入 6 《村鎮銀行管理暫行規定》第31條 銀行業的實施意見》中規定：支持民營企業參與村鎮銀行發展設立或增資擴股，村鎮銀行主發起行的最低擴股比例由20%降低至15%。至此，民間資本控股村鎮銀行得到了合法化的依據，靈活的政策性杠桿機制使得我國農村金融市場向著金融公平的目標邁出了重要的一步。

（二）村鎮銀行的性質分析

眾多學者對于村鎮銀行的性質界定莫衷一是。筆者認為，村鎮銀行更是一種特殊的商業銀行。

1、村鎮銀行是種商業銀行。

從立法淵源上看，村鎮銀行相關法律法規是依據于《中華人民共和國商業銀行法》制定的，因此，村鎮銀行運營中所遵循的法律規則與一般的商業銀行相同。《規定》第一章第四條規定：村鎮銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則7。因此，村鎮銀行的經營原則與商業銀行追求效應性的經營原則相同，而其相關的經營范圍與商業銀行相比亦并無二致。此外，通觀相關法律法規，村鎮銀行與商業銀行在設立條件、存款準備金要求、資產互債事項等規定上基本一致。由此可見，村鎮銀行本質上是種商業性銀行。

2、村鎮銀行是種特殊的商業銀行

村鎮銀行具有有別于商業銀行的特殊性，該特殊性主要體現在：首先，村鎮銀行的經營地域有著嚴格的限制，根據《銀監會關于加強村鎮銀行監管的意見》，村鎮銀行只能在地域范圍內經營，不能跨地域吸收存貸款，這與商業銀行地域互通的經營現狀不同；其次，村鎮 7 《村鎮銀行管理暫行規定》第4條 銀行注冊資本較商業銀行低，其注冊資本的最低下限是一般商業銀行注冊資本最低下線的1/100。村鎮銀行的“低門檻”準入原則契合農村金融市場資本總額低、資本供求關系失衡等現狀，通過較低準入，能夠更好地保障農村金融市場資金鏈的良性循環運行。

（三）村鎮銀行信貸風險的界定及其特征

由上可知，村鎮銀行是種特殊的商業銀行，自其2007年運營以來，村鎮銀行不斷地向農村金融市場注入“新鮮血液”，為我國新農村建設發揮著基礎性作用。然而，農業“靠天收”的自然風險、抵押權客體的有限性都導致了村鎮銀行信用風險的集中，尤其是信貸風險表現得更為突出，信貸風險一旦產生，便會發生較大的現實違約，重則使村鎮銀行的整套運營體系陷入癱瘓狀態。因此，加強村鎮銀行信貸風險的防范顯得尤為緊迫和必要。

1、村鎮銀行信貸風險的界定

村鎮銀行與一般的商業銀行一樣，參與市場投資，自主經營，自負盈虧，因此具有高風險性。其風險主要包括法律風險、市場風險、操作風險、環境風險、政策風險、信用風險六種分類。其中，操作風險屬于村鎮銀行可控制性風險，可以通過內部控制來化解該內生風險，法律風險、政策風險屬于管理型風險，該風險可以通過國家立法、政策制定來規避，而市場風險更可以通過浮動利率、新金融產品來抵制相關不利的影響，環境風險更會被定義為一種自然風險，無規則可循，只能通過建立完善的預警系統把自然損害降至最低。而由于貸前的風險逆向選擇，唯有信用風險是村鎮銀行運營中最棘手的風險，巴塞爾銀行監督委員會在相關文件中所述：銀行機構在經營活動中面臨許多風險，而信用風險是最直接、最主要的風險，與其他風險相比更具有不可控性8。

銀行信用風險包括廣義和狹義兩種概念。廣義的信用風險是基于信用證、票據、期貨等新型金融服務的背景下產生的，是指導致銀行信用風險產生的各種不確定因素總和。該不確定因素主要包括投資失敗、破產、重組等動態化因素，使得銀行信用風險產生的誘因擴大到可能性層面，包括實際違約損害價值以及預期違約評估價值。而狹義的信用風險是廣義信用風險的縮小解釋，是指借款人不能按約定期限還本付息而給貸款銀行造成損失的風險，具體則指信貸風險。由于村鎮銀行目前處于起步階段，雖然其經營的金融業務有所擴展，但在欠發達的農村地區，仍以傳統意義上的信貸風險為主。因此，筆者把村鎮銀行的信用風險焦集于信貸風險范圍內。

2、村鎮銀行信貸風險的特征

（1）預期度低。村鎮銀行以“支農、惠農”為經營理念而設立的，農戶人數占村鎮銀行借款人總數的比例較高，農戶借款額占村鎮銀行貸款總額的比例較大，來自農戶的信貸風險預期評估值是影響村鎮銀行信貸風險總預期值的重要指標之一。而農業經濟具有季節性、周期性等特征，生產過程復雜，再加之自然風險之不可抗性，導致農業借款人抵御自然風險的能力較弱，信貸風險的偶發性因素較大。該偶發性導致了村鎮銀行對信貸風險的預期度較低。

BIS, Principles for the management of interest rate risk, Basel Committee Publications,No.29,1997（2）信貸風險趨同。由于農村群眾綜合素質不高、農業自然資源及技術資源有限等因素，使得農業經濟品牌創新力度較低，大部分農村居民在農業品種選擇上趨同，農業品種隨即呈現片狀生產模式。因此，市場經濟發揮杠桿作用之后，農業產品價格會進入衰退期，從而導致村鎮銀行信貸風險同時、同種類地產生，信貸風險趨同性突出。

（四）村鎮銀行信貸風險防范的立法現狀

自2006年至今，以村鎮銀行為研究對象的針對性的法律法規、部門規章及規范性文件共十幾部，從而初步構成了村鎮銀行信貸風險防范的法制體系。

其中，《村鎮銀行管理暫行規定》中涉及信貸風險的內容較多，但有些條款內容不全面，有些條款多為原則性的指導規定，缺乏一定的細則性規范，操作性不強。具體分析如下：

1、有些規定不全面。

要抵御信貸風險，就要將自身資產的風險系數降至最低。如《村鎮銀行管理暫行規定》第三章第二十二條第三款中規定：境外金融機構投資入股村鎮銀行，其非銀行金融機構資本總額不低于加權風險資產總額的10%9。風險加權資產是指對銀行資產加以分類，根據不同類別資產的風險性質確定不同的風險系數，以這種風險系數為權重求得的資產總額10。把風險加權數引入到資產總額的計算中來，則使資產風險的預測更為客觀，從而亦增強了對信貸風險的自身抵御能力。然 9 《村鎮銀行管理暫行規定》第22條

資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=MgMuPbf0kx0-Wenyp6L9gWfTChU_4yoTSCOIE__c-A7qrKnkxnmW9tOEtG3Y6jLA，2014年1月訪問 10而，對境內入股村鎮銀行的金融機構而言，《村鎮銀行管理暫行規定》中并未規定其入股資金的風險系數，境內金融機構面對信貸風險的自身資本抵御能力受到質疑。因此，要及時填補入股村鎮銀行的境內金融機構關于風險加權資產總額規定的空白。

2、有些規則未轉化為深入性細則

《村鎮銀行管理暫行規定》第五章第四十三條規定：村鎮銀行應建立健全內部審計機制以及內部控制制度以提高風險識別和防范能力11。而自2007年該規定出臺以來至今，并未出臺相關規章、規范性文件以細化村鎮銀行風險防范的內控制度，故缺乏一定的操作性。

由于村鎮銀行是種新生力量，其信貸風險防范的相關法律規制缺乏一定的缺失，相關學者的研究內容較為分散。故筆者在綜合相關法律法規、部門規章、規范性文件及相關學者研究成果的基礎上，對村鎮銀行信貸風險防范的成因及完善措施提出幾點思考。

2、村鎮銀行信貸風險產生的成因分析

（一）實例考察：無為縣徽銀村鎮銀行的個案探悉

無為縣徽銀村鎮銀行坐落于安徽省蕪湖市無為縣，2010年8月8日開業，注冊資本1億元，由徽商銀行以40%的持股比例發起設立，投資入股村鎮銀行的銀行業金融機構、非銀行業金融機構、非金融機構企業法人共8家。以“貼近村鎮，服務三農”為宗旨，以“支農、支小、支微”為經營理念，2013年12月18日，高溝鎮支行作為第三家營業網點宣布開業。至目前，無為縣徽銀村鎮銀行的資產規模、11 《村鎮銀行管理暫行規定》第43條 負債規模、存款余額、人均利潤等多項經營指標在安徽省40家村鎮銀行銀行中排第一。

無為徽銀村鎮銀行自成立以來，在信貸風險的防范上采取了三項措施：一是通過創新金融產品，探索出符合農村實際生產情況的擔保體系，使得信貸風險系數有所降低；二是根據農業生產季節性、周期性等特征合理地規定貸款周期，增強了當地借款人的還款能力；三是簡化貸款手續、創新貸款方式，提升了保證人的安全系數。

具體而言，無為徽銀村鎮銀行主要采取了以下亮點措施： 首先，無為徽銀村鎮銀行針對無為縣地域生產特色創新出“茂林通”等金融產品，從而為無為縣群眾提供了一個新型的融資平臺和融資渠道。該金融產品的特色是把單一的房屋抵押轉化為多品種多角度的擔保方式，即以借款人（或第三人）所有或依法有處分權的森林、林木及林地使用權作為抵押物而發放貸款，實屬林權抵押貸款。該金融產品亦是貸款擔保的一種創新，通過創新抵押權客體，加強了借款人的還款能力，當借款人不能按時償還借款時，作為債權人的村鎮銀行可就抵押權客體的價值優先受償。該舉措是信貸風險防范的有力體現，給無為徽銀村鎮銀行的信貸風險防范帶來了較大裨益。

其次，對于不同種類的金融產品的貸款期限，無為徽銀村鎮銀行采取了不同的規定。如“茂林通”貸款期限長至10年，而“領航通船舶”貸款期限長至2年，“農貸通”貸款期限長至6—18個月。該差異性的貸款期限規定主要依據于無為縣不同種類產品收益周期的差異性而產生的，使得農戶、個體經營戶及中小企業的還貸行為在其收益周期內完成，從而保證了借款人的還款能力，在一定程度上有利于信貸風險的規避。

再次，無為徽銀村鎮銀行創新貸款擔保方式。農戶聯保是村鎮銀行借款人提供信用擔保的典型方式，是指5到10戶農戶組成農戶聯保小組，當借款人逾期不能完成還款任務時，聯保小組要承擔連帶責任的一種制度。對此，無為會銀村鎮銀行將農戶聯保小組人數規定為不少于3人，這種做法既使得農戶聯保擔保方式得到農戶的積極參與，又便于村鎮銀行發放貸款，更大程度上發揮著農戶聯保作用，從而使得村鎮銀行的信貸風險得到一定的遏制。

從徽銀村鎮銀行運營情況來看，其信貸風險風范能力還有些不足，主要體現在：

首先，徽銀村鎮銀行沒有形成成熟的品牌效應，公信力不足。由于該村鎮銀行成立時間較短，機制運營上沿襲了一般商業銀行的運營模式。因此，大多數農戶對其性質定位沒有達成清晰的認識，其信譽積累薄弱，降低了自身抵御信貸風險的能力。

其次，徽銀村鎮銀行內部缺乏有效的信貸風險管理機制以及相關的授信評級機制。雖然近年來，徽銀村鎮銀行在金融產品品種和服務上有所創新，但其并沒有將具體的創新措施上升為內部風險控制的長效機制。同時，在采用農戶聯保擔保方式的情況下，在農戶的授信額度內，徽銀村鎮銀行并沒有針對相關聯保戶的信用級別制定操作性較強的授信評級機制，這在一定程度上滋生了信貸風險的產生。

由于基于相同的“支農”宗旨而產生，無為徽銀村鎮銀行與全國其他村鎮銀行在經營原則、股權結構安排上極為相似。因此，無為徽銀村鎮銀行在信貸風險防范上存在的不足更具有普遍性。筆者認為，只有深究信貸風險背后的成因，才能有針對性地提出信貸風險防范的相關措施。

（二）村鎮銀行信貸風險存在的成因分析

同一般商業銀行一樣，村鎮銀行的風險與經營同在，而信貸風險表現得更為明顯。根據合同相對性原則，作為借款合同的借貸雙方，村鎮銀行的“草根性”，農戶、個體經營戶、中小企業的特殊性，均構成了村鎮銀行信貸風險的致成因素。自相關銀行業金融機構退出農村金融市場后，政府對于新金融形態的村鎮銀行在成立、經營等不同階段均做了強制性的規定，缺乏了誘致性的政策傾向。政府相關的金融政策、財政政策雖然降低了制度變遷帶來的摩擦成本，但卻沒有提高農村金融效率，從一定程度上加大了信貸風險系數。因此，筆者認為，借款人自身、村鎮銀行自身及國家政府均成為了村鎮銀行信貸風險產生的責任主體，本文即從責任主體的角度來歸納出我國村鎮銀行信貸風險產生的主要原因。

1、“三農”自身層面

（1）農業生產相對成本高、收益低。自2001年中國入世以來，中國市場與世界市場接軌，不但服務業、工業，農業生產資料市場亦放寬了準入標準。物價的上漲、高科技的投入、市場競爭力的增強均使得農業生產資料的購買價格上漲。相對于農業生產資料市場，中國的農產品生產處于全球價值鏈的中低端，科技含量有待提高，交換價值較低。再加之，農業生產的周期性較長，遇到自然風險等不可抗力的幾率較大。因此，農產品的低收益率客觀上降低了借款人的還款能力，從而加大了信貸風險的產生。

（2）農戶、個體經營戶的文化素養不高、信用意識淡薄、誠信指數不高。由于《擔保法》只對抵押人的抵押權客體作了禁止性和列舉式規定，農戶及個體經營戶的可抵押標的物的種類較少?；诖耍彐傘y行開辦了無抵押貸款業務，通過對借款人授信而發放貸款，這對于農戶、個體經營戶的信用額度要求較高。

2013年是我國教育制度的改革年，通過建立健全相關的教育機制使我國城鄉居民獲得了更多的受教育機會，更向教育公平的道路上邁出了重要的一步。但如上圖所示，目前我國農村地區的受教育現狀較為嚴峻，我國農戶、個體經營戶的文化綜合水平有限，誠信意識較低，從而助長了信貸風險的發生。

（3）農村中小企業的不足

隨著新農村改革政策的推進，農村中小企業近些年來異軍突起，其在農村金融市場的優化配置上發揮著重要的作用。但大部分中小企業成點狀成長，在區域范圍內并未能形成有效的產業鏈，一旦遇到信貸風險，同類企業間的互動力較差；另一方面，中小企業內部并未形成有效的風險內控機制，其風險預警體系尚未成熟，一般都是信貸風險產生之后的事后處理機制，這便大大加強了信貸風險產生的可能性。

2、國家政府外部層面（1）立法機制不完善

①抵押權的行使受限。抵押關系是借款合同的從法律關系，是促進債權實現的重要保證。因此，對抵押權做出相關規定的立法內容顯得尤為重要。而我國《物權法》第十六章第一百八十條只對抵押權的客體作了列舉式的規定，我國抵押權客體只被收縮到生產資料及生活資料幾種具體類別上，如交通運輸工具、生產資料設備、以特定方式取得的土地承包經營權。由此可知，涉農的抵押權標的物的種類較少。再之，對于禁止性抵押權客體的規定中，《物權法》第十六章第一百八十四條第二款中規定，集體所有的土地使用權如自留山、自留地、耕地、宅基地不得抵押。據此，農戶的抵押權權限受到了立法的限制，大部分農戶轉向了無抵押擔保，其較低的還款預期性加劇了村鎮銀行信貸風險的產生。

②抵押權行使程序復雜。該程序的復雜性主要體現在鄉村企業集體土地使用權的抵押規定上。雖然《物權法》第一百八十三條對鄉村企業集體土地使用權的抵押權行使作出了肯定性的規定，但其具體實現程序較為復雜，根據《農村集體土地使用權抵押登記的若干規定》第十三條規定，鄉村企業集體土地只有依序經過征地、轉為國有、劃撥等行政手段之后才能獲得抵押物的處分權。該抵押壁壘的人為設置，使得村鎮銀行抵押權實現受阻，不利于信貸風險的防范。

③信息披露的立法規制模糊。《商業銀行信息披露辦法》是基于《村鎮銀行管理暫行規定》意旨而產生，該《辦法》是通過公開村鎮銀行的經營情況、重大事項從而達到有效地進行風險提示及進一步防范信貸風險產生的目的。但該《辦法》中有些規定缺乏明確的法律解釋，如該《辦法》第三十條規定：資產總額低于10億元人民幣或存款余額低于5萬元人民幣的商業銀行，按照本辦法規定進行信息披露確有困難的，經說明原因并制定未來信息披露計劃，報中國銀監會批準后，可免于信息披露12。該彈性規定對于“確有困難”并未作出相關細則性規定，這很可能構成一些村鎮銀行逃避信息披露的漏洞，降低了風險提示的機率，隱瞞了已存在的問題。

（2）監管體制的不完善

基于國情現狀，我國政府在村鎮銀行的市場準入、運營過程中發揮著監管杠桿作用。但由于村鎮銀行動態化成長，政府相關監管機制制度壁壘性及滯后性突出，在一定程度上加速了村鎮銀行信貸風險的產生：

①有關“民間資本”監管規定下的隱患

2006年，政府基于保障村鎮銀行資本穩定運營的初衷，在《意見》中對入股村鎮銀行的民間資本作了較高的壁壘性制度設置。隨著民間資本的成熟發展及村鎮銀行的穩健運營，2010年的“新36條”及2012年的《中國銀監會關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》中逐步作出了民間資本可控股村鎮銀行的規定。

民間資本控股村鎮銀行是“產融結合理論”下的實踐創新，該監管規定打破了國家金融壟斷體制的壁壘性設置，為民間資本在金融市場的公平化發展提供了陽光化的出路：一方面強化了集團企業內部資 12 《商業銀行信息披露辦法》第30條 金的集約化管理，另一方面亦降低了村鎮銀行的融資成本。但同時也埋下了村鎮銀行信貸風險的隱患：

首先，大部分的民間資本來自于民營企業的金融資產，由于民營企業缺乏國家控股的堅強資本后盾以及自身“逐利性”特征，均加強了自身在金融市場運營中的風險系數。民間資本若控股村鎮銀行，其自身的風險則會轉嫁于村鎮銀行，使村鎮銀行抵御信貸風險的能力減弱；其次，關聯交易是金融市場必要的防范事項之一，民營企業的家族化管理模式易出現違法關聯貸款之弊端，若引入民間資本控股村鎮銀行的監管機制，則會導致村鎮銀行的信貸風險，嚴重影響村鎮銀行的可持續化發展。

②有關“貸款數額”監管規定的弊端

《村鎮銀行管理暫行規定》第四十一條規定，村鎮銀行對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%13，該規定的本意是防止村鎮銀行貸款數額的集中、降低村鎮銀行的風險系數及風險成本。然而，政府并沒有從授信收益與風險成本的比例角度來綜合考慮信貸風險的預期值，而是僅僅通過設置絕對的貸款數額壁壘來達到防范信貸風險發生的目的是不現實的。該絕對的貸款數額壁壘的設置，會使村鎮銀行喪失大批的優良客戶，這無助于村鎮銀行派生資本的有效積累，在一定程度上使村鎮銀行喪失了抵御信貸風險的能力。

3、村鎮銀行內部層面

（1）風險控制管理體制不完善。內部風險控制機制是村鎮銀行 13 《村鎮銀行管理暫行規定》第41條 防范信貸風險產生的智囊團，《村鎮銀行管理暫行規定》第四十三條明確規定村鎮銀行應建立健全內部控制制度。但該規定過于原則，在實踐中，有些村鎮銀行便自主創建風險內控機制。由于缺乏相應的規范化指引，村鎮銀行風險內控機制的具體操作規范尚未制成統一的體系，大部分村鎮銀行套用一般性商業銀行的相關機制。一方面這將會導致村鎮銀行內控機制的“水土不服”；另一方面將會削弱村鎮銀行對于信貸風險的抑制功能。

（2）風險控制軟實力薄弱。村鎮銀行秉承“支農”、“惠農”經營理念，其地理位置一般居于縣（市）、鄉（鎮）區域，故在人才引進上存在著一些局限性，其招聘的一些員工綜合業務水平較低、風險評估能力較弱；再之，由于員工數量的有限性，其貸前調查、貸款審查、貸后跟蹤管理等分部工作還很不到位，極易促進道德風險的產生14。

（3）風險控制硬實力不足。今年來我國居民閑置資金有限，再加之地域經營的局限性使得作為“草根金融”代表的村鎮銀行至目前為止尚未產生有效的品牌效應，銀行的自身資本有限；而另一方面，村鎮銀行作為特殊的商業銀行，其具有追求利潤最大化的商業目的。為此，村鎮銀行具有在授信額度內發放最大數額貸款的動機。這便導致了資金供給與需求的不對稱性，使得內部周轉資金數額變小，這將嚴重阻礙信貸資金的安全運營，很容易導致信貸風險的產生。

三、他國信貸風險防范的法律機制之借鑒

高凌云、劉鐘欽： “對村鎮銀行信用風險防范的思考”，《財政與金融》2008年第5期，第3頁 由于我國村鎮銀行成立時間較短，其內部經營機制、政府外部監管機制尚未成熟，對于信貸風險防范的控制力較弱。并且農村金融融資難是我國要長期面臨的困境。故借鑒他國在解決有關問題上的成功經驗，確有必要。

美國屬于發達國家，其銀行業金融機構運營的體制機制較為完善，“支農”性金融代表的社區銀行在借款人有關規定、政府監管、社區銀行內控機制上規定得較為詳細；而孟加拉鄉村銀行作為全球范圍內村鎮銀行建立的引領者，雖然其體制機制沒有美國規定得完善，但在“支貧”的實踐中考慮得比較到位。再者，這兩者在經營對象、經營宗旨上與我國村鎮銀行趨同，具有借鑒的可行性。因此，筆者以美國社區銀行、孟加拉鄉村銀行為典型例證，通過分析它們在信貸風險防范上的成功因素,以供我國村鎮銀行在防范信貸風險的法律機制中獲得有利的借鑒。

（一）美國社區銀行

社區銀行是指由地方自主設立和運營，資產規模在十億美元以下，獨立的小型商業銀行15。至2011年，美國大約共有7000家社區銀行，50000個營業網點，其中西部地區占9.2%,東北地區占10.6%,西南地區占16.2%,中西地區占19.5%,東南地區占20.1%,中北地區占24.4%。其經營的成功要素包括：

1、美國社區銀行國家政府外部層面

（1）立法機制成熟。在金融立法層面，美國是世界上金融法律 15資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=pVjUMQzsidm4yICd5KlIOXknLlWEdHuH8kPcMz3zqVxpFUdxi0uFa6Io8IPK1_ocqvh6-63WMjTPfUhjcLre2q，2014年1月訪問 法規較為成熟的國家。自1863年通過國民銀行法案以來，美國陸續對信貸風險涉及的具體層面進行了相關的法律規制。構成了以政府監管部門為主體、社區銀行內部監管為基礎、行業自律組織的社會監督為補充的監管機制16。

（2）監管機制完備。根據美國特殊的政權組成形式，美國社區銀行的政府監管采用聯邦和州共管的模式，如聯邦社區銀行受到美國聯邦存款保險公司及美國聯邦儲銀行、州政府及美國貨幣監理署的雙重監管。這一監管機制構成了美國社區銀行縱向到底、橫向到邊的信貸風險防范的監管網絡體系，使得監管機制不留空白、不留死角，及時有效地阻止社區銀行信貸風險的發生。

此外，針對于不同的社區銀行運營規模，美國政府實施了差別化、有針對化得監管，該差別化主要體現在監管周期、風險評估內容等方面。如：大規模社區銀行與較小規模社區銀行監管周期差距可長達六個月，而在風險評價內容方面，較小規模社區銀行可免于風險數量、風險管理質量這兩項評價內容。如此差異化監管，避免了監管資源的浪費，提高了社區銀行信貸風險監管的效率。

再者，美國社區銀行政府監管機制的另一大創新便是放寬民間資本的市場準入，“低門檻”的跨入使得個人持股比例較高，個人投資者的利益與社區銀行的利益趨同，因而加強了社區銀行資本所有者對社區銀行信貸風險的防范意識。

2、美國社區銀行內部層面

【美】本.伯南克,石弦譯：《美國社區銀行及其監管》，載《The Banker》 在完備的金融法規指導之下，社區銀行摒棄了慣用的套用模式，發揮了金融機構運營的自主性。主要體現如下：

（1）實現差別化利率，建立與借款人信用額度對等的利率方案。借款人的道德風險是信貸風險產生的誘導性因素之一，因此，社區銀行自主定價存貸款利率，并且針對不同信用額度的借款人群體實現不同的利率定價。該措施能夠促使借款人自覺地履行還款約定，進一步防范道德風險的產生，從而更進一步有效預防信貸風險的產生。

(2)實現個性化的金融服務，貼近實際。社區銀行與借款人在整個借貸過程中保持著動態化的互助合作。如：社區銀行的工作人員與客戶長期保持著培訓、開會等溝通方式，為客戶提供了個性化的金融服務，從而打通了社區銀行部分貸款人信用額度較低的薄弱環節，保證了資產的良性循環。

（二）孟加拉格萊珉銀行

對農村金融進行融資的實踐先行者是孟加拉格萊珉銀行的創辦人尤努斯教授，1976年尤努斯教授在喬布拉村以27美元的微額融資開啟了給“真正的窮人”以小額貸款的實驗項目。1983年，格萊珉銀行誕生。格萊珉銀行采用分層管理模式：總行下設各地分行，每個分行下有10—15個支行，每個支行下設120—150個鄉村中心，每個鄉村中心是以6個借款小組為單位組成，每個借款小組由至少5個相同經濟背景的借款人自愿組成17。該銀行的經營模式稱之為GB模式，GB制度是基于防范信貸風險角度而設計出來的，在該經營模式的指 17 嵇正龍： “我國村鎮銀行與孟加拉鄉村銀行比較研究”，《金融發展研究》2009年第9期，第2頁 引下，截止2011年末，格萊珉銀行下設2565個分行，覆蓋81380個村莊成立，累計貸款7030億塔卡。追究該銀行運營的成功經驗，主要包括如下幾點：

第一，借款人信用額度較高。格萊珉銀行的借款人大部分是沒有土地或者有較少土地的“真正的窮人”，他們擁有的可抵押財產較少，因此格萊珉銀行實行的是無抵押聯保機制。該還款機制消除了銀行對于借款人未能按期還款的顧慮，因為無抵押聯保實行的是累計信用計算制，按約還款是保證下次得到借款的唯一途徑。正如尤努斯教授所言：“每一個貸款者都是誠實的，在貸出者與借貸者之間沒司法工具18。”

另外，GB模式下借款人申請貸款前要接受相關培訓并要通過相關考試，只有順利通過考試者才有資格獲得貸款。該模式下的借款人基本知識水平較高、風險意識較強，能夠真正有效經營申請到的每一筆貸款，有效地消除了潛在的信貸風險。

第二，還款方式靈活。格萊珉銀行成立之初設立的是每日還款并于一年內還清的規則，該規則下的還款效率較低。隨后，該銀行創新出每周分期還款方式，并將每筆貸款的5%存在小組基金里。該還款方式較為靈活，一方面，分期還款方式保證了還款效率，另一方面，存入小組基金的5%貸款相當于救濟準備金，用于救濟緊急情勢下的借款人，從而能有效地平衡信貸風險的發生。

【孟】穆罕默德.尤努斯，吳士宏譯：《窮人的銀行家》，三聯書店出版社2005年第2版，第47頁

第四篇：如何防范信貸風險

一、加強學習做好貸款盡職調查

作為信貸部長需要具備和掌握多種知識，不僅要精通信貸業務，熟知貸款操作規程，從大方向還需要掌握會計方面的知識，掌握企業的財務知識、成本核算知識和企業管理知識等。把握準市場行業整體走向，培養預防市場風險的能力，要做到具有及時發現風險和應對風險的能力，能夠關注影響貸款償還的最本質因素。一是貸前調查要深入，對借款人第一還款來源要分析判斷準確，借款人經營項目市場前景是否看好，借款人信譽、負債情況都要做深入細致調查；抵押物調查要能夠合理判斷抵押物市場價值，地理位臵是否位于繁華地段，而且要易于變現，閑臵租賃房屋要多加關注，發放貸款不能只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現處理）。

二是對抵押形式貸款，在實際操作中，對抵押物的價值評估偏高或對有權部門評估的權利價值認可比例過高。要特別注意在借款人第一還款來源不夠處臵抵押物時，其變現價值是否能夠抵償貸款本息，一旦付出風險時有的甚至還要付出昂貴的資產保全和執行費用。所以對這類貸款抵押物要格外慎重；考察貸款時要對有抵押、擔保人的能力調查要翔實，同時要避免出現一人多保、交叉互保等情況，對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，致使貸款形成風險。

三是盡職調查的要點：借款人基本情況、資信水平；借款人資產、負債、收入、支出情況；借款交易合同、協議，借款用途；借款人還款來源、還款能力及還款方式；保證人擔保意愿、擔保能力或抵（質）押物價值及變現能力；其他需要調查或核查的事項。

二、嚴格認真把好貸款審批關

嚴格把好審批關，高度責任心、事業感，高度認真負責審批每筆貸款；基層信用社受理的超過授權范圍的農戶貸款，由聯社審批的對同意貸款的，快速及時在第一時間反饋到基層社，對不同意貸款的、未獲批準的，及時通知基層社，調查人員應及時告知借款申請人，將有關材料退還，并做好解釋工作。對須補充材料的，調查人員應及時補充材料后繼續按本操作辦法有關規定進行審查、報批，對審批通過的，經有權簽字人在借款申請書上簽署審批意見后，進入貸款發放程序。對一些大額貸款必須堅持實地考察，以免減少決策失誤，從上到下都要以高度責任感、使命感切實從信貸流程上保證信貸資產質量。

三、要時刻保證做好廉潔放貸

我們要時刻在放貸過程中，把握好每一個環節，做好廉潔放貸，我們在發放貸款中從中取利，就會對借款人形成一種義務感，對借款人來說，他會感覺到你必須有義務為我們辦每一筆貸款，你容易被人牽鼻子走著走，不能做到嚴格把關，嚴重容易喪失工作原則。作為信貸人員你要時刻樹立勿以錢少而不廉，長此以往你會因小失大，你得到眼前利益你會失去長遠利益，不能有攀比之心；與高收入者攀比，就會心理不平衡，感到“寒酸”，這樣不僅會傷害身心健康，影響生活質量，而且可能會導致走向犯罪的道路，想象著那些犯案人的監獄生活，一堵高墻，兩個世界。自由對于我們來說是多么的重要，一定要珍愛這美好的生活，常思貪欲之害，常懷律己之心，不能為私利而觸犯國法，一定要廉潔奉公，遵紀守法，在工作中抵御各種誘惑，經受起各種考驗，保持廉潔放貸的好作風；勿以官小而不廉，無論信貸人員、還是貸款審批環節，都不能因為職位高低而不能廉潔放貸；勿以事小而不勤，無論你是哪級領導怎么忙，貸款都要親力親為；只有廉潔方能聚人，職工都在關注你領導，只有做到廉潔放貸職工能夠擁護你，說話有底氣、有力度；嚴于律己方能服人，把握好自己、嚴格要求自己別人才能服氣；身正方能帶人，一身正氣才能帶動身邊的人，領導好身邊的人；無私方能感人，心的無私的人你會感動很多人；心底寬廣，做好廉潔放貸無論何時你才能問心無愧！

四、不斷是加大監督檢查力度

要不斷采取專項檢查、突擊檢查和上級檢查、自查相結合的方式，不斷防范信貸業務風險。今后對貸款檢查按照市聯社要求，今年要加大檢查力度，通過檢查規避風險、對發現問題及時糾正，同時通過檢查對貸款業務也能夠起到很好指導作用。結合下一步信貸業務風險排查過程中，對信貸人員執行鼓勵自查、自報、盡職免責的責任追究政策。對被動發現違規、違紀、違法問題和案件，以及反復發生同質同類問題的，按照省市聯社要求必須從嚴、從重處罰，不惜一切代價，提高信貸風險管控的有效性。

五、做好信貸隊伍輔導新業務培訓

站在新起點，面對新形勢，新特點農村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發展過程中嚴峻挑戰，做好信貸培訓意義重大，尤其貸款新規是信貸系統的一次新的革命，做好全轄信貸培訓至關重要，要讓全轄熟悉掌握信貸各項業務，防范信貸風險，減少資金損失則無旁貸。

六、嚴格掌握政策確保全轄穩定經營

由于農民民主意識、權利意識的提高，以及新聞媒體的宣傳報道，農村信用社的貸款發放已經臵于各方的關注監督之下，這就對我們的工作提出了更高的要求。

要按照信用等級評定及其它貸款條件選準貸戶，堅持公平、公正、公開，讓無論得到貸款的農戶還是沒有得到貸款的農戶都能心服口服。測算好全轄貸款投放速度，分解好各社的工作量。工作中切忌簡單、粗暴、矛盾上交，信用社能解決的不交給聯社，我們要耐心細致做好解釋工作，避免越級上訪，更不要驚動新聞媒體，擾亂我們的正常工作。

同志們，站在新起點，面對新形勢，新特點農村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發展過程中嚴峻挑戰，但是機遇大于挑戰，我們要解放思想，開拓創新，求真務實，搶抓機遇，積極作為，攻堅克難，以此加快信用社發展，讓我們廣大員工共享發展與改革的成果，為早日實現這一目標而努力奮斗！

一是給信用社造成危害

風險貸款產生，大大降低了貸款質量，給經營帶來無法估量的損失。一旦引起法律糾紛，由于操作不規范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對簿公堂極有可能處于不利的法律地位。教訓比較深刻是在法院已經立案的貸款，存在有爭議的是在其他聯保小組不知情情況后添加借款人，貸款到期后導致下甩訴諸法律引起糾紛，無論采取何種形式，問題貸款風險，給農村信用社帶來的后果是資金損失和風險增加。

二是對自己家人傷害

試問，人一輩子辛辛苦苦工作，圖的是什么？從大方向為國家做貢獻回報社會，從家庭說為養家糊口過上富裕小康生活。人活在世上品質信譽是無價的，企業信譽品牌、是企業無形資產，可以為企業創造高額利潤，個人品質信譽也是無形資產，我們在提拔干部、使用干部，重點以德為先，有些人托關系、找人但為什么沒有得到提拔重用，有些人沒有找關系，沒有花錢卻得到提拔重用，因為我們重點考察一個人道德品質，有些人心眼比較多，辦每件事情以利益為先，可能你會得到短期效益，但你會失去長期效益。如果我們因為一時的貪念，斷送了前程，喪失了尊嚴，一旦犯罪，得到的是別人的蔑視、指責；甚至是牢獄生活；同時失去會是體面的工作、豐厚的經濟收入，就目前我們信用社去年對外對外“新老交替”價格已經上漲30萬元左右，這也是一筆無形資產；一旦由于自己違規操作自身貪欲，經濟上會造成損失，牢獄生活讓自己失去人身自由；一旦犯罪還將失去幸福美滿的家庭，讓家人蒙羞受辱對子女影響會非常深刻。心理陰影會影響孩子學習、工作，為自己為家

人我們必須放好每一筆貸款，我們要樹立信用社是我們事業之根、衣食之源，我們每個人都不是匆匆過客，信用社興衰成敗，與我們每個人命運，每個家庭都息息相關。

三是對他人造成傷害

從各類貸款形成風險看，無論是信貸人員無知，或非主觀性引起的貸款風險，均是無視各項規章制度的存在。相關人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪人不敢糾正和制止，甚至礙于情面協助辦理。相互之間不負責任，無疑助長直接責任人行為。一旦問題暴露，追究法律責任影響同事，上下不同程度都受到牽連，回想我們身邊的人和事歷歷在目，教訓也非常深刻。

第五篇：淺談信貸風險防范

淺談信貸風險防范

來源:網絡 作者:編輯部| 中瀚石林-您值得信賴的中國業務顧問

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權不明確，產生了大量的不良資產。四大國有銀行產權模糊，非人格化的資本，很難獨立的所有權和管理權，從而導致不明確的責任和權利，缺乏有效的自我約束機制，運營效率和效率低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.分散信貸風險觀念不強，對集團客戶多頭授信。

4.計提的呆賬準備金比例偏低，嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

1.資產置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一是可以增加公司的資本，二是可以減少風險資產。

3.分類計提呆賬準備金。中央銀行應該要求在一個統一的分類指導的原則下，根據五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。

4.調整信貸投資的發展方向，發展銀團貸款業務。為我們的客戶和長期過度投資行業和地區的貸款嚴格控制信貸。

5.適度利用破產方式。

6.建立和完善商業銀行信貸內部控制系統。

三、我國商業銀行信貸風險防范的建議

大力發展信貸資產證券化

信貸資產證券化處理風險的方式。信貸資產證券化交易的風險體現在貸款從一家商業銀行報表隔離出來。信貸資產證券化后，發行基于信貸機構的貸款不再吸收產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發行貸款金融機構的報表上，而是通常分為同質化的投資組合，然后出售給信托或其他特殊用途。這種資產集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，促進評級機構和信用增級機構的第三方審查并加強安全的決定；其次，信貸資產證券化，制定更加透明的貸款和減少資本市場投資者的風險。

信貸資產證券化的信貸風險通常分為三個或三個以上的部分，并指派給他們能夠吸收的最好的部分組織或個人投資者。

第一部分覆蓋正常或預期的信貸組合損失率相關的理性部分的信貸風險。在此限制下的所有的損失，應當由發起人承擔。但發布者是不適合非正常貸款組合的風險責任。這種風險來自于發起人試圖在一個特定的行業或地區的操作和缺乏多樣化的最佳組合。通過將發起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。