第一篇：匯發[2010]56號 關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知

關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知

匯發[2010]56號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為規范銀行結售匯綜合頭寸管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》，國家外匯管理局制定了本通知。本通知對現有銀行結售匯綜合頭寸管理法規進行了梳理整合。現通知如下：

一、銀行結售匯綜合頭寸（以下簡稱頭寸）是指外匯指定銀行（以下簡稱銀行）持有的因人民幣與外幣間交易形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規定的對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和參與銀行間外匯市場交易所形成。

二、國家外匯管理局及各分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）負責核定銀行頭寸限額并進行日常管理。

（一）政策性、全國性銀行的頭寸由國家外匯管理局負責核定和日常管理。

（二）城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作金融機構、外資銀行和企業集團財務公司（以下簡稱地方性金融機構）的頭寸，由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱外匯分局）負責核定和管理。外匯分局可授權轄內中心支局對銀行頭寸進行日常管理。

（三）外匯分局擬核定地方性金融機構的頭寸上限超過10億美元（含）以及核定在銀行間外匯市場行使做市商職能的地方性金融機構的頭寸，應進行初審后報國家外匯管理局統一核定。

三、頭寸的管理原則

（一）法人統一核定。銀行頭寸由外匯局按照法人監管原則統一核定，不對銀行分支機構另行核定（外國銀行分行除外）。

（二）限額管理。外匯局根據國際收支狀況和銀行外匯業務經營情況等因素對頭寸采取核定限額的管理模式。

（三）按權責發生制原則管理。銀行應將對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日（而不是資金實際收付日）計入頭寸。

（四）按日考核和監管。銀行應按日管理全行頭寸，使每個交易日結束時的頭寸保持在外匯局核定限額內。對于臨時超過限額的，銀行應在下一個交易日結束前調整至限額內。

（五）頭寸余額應定期與會計科目核對。對于兩者之間的差額，銀行可按年向外匯局申請調整，對于因匯率折算差異等合理原因導致的差額，外匯局可直接核準調整；對于因統計數據錯報、漏報等其他原因導致的差額，外匯局可以核準調整，但應對銀行違規的情況進行處罰。

四、頭寸的具體管理要求

（一）銀行應當自取得結匯、售匯業務經營資格之日起30個工作日內向外匯局申請核定頭寸限額。

（二）銀行因結匯、售匯業務量發生較大變化，需調整頭寸限額時，應當向外匯局提出書面申請。未經批準，銀行不得擅自調整頭寸限額。

（三）銀行申請核定或調整頭寸限額，應向外匯局提交下列資料：

1、核定或者調整頭寸限額的請示。

2、核定或者調整頭寸限額的測算依據。

3、申請前上年末的境內本外幣合并及境內外幣資產負債表。

4、外匯局要求的其他文件和資料。

（四）外匯局根據申請銀行的實際經營需要、代客結售匯及收付匯業務量、本外幣資本金（或者營運資金）以及資產狀況等因素，核定銀行的頭寸限額。外匯局對銀行頭寸限額的調整頻率，原則上一個公歷年度不超過一次。

（五）尚未經外匯局核定頭寸限額的銀行，應實行零頭寸管理，其營業當日的結售匯凈差額應于下一營業日通過銀行間外匯市場平補。

（六）銀行之間的頭寸平補交易應通過銀行間外匯市場進行。未經外匯局批準，銀行不得在場外平盤。

（七）銀行主動申請停辦結匯、售匯業務或因違規經營被外匯局取消結匯、售匯業務經營資格的，應自停辦結匯、售匯業務起30個工作日內向外匯局提出申請，經外匯局核準后對其截至該業務停辦之日的頭寸進行清盤。

五、已具有結售匯業務資格、但尚未獲準開辦人民幣業務的外資銀行，不適用本通知中的頭寸管理規定，應按下列規定執行：

（一）按照《外資銀行結匯、售匯及付匯業務實施細則》（銀發[1996]202號）的規定，在中國人民銀行當地分支行開立和使用結售匯人民幣專用賬戶。

（二）實行結售匯人民幣專用賬戶余額管理。賬戶余額不得超過該銀行等值

20%的注冊外匯資本金或者營運資金，余額內銀行可自行進行人民幣與外幣的轉換。

（三）可以按照《中國人民銀行關于外資銀行開立結售匯人民幣現金專用賬戶有關問題的通知》（銀發[2003]180號）開立和使用結售匯人民幣現金專用賬戶。結售匯人民幣現金專用賬戶的余額納入結售匯人民幣專用賬戶的余額管理。

（四）經銀監會批準辦理人民幣業務后，應在30個工作日內按照本通知第四部分向外匯局申請核定頭寸限額，申請時應提交銀監會批準其辦理人民幣業務的許可文件。在獲準限額之日起10個工作日內，應按照《中國人民銀行關于結售匯人民幣專用賬戶有關問題的通知》（銀發[2005]292號）向所在地中國人民銀行分支行申請關閉結售匯人民幣專用賬戶，并將結售匯綜合頭寸調整至核定的頭寸限額區間內。

六、外國銀行分行頭寸集中管理

（一）在境內有兩家以上分行的外國銀行，可由該外國銀行總行或地區總部，授權一家境內分行（以下簡稱集中管理行），對境內各分行頭寸實行集中管理。

（二）外國銀行分行實行頭寸集中管理，應由集中管理行向其所在地外匯分局提出申請。申請材料應包括以下內容：

1、總行同意實行頭寸集中管理的授權函。

2、銀監會對外資金融機構在境內常駐機構批準書。

3、該外國銀行對頭寸實施集中管理的內部管理制度、會計核算辦法以及技術支持情況說明。

（三）外匯分局收到申請后，應實地走訪集中管理行的營業場地，現場考察和驗收其技術系統對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的，應自受理之日起20個工作日內，出具同意集中管理行實施頭寸集中管理的意見，抄報國家外匯管理局，同時抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。

（四）外國銀行分行實行頭寸集中管理后，境內所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理，由集中管理行統一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理，集中管理行及新增分支行應提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報備。

（五）外國銀行分行實行頭寸集中管理后，集中管理行所在地外匯分局負責核定其頭寸限額并進行日常管理；集中管理行在銀行間外匯市場行使做市商職能的，執行本通知第二部分第（三）項。集中管理行在申請或調整頭寸限額時，其測算依據應使用該外國銀行境內全部分支行的匯總數據。

（六）外國銀行分行實行頭寸集中管理后，若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業務，則適用本通知第五部分的相關規定。若集中管理行已開辦人民幣業務，境內其他分支行尚未開辦人民幣業務，則未開辦人民幣業務的分支行仍適用本通知第五部分的相關規定，但其結售匯人民幣專用賬戶余額應折算為美元以負值計入集中管理行的頭寸。

七、數據報送

（一）各外匯分局應于每年初20個工作日內，填寫《國家外匯管理局XX分局（外匯管理部）轄內金融機構結售匯綜合頭寸限額核定情況表》（見附件1），并發送郵件至國家外匯管理局內網郵箱manage@bop.safe。

（二）各銀行應按照“《結售匯綜合頭寸日報表》及報送說明”（見附件2）的要求，及時、準確、完整地向外匯局報送綜合頭寸的相關數據。

（三）各銀行應在《結售匯綜合頭寸日報表》的備注欄中，填報本行當日單筆超過等值5,000萬美元的對客戶結售匯交易、自身結售匯交易、對客戶遠期結售匯簽約交易。每筆交易應提供客戶名稱、項目、金額、幣種和期限（僅限于遠期結售匯簽約）等交易信息。

八、銀行違反頭寸管理規定，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、法規進行處罰。

九、本通知自發布之日起實施。此前規定與本通知相抵觸的，以本通知為準。附件3所列外匯管理文件自本通知實施之日起廢止。

各外匯分局接到本通知后，應立即轉發轄內中心支局、支局、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作金融機構、外資銀行。執行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯系。聯系電話：010-68402374，68402464。

附件一：轄內金融機構結售匯綜合頭寸限額核定情況表

附件二：《結售匯綜合頭寸日報表》及報送說明

附件三：廢止文件目錄

國家外匯管理局

二〇一〇年十月二十日

第二篇：匯發[2012]26號國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知

發布時間: 2012-04-16文號: 匯發[2012]26號來源: 國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步發展外匯市場，增強銀行外匯交易和風險管理的靈活性與主動性，促進人民幣匯率的價格發現，根據當前國際收支狀況和人民幣匯率形成機制改革需要，國家外匯管理局決定完善銀行結售匯綜合頭寸管理，現就有關問題通知如下：

一、對銀行結售匯綜合頭寸實行正負區間管理。在現有結售匯綜合頭寸上下限管理的基礎上，將下限下調至零以下。

二、除全國性銀行、銀行間外匯市場即期做市商的結售匯綜合頭寸下限由國家外匯管理局另行通知外，其他銀行（含取得結售匯業務經營資格的企業集團財務公司）的結售匯綜合頭寸下限統一執行以下標準：

（一）2011結售匯業務量低于1億美元，以及新取得結售匯業務經營資格的銀行，結售匯綜合頭寸下限為-300萬美元。

（二）2011結售匯業務量介于1億至10億美元，結售匯綜合頭寸下限為-500萬美元。

（三）2011結售匯業務量10億美元以上，結售匯綜合頭寸下限為-1000萬美元。

銀行申請核定或調整結售匯綜合頭寸上下限，仍應遵照《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發[2010]56號）執行。

三、取消對銀行收付實現制頭寸余額實行的下限管理，《國家外匯管理局關于加強外匯業務管理有關問題的通知》（匯發[2010]59號）第一條、《國家外匯管理局關于進一步加強外匯業務管理有關問題的通知》（匯發[2011]11號）

第一條停止執行。

四、本通知自2012年4月16日起實施。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內城市和農村商業銀行、農村合作金融機構、外資銀行、企業集團財務公司，并根據2011銀行結售匯統計數據計算出轄內各銀行的負頭寸下限，一并通知各銀行執行。

特此通知。

二〇一二年四月十六日

第三篇：國家外匯管理局完善個人結售匯業務管理的通知(匯發〔2009〕56 號)

國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知(匯發〔2009〕56 號)

【管理目的】

一、遏制個人以分拆等方式規避結售匯限額監管 二、規范個人手持外幣現鈔結匯行為

個人以分拆方式結售匯行為主要特征

⑴ 境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。

⑵ 5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。⑶ 5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機 構的人民幣賬戶。

⑷ 個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。⑸ 同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

⑹ 其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為 銀行對個人分拆結售匯行為處理的三個原則

⑴不予辦理：對于個人分拆結售匯特征明顯、能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。⑵真實性審核：個人結售匯行為符合上述特征之一，但無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理.⑶向外匯局報告：銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國家外匯管理局所在地分支局報告。

個人手持外幣現鈔結匯行為規定

1、超過本結匯總額；

經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發［2007］1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。

2、本未超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯； ⑴當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的：

憑本人有效身份證件在銀行辦理；

⑵ 當日累計金額超過等值5000美元的；

憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

睿達國際（簡稱：RIBC），成立于2008年，一直致力于為世界及中國大陸企業提供商業方案及相關專業建議。總部位于中國香港，在全球主要離岸中心和金融中心設立了30多個管理機構，主要分布在中國大陸、歐洲、美洲、亞太地區、英屬與美屬島嶼。

公司文化

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5.相關律師服務：聯營機構提供企業相關轉遞章認證及大使館認證等；

公司業務

一、離岸公司注冊

包括香港公司注冊和海外公司注冊。

1)香港公司注冊

香港有限公司注冊，香港無線公司注冊，香港公司分行注冊，香港現成公司購買。

2)海外公司注冊

英國公司注冊，BVI公司注冊，美國公司注冊，馬紹爾公司注冊，新西蘭公司注冊，薩摩亞公司注冊，新加坡公司注冊，塞舌爾公司注冊，開曼公司注冊，伯利茲公司注冊。

二、會計審計稅務

1)會計理財服務

2)核數報告服務

3)稅務報表服務

三、律師公證認證

四、銀行開戶服務

匯豐銀行開戶，渣打銀行開戶，恒生銀行開戶，南洋銀行開戶，招商銀行開戶，浦東發展銀行開戶，深圳發展銀行開戶。

五、商務秘書服務

六、書刊期刊商標

期刊號申請，書刊號申請，注冊美國商標，注冊法國商標，中國商標注冊，香港商標注冊，注冊英國商標，注冊德國商標，注冊歐盟商標，注冊澳大利亞商標，注冊日本商標，注冊韓國商標，注冊南非商標，注冊馬德里商標，注冊意大利商標，注冊臺灣商標，注冊澳門商標，注冊新加坡商標。

七、企業網站模版

八、使用工具

在線注冊香港公司，在線注冊英國公司。

公司地址

深圳一公司 深圳市羅湖區深南東路4003號世界金融中心B座1012室

深圳二公司 深圳市福田區福田南路38號廣銀大廈10樓1015室

香港總部 香港中環德輔道中161-167 號香港貿易中心3樓

第四篇：國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知 匯發〔2009〕56號

國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知

匯發〔2009〕56號

頒布時間：2009-11-19發文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步完善個人結售匯管理，遏制個人以分拆等方式規避限額監管，規范個人手持外幣現鈔結匯行為，現就有關問題通知如下：

一、個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特征：

（一）境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。

（二）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。

（三）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。

（四）個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。

（五）同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

（六）其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。



二、銀行發現個人結售匯行為符合本通知第一條規定的特征之一的，應按照以下規定處理：

（一）對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。

（二）個人結售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理。

（三）銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國家外匯管理局所在地分支局（以下簡稱“外匯局”）報告。

三、個人手持外幣現鈔結匯，應按照以下規定辦理：

（一）本未超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》（以下簡稱“海關進境申報單”）或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

（二）本已超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發［2007］1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。

四、個人經常項目項下非經營性購匯，購匯資金來源應限于人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內資金。

五、個人本外幣兌換特許業務試點機構比照銀行，適用本通知規定。

六、銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構和個人應嚴格遵守《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）、《個人外匯管理辦法實施細則》以及本通知規定。違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（2008年8月5日中華人民共和國國務院令第532號）第四十七條、第四十八條及其他相關規定予以處罰。

七、本通知自下發之日起執行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

第五篇：13-國家外匯管理局綜合司關于規范銀行個人結售匯業務操作的通知 匯綜發(2007)90號

國家外匯管理局綜合司關于規范銀行個人結售匯業務操作的通知

匯綜發〔2007〕９０號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

《個人外匯管理辦法（中國人民銀行令［２００６］第３號）和《個人外匯管理辦法實施細則（匯發［２００７］１號）發布實施以來，個人結售匯管理信息系統（以下簡稱“個人結售匯系統）整體運行良好，但也發現部分銀行在辦理業務時存在錯報、漏報及其他違規操作。為進一步規范銀行個人結售匯業務的管理流程，保證個人結售匯系統數據錄入的完整、準確，現就有關問題通知如下：

一、銀行應按照《個人外匯管理辦法》《個人外匯管理辦法實施細則》等規定，制定個人外匯業務內控管理制度，明確業務人員權限，規范個人結售匯系統數據錄入、憑證審核、異常情況報備等日常業務操作。

二、銀行應嚴格遵照《個人外匯管理辦法》《個人外匯管理辦法實施細則》等相關外匯管理規定辦理個人結售匯業務，發現涉嫌個人通過分拆結售匯規避總額管理的情況，應及時向外匯局報備。

三、除法規明確規定不納入個人結售匯系統的業務外，銀行辦理個人結售匯業務應嚴格按照業務流程，通過個人結售匯系統操作。未經外匯局批準，不得事后補錄。

四、銀行辦理個人結售匯業務時，應按規定審核、留存業務憑證，保證業務憑證的完整性。對于個人總額內結售匯，銀行應指導個人完整、準確申報相關信息。

五、銀行應逐日對錄入個人結售匯系統的數據信息與會計憑證記載的數據信息進行核對，保證錄入數據信息的準確、完整。

六、銀行辦理個人結售匯業務，錄入信息出現錯誤的，應按規定及時進行修改、撤銷、沖正，并對沖正原因及原錯誤交易業務參號在“備注”欄中予以記錄。

七、銀行應積極配合外匯局對個人結售匯業務的現場和非現場核查。

八、外匯局各分支局應根據當地實際情況，建立通報制度，按月或按季對轄內銀行個人結售匯業務辦理情況及外匯局現場和非現場核查等情況進行通報。對于違反外匯管理規定的，依法予以相應處罰。

九、本通知自２００７年６月１日起執行。國家外匯管理局各分局外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內支局、城市商業銀行

農村商業銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

二ＯＯ七年五月十六日