第一篇：外匯局關于實施貨物貿易出口收入存放境外管理有關問題的通知-匯發〔2010〕67號

外匯局關于實施貨物貿易出口收入 存放境外管理有關問題的通知

匯發〔2010〕67號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

為提高境內企業資金使用效率，進一步促進貿易投資便利化，根據《中華人民共和國外匯管理條例》的有關規定，在試點基礎上，國家外匯管理局決定自2011年1月1日起在全國范圍內實施《貨物貿易出口收入存放境外管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》，見附件1）。現將《暫行辦法》與操作規程（見附件2）下發給你們，并就有關問題通知如下：

一、各分局、外匯管理部應當遵照《暫行辦法》，認真開展出口收入存放境外全國推廣工作，及時對轄內分支機構及申請開展出口收入存放境外業務的企業進行培訓，加強政策宣傳，密切跟蹤、認真研究解決政策在全國推廣過程中發現的問題。

二、試點地區已經外匯局核準的出口收入存放境外試點企業可根據《暫行辦法》規定，對境外賬戶收支信息報告方式等進行調整。

三、各分局、外匯管理部應當于每月前5個工作日內將上月轄內出口收入存放境外相關情況報國家外匯管理局經常項目管理司。

各分局、外匯管理部收到本通知后，請盡快轉發所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應及時轉發至所屬分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：010-68402450

特此通知。

附件：1.貨物貿易出口收入存放境外管理暫行辦法

2.貨物貿易出口收入存放境外管理暫行辦法操作規程（略）

外 匯 局

二〇一〇年十二月二十七日

附件1：

貨物貿易出口收入存放境外管理暫行辦法

第一條 為提高境內企業的資金使用效率，進一步促進貿易便利化，根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關外匯管理規定，制定本辦法。

第二條 境內企業可依據本辦法將具有真實、合法交易背景的貨物貿易出口收入（以下簡稱出口收入）存放境外（含港澳臺地區，下同）。

第三條 境內企業將出口收入存放境外應當具備下列條件：

（一）具有出口收入來源，且在境外有符合本辦法規定的支付需求；

（二）近兩年內無違反外匯管理規定行為；

（三）有完善的出口收入存放境外內控制度；

（四）國家外匯管理局及其分局、外匯管理部規定的其他條件。

第四條 符合規定條件的境內企業集團可由集團總部或指定一家參與的境內成員公司作為主辦企業，由其負責按照本辦法規定，對所有參與的境內成員公司存放境外的出口收入實行集中收付。

第五條 境內企業開立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡稱境外賬戶）前，應當選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協議》（以下簡稱《協議》，見附1），并到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理開戶登記。

第六條 境內企業集團實行集中收付的，應由主辦企業到其所在地外匯局辦理開戶登記。主辦企業與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應事先到其所在地外匯局進行資格登記。

第七條 境內企業應當持下列材料到所在地外匯局辦理開戶登記：

（一）法人代表或其授權人簽署并加蓋企業公章的書面申請；首次登記時，書面申請中應當說明境內企業根據實際需要確定的年度累計出口收入存放境外規模。

（二）《出口收入存放境外登記表》（見附2）。

（三）境內企業與境外開戶行簽訂的《協議》。

（四）境內企業為實施出口收入存放境外運作而制定的內控制度（首次登記時提交）。

（五）實行集中收付的，首次登記時還需提交參與成員公司情況說明、參與成員公司債權債務及相應會計記賬管理辦法或規章；成員公司與主辦企業屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見附3）。

（六）國家外匯管理局及其分支局要求的其他材料。

第八條 境內企業開立境外賬戶后，應在規定期限內將賬號和賬戶幣種報所在地外匯局備案；境外賬戶信息發生變更的，應在規定期限內將變更信息報所在地外匯局備案。

第九條 同一境內企業開立的境外賬戶不得超過5個，特殊情況下需增加境外賬戶數量的，應當經所在地外匯局核準。

第十條 境內企業年度累計存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規模。需提高存放境外規模的，境內企業應向所在地外匯局進行變更登記。

第十一條 境外賬戶的收入范圍包括：

（一）出口收入；

（二）賬戶資金孳息；

（三）外匯局批準的其他收入。

支出范圍包括：

（一）貨物貿易項下支出；

（二）境外承包工程、傭金、運保費項下費用支出；

（三）與境外賬戶相關的境外銀行費用支出；

（四）經外匯局核準或登記的資本項目支出；

（五）調回境內；

（六）符合國家外匯管理局規定的其他支出。

第十二條 境外賬戶的收支應當具有真實、合法的交易基礎，符合中國及開戶行所在國家或地區相關法律規定。

第十三條 境內企業應當按照規定格式（見附4），向所在地外匯局如實報告出口收入存放境外收支情況，每個月至少報告一次。

存放境外資金運用出現重大損失的，境內企業應當及時報告所在地外匯局。

第十四條 境內企業應當要求境外開戶行按照《協議》約定，按月向所在地外匯局指定的地址郵寄境外賬戶對賬單。

第十五條 境內企業報告的出口收入存放境外收支信息可用于辦理核銷或核查手續。外匯局根據境內企業報告的相關信息和境外開戶行對賬單，對境外賬戶收支的真實性進行合理審查。

第十六條 境內企業可以根據自身經營需要確定出口收入存放境外期限，或將存放境外資金調回境內。

境內企業關閉境外賬戶后，應當在規定期限內持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局備案。

第十七條 境內企業存在本辦法第二十條第（一）、（二）、（三）、（四）項規定行為的，外匯局可責令其限期關閉境外賬戶，并調回賬戶資金余額。

第十八條 境內企業集團對存放境外出口收入實行集中收付的，應當做好參與成員公司債權債務的管理及相應的會計記賬工作，清晰區分各參與成員公司的債權債務狀況及金額。

存放境外出口收入調回境內的，應按照成員公司各自存款情況相應劃入成員公司的境內經常項目外匯賬戶。

第十九條 境內企業應當保留與境外賬戶收支相關的交易合同、憑證等文件資料五年備查。外匯局對境內企業出口收入存放境外業務進行非現場監測，可對異常情況實施現場核查。

第二十條 境內企業存在下列行為的，外匯局按《中華人民共和國外匯管理條例》相關規定予以處罰：

（一）未經外匯局登記，擅自在境外開戶存放資金的；

（二）提供虛假材料開立境外賬戶的；

（三）超出本辦法規定的賬戶收支范圍或違反本辦法其他規定使用境外賬戶的；

（四）未按規定報送境外賬戶相關情況和數據的；

（五）未按規定調回或關閉境外賬戶的；

（六）違反本辦法規定的其他行為。

第二十一條 國家外匯管理局可根據國際收支形勢和外匯管理需要對出口收入存放境外的資格條件、存放規模、期限或調回要求等進行調整。

第二十二條 依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部視同境外銀行，適用本辦法。

前款所稱離岸銀行業務部按照本辦法規定吸收的境內企業出口收入，納入外債統計；相應離岸賬戶與境內其他賬戶資金往來，按照跨境交易管理，并按照規定辦理國際收支統計申報。

第二十三條 具有對外貿易經營權的個人與保稅監管區域內企業不適用本辦法。

第二十四條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第二十五條 本辦法自2011年1月1日起施行。以前有關規定與本辦法相抵觸的，按本辦法執行。

附：1．賬戶收支信息報送協議（略）

2．出口收入存放境外登記表（略）

3．出口收入存放境外資格登記表（略）

4．出口收入存放境外收支情況報告表（略）

第二篇：匯發[2012]38號國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知

國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知

發布時間:2012-06-30 文號:匯發[2012]38號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步深化外匯管理體制改革，促進貿易便利化，國家外匯管理局、海關總署和國家稅務總局決定自2012年8月1日起在全國實施貨物貿易外匯管理制度改革。為此，國家外匯管理局制定了《貨物貿易外匯管理指引》、《貨物貿易外匯管理指引實施細則》、《貨物貿易外匯管理指引操作規程（銀行企業版）》、《貨物貿易外匯收支信息申報管理規定》（以下統稱貨物貿易外匯管理法規，分別見附件1、2、3、4）。現將貨物貿易外匯管理法規印發你們，并就有關事項通知如下：

一、貨物貿易外匯管理法規自2012年8月1日起施行。

二、自2012年8月1日起，全國上線運行貨物貿易外匯監測系統（以下簡稱監測系統），停止使用貿易收付匯核查系統、貿易信貸登記管理系統、出口收結匯聯網核查系統以及中國電子口岸-出口收匯系統。

外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和企業用戶通過國家外匯管理局應用服務平臺（以下簡稱應用服務平臺）訪問監測系統，具體訪問渠道為： 用戶類型 網絡連接方式 訪問地址

銀行 外部機構接入網 http://asone.safe:9101/asone 企業 互聯網 http://asone.safesvc.gov.cn/asone

三、各銀行總行應當按照以下要求，組織分支機構做好監測系統（銀行版）的上線準備和系統接入工作：

（一）各銀行總行應于2012年7月1日至7月20日期間組織完成分支機構的網絡連通、客戶端環境設置、用戶管理、權限分配和訪問測試等工作，確保辦理貨物貿易外匯業務的銀行網點能夠通過應用服務平臺訪問監測系統（銀行版）。銀行網絡連通和系統訪問設置的具體操作說明，詳見《貨物貿易外匯監測系統（銀行版）訪問設置手冊》（見附件5）。

（二）截至2012年7月1日已辦理金融機構標識碼賦碼的銀行網點，未在應用服務平臺開戶的，自2012年7月1日起在應用服務平臺自動開戶并開通“貨物貿易外匯網上業務”，此類銀行網點應向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業務管理員用戶（ba）的初始密碼；已在應用服務平臺開戶的，自2012年7月1日起自動開通“貨物貿易外匯網上業務”，其業務管理員和業務操作員密碼不變，其中已具有貿易收付匯核查系統（銀行版）訪問權限的業務操作員自動獲得監測系統（銀行版）訪問權限。

（三）2012年7月1日以后辦理金融機構標識碼賦碼的銀行網點，如需辦理貨物貿易外匯業務，應向所在地外匯局申請開通“貨物貿易外匯網上業務”，并向其總行或通過其總行向國家外匯管理局獲取業務管理員用戶（ba）的初始密碼。

各中資外匯指定銀行收到本通知后，應及時轉發下屬分支機構。各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發轄內中心支局（支局）、地方性商業銀行及外資銀行。在政策執行和監測系統推廣過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

業務咨詢電話：010-68402546

技術咨詢電話：010-68402214

特此通知。

附件：1.《貨物貿易外匯管理指引》

2.《貨物貿易外匯管理指引實施細則》

3.《貨物貿易外匯管理指引操作規程》（銀行企業版）

4.《貨物貿易外匯收支信息申報管理規定》

5.《貨物貿易外匯監測系統（銀行版）訪問設置手冊》

二〇一二年六月二十七日

第三篇：國家外匯管理局關于實施外匯管理行政許可有關程序問題的通知 匯發[2004]68號

國家外匯管理局關于實施外匯管理行政許可有關程序問題的通知

【頒布單位】 國家外匯管理局 【發文字號】 匯發[2004]68號 【頒布時間】 2004-07-05 【生效時間】 2004-07-01 【時效性】

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

根據《行政許可法》的規定，為做好外匯管理行政許可工作，依法行政，現就有關問題通知如下：

一、公示

國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）應當將本局職權范圍內全部現行行政許可事項的名稱、需要提交的申請材料、辦理流程、辦理期限等，在辦公場所顯著位置公示，供申請人查閱。

二、受理

外匯局對申請人提出的行政許可申請，應當認真審核，依法處理。對屬于本局職權范圍，符合規定形式、材料齊全的申請，應當受理，并出具“國家外匯管理局××分（支）局受理行政許可申請通知書”（見附件1）。其中，當場就可以作出并頒發許可決定的申請，可以不出具行政許可申請受理通知書；但如申請人要求，外匯局應當出具。對申請材料不齊全或者不符合規定形式，能當場告知的，應當當場告知申請人需要補正的全部內容；不能當場告知的，應當在五日內一次告知申請人需要補正的全部內容。

外匯局不予受理行政許可申請，應當出具“國家外匯管理局××分（支）局不予受理行政許可申請通知書”（見附件2）。

三、審查與決定

（一）外匯局受理行政許可申請后，應當對申請材料進行審查。申請人申請材料齊全真實，符合規定形式，外匯局能當場作出決定的，外匯局應當當場作出行政許可決定。外匯局不能當場作出決定的，應當在本通知第四條規定的期限內作出行政許可決定。

（二）外匯局應當以書面形式，作出準予行政許可或者不予行政許可決定。其中，進口單位辦理進口付匯核銷和進口付匯備案登記，出口單位領取出口收匯核銷單、辦理出口收匯核銷、遠期出口收匯備案、補辦出口收匯核銷專用聯及出口收匯核銷單退稅專用聯、出口退賠外匯，特殊經濟區域區內機構外匯登記及登記的變更與注銷，境外投資外匯登記等行政許可項目，外匯局在按規定辦理相關業務，向申請人頒發相關業務憑證或者在申請人相關業務憑證上加蓋外匯局印章后，不再單獨出具書面決定。

外匯局作出不予行政許可決定的，應當在書面決定中說明理由，并告知申請人享有向上一級外匯局申請行政復議的權利。

（三）外匯局行政許可決定的書面形式，按照《國家外匯管理局關于印發<關于規范外匯業務重要憑證、審批核準、檔案管理的指導意見>的通知》（匯發［2004］1號）中規定的重要憑證種類執行。匯發［2004］1號文中沒有規定或者規定的格式、內容等已經被國家外匯管理局變更的，按照國家外匯管理局規定的格式執行。

（四）外匯局對行政許可申請進行審查時，發現行政許可直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，應當告知申請人和利害關系人，并聽取申請人、利害關系人的意見。

四、期限

（一）外匯局不能當場作出準予行政許可或者不予行政許可決定，應當自受理行政許可申請之日起二十個工作日內作出決定。二十個工作日內不能作出決定的，經本局負責人批準，可以延長十個工作日，并在二十個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。

（二）按規定應當先經下級外匯局審查后上報上級外匯局決定的行政許可，下級外匯局應當自受理行政許可申請之日起二十個工作日內審查完畢。上級外匯局接到下級外匯局的審查報告后，也應當在二十個工作日內審查完畢，作出行政許可決定。

（三）法律、行政法規對行政許可期限另有規定的，從其規定。

五、聽證

（一）外匯局在辦理外匯管理行政許可過程中，外匯管理行政法規、部門規章或者規范性文件規定應當舉行聽證，或者外匯局認為行政許可涉及公共利益需要舉行聽證的，外匯局應當舉行聽證。

（二）外匯管理行政許可直接涉及申請人與他人之間重大利益關系的，外匯局在作出行政許可決定前，應當告知申請人、利害關系人享有要求聽證的權利。申請人、利害關系人在被告知聽證權利之日起五個工作日內提出聽證申請的，外匯局應當在二十個工作日內組織聽證。

（三）外匯局在組織聽證時，申請人、利害關系人為外國或者地區的個人或者機構，由該申請人或者利害關系人自帶翻譯。

六、變更許可申請

申請人要求變更行政許可，外匯局應當根據本通知規定的程序，按照重新申請行政許可辦理。

七、監督檢查

外匯局應當建立健全監督制度，對本局或者下級外匯局作出的行政許可決定，進行定期或者不定期的檢查，并通過現場核查或者非現場核查被許可人從事行政許可事項活動情況的有關報表、數據等材料，履行監督責任。

外匯局依法對被許可人從事行政許可的活動進行監督檢查時，應當將監督檢查的情況和處理結果記錄存檔，供公眾查閱或者上級外匯局檢查。

八、外匯局在辦理行政許可時，申請人要求對行政許可的事項、設定依據、材料要求、辦理流程、予以或者不予行政許可決定的理由等內容進行說明或者解釋的，外匯局應當說明、解釋，提供準確信息。

九、外匯局辦理行政許可，提供申請書格式文本，組織聽證，不得收費。

十、本通知對外匯管理行政許可規定不明確或者未作規定的，遵照《行政許可法》及匯發［2004］1號文的有關規定執行。

十一、本通知自2004年7月1日起施行。匯發［2004］1號文中規定的“受理審批核準申請通知書”、“不予受理審批核準申請通知書”自行失效。

請各分局接到本通知后，立即轉發所轄支局，并按照規定對外公布有關信息。各分支局要提高認識，認真學習，精心組織，積極貫徹落實本通知規定，依法行政。執行中如遇問題，請及時向總局綜合司反映。

聯系人：徐衛剛、曹利群

聯系電話：（010）68402239、68402238 傳真：68402235

附件：

1、受理行政許可申請通知書

2、不予受理行政許可申請通知書

第四篇：20081107--國家外匯局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知--匯發(2008)60號

國家外匯局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知

匯發[2008]60號2008-11-7國家外匯局

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經營外匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業務。經營外匯業務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規定，并對外匯賬戶管理信息系統進行升級改造。現將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經營外匯業務的金融機構（以下簡稱銀行）以及其他機構等提前做好相應準備：

一、除另有規定外，銀行為境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，包括跨境收付匯結售匯、境內外匯劃轉等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結售匯”賬戶為其辦理外匯收支業務。

二、境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，應先按規定報告資金性質。銀行根據其報告的資金性質填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業務。

三、銀行應按現行數據接口規范的要求，將境內機構和境外機構的跨境收付匯、結售匯和境內外匯劃轉數據，通過外匯賬戶管理信息系統報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調整內部業務操作流程，要求客戶按規定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結售匯和境內外匯劃轉等外匯收支業務；

（二）調試國際結算系統、核心會計系統等內部信息系統，做好與外匯賬戶信息管理系統的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿易結算賬戶跨境收匯與付匯、結售匯及境內劃轉等外匯收支業務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規定辦理。

七、銀行為保稅監管區域企業辦理外匯收支業務，應遵守上述規定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：（010）68402275；68402429.

第五篇：匯發[2005]74號國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知

匯發[2005]74號國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知（2005年10月21日 國家外匯管理局發布）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為促進境內企業合理、有序地利用外資，完善外債管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《外債統計監測暫行規定》和《外債管理暫行辦法》及其他相關法律規定，現就有關問題通知如下：

一、境內機構180天（含）以上、等值20萬美元（含）以上延期付款納入外債登記管理

（經詢問外匯局，該條款僅限于貨到付款項下，而不適用于信用證及托收項下）

境內機構自2005年12月1日起新簽約的進口合同，其未付匯金額在等值20萬美元（含）以上，且約定或實際付款期限在180天（含）以上的延期付款，進口企業應在進口報關后15個工作日內到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）辦理延期付款外債登記，領取《外債簽約情況表》。對符合以上條件的延期付款，銀行應憑《外債簽約情況表》和相關進口項下付匯單據辦理進口項下支付，其對外支付金額不得超過《外債簽約情況表》登記的本金和利息。

外匯局在為企業申請辦理延期付款外債登記時，應審核其延期付款余額是否超過外匯局核定的延期付款額度。除另有規定外，企業的延期付款額度由所在地外匯局根據該企業上進口付匯總額的10%進行核定；大型成套設備、長期供貨合同等存在特殊需要的進口貿易信貸，以及新設企業的延期付款額度，由所在地外匯局根據企業實際需要按另行核定延期付款額度，并報國家外匯管理局備案。

按照上述規定已辦理外債登記的延期付款，不再要求按《關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發［2005］8號）的內容辦理延期付匯登記手續。

銀行應于每月初10個工作日內向企業所在地外匯局報送《延期付款項下付息明細表》（見附表1）。

二、規范特殊類外商投資企業的外債管理

（一）外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業，其舉借外債按照境內中資企業舉借外債的有關規定辦理。

本通知實施前已經借用外債并在外匯局辦理了外債登記的上述企業，可以按照有關外債管理規定到外匯局辦理還本付息核準手續。

（二）政府主管部門批準的投資總額與注冊資本相等或未明確投資總額的外商投資企業，應向原審批部門申請重新核定投資總額和注冊資本，然后按照“投注差”管理原則借用外債。

（三）外商投資性控股公司的外債規模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發生額之和不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發生額之和不得超過已繳付注冊資本的6倍。

（四）根據商務部頒發的《外商投資租賃業管理辦法》，外商投資租賃公司的風險資產總額（風險資產總額=總資產-現金-銀行存款-國債-委托租賃資產）不得超過其凈資產總額的10倍。外商投資租賃公司借入外債形成的資產應全部計為風險資產。

外匯局在受理外商投資租賃公司外債登記、外債結匯申請時，應嚴格審核此類公司提供的經會計師事務所審計的資產負債表和相關數據，并計算風險資產占凈資產的倍數。對超出上述規定的，不予辦理外債登記，也不予辦理結匯。

上述企業在辦理境外擔保項下境內借款時，如發生境外擔保履約，擔保履約額應納入外債控制規模。

三、境內注冊的跨國公司進行資金集中運營的，其吸收的境外關聯公司資金如在岸使用，應納入外債管理。

四、規范境內貸款項下的境外擔保管理

（一）境內貸款項下接受境外擔保由債務人逐筆登記改為債權人定期登記。境內金融機構向外商投資企業發放本外幣貸款時，如接受了境外機構或個人提供的擔保（包括本通知發布時尚未到期或需要展期的擔保，以下簡稱境外擔保），境內金融機構應于每月初10個工作日內，向所在地外匯局填報《境外擔保項下貸款和履約情況登記表》（見附表2）。被擔保人今后不再逐筆辦理或有債務登記。

（二）境內貸款項下境外擔保由按簽約額改為按履約額納入外債管理。接受境外擔保發生擔保履約的，債務人須在履約日后15日內到所在地外匯局辦理外債登記手續，其外債規模按以下原則進行管理：企業中長期外債累計發生額、短期外債余額以及境外機構和個人擔保履約額（按債務人實際對外負債余額計算）之和，不得超過其投資總額與注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。

（三）本通知施行前簽訂的境外擔保項下貸款，符合《國家外匯管理局關于2005年境內外資銀行短期外債指標核定工作的通知》（匯發［2005］4號）和《國家外匯管理局關于外匯擔保項下人民幣貸款有關問題的補充通知》（匯發［2005］26號）規定的當事人和擔保標的范圍的，債務人可以在擔保履約后，到所在地外匯局辦理外債登記，這部分履約額不計入該債務人的“投注差”。

（四）未經國家外匯管理局批準，境內中資企業向境內金融機構借用貸款不得接受境外機構或個人提供的擔保。

五、各外匯指定銀行應依據《國家外匯管理局關于改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發［2004］42號）的有關規定，認真審核辦理外商投資企業的資本金和外債資金結匯。對一次性結匯金額超過等值20萬美元的，銀行可憑企業的結匯申請和書面支付命令（外債資金結匯須審核外匯局出具的結匯核準件），將結匯的人民幣資金轉經該企業的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內支付給最終收款人。

六、各級外匯局應認真履行管理職責，及時分析轄內外債的變化，并注意加強現場和非現場檢查。境內企業未按照本通知規定辦理延期付款外債登記的，對外還本付息時，須先到外匯局辦理補登記手續。外匯局為其辦理外債補登記手續后進行處罰。銀行和企業違反外債管理規定行為的，應根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《外債管理暫行辦法》等相關規定進行處罰。

七、本通知自2005年12月1日起施行。以前文件中有與本通知不符的，以本通知為準。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發所轄中心支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。

附表：

1、延期付款項下還本付息明細表

2、境外擔保項下貸款和履約情況登記表