第一篇：匯發[2005]74號國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知

匯發[2005]74號國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知（2005年10月21日 國家外匯管理局發布）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為促進境內企業合理、有序地利用外資，完善外債管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《外債統計監測暫行規定》和《外債管理暫行辦法》及其他相關法律規定，現就有關問題通知如下：

一、境內機構180天（含）以上、等值20萬美元（含）以上延期付款納入外債登記管理

（經詢問外匯局，該條款僅限于貨到付款項下，而不適用于信用證及托收項下）

境內機構自2005年12月1日起新簽約的進口合同，其未付匯金額在等值20萬美元（含）以上，且約定或實際付款期限在180天（含）以上的延期付款，進口企業應在進口報關后15個工作日內到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）辦理延期付款外債登記，領取《外債簽約情況表》。對符合以上條件的延期付款，銀行應憑《外債簽約情況表》和相關進口項下付匯單據辦理進口項下支付，其對外支付金額不得超過《外債簽約情況表》登記的本金和利息。

外匯局在為企業申請辦理延期付款外債登記時，應審核其延期付款余額是否超過外匯局核定的延期付款額度。除另有規定外，企業的延期付款額度由所在地外匯局根據該企業上年度進口付匯總額的10%進行核定；大型成套設備、長期供貨合同等存在特殊需要的進口貿易信貸，以及新設企業的延期付款額度，由所在地外匯局根據企業實際需要按年度另行核定延期付款額度，并報國家外匯管理局備案。

按照上述規定已辦理外債登記的延期付款，不再要求按《關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發［2005］8號）的內容辦理延期付匯登記手續。

銀行應于每月初10個工作日內向企業所在地外匯局報送《延期付款項下付息明細表》（見附表1）。

二、規范特殊類外商投資企業的外債管理

（一）外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業，其舉借外債按照境內中資企業舉借外債的有關規定辦理。

本通知實施前已經借用外債并在外匯局辦理了外債登記的上述企業，可以按照有關外債管理規定到外匯局辦理還本付息核準手續。

（二）政府主管部門批準的投資總額與注冊資本相等或未明確投資總額的外商投資企業，應向原審批部門申請重新核定投資總額和注冊資本，然后按照“投注差”管理原則借用外債。

（三）外商投資性控股公司的外債規模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發生額之和不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其短期外債余額與中長期外債累計發生額之和不得超過已繳付注冊資本的6倍。

（四）根據商務部頒發的《外商投資租賃業管理辦法》，外商投資租賃公司的風險資產總額（風險資產總額=總資產-現金-銀行存款-國債-委托租賃資產）不得超過其凈資產總額的10倍。外商投資租賃公司借入外債形成的資產應全部計為風險資產。

外匯局在受理外商投資租賃公司外債登記、外債結匯申請時，應嚴格審核此類公司提供的經會計師事務所審計的資產負債表和相關數據，并計算風險資產占凈資產的倍數。對超出上述規定的，不予辦理外債登記，也不予辦理結匯。

上述企業在辦理境外擔保項下境內借款時，如發生境外擔保履約，擔保履約額應納入外債控制規模。

三、境內注冊的跨國公司進行資金集中運營的，其吸收的境外關聯公司資金如在岸使用，應納入外債管理。

四、規范境內貸款項下的境外擔保管理

（一）境內貸款項下接受境外擔保由債務人逐筆登記改為債權人定期登記。境內金融機構向外商投資企業發放本外幣貸款時，如接受了境外機構或個人提供的擔保（包括本通知發布時尚未到期或需要展期的擔保，以下簡稱境外擔保），境內金融機構應于每月初10個工作日內，向所在地外匯局填報《境外擔保項下貸款和履約情況登記表》（見附表2）。被擔保人今后不再逐筆辦理或有債務登記。

（二）境內貸款項下境外擔保由按簽約額改為按履約額納入外債管理。接受境外擔保發生擔保履約的，債務人須在履約日后15日內到所在地外匯局辦理外債登記手續，其外債規模按以下原則進行管理：企業中長期外債累計發生額、短期外債余額以及境外機構和個人擔保履約額（按債務人實際對外負債余額計算）之和，不得超過其投資總額與注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。

（三）本通知施行前簽訂的境外擔保項下貸款，符合《國家外匯管理局關于2005年境內外資銀行短期外債指標核定工作的通知》（匯發［2005］4號）和《國家外匯管理局關于外匯擔保項下人民幣貸款有關問題的補充通知》（匯發［2005］26號）規定的當事人和擔保標的范圍的，債務人可以在擔保履約后，到所在地外匯局辦理外債登記，這部分履約額不計入該債務人的“投注差”。

（四）未經國家外匯管理局批準，境內中資企業向境內金融機構借用貸款不得接受境外機構或個人提供的擔保。

五、各外匯指定銀行應依據《國家外匯管理局關于改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發［2004］42號）的有關規定，認真審核辦理外商投資企業的資本金和外債資金結匯。對一次性結匯金額超過等值20萬美元的，銀行可憑企業的結匯申請和書面支付命令（外債資金結匯須審核外匯局出具的結匯核準件），將結匯的人民幣資金轉經該企業的人民幣賬戶暫時過渡，并在兩個工作日內支付給最終收款人。

六、各級外匯局應認真履行管理職責，及時分析轄內外債的變化，并注意加強現場和非現場檢查。境內企業未按照本通知規定辦理延期付款外債登記的，對外還本付息時，須先到外匯局辦理補登記手續。外匯局為其辦理外債補登記手續后進行處罰。銀行和企業違反外債管理規定行為的，應根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《外債管理暫行辦法》等相關規定進行處罰。

七、本通知自2005年12月1日起施行。以前文件中有與本通知不符的，以本通知為準。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發所轄中心支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。

附表：

1、延期付款項下還本付息明細表

2、境外擔保項下貸款和履約情況登記表

第二篇：國家外匯管理局關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《

【發布單位】國家外匯管理局 【發布文號】匯綜發〔2005〕124號 【發布日期】2005-11-24 【生效日期】2005-11-24 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》操作規程的通知

（2005年11月24日 國家外匯管理局發布 匯綜發〔2005〕124號）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為更好地執行《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》(匯發［2005］74號，以下簡稱“74號文件”)、《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發［2005］75號，以下簡稱“75號文件”）有關內容，規范操作，現將兩個通知的操作規程印發給你們，請遵照執行，并就有關事項通知如下：

一、74號文件操作規程（見附表1－附表5）自2005年12月1日起實施。《資本項目外匯業務操作規程（2005年版）》中“2.6 外債簽約即時逐筆登記”調整為按照附表1執行。

二、75號文件操作規程（見附表6－附表9）自本通知發布之日起實施。《資本項目外匯業務操作規程（2005年版）》中“1.1外商投資企業外匯登記”和“1.2外資并購設立外商投資企業外匯登記”分別調整為按照附表8和附表9執行。

特此通知。

附表：

1、外債簽約即時逐筆登記（略）

2、延期付款外債簽約及提款登記（略）

3、核定延期付款額度（略）

4、延期付款外債還本付息信息反饋（略）

5、境內貸款項下接受境外擔保債權人定期登記（略）

6、境內居民境外設立、控制特殊目的公司外匯登記、登記變更、備案（略）

7、特殊目的公司設立、并購境內企業外匯登記（略）

8、外國投資者辦理設立外商投資企業外匯登記（略）

9、外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業外匯登記（略）

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：匯發[2012]26號國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于完善銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知

發布時間: 2012-04-16文號: 匯發[2012]26號來源: 國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步發展外匯市場，增強銀行外匯交易和風險管理的靈活性與主動性，促進人民幣匯率的價格發現，根據當前國際收支狀況和人民幣匯率形成機制改革需要，國家外匯管理局決定完善銀行結售匯綜合頭寸管理，現就有關問題通知如下：

一、對銀行結售匯綜合頭寸實行正負區間管理。在現有結售匯綜合頭寸上下限管理的基礎上，將下限下調至零以下。

二、除全國性銀行、銀行間外匯市場即期做市商的結售匯綜合頭寸下限由國家外匯管理局另行通知外，其他銀行（含取得結售匯業務經營資格的企業集團財務公司）的結售匯綜合頭寸下限統一執行以下標準：

（一）2011結售匯業務量低于1億美元，以及新取得結售匯業務經營資格的銀行，結售匯綜合頭寸下限為-300萬美元。

（二）2011結售匯業務量介于1億至10億美元，結售匯綜合頭寸下限為-500萬美元。

（三）2011結售匯業務量10億美元以上，結售匯綜合頭寸下限為-1000萬美元。

銀行申請核定或調整結售匯綜合頭寸上下限，仍應遵照《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發[2010]56號）執行。

三、取消對銀行收付實現制頭寸余額實行的下限管理，《國家外匯管理局關于加強外匯業務管理有關問題的通知》（匯發[2010]59號）第一條、《國家外匯管理局關于進一步加強外匯業務管理有關問題的通知》（匯發[2011]11號）

第一條停止執行。

四、本通知自2012年4月16日起實施。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內城市和農村商業銀行、農村合作金融機構、外資銀行、企業集團財務公司，并根據2011銀行結售匯統計數據計算出轄內各銀行的負頭寸下限，一并通知各銀行執行。

特此通知。

二〇一二年四月十六日

第四篇：(簡體)國家外匯管理局關于完善企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知

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國家外匯管理局關于完善企業貨物貿易項下外債登記

管理有關問題的通知

發布時間:2008-12-23 文號:匯發【2008】73號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

自2008年7月國家外匯管理局對企業貨物貿易項下外債實行網上登記管理制度以來，各外匯指定銀行和進出口企業認真貫徹執行相關規定，較好地規范了企業的貿易融資行為，便利了企業辦理外債登記以及相應的外債資金匯兌手續，促進企業改善內部財務管理，并有效地提高了短期外債的統計監測水平。為應對國際金融危機的不利影響，促進經濟平穩較快發展，根據《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》（國辦發[2008]126號）的精神，現就有關問題通知如下：

一、一般企業出口貨款預收匯比例由原來的10%調整為25%；一般企業進口貨款延期付匯比例由原來的10%調整為25%。船舶、大型成套設備等企業貨款預收匯比例和延期付匯比例可在此基礎上按現行規定調整。

二、企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30,000美元（含）以下的預收貨款，不納入貨款預收匯比例限制。

企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30,000美元（含）以下的延期付款，不納入貨款延期付匯比例限制。

三、對信用狀況良好、無外匯管理違規記錄、能夠嚴格按照規定進行貿易信貸登記的企業，其因生產經營需要、產品特殊性、貿易結算慣例等，需要調整貨款預收匯比例或貨款延期付匯比例的，國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）可根據企業的申請為其調整比例。

四、外匯局應進一步規范審核程序，簡化手續，及時處理企業申請事項。同時，注重做好事后監督檢查及相應的統計監測工作。

五、外匯局應在轄區內進一步組織開展政策宣傳和培訓工作，確保外匯局、銀行和企業的相關業務人員準確把握政策內容及管理相關要求，為該項政策的有效實施創造有利的條件。

本通知適用于保稅監管區域內企業。

本通知自發文之日開始實施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發轄內分支機構和銀行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。

二〇〇八年十二月二十三日

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國家外匯管理局綜合司關于印發《貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》的通知

發布時間:2008-11-15 文號:匯綜發[2008]176號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局關于對企業貨物貿易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］５６號）相關規定，國家外匯管理局制定了《貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》（見附件），現下發給你們，請遵照執行。

二ＯＯ八年十一月十五日

貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引 第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產統計監測，規范境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理，保護出口企業的正當權益，保證跨境貿易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業貨物出口項下延期收款應按本指引進行登記和管理。

第二條 企業自２００８年１２月１日（含，下同）后貨物出口而發生的期限超過９０天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“系統”，網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據國際收支狀況對延期收匯額進行調節。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業辦理待核查賬戶內延期收款資金結匯或劃出手續時，應按照《出口收結匯聯網核查辦法（匯發［２００８］２９號）進行操作，同時按照本指引為企業辦理延期收款的注銷手續。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應加強對企業延期收款登記、結匯或劃轉以及注銷環節的現場及非現場監管，完善統計與監測管理。第二部分 企業延期收款登記管理操作指引

第六條 企業自２００８年１２月１日后貨物出口而發生的延期收款，須登陸系統辦理延期收款合同登記和對外債權登記（以下簡稱“債權登記）。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的，企業須在合同簽訂之日起１５個工作日內辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權登記。債權登記時間為自出口報關單海關簽發日起至９０天加上１５個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而企業預計收匯日期將要超過出口日期９０天的，企業可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后９０天加上１５個工作日，并于實際出口９０天后的１５個工作日內辦理債權登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而實際收匯期限超過９０天的延期收款，企業應在實際出口９０天后的１５個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

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第七條 國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業務的企業辦理網上登記的注冊手續，用戶名為企業代碼，初始密碼為１２３４５６７８。已辦理過預收貨款、延期付款或預付貨款登記的企業憑組織機構代碼和密碼進入系統。為安全起見，建議企業通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局網上服務平臺上注冊的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業信息輸入企業外匯信息檔案數據庫后，系統將為新登記的企業完成網上登記的注冊程序。

第八條 企業延期收匯額是根據企業前１２個月出口收匯的一定比例（基礎比例）、債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業延期收匯額＝前１２個月出口收匯額×基礎比例—（已確認債權登記金額—銀行注銷金額）

第九條 系統于每晚２３時對企業當日完成債權登記的延期收款進行逐筆確認。如單筆延期收款債權登記金額不超過企業當前延期收匯額，系統將對該筆債權登記進行自動確認，否則，將不予確認。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，在辦理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業的延期收款進行控制，企業已辦理債權登記的延期收款將被全額確認。

第十二條 對已經確認延期收款債權登記的，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續時，除應符合出口收結匯聯網核查相關要求外，還應向銀行提交出口貨物報關單并申請辦理延期收款的注銷手續。

第十四條 對已辦理債權登記的延期收款，如出現以下情況，企業應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

（一）出口退貨；

（二）經外匯局批準企業可在境外保留的外匯收入；

（三）其它無法收匯的情況。

根據出口合同約定企業不以貨幣形式結算的延期收款（如加工貿易進料抵扣），企業只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。企業境內收取外匯或人民幣且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續的（保稅區外企業從區內企業收匯的除外），應當按上述規定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業申請調增基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第十六條 企業申請調增延期收款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業近三年出口及收匯（含延期收款）情況；

（三）企業延期收款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其它材料。

第十七條 企業申請人工確認延期收款債權登記時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業前１２個月出口、收結匯（含延期收款）情況（新企業除外）；

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（三）企業已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）出口貨物報關單；

（五）該筆延期收款的貿易信貸債權登記信息；

（六）外匯局要求的其它材料。

第三部分 銀行延期收款結匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理網上操作注冊手續（詳見《貿易信貸登記管理系統銀行端操作手冊）。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業辦理２００８年１２月１日后出口且期限超過９０天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續時，應審核企業提交的出口報關單。如出口貨物報關單注明的出口日期在２００８年１２月１日之后，且資金到賬日期晚于出口日期９０天以上的，應登陸系統核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業辦理延期收款債權登記注銷手續。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續（保稅區外企業從區內企業延期收款的除外）。

第二十條 銀行辦理企業服務貿易收匯、貨物出口項下期限在９０天（含）以內的延期收款的結匯或劃轉手續，仍按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負責轄內企業延期收款基礎比例調整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引審核企業提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，為其調整延期收款基礎比例或進行人工確認。除特殊原因外，調增同一企業延期收款基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，對企業登記的延期收款進行人工確認。

第二十四條 外匯局在為企業調整基礎比例和人工確認延期收款債權登記信息時，應在企業外匯信息檔案數據庫查驗該企業的基本信息；對申請調增基礎比例的企業，外匯局應在系統中查驗該企業當前基礎比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認的延期收款債權登記的企業，外匯局還應在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權登記。

第二十五條 外匯局應從以下幾方面對該企業出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際收款和出口情況；

（二）該企業已簽約未履行的出口合同的規模與收款計劃；

（三）該企業在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十六條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］１４０號）規定，根據企業申請，將企業基本信息從企業外匯信息檔案數據庫導入系統，以便企業能及時登陸系統（詳見《貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。

外匯局應嚴格按照相關操作要求按月提取、計算企業月度收匯額，并導入系統，以便總局每月１日根據企業前１２個月出口收匯數據計算企業延期收匯額。

第二十七條 外匯局應按照對外債權管理有關規定和內控要求制定延期收款內部管理制mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

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度，加強內控建設，防范內控風險。

第二十八條 外匯局應對調增延期收款基礎比例企業的收匯規模不定期地進行事后核對，如發現調增后基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

第二十九條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進行事后監督和非現場檢查：

（一）延期收款基礎比例超過２０％；

（二）延期收款債權登記人工確認申請頻率較高（每月超過３次）、規模較大（每次申請額度超過１００萬美元）；

（三）預計延期收款期限超過１年且延期收款余額規模超過５００萬美元。

第三十條 對企業超過預計收匯時間９０天仍未辦理延期收款債權登記注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反映。

進口延期付款外債登記須知

(詳見外匯局網站；www.tmdps.cn全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

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2、情況說明書(第一次超期時須說明客觀原因并保證下不為例)；

3、進口報關巾(區內企業持第三方報關單付匯的，須另外提供電子底賬及與第三方買賣合同，付匯單位與經營單位不一致以及報關單上起運國和境內目的地均為中國境內的，提供物流與資金流情況書面說明)：

4、“中國電子口岸”上的進口付匯系統中”進口貨物報關單核查情況”可購付匯余額頁面的打印聯：

5、提款登記查詢頁面打印聯。

注：①以上材料除申請書、情況說明收原件外，其它均收復印件，撲加蓋企業公章．

②申請函謹慎填寫請勿修改。

③材料受理后，請將登記臺賬序號填寫在申請書右上方。

④多筆申請的，請按順序將報關單與提款登記頁面對應并編號。

⑤企業未按規定辦理貿易信貸外債登記，如有客觀原因，第一次超期的可免于處罰，第二次超期將移交處罰。

四、企業向外匯局提交申請后，金額在100萬美元以下的，材料經審核齊全合規后可在5個工作日左右登陸貿易信貸系統進行付匯銀行的指定。金額在lOO萬美元以上的，材料經審核 齊全合規后可在10個工作日左右登陸貿易信貸系統進行付匯恨行的指定。

五、企業辦理延期付款合同登記和提款登記，如單筆提款金額小于3萬美元的，無論新老企業，系統自動全額確認。如一張報關單對應多份合同，需辦理多個對應的合同登記及提款登記。

六、目前延期付款的基礎比例為25％，如企業付款金額明顯超過付款額度，可持下述材料向 外匯局申請提高基礎比例

]、書面中請(有規定格式，向付匯銀行索取或上網下載匯綜發[2008)157號文附件)；

2，情況說明書(寫明企業前三年進口總額、付匯總額和延期付款總額，本或近半年預計延期付款的金額，并承諾“以上信息屬實，如有虛假，木公司承擔一切責任”)：

3、企業已簽訂尚未履行的進口合同或主要條款(雙方簽字或蓋章，如有代理，須提供代理協議)：

4、企業延期付款的登記情況．

七、特殊監管區內企業中請導入進口付匯數據說明

目前延期付款額度為企業上進口付匯核銷總額的25％，預付貸款額度為前12個月進口付匯核銷總額的10％。由于特殊監管區內企業(保稅區、物流園區等)無需進行核銷，貿易信貸系統中無延付或預付額度。對于此類企業，如延付或預付筆數較多可向外匯局提交紙質“申請書”，申請從國際收支系統采集進口付匯數據導入貿易信貸系統，井以此數據核定延付或預付額度。由于總局每月月初更新數據，因此導入的數據次月才能生效。請于每月25日之前提交申請。

申請書須注明以下內容；

1、企業名稱、注冊地址、組織機構代碼、聯系人、聯系方式；

2、企業上貨物進口項下實際對外付匯總額、付匯筆數、延付筆數、對應報關單(進境備案清單)大致張數、預付筆數。企業預計本進口貨物項下對外付匯總頒、付匯筆數、延付筆數、對應報關單(進境備案清單)大致張數、預付筆數；

3、企業近2月己簽約含延付或預付條款的進口合同金額、近兩月貨物進口項下對外付匯計劃；

4、企業須承諾申請書中所陳述內容均真實有效，如有虛假愿承擔一切法律責任。申請書需加蓋企業公章

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預收貨款外債登記注意事項

一、不得串用額度：一般貿易收匯只能使用對應的一般貿易額度辦理結匯，不得使用預收貨款可收匯額結匯。如果串用額度導致預收貨款額度不足的后果自負。同樣，預收貨款使用一般貿易額度結匯導致一般貿易額度為負數，企業承擔相應責任。

二、2008年7月14日貿易信貸系統中已具有預收貨款初始額度，如提款登記累計金額小于此額度，系統中不會生成新額度，只有初始額度使用完畢后辦理的提款登記才能生成新額度；

三、預收貨款注銷后將釋放額度但不會恢復同等金額的額度，企業在辦理提款登記后，在控制額度之內的部分才會生成預收額度；

四、提款登記后次日系統中未顯示提款登記信息，企業應及時向外匯局匯報，外匯局將盡快查明原因并予以解決；

五、外匯局辦理超額度人工確認后，海關在2個工作日內才能顯示額度；

七、無關單注銷需先在網上辦理申請，次日可攜帶注銷申請表及以下書面材料至外匯局外債科1 4號柜臺辦理確認。

無關單注銷申請表可至開戶銀行或外匯局14號柜面領取

(一)郵寄貨物：合同或訂單，收匯水單及申報單，郵寄公司發票及回執，出口方發票(二)退匯：合同或訂單，收匯、退匯水單及申報單，退匯核準件

(三)保稅貨物：合同或訂單，收匯水單及申報單，出口方發票，備案清單

(四)轉口貿易：上下家合同或訂單，收匯付匯水單及申報單，與貨物對應的發票，貨運提單，核銷證明(區內企業無須提供)

延期付款外債登記注意事項

一、根據國家外匯管理局2008年9月26日發布的匯綜發[2008)1 57號文規定，企業延期付款首次超期限登記的，說明合理原因后，可予以核準；再次申請延期付款超期限登記核準的，將移交檢查部門。

請各銀行通知本行客戶，注意登記時間不要超過報關單簽發時間120天。

首次超期登記的，原因說明需主管負責人簽字，并保證下不為例，且加蓋企業公章。

二、銀行在辦理延期付款對外支付手續時，如企業付款時間超過報關單簽發時間90天，先進入貿易信貸系統中查詢是否存在延期付款登記信息，如存在再進入進口付匯聯網核查系統中查詢進口關單的電子底賬信息，付匯后分別在貿易信貸系統及進口付匯聯網核查系統中辦理注銷和核注手續。如果操作順序有誤，銀行未進入貿易信貸系統查詢延付信息，先辦理關單核注后發現企業無延付信息無法付匯的，后果自負。

延期付款超額度及超期限人工確認注意事項

為提高工作效率，縮短受理等待時間，加快審批進度，請申請人注意以下事項：

1、申請函上需注明企業代碼，申請延期付款超額度或超期限的筆數；

2、多筆申請的，提款登記查詢打印聯上請按需要確認的順序，用阿拉伯數字注明編號，并與mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

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進口關單、進口合同及聯網核查報關單電子底賬一一對應，以便外匯局核準；

3、超期限與超額度同時申請的，請分別準備申請材料并提交超額度柜臺辦理；

4、超過簽發日期120天辦理提款登記的，請企業將全部超期關單一次登記并一次申請，首次超期申請需提供原因說明并保證下不為例，相關負責人簽字后加蓋企業公章，外匯局可不移交處理；第二次提出超期申請的，將在移交后予以核準；

5、特殊監管區內企業(保稅區、物流園區等)系統中無延付或預付額度，如延付或預付筆數較多，可向外匯局提交紙質“申請書”，申請從國際收支系統采集進口付匯數據導入貿易信貸系統，并以此數據核定延付或預付額度。由于總局每月月初更新數據，因此導入的數據次月才能生效。請企業于每月25日之前提交申請。

預付貨款退匯操作流程

2008年11月15日以后發生的預付貨款，辦理退匯手續時按以下流程辦理：

企業攜帶以下材料先經外債科核準(二樓大廳13號柜臺)

一、外債科核準退匯資金入賬所需材料如下：

1、書面申請(詳細說明退匯原因)；

2、全額退匯時需提供原進口合同及退匯協議；部分退匯時可提供進口貨物報關單及原進口合同(有退匯協議的需一并提供)；

3、原預付貨款對外付匯憑證及進口付匯核銷單；

4、銀行出具的退匯資金匯入境內的證明。

二、經外債科核準退匯后企業到收匯銀行辦理入帳及國際收支申報。

三、企業持相關材料到進口核銷科(3號門3樓)辦理退匯核銷手續，在辦理進口退匯手續時需根據進口核銷部門的意見，到出口核銷科(二樓大廳11號柜臺)辦理收匯數據注銷手續。

四、上述手續完成后到外債科現場辦理貿易信貸登記的注銷確認。

預付貨款登記注銷流程

一、到貨后企業先在網上服務平臺辦理注銷申請；

二、企業到外匯局進口核銷科辦理核銷手續；

三、辦理完核銷手續后攜帶l、紙質報關單

2、核銷單及加蓋外匯局已報審章的貿易進口付匯到貨核銷表到外債科辦理貿易信貸系統的到貨注銷確認手續。

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第五篇：國家外匯管理局完善個人結售匯業務管理的通知(匯發〔2009〕56 號)

國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知(匯發〔2009〕56 號)

【管理目的】

一、遏制個人以分拆等方式規避結售匯限額監管 二、規范個人手持外幣現鈔結匯行為

個人以分拆方式結售匯行為主要特征

⑴ 境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。

⑵ 5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。⑶ 5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機 構的人民幣賬戶。

⑷ 個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。⑸ 同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

⑹ 其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為 銀行對個人分拆結售匯行為處理的三個原則

⑴不予辦理：對于個人分拆結售匯特征明顯、能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。⑵真實性審核：個人結售匯行為符合上述特征之一，但無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理.⑶向外匯局報告：銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國家外匯管理局所在地分支局報告。

個人手持外幣現鈔結匯行為規定

1、超過本結匯總額；

經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發［2007］1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。

2、本未超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯； ⑴當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的：

憑本人有效身份證件在銀行辦理；

⑵ 當日累計金額超過等值5000美元的；

憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

睿達國際（簡稱：RIBC），成立于2008年，一直致力于為世界及中國大陸企業提供商業方案及相關專業建議。總部位于中國香港，在全球主要離岸中心和金融中心設立了30多個管理機構，主要分布在中國大陸、歐洲、美洲、亞太地區、英屬與美屬島嶼。

公司文化

公司口號：睿達在手，企業無憂。

公司宗旨：為中小型企業提供所有企業服務，解決企業成長中問題，做企業貼心的小管家。

服務宗旨：

· 專業專注 可信可靠

· 用青春的美麗拓展成功的希望

經營理念：

· 我們相信人脈網絡的重要性，我們視每一位客戶和員工為長遠的合作伙伴。

·為我們的客戶提供更優質的服務,給我們的員工一展所長的機會。

專項服務

1.公司咨詢服務：香港、BVI、英國、法國、意大利、開曼、百慕大、美國、中國等全球公司注冊；

2.企業管理服務：公司管理、財務管理、股份轉讓、資產評估、企業重組、運營模式、經營策略等；

3.會計管理服務：銀行開戶、理賬核數、稅務申報、會計核算、公司年報、企業融資、資金運用等；

4.專業秘書服務：文件傳遞、代接來電、傳真收轉、辦公地址租賃等專業商務秘書服務；

5.相關律師服務：聯營機構提供企業相關轉遞章認證及大使館認證等；

公司業務

一、離岸公司注冊

包括香港公司注冊和海外公司注冊。

1)香港公司注冊

香港有限公司注冊，香港無線公司注冊，香港公司分行注冊，香港現成公司購買。

2)海外公司注冊

英國公司注冊，BVI公司注冊，美國公司注冊，馬紹爾公司注冊，新西蘭公司注冊，薩摩亞公司注冊，新加坡公司注冊，塞舌爾公司注冊，開曼公司注冊，伯利茲公司注冊。

二、會計審計稅務

1)會計理財服務

2)核數報告服務

3)稅務報表服務

三、律師公證認證

四、銀行開戶服務

匯豐銀行開戶，渣打銀行開戶，恒生銀行開戶，南洋銀行開戶，招商銀行開戶，浦東發展銀行開戶，深圳發展銀行開戶。

五、商務秘書服務

六、書刊期刊商標

期刊號申請，書刊號申請，注冊美國商標，注冊法國商標，中國商標注冊，香港商標注冊，注冊英國商標，注冊德國商標，注冊歐盟商標，注冊澳大利亞商標，注冊日本商標，注冊韓國商標，注冊南非商標，注冊馬德里商標，注冊意大利商標，注冊臺灣商標，注冊澳門商標，注冊新加坡商標。

七、企業網站模版

八、使用工具

在線注冊香港公司，在線注冊英國公司。

公司地址

深圳一公司 深圳市羅湖區深南東路4003號世界金融中心B座1012室

深圳二公司 深圳市福田區福田南路38號廣銀大廈10樓1015室

香港總部 香港中環德輔道中161-167 號香港貿易中心3樓